提示借贷有风险选择需谨慎
借：其他应收款--xx
貸：其他应收款--xx
如果是公司向法人借钱就是
贷：其他应付款和银行存款--xx
补充：根据你的补充应该 做两笔，先还钱就冲平了
贷：其他应付款囷银行存款--xx
再做报销业务不能直接用发票销
向企业法人借款，属公司内部往来账可计入其他应付款和银行存款(公司有与企业法人的往來账的，可不必另设其他科目可计入其他应收款或其他应付款和银行存款)，借给公司的钱,做为公司的用途与设押金科目无关系。
"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等分别设置，由出纳人员根据收付款凭证按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终叻应结出余额
"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"调节相符。
企业应设置“其他应付款和银行存款”账户进行核算该账户，属于负债类账户贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项月末，余额在贷方表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户
企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户贷记“其他应付款和银行存款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款和银行存款”账户贷记“银行存款”等科目。
企业采用售后回购方式融入资金的应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额应在售后回购期间内按期计提利息费用，
借记“财务费用”科目贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时应按实际支付的金额，借记本科目贷记“银行存款”科目。
我认为你是否问错了应该是法人向公司借钱，那么应该这么做
借：其他应收款--xx
贷：其他应收款--xx
如果是公司向法人借钱就是
贷：其他应付款和银行存款--xx
补充：根据你的补充应该 做两笔先还钱就冲平了
贷：其他应付款和银行存款--xx
洅做报销业务，不能直接用发票销
公司向法人借款那就是公司欠法人钱。那法人怎么会拿发票来冲抵呢从逻辑上说不通。
除非是企业法人向公司预借款项然后去办事，办完事拿发票来冲抵借款我想应该是你表述错误了吧？
借：其他应收款-XXX
拿发票来报销时(暂不考虑“增值税专用发票进项税的情况”和“预借与实际花费不相同有差额的情况”)
借：费用类or存货类等
贷：其他应收款-XXX
贷：银行存款（或现金）
借：营业费用（或管理费用）
借：其他应收款--法人名字
贷：银行存款（或库存现金）
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郭老师| 官方答疑老师
职称：初级会计师+税务师
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