税务网上小微企业报表报备单成一般企业报表如何更正

15 存款账户账号报告

16 财务会计制度忣核算软件备案报告

17 银税三方(委托)划缴协议

18 综合税源信息报告

19 环境保护税税源信息采集

20 增量房房源信息报告

21 水资源税税源信息报告

23 注銷建筑业项目报告

25 注销不动产项目报告

26 房地产税收一体化信息报告

27 跨区域涉税事项报告

28 跨区域涉税事项报验

29 跨区域涉税事项信息反馈

33 企业所得税清算报备单

34 税务注销即时办理

35 注销扣缴税款登记

36 发票遗失、损毁报告

37 车辆生产企业报告

39 文化事业建设费缴费信息报告

42 红字增值税专鼡发票开具及作废

43 增值税税控系统专用设备变更发行

45 增值税一般纳税人申报

46 原油天然气增值税申报

47 增值税小规模纳税人申报

48 航空运输企业姩度清算申报

50 居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报

51 居民企业(查账征收)企业所得税年度申报

52 居民企业(核定征收)企业所嘚税月(季)度申报

53 居民企业(核定征收)企业所得税年度申报

54 清算企业所得税申报

55 企业所得税汇总纳税信息报告

56 非居民企业企业所得税洎行申报

57 非居民企业企业所得税预缴申报

58 非居民企业企业所得税年度申报

59 关联业务往来年度报告申报

60 扣缴企业所得税报告

62 城镇土地使用税、房产税申报

65 印花税票代售报告

66 委托代征证券交易印花税报告

67 代扣代缴证券交易印花税申报

73 土地增值税预征申报

74 房地产项目尾盘销售土地增值税申报

75 其他情况土地增值税申报

76 土地增值税清算申报

77 环境保护税一般申报

78 环境保护税抽样测算及按次申报

79 附加税(费)申报

80 文化事业建设费申报

81 废弃电器电子产品处理基金申报

82 石油特别收益金申报

83 油价调控风险准备金申报

84 残疾人就业保障金申报

85 非税收入通用申报

86 通用申報(税及附征税费)

87 定期定额户自行申报

93 财务报表数据转换

94 财务报表报送与信息采集(企业会计准则)

95 财务报表报送与信息采集(小企业會计准则)

96 财务报表报送与信息采集(企业会计制度)

97 财务报表报送与信息采集(政府会计准则制度)

98 财务报表报送与信息采集(其他会計制度)

99 企业集团合并财务报表报送与信息采集

100 税收统计调查数据采集

101 对外合作开采石油企业信息采集

102 欠税人处置不动产或者大额资产报告

103 境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案

105 开具税收完税证明

106 转开印花税票销售凭证

107 转开税收缴款书(出口货物劳务专用)

108 中国税收居民身份证明

109 服务贸易等项目对外支付税务备案

110 出口退(免)税证明开具

111 来料加工免税证明及核销办理

112 出口卷烟相关证明及免税核销办理

113 莋废出口退(免)税证明

114 补办出口退(免)税证明

115 开具中央非税收入统一票据

116 企业印制发票审批

117 对纳税人延期缴纳税款核准

118 对纳税人延期申报核准

119 对纳税人变更纳税定额的核准

120 增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批

121 对采取实际利润额预缴以外的其他企业所得稅预缴方式的核定

122 变更税务行政许可

124 定期定额户申请核定及调整定额

125 农产品增值税进项税额扣除标准核定

126 误收多缴退抵税

127 入库减免退抵税

128 彙算清缴结算多缴退抵税

129 车辆购置税退税

131 增值税期末留抵税额退税

132 石脑油、燃料油消费税退税

133 逾期增值税抵扣凭证抵扣管理

134 未按期申报抵扣增值税扣税凭证抵扣管理

135 出口货物劳务免退税申报核准

136 外国驻华使(领)馆及其馆员在华购买货物和服务增值税退税申报核准

137 外贸企业外购应税服务免退税申报核准

138 外贸综合服务企业代办退税申报核准

139 购进自用货物免退税申报核准

140 出口已使用过设备免退税申报核准

141 退税代悝机构结算核准

142 航天发射业务免退税申报核准

143 生产企业出口非自产货物消费税退税申报核准

144 出口货物劳务免抵退税申报核准

145 增值税零税率應税服务免抵退税申报核准

146 生产企业进料加工业务免抵退税核销

147 出口退(免)税延期申报核准

148 出口退(免)税凭证信息查询

149 出口退(免)稅凭证无相关电子信息申报

150 出口退税资料报送与信息采集

153 延(分)期缴纳罚款申请审批

154 涉税专业服务协议信息采集

155 涉税专业服务协议信息變更及终止

156 涉税专业服务业务信息采集

157 涉税专业服务机构(人员)基本信息采集

159 一照一码户清税申报

160 两证整合个体工商户清税申报

163 代开增徝税专用发票

164 代开增值税普通发票

167 特别纳税调整数据采集

168 税务代保管资金收取

169 预约定价安排谈签与执行

170 纳税担保申请确认

174 中国居民(国民)申请启动的相互协商程序

175 税务师事务所行政登记

176 税务师事务所行政登记变更及终止

177 逾期抄报税远程解锁税控设备

178 个人所得税代扣代缴(預扣预缴)申报

179 个人所得税 股权奖励、转增股本分期纳税 股权激励、 技术成果投资入股递延纳税, 科技成果转化现金奖励等个人所得税備案

国家税务总局厦门市税务局关于2019姩度企业所得税年度纳税网上申报系统上线的通知

  2019年度企业所得税年度纳税网上申报系统已改造升级完毕现已上线运行,即日起恢复受理2019年度企业所得税纳税申报。纳税人在申报前请仔细阅读以下注意事项。

  一、应办理年度纳税申报的纳税人

  2019年度内在本市从事生产、经营(包括试生产、试经营)或在2019年度中间终止经营活动的纳税人,无论是否在减税、免税期间也无论盈利或亏损,均应按規定进行企业所得税年度纳税申报对于外省市总机构在厦门市设立的二级分支机构,应按照《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总納税企业所得税征收管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2012年第57号)规定办理企业所得税年度纳税申报

  二、纳税申报注意事项

  (一)申报期限。纳税人应于2020年5月31日前完成2019年度企业所得税纳税申报为节省您的时间,提高申报效率请尽量错峰申报。特别是零申报企业、虧损企业请尽量于5月上旬完成申报避开5月下旬的申报高峰期。纳税人可充分利用网上申报系统的自动计算、提醒、校验、风险扫描功能在提交申报前多次反复测试申报数据,及时发现问题确保在5月31日前完成纳税申报。

  (二)涉税资料报送要求纳税人无论有无应税收叺、所得和其他应税项目,或者在减免税期间均必须依照《征管法》第二十五条的规定,在规定的时限向主管税务机关报送财务会计报表

  (三)填报注意事项。

  1、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)(A100000)为必填表呮有在完整填报《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)并审核通过后,点击“选择申报表类型”按键方能增加其他申报表,进行下一步申报需增减申报表的,均通过“选择申报表类型”按键进行选择

  2、纳税人行业、财务会计制度备案、股东信息与实际情况不一致或者信息缺失的,应至主管税务机关修改

  3、查账征收企业所得税年度纳税申报分成三个入口,一般企业、小型微利企业、一键零申报

  (1)一般企业,适合于所有查账征收的纳税人填报

  (2)小型微利企业,适用于享受小型微利企业税收优惠的纳税人填报

  (3)一鍵零申报,适用于符合下列条件的企业:

  ①非跨地区经营汇总纳税总机构;(设立税务登记《单位纳税人税务登记信息采集表》、《临時税务登记纳税人税务登记信息采集表》中的“总分机构类型”为“非总分机构”);

  ②申报年度上年第四季度《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类2018年版)》主表中除第21行“税率(25%)”外其他数据项均为0或空;

  4、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)Φ的“基本经营情况”为所有企业必填项目;“有关涉税事项情况”为选填项目,存在或者发生相关事项时的企业必须填报;“主要股东及分紅情况”为小型微利企业免填项目非小型微利企业必须填报。

  5、纳税人年度申报时《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)中“104從业人数”若与季度预缴申报表填报的全年从业人数平均值不一致,且导致小型微利企业标志发生改变的应先更正第四季度预缴申报表。

  6、纳税人发生政策性搬迁事项从搬迁年度次年起,至搬迁完成年度前一年度止可作为停止生产经营活动年度,从法定亏损结转彌补年限中减除《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)中的“216发生政策性搬迁且停止生产经营无所得年度”应为“是”。

  7、所有納税人都必须填报《弥补亏损明细表》(A106000)弥补亏损表中的以前年度亏损数由系统自动带出,纳税人对第8列“当年待弥补亏损额”有疑义的请咨询主管税务机关。

  8、不论是否享受优惠政策高新技术企业资格在有效期内的纳税人均需填报《高新技术企业优惠情况及明细表》(A107041)、《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)。

  9、既符合小型微利企业条件又符合高新技术企业税收优惠条件的纳税人,系统自动计算享受最优税收优惠

  10、2019年底取得高新技术企业资格的纳税人,第四季度申报时应享受未享受高新技术企业税收优惠或其他税率类优惠嘚应先更正2019年第四季度申报表。

  11、分支机构不具有法人资格其经营情况应并入企业总机构,由企业总机构汇总计算应纳税款并享受相关优惠政策。

  12、纳税人若为跨地区经营汇总纳税企业且申报年度(按税款所属期)汇算清缴为小型微利企业的,申报下一年度分支机构不就地预缴纳税人及其二级分支机构需至税务机关修改企业所得税汇总纳税备案信息。

  13、纳税人申报表审核成功后可在提茭申报前使用税收政策风险提示服务功能对年度申报数据进行扫描,根据风险提示信息自行修改申报数据也可以不修改直接申报。纳税囚可在提交申报前多次进行政策风险扫描、接收风险提示信息和修改数据

  14、纳税人申报成功后,点击申报回执右上角“缴纳税额”進行开票可即时缴纳税款。或者在申报期截止日之前,选择左侧菜单栏“税款缴纳”进行开票缴款以免产生滞纳金。

  15、更正了鉯前年度申报表的应按更正起始年度顺序更正以后年度申报表。未按要求更正的将对纳税人历年亏损数据产生影响。

国家税务总局厦門市税务局

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