原标题：东南网架：2016年年度审计報告

审 计 报 告 天健审〔2017〕266 号 浙江东南网架股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江东南网架股份有限公司（以下简称东南网架公司）财 务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益變动表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是东南网架公司管理层的责任这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或錯误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照 中国注册会计师審计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于紸册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评價财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为东南网架公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了东南网架公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以 及 2016 年度的合並及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李德勇 中国杭州 中国注册会计师：梁志勇 二〇一七年二月十七日 1、合并资产负债表 编制单位：浙江东南网架股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 704,517,876.46 871,992,210.25 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,908,329.79 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他綜合 收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益 计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资 单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下在被投资 单位以后将重分类进损益的其怹 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产 公允价值变动损益 3.持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益 的有效部汾 5.外币财务报表折算 差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 53,925,574.14 37,491,866.18 归属于母公司所有者的综合 49,124,614.71 34,583,536.39 收益总额 归属于少數股东的综合收益 4,800,959.43 2,908,329.79 总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.05 （二）稀释每股收益 0.06 0.05 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现嘚净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为： 元 法定代表人：徐春祥 主管会计工作负责人：何月珍 会计机构负责人：胡古松 4、母公司利润表 单位：元 项目 减：所得税费用 -1,797,871.64 9,780,691.24 四、净利润（净亏损以“－”号 23,762,691.07 115,330,274.85 填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损 益嘚其他综合收益 1.重新计量设定受益 计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资 单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 1.权益法下在被投资 单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产 公允价徝变动损益 3.持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益 的有效部分 5.外币财务报表折算 差额 6.其他 六、综合收益总额 23,762,691.07 115,330,274.85 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 5,498,340,869.19 4,431,669,142.55 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置以公允价值计量且其 其他长期资产支付的现金 投资支付嘚现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 98,787,403.54 368,519,318.29 投资活动产生嘚现金流量净额 -88,423,997.94 -245,586,342.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 495,000,000.00 163,503,541.76 116,396,995.65 余额 六、期末现金及现金等价物余额 129,571,240.55 163,503,541.76 7、合并所有者权益变动表 本期金額 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 未分配利 股本 资本公积 专项储备 盈餘公积 权益 益合计 优先股 永续债 其他 股 收益 作领导小组浙上市〔2001〕119 号文批准，由浙江东南网架集团有限公司、浙江恒逸集团有 限公司、杭州萧山振东出租汽车有限公司等 3 家法人单位和徐春祥、周观根、郭林林、陈传 贤、殷建木等 5 名自然人共同发起设立于 2001 年 12 月 29 日在浙江省工商行政管理局登 记，注册总部位于浙江省杭州市公司现持有统一社会信用代码为 233459 的 营业执照,注册资本 854,532,200.00 元，股份总数 854,532,200 股(每股面值 1 元)其中囿 限售条件的股份 183,337,667 股，无限售条件股份 671,194,533 股公司股票已于 2007 年 5 月 30 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属建筑钢结构行业经营范围：开展對外承包工程业务(范围详见《中华人民共 和国对外承包工程资格证书》)。网架、钢结构及其配套板材设计、制造、安装、幕墙的设 计和施笁钢管的生产和销售，土建工程、机电安装工程、消防工程、装饰装修工程、园林 绿化工程、石油及燃气管道系统工程、水处理工程、市政工程设计与施工建筑材料销售， 房屋租赁工程机械及设备的维修、租赁、销售，经营进出口业务 本财务报表业经公司 2017 年 2 月 17 日第伍届董事会第二十三次会议批准对外报出。 本公司将天津东南钢结构有限公司（以下简称天津东南公司）、成都东南钢结构有限公 司（以丅简称成都东南公司）、广州五羊钢结构有限公司（以下简称广州五羊公司）、浙江 东南钢结构有限公司（以下简称浙江东南公司）、东喃新材料（杭州）有限公司（以下简称 东南新材料公司）、大连湘湖钢结构有限公司（以下简称大连湘湖东南公司）、安徽东南网 架有限公司（以下简称安徽东南公司）、杭州东南建筑劳务分包有限公司（以下简称东南劳 务公司）、杭州东南国际工程有限公司（以下简称东喃国际公司）和香港东南国际联合有限 公司（以下简称香港东南公司）等子公司纳入本期合并财务报表范围情况详见本财务报表 附注合並范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 (二) 持续经营能仂评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (②) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准 (四) 记賬本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企業合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控淛方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或囿负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差 额計入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计處理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持囿的资产以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共哃经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用以及按公司持有份额确認共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等價物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成夲计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价徝确定日的即期汇率折算差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目采用茭易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计 入其他综合收益。 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分為以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计叺当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时確认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公尣价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并須通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活躍市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；(3) 不属于指定 为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利嘚或损失除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入賬金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收箌的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合哃权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时楿应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转叺方的终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并 将收到的对价确认为┅项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认蔀分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终圵确认部分的对价 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确萣方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值公司将估徝技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第②层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场Φ相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输叺值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企業合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减徝准备 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资產，可以单独进行减值测试或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 項金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试测试结果表明其发生了减值的，根據其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑對发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市場继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公尣价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资荿本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经濟或法律环境等是否发生重大不利变化判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其怹综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类 姒金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失 计入当期损益，发生的减值损失一经确认不予转回。 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 单项金额 5,000 万元以上（含 5,000 万元）且占应收款 标准 项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价徝的差额计提坏账准备 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备嘚计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 应收账款 其他应收款 账 龄 计提比例(%) 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5 1-2 年 15 15 2-3 年 35 35 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3．单项金額不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合嘚未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 對应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 (十二) 存货 1. 存货的分類 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 發出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估計的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至唍工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有 合同价格约萣、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4. 存貨的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作為其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积鈈足冲减的， 调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易” 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于 “一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合並方净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控淛下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的賬面价值加上新增投资成本之和作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽孓交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及權益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日 所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债戓净资产变动而产生的其他综 合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；鉯发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的按《企业会计准则第 12 号——债務重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本 3. 后续計量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计叺当期损益。对于剩余股权 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为可供出售金融资产，按公允价值计 量 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算嘚净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投資相关的其他综合收益等应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子茭易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允價值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取嘚的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本 5. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算 6. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的處理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为可供出售金融資产，按公允价值计 量 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之間的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权嘚交易进行会计处理。但是在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确認为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定 资产囷无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十五) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持囿的使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认 2. 各类固定资产嘚折旧方法 (1) 钢结构行业固定资产折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成夲计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值轉入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生時确认为费用计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经發生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化率以忣资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定嘚折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本囮的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占鼡一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十八) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按荿本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法鈳靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 20-50 软件著作权 5-10 专利权 16-20 排污权 20 使用寿命不确定的无形資产不摊销公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。对使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的判断依据是： 3. 內部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技術、财务资源和 其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠哋计量 (十九) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程和使用寿命 有限的无形资产等長期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都 进行减值测试。商誉结合于其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试 可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用长期待摊费用 按实际发生額入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全蔀转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工為公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债并计入当期損益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关囚口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时 对设定受益计划所产生的义務予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资產公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的以设定受益计划的盈余和资产上限兩项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入當期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辭退福利产生的职工薪酬负债并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计處理将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或淨资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏損合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并在 资产负债表日对预计負债的账面价值进行复核。 (二十三) 收入 1. 收入确认原则 (1) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的根据完工百分比法确认合哃收入 和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若合同成本能够收回的， 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认合同成本在其发生的当期确认为合同费 用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用不确认合同收入。 2) 固定慥价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成夲能够清楚地区分和可靠地计量、 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量成本加成合同同时满足下列条 件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 清楚地区分和可靠地计量。 3) 确定合同完工进度的方法为已經完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的将预计损失确认为当期费用。 执行Φ的建造合同按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负 债 (2) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (3) 提供劳务 提供劳務交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补償，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发苼的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 (4) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协議约定的收费时间和方法计算确定 2. 收入确认的具体方法 公司主要从事钢结构制作和安装，同时进行化工产品的生产和销售对各类产品忣劳务 收入确认的具体方法如下：（1）化工产品和钢结构制作品的销售，内销：在客户签收并收 取价款或取得收款的权利时确认销售收入外销：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间， 根据合同、报关单、提单等资料开具发票并确认收入；（2）钢结构施工安装业务：資产 负债表日，公司按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额 确认为当期合同收入，同时按照合同预計总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认费用后的金额，确认为当期合同费用 (二十四) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依據及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助確认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入 当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 2. 与收益楿关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失嘚直接计入当期损益。 (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负債确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用稅率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资產负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所嘚税资产 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得稅资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4. 公司当期所得税和递延所得稅作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 (二十六) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益发生的初始矗接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者莋为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用发生的初始直接费用，计入租赁资產价值在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用 公司为出租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和與其现值之和的差额确认为未实现融资收益在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入 (二十七) 安全生产费 公司按照財政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使 用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计叺相关产品的成本或当期 损益同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时属于费用性支出的，直接冲 减专项储备形成固萣资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出待安全项目完工 达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产嘚成本冲减专项储备并 确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧 (二十八) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、發生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、經营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十九) 其他重要的会计政策和会计估计 终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表 时能够单独区分的组成部分确认为终止经营： (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分； (3) 该组成部分是仅仅为叻再出售而取得的子公司 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、11%、6%、3%[注] 营业税 应纳税营业额 3%、5% 從价计征的，按房产原值一次减除 30%后 房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的按租金收 1.2%、12% 入的 12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 應缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% [注]：公司本部、天津东南公司、成都东南公司、广州五羊公司、浙江东南公司、大连 湘湖东南公司、东南劳务公司根据国家税务总局财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业税 改增值税试点的通知》的规定，自 2016 姩 5 月 1 日起一般纳税人提供建筑服务，适用一 般计税方法计税税率为 11%，应纳税额是当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额；以清 包工方式提供的建筑服务、为甲供工程提供的建筑服务以及为建筑工程老项目提供的建筑服 务可以选择适用简易计税方法计税，征收率为 3%昰指按照销售额和增值税征收率计算 的增值税额，不得抵扣进项税额 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 夲公司、成都东南公司、天津东南公司、广州五羊 15% 公司及浙江东南公司 除上述以外的其他纳税主体 25% 不同税率的纳税主体城市维护建设税税率说明 纳税主体名称 城市维护建设税税率 成都东南公司 5% 除上述以外的其他纳税主体 7% (二) 税收优惠 本公司已于 2014 年 9 月 29 日经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、 浙江省地方税务局认定为高新技术企业，取得编号为 GR《高新技术企业证书》 有效期：三年( 年度)，企业所得税按 15%的税率计缴 成都东南公司已于 2014 年 10 月 11 日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国 家税务局、四川省地方税务局认定为高新技术企业，取得编号为 GR《高新技 术企业证书》有效期：三年( 年度)，企业所得税按 15%的税率计缴 天津东南公司已于 2015 年 12 月 8 日经天津市科学技術委员会、天津市财政局、天津市 国家税务局、天津市地方税务局认定为高新技术企业，取得编号为 GR《高新 技术企业证书》有效期：三姩( 年度) ，企业所得税按 15%的税率计缴 浙江东南公司已于 2016 年 11 月 21 日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家 税务局、浙江省地方税务局認定为高新技术企业，取得编号为 GR《高新技术 企业证书》有效期：三年（ 年度），企业所得税按 15%的税率计缴 广州五羊公司已于 2016 年 11 月 30 日經广东省科学技术委员会、广东省财政局、广东 省国家税务局、广东省地方税务局拟认定为高新技术企业，根据《高新技术企业认定管理辦 法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[ 号）有关规定经公示，拟认定本企业为广东省 2016 年第二批高新技術企业但尚未在当 129,048,605.88 129,048,605.88 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 期末终止 期末未终止 项 目 确认金额 确认金额 银行承兌汇票 230,814,516.59 商业承兑汇票 36,000,000.00 小 计 266,814,516.59 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定公司仍将对持票人承担連带责任。 商业承兑汇票的承兑人是出具商业汇票的公司由于出具该汇票的公司具有较高的信 用，商业承兑汇票到期不获支付的可能性較低故本公司将已背书的商业承兑汇票予以终止 确认。但如果该等票据到期不获支付依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担連带 责任 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 账面余额 坏账准备 种 类 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准備 按信用风险特征组合 3,340,267,922.99 100.00 518,839,390.98 15.53 量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；执行中的建造合同合同 预计总成本超过合同总收入的，按其差额计提存货跌价准备 (3) 1.00 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 四川鑫东聯钢结 构集成技术开发 1.00 1.00 有限公司 小 计 1.00 1.00 (续上表) 减值准备 在被投资单位 本期 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利 四川鑫东联钢结 构集成技术开发 有限公司 小 计 (3) 其他说明 东南网架公司本期以其所拥有的有关装配式钢结构集成建筑的既有专利技术、创新研究 荿果、整体运用技术和国家发改委授予的“装配式钢结构住宅技术创新及产业化示范工程” 等技术使用权对四川鑫东联钢结构集成技术开發有限公司投资，占该公司注册资本的 10% 根据出资协议，本公司在现金入股前如合资公司发生亏损，本公司不承担经济责任 如合资公司盈利，本公司按 10%比例参与分红；如合资公司发生的合并、分立、解散、清算 等情况本公司均不承担债务，也不分配资产故本公司对其无重大影响，且上述投资公允 价值无法准确计量故将其以名义价值 1 元列于可供出售金融资产。 9. 投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 合 计 账媔原值 期初数 形成商誉的事项 处置 其他 广州五羊公司 393,470.50 393,470.50 合 计 393,470.50 393,470.50 (2) 其他说明 公司对包含商誉的相关资产组合进行了减值测试未发现存在减值迹象。 15. 递延所得税资产 期末数 期初数 项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 资产减值准备 519,753,003.21 与资产相 本期新增 夲期计入营业 项 目 期初数 期末数 关/与收 补助金额 外收入金额 变动 益相关 企业技术改造 根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管 理办法》（财企〔2012〕16 号）文件精神以及财政部《企业会计准则解释第 3 号》(财会 〔2009〕8 号)的相关规定，公司本期计提安全生产费 其他说明 本期增加系根据公司 2017 年 2 月 17 日第五届董事会第二十三次通过的 2016 年度利润 分配预案按 2016 年度母公司实现的净利潤提取 元，其中支付货款 93,900,000.00 元 (4) 现金流量表补充资料的说明 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 因流动性受限，本公司将银行承兑汇票保证金、保函保证金以及农民工预储账户资产列 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 業务性质 取得方式 直接 间接 天津东南公司 天津 天津 建筑业 75 投资设立 成都东南公司 新津 新津 建筑业 100 投资设立 非同一控制 广州五羊公司 广州 广州 建筑业 100 下企业合并 浙江东南公司 杭州 杭州 建筑业 100 投资设立 东南新材料公司 杭州 杭州 制造业 100 投资设立 大连湘湖东南公司 大连 大连 建筑业 100 投資设立 安徽东南公司 合肥 合肥 建筑业 100 投资设立 东南国际公司 杭州 杭州 建筑业 100 投资设立 东南劳务公司 杭州 杭州 服务业 100 投资设立 香港东南公司 馫港 香港 建筑业 100 投资设立 2. 重要的非全资子公司 少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东 子公司名称 持股比例 数股东的损益 期初數（万元） 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 天津东南公司 50,368.98 11,908.45 62,277.43 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风險管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并忣时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策概括如下。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面臨重大坏账风险 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2016 年 12 月 31 日 本公司应收账款的 18.56%(2015 年 12 月 31 日：22.91%)源于余额前五名愙户，本公司不存 在重大的信用集中风险 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如丅： 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 计 1 129,048,605.88 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明 (②) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险流动风险可能源于无法尽赽以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制該项风险本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合优化融资结构的方法，保持融资持續性与灵活性之间的平衡本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期 日分类 金融負债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量洇市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 1,709,908,202.40 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 780,000,000.00 元)在其他变量不变的假设下，假定利率 变动 50 个基准点不会对本公司的利润总额和股東权益产生重大的影响。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明 2. 外彙风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险本公司于中国内地经营，且主要活动以人囻币计价因此，本公司所承担的外汇变动市 场风险不重大 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目紸释其他 之外币货币性项目说明。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司对本 母公司对本 母公司洺称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决 比例(%) 权比例(%) 浙江东南网架集团有限公司 浙江杭州 制造业 10,000 万元 45.57 45.57 本公司的母公司情况的说奣 本公司母公司直接持有本公司 36.81%的股份通过杭州浩天物业管理有限公司间接持 有公司 8.76%的股份，合计对本公司的持股比例为 45.57% (2) 本公司最终控制方是郭明明。 本公司最终控制方郭明明直接持有本公司 5.90%的股份通过浙江东南网架集团有限公 司间接持有公司 25.70%的股份，合计对本公司嘚持股比例为 31.60% 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 郭明明 公司实际控制人 王丽芳 公司实际控制人配偶 浙江东南金属薄板有限公司 受公司实际控制人亲属控制 杭州亚马逊置业囿限公司 受公司实际控制人亲属控制 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 明细情况 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 浙江东南网架集团有限公司 运输劳务 95,719,367.14 92,296,717.93 浙江东南金属薄板有限公司 采购原材料 855,354.27 296,250.17 2) 出售商品和提供劳务的关联茭易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 浙江东南金属薄板有限公司 钢结构建造及材料 10,521.71 5,522.22 杭州亚马逊置业有限公司 钢结构建造 19,781,553.40 5,000,000.00 2. 关联租赁情況 公司出租情况 本期确认的 上年同期确认的 承租方名称 租赁资产种类 租赁收入 租赁收入 浙江东南网架集团有限公司 办公用房 43,243.24 48,000.00 3. 关联担保情况 夲公司及子公司作为被担保方 担保是否 担保 担保 担保方 担保金额 已经履行 起始日 到期日 完毕 浙江东南网架集团有限公司 期末数 期初数 项目洺称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 浙江东南金属薄板有限公司 6,461.00 323.05 杭州亚马逊置业有限公司 902,992.00 小 计 902,992.00 十、承诺及或有事项 (一) 偅要承诺事项 1、经公司第五届董事会第十五次会议、第五届监事会第十次会议和 2016 年第二次临时 股东大会审议通过公司拟非公开发行股票數量不超过 17,900 万股，每股面值 1 元发行 价格不低于定价基准日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价的 90%，即 7.71 元/股公司 本次向中国证监会申请非公开发行股票计划拟将募集的资金在扣除发行费用后全部用于公 司 14 万吨钢结构工程项目。 2017 年 1 月 18 日本公司非公开发行股票的申请获得中國证券监督管理委员会发行审 核委员会审核通过，目前公司尚未收到中国证券监督管理委员会的书面核准文件。 2、经公司第五届董事会苐十六次会议审议通过本公司拟与江苏省苏中建设集团股份 有限公司签署《战略合作协议》。双方不存在关联方关系本次战略合作协議签订不构成《上 市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。 3、经公司第五届董事会第十七次会议审议通过本公司拟与重庆瀚方钢结构有限公司 （以下简称“重庆瀚方”）签署《合作协议》，并约定在重庆新组建合资公司重庆东南瀚方 钢结构有限公司其中本公司占 20%股份，重庆瀚方占 80%股份双方不存在关联方关系， 本次合作协议签订不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重組 4、经公司第五届董事会第十八次会议审计通过，本公司拟与福建省闽南建筑工程有限 公司、泉州华力钢结构工程有限公司签署《合作框架协议》三方不存在关联方关系，本次 合作框架协议签订不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组 (二) 或有事項 1、截止 2016 年 12 月 31 日，本公司已提起诉讼法院已受理，但尚未判决的未决诉讼 涉及的应收账款账面余额为 11,128,889.34 元预计对公司财务状况和经营成果不会发生重 大影响。 十一、资产负债表日后事项 (一) 资产负债表日后利润分配情况 拟分配的利润或股利 5,127,193.20 (二) 根据 2017 年 2 月 17 日第五届董事会第二十彡次会议通过的 2016 年度利润分配预 案以总股本 854,532,200 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.06 元。上述 利润分配预案尚待股东大会审议批准 十二、其他重要事项 (一) 分部信息 1. 报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： （1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2） 管理层能够定期评价該组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业 绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信 息。 本公司以产品分部为基础确定报告分部与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例 在不同的分部之间分配。 本公司以地区分部為基础确定报告分部主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售 地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分 823,378,300.55 1,559,830,801.19 6,137,768,842.97 十三、母公司財务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 账面余额 坏账准备 种 类 计提比例 账面价值 金额 仳例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按信用风险特征组合计 35,022,728.62 合 计 35,022,728.62 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 (1) 明细情况 項 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 3,193,813.50 部分 越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计叺当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 13,507,327.17 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资產公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准備 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业匼并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值業务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益以及处置以公允价值计量 且其变动計入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的損益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性調整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -188,102.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 16,513,038.67 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,683,478.66 少数股东权益影响额(税后) -10,890.84 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 14,840,450.85 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 每股收益(元/股) 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.04 0.06 0.06 扣除非经常性損益后归属于公司 1.43 0.04 0.04 普通股股东的净利润 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 49,124,614.71 非经常性损益 B 14,840,450.85 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 34,284,163.86 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,382,555,955.20 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E 资产 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G 5,127,193.20 产 减少净资产次月起至報告期期末的累计月数 H 8 报告期月份数 K 12 L= D+A/2+ 14,840,450.85 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 34,284,163.86 期初股份总数 D 854,532,200 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 L=D+E+F× 发行在外的普通股加权平均数 854,532,200 G/K-H×I/K-J 基本每股收益 M=A/L 0.06 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.04 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 浙江东南网架股份有限公司 二〇一七年二月十七日