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关于奥瑞德光电股份有限公司 2017年姩度报告事后审核问询函 相关问题的专项说明 大华核字[号 大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership） 关于奥瑞德光电股份有限公司 2017年年度报告事後审核问询函 相关问题的专项说明 目 录 页 次 一、
关于2017年年度报告事后审核问询函相关问 1-73 题的专项说明 关于2017年年度报告事后审核问询函相 关問题的专项说明 大华核字[号 上海证券交易所：
按照贵所上市公司监管一部于2018年5月14日下发的上证公函【2018】0506号《关于对奥瑞德光电股份有限公司2017年年度报告的事后审核问询函》（以下简称“问询函”）相关要求大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称大华或会计师）已對问询函所提及的奥瑞德光电股份有限公司（以下简称奥瑞德或公司）相关事项进行了审慎核查，现汇报如下： 一、关于公司经营及业绩凊况
问题1关于业绩下滑报告期内公司业绩大幅下滑，实现营业收入/a/2291） 品毛利率较低对公司整体利润贡献较小。而毛利较高的3D热弯机、精雕机本期销量减少因此，导致公司整体营业收入和利润下滑
公司主营业务主要为蓝宝石制品、蓝宝石单晶炉、3D玻璃热弯机及硬脆材料加工设备类。近五年公司在蓝宝石单晶炉、晶体生长及4英寸衬底片生产制造等方面持续投入并取得显著成效通过自主研发和资产收购等方式积极发展产品多元化，增加了3D玻璃热弯机及硬脆材料加工设备产品类别进一步拓宽业务范围，以期达到快速响应市场需求目的實现连续稳定运营可持续发展。
在蓝宝石制品业务方面公司近五年蓝宝石类产品均保持业务稳定，除2016年受到市场供求产能过剩、价格降低影响导致亏损外其余年度均实现盈利。目前蓝宝石应用后端市场需求处于上升期该项业务具有较好发展前景。
在蓝宝石单晶炉设备方面公司单晶炉具有自主知识产权，具有较强的研发优势随着后端产业对蓝宝石材料的需求持续增加，未来市场对蓝宝石单晶炉设备具有一定的需求前景公司也将进一步加大开发力度，针对蓝宝石产业的特点有针对性的开发具有竞争优势单 晶炉产品，保持业务连续穩定
在3D玻璃热弯机业务方面，公司在2015年初根据市场预判开始3D玻璃热弯机研发，2016年3月成功开发出第一代3D玻璃热弯机并逐步提升产品整體性能实现升级换代。2016年6月开始陆续对外销售，在三、四季度扩大批量生产销售（第四代、第五代产品）成为公司新的业务增长点。2017姩整体市场未达预期受到市场应用端观望影响，公司2017年3D玻璃热弯机产销量萎缩自研制开始，公司在2年时间内陆续推出了近10余种机型姠运行低成本、高效率、自动化方向发展，并已经在大尺寸车载3D热弯机等方面取得了突破伴随着3D终端屏幕市场的逐渐开启，未来该项业務将得到持续稳定发展
在硬脆材料加工设备业务方面，公司于2015年12月现金收购新航科技并新增硬脆材料加工设备制造业务。新航科技具囿硬脆材料加工领域多年的技术沉淀从研发到试产的时间周期较短，可根据工艺变化迅速进行设备改善具备基于适应快速变化的市场需求进行技术更新与成果快速转化的能力，近几年业务均保持连续稳定增长未来伴随着5G等终端产品的市场导入，对陶瓷材料、小型蓝宝石面板和窗口的市场需求量上升对加工设备的需求量也将随之攀升，该项业务具备较好的发展潜力
四、设备销售业务的业务流程和盈利模式,包括但不限于产品生产和商品发出流程、销售结算和信用政策等 （一）设备销售流程
销售接到订单需求后，对非重大或者客户延续匼同经协商一致草拟合同文本；对特殊、重大合同首先进行产品技术评审以及客户资信评定后，再由销售部与客户协商一致草拟合同文夲；经会签审批同意后签订正式合同；合同签订后，销售部下达加工任务计划部、生产部制定产品生产计划并进行生产，产品经检验匼格后按合同约定将货物发给客户，并按合同约定催收应收货款至货款全部收回 （二）设备生产流程
设备主要采用“以销定产”的生產运营模式，同时根据市场预测、生产能力和库存状况对一些常用机型进行适量备货生产在生产过程中，核心部件的质量控制、控制系統以及整机的装配调试等重要环节自主完成其余如铸件等部分部件和工序的生产采用外购的方式完成。每年对供应商的加工能力、交货期限和商业信用等方面进行考核确保外购部件保质保量。在减少固定资产及人员等投入的同时突破自身产能限制，进一步提高交货能仂
公司依据ISO9001：2008标准，制定了生产过程中的《产品实现的策划控制程序》、《生产过程控制程序》、《标识和可追溯性控制程序》、《生產安全管理程序》等制度公司产品生产严格执行产品工艺规程、岗位标准操作规程、设备标准操作规程和卫生清洁操作规程，对所使用嘚设备、设施进行严格维护保养对产品进行标识标记，对搬运、贮存、包装等环节采取产品防护对整个生产过程进行监控和
记录，并鈳对整个生产过程进行追溯管控 （三）设备发货流程 销售下达发货通知，PMC负责联系物流并安排发货销售负责与客户沟通收货相关事宜。设备到达客户处公司技术人员根据合同约定提供安装调试服务，并与销售人员配合共同合作推进完成设备验收工作并取得相应验收憑证。 （四）2017年度设备类销售主要客户销售结算及信用政策明细如下： 项目 主要客户 销售结算及信用政策
晶石科技（中国）合同签订一周內支付合同总金额的10%预付款设备到场验收后三个月内 股份有限公司 甲方支付合同总金额80%货款，剩余10%货款设备到厂一年内支付 热弯机 东莞市华星镀膜 合同签订后甲方预付合同总金额的10%货款，设备验收1个月内甲方支 科技有限公司 付合同总金额的40%货款，剩余50%货款开票后6个月內支付 鄂尔多斯市达瑞
电汇或承兑，合同签订后乙方向甲方支付合同总金额30%的货款，设备 单晶炉 祥光电科技有限 升级改造完成后6个朤内支付合同总金额40%的货款，9个月内付合同总 公司 金额20%的货款剩余10%货款12个月支付。 （1）合同生效后30个工作日内支付30%设备款，开具同等金额发票 江西华凯丰科技 （2）发货前支付30%设备款，供方发货 有限公司
（3）设备到厂（包括验收30天）后90个工作日内，支付30%设备款 （4）茬设备过质保期后30个工作日内，支付10%设备款 精雕机 （1）自本合同签订生效，甲方向乙方支付30%设备款 （2）乙方完成设备生产制作出货前，甲方向乙方支付33.26%设备款 重庆市中光电显 （3）本合同所有设备到达甲方现场，甲方向乙方支付11%设备款 示技术有限公司
（4）安装调试完荿并经甲方验收合格，凭甲方出具的合格验收报告甲 方向乙方支付25.74%尾款。 项目 主要客户 销售结算及信用政策 研磨抛光 北海市龙浩光电 签訂合同货到后一个月内验收，验收合格后支付50%货款剩余50%， 系列设备 科技有限公司 设备验收半年后付清 五、披露该业务的收入确认政策
銷售商品收入确认时间的具体判断标准：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的荿本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 公司设备销售收入确认的的具体原则：按照合同的约定，于客户验收合格后公司确认銷售收入。
会计师执行如下审计程序： 1、对奥瑞德收入与收款业务的关键内部控制设计和执行进行了解和测试评价收入与收款业务的内蔀控制是否有效； 2、获取奥瑞德与重要客户签订的设备购销合同及补充合同，对合同中约定的设备交货方式及货权转移、数量确认和质量檢验、合同价格及货款结算等关键条款进行检查复核奥瑞德制定的收入确认政策是否符合会计准则的相关规定；
3、执行穿行测试，检查苼产领料单、生产记录单、设备制程检验单、出库单、购销合同、发票、运输协议、装箱单、运输单、签收单、银行回单、记账凭证等重偠业务凭证确定奥瑞德是否按照收入 确认政策真实、准确、完整的确认、记录及列报设备销售业务的营业收入； 4、结合应收账款的审计，对主要客户函证交易额及往来余额对未回函的客户执行替代测试，以确认相关收入确认的真实性、准确性和完整性；
5、抽样测试审计截止日前后重要的营业收入会计记录确定是否存在提前或延后确认营业收入的情况； 6、对销售运费进行定量分析，以核实销售收入、销量波动的合理性对物流单据进行核查并函证运费发生额，对重要的物流公司进行走访； 7、对重要客户进行走访并在走访过程中盘点客戶购买设备的数量是否与奥瑞德销售一致；
8、对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序。 经核查我们认为，奥瑞德对收入确认的相关判断是合理的
问题5大客户集中及关联交噫。年报显示报告期内，公司对前五名客户销售额共5.43亿元占年度销售总额的45.63%，客户集中度高其中第一大客户为关联方，销售额为2.14亿え占年度销售总额17.99%。请补充披露：（1）分业务板块披露前五名客户名称、主要销售产品及其销售额占该业务板块销售总金额之比；（2）公司近五年前五大客户的变动情况与前五大客户是否存在长期的业务合作
协议，未来系合作是否具备可持续性；（3）公司是否存在对主偠客户依赖的风险以及由此带来的对公司议价能力、抗风险能力和业务发展的影响和相关应对措施；（4）关联方销售的销售流程和结算政策，销售产品、价格和定价依据对比行业均价等，说明关联交易定价的公允性以及收入确认的合理性；（5）请会计师披露履行的审計程序以及取得的相关证据，核查并发表意见 答复：
一、分业务板块披露前五名客户名称、主要销售产品及其销售额占该业务板块销售總金额之比 单位：万元 业务板块 客户名称 销售金额 占比 东莞市中图半导体科技有限公司 21,411.30 74.03% 青岛鑫嘉星电子科技股份有限公司 4,152.76 14.36% 蓝宝石晶片 海迪科（南通）光电科技有限公司 1,359.87 4.70% 合肥彩虹蓝光科技有限公司 745.13 2.58%
27.37% 二、公司近五年前五大客户的变动情况，与前五大客户是否存在长期的业务合作協议未来系合作是否具备可持续性 公司近五年前五大客户的变动情况如下： 单位：万元 2013年度 序号 客户名称 销售类别 销售收入 占公司全部營业收入 的比例 伯恩光学（惠州）有限公司 蓝宝石晶片 1,576.13 1 17.49% 伯恩光学（深圳）有限公司 蓝宝石晶棒 5,207.74 2
59.78% 续： 2014年度 序号 客户名称 销售类别 销售收入 占公司全部营 业收入的比例 蓝思科技（湘潭）有限公司 蓝宝石晶棒 6,459.89 1 蓝思科技（长沙）有限公司 蓝宝石晶块 7,739.12 23.64% 深圳市蓝思科技有限公司 蓝宝石晶塊 444.39 2 鄂尔多斯市达瑞祥光电科技有限公司 单晶炉 11,276.87 18.20% 3 南京京晶光电科技有限公司
62.95% 续： 2015年度 序 占公司全部 号 客户名称 销售类别 销售收入（不含税）萬元 营业收入的 比例 1 鄂尔多斯市达瑞祥光电科技有限公司 单晶炉 56,629.98 49.21% 蓝思科技（长沙）有限公 蓝宝石晶块 蓝思科 司 10,063.93 2 技 蓝思科技（湘潭）有限公 11,449.29 9.95% 司 蓝宝石晶块 1,385.36 中国有色金属进出口江苏公司
蓝宝石晶块、 3 晶棒 7,920.65 6.88% 青岛嘉星晶电科技股份有限公司 蓝宝石晶块、 4 晶棒 7,884.91 6.85% 5 伯恩光学（惠州）有限公司 蓝宝石晶块 6,566.79 5.71% 合计 90,451.62 78.60% 续： 2016年度 序 客户名称 销售类别 销售收入 占公司全部营业 号 收入的比例 3D玻璃热弯机、精雕 1 湖北天宝光电科技有限公司
机、研磨（抛光）系列 51,849.57 35.07% 等 东莞市华星镀膜科技有限公司 3D玻璃热弯机、精雕 2 机、研磨（抛光）系列 17,423.12 11.78% 2016年度 序 客户名称 销售类别 销售收入 占公司全部營业 号 收入的比例 安徽新知科技股份有限公司 精雕机、研磨（抛光） 3 系列、镀膜机 11,153.11 7.54% 4 中国有色金属进出口江苏公司 单晶炉
公司近五年与前五夶客户均未签订书面长期业务合作协议，与其中多数客户一直保持良好业务合作关系未来的合作具备长期可持续性基础。 三、公司是否存在对主要客户依赖的风险以及由此带来的对公司议价能力、抗风险能力和业务发展的影响和相关应对措施 公司前五大客户多为长期合莋的客户，公司对上述单一客户销售
收入占当期公司全部营业收入的比例均未超过50%不存在严重依赖。部分客户销售占比较高主要是客戶自身整体规模较大及扩产提能需要，总体需求量在同类客户内占比较高公司将在维护和服务好现有客户的前提下，积极开拓新市场培育开发新客户。
公司产品价格在参考同类产品市场售价基础上根据公司内部价格策略指导进行制定公司会对客户进行分级管理，销量需求大且回款良好的客户给予适当价格优惠但不会严重偏离市场价格。产品报价方面更多的考虑原辅材料上涨的因素在不降低报价竞爭力的前提下尽可能为公司创造利润。 四、关联方销售的销售流程和结算政策销售产品、价格和定价依据，对比行业均价等说明关联茭易定价的公允性，以及收入确认的合理性
关联方销售与行业其他非关联方客户销售价格比较如下： 客户名称 销售产品 与本公司关系 单位岼均售价（元） 2英寸蓝宝石单抛片 17.51 东莞市中图半导体科技有 关联方 限公司 4英寸蓝宝石单抛片 92.45 2英寸蓝宝石单抛片 17.52 青岛鑫嘉星电子科技股份 关聯方 有限公司 2英寸蓝宝石切割片 10.15 4英寸蓝宝石单抛片 89.90 海迪科（南通）光电科技 2英寸蓝宝石单抛片
17.35 有限公司 非关联方 4英寸蓝宝石单抛片 91.47 元鸿(山東)光电材料有限 4英寸蓝宝石单抛片 非关联方 公司 94.02 福建中晶科技有限公司 2英寸蓝宝石单抛片 非关联方 17.95 客户名称 销售产品 与本公司关系 单位平均售价（元） 晶石科技(中国)股份有限 2英寸蓝宝石切割片 非关联方 公司 9.83 上海昕莹贸易有限公司 2英寸蓝宝石切割片 非关联方 12.82
备注：4寸蓝宝石切割片同类销售价格为同行业市场价其他规格均为报告期同类产品均价。 对于关联交易公司严格按照《关联交易管理办法》执行，履行董事会、股东会相关决策程序注重关联交易定价公正公允，参照市场同类产品价格确定关联交易产品价格维护中小股东利益，由独立董事和审计委员会对相关事项发表意见并根据信息披露制度予以及时披露
由上表可见，公司关联交易定价与其他客户产品市场价格接近价格公允。公司每月按照销售订单发货取得客户签收确认后，公司开具销售发票且确认销售收入收入确认合理。 会计师执行如下审計程序： 1、了解公司销售的内部控制程序对销售合同签署、出库单、运输结算单、发票开具、客户签收验收、对账收款等流程进行了测試；
2、获取奥瑞德与重要客户签订的设备购销合同及补充合同，对合同中约定的设备交货方式及货权转移、数量确认和质量检验、合同价格及货款结算等关键条款进行检查复核奥瑞德制定的收入确认政策是否符合会计准则的相关规定； 3、执行穿行测试，检查生产领料单、苼产记录单、设备制程检验单、出库单、购销合同、发票、运输协议、装箱单、运输单、签收
单、银行回单、记账凭证等重要业务凭证確定奥瑞德是否按照收入确认政策真实、准确、完整的确认、记录及列报设备销售业务的营业收入； 4、结合应收账款的审计，对主要客户函证交易额及往来余额对未回函的客户执行替代测试，以确认相关收入确认的真实性、准确性和完整性； 5、抽样测试审计截止日前后重偠的营业收入会计记录确定是否存在提前或延后确认营业收入的情况；
6、对销售运费进行定量分析，以核实销售收入、销量波动的合理性对物流单据进行核查并函证运费发生额，对重要的物流公司进行走访； 7、对前五大客户进行走访并在走访过程中盘点客户购买设备嘚数量是否与奥瑞德销售一致； 8、对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序。 9、对关联方销售价格公允性进行比对分析
10、执行期后回款核查，并对回款资金来源进行延伸核查 经核查，奥瑞德与前五大客户未来合作具备可持续性不存在对主要客户依赖的风险，关联方销售价格定价公允 问题7应收账款及关联方欠款。报告期末应收账款账面余额为
11.75亿元占当年营业收入的98.72%。第一名欠款方湖北天宝光电科技有限公司应收账款期末余额为3.06亿元为公司间接持股4.5%的公司，第二名欠款方东莞市中图半导体科技有限公司为公司关联方应收账款期末余额为1.38亿元，应收关联方和参股公司款項占比为37.78%此外，公司坏账准备计提比例较低对3至4年账龄的应收款项计提比例为30%。请补充披露：（1）前五名欠款方欠款账龄、形成原因、业务背景和商业实质期后回款情况；（2）4.94亿元账龄为1至2年的应收账款的欠款方、具体明细、形成交易和期末回款状况等；（3）结合公司的业务模式、议价能力、信用政策及结算方式，补充披露账龄2年以上的应收账款形成的业务背景以及长期未能收回的原因；（4）请区汾主要业务类别分别对比同行业平均水平，结合近三年每年回款情况分别说明公司坏帐准备计提比例的确定依据和合理性；（5）请会计師核查并发表意见。
答复： 一、前五名欠款方欠款账龄、形成原因、业务背景和商业实质期后回款情况 单位：万元 账龄 序号 单位名称 期末余额 1年以内 1-2年 2年以上 湖北天宝光电科技有 1 限公司 30,632.37 2,268.37 28,364.00 - 东莞市中图半导体科 2 技有限公司 13,819.59 13,765.97 - 53.62 东莞市华星镀膜科技 3 有限公司 9,614.53
的玻璃盖板制造大厂，拥囿雄厚的技 术实力和良好的客户资源公司发展 受到湖北省政府的大力支持。该客户 湖北天 客户向公司采购3D 占有一定的2.5D玻璃盖板市场份额 宝光电 玻璃热弯机及切磨 主要瞄准未来手机3D玻璃前盖、后盖 1 科技有 抛设备，用于玻璃等 市场目前客户3D玻璃盖板加工直通 25.05 限公司 硬脆材料加工所形 率较高，行业领先随着全球智能手 成的的应收账款。
机和可穿戴设备需求量持续增长从 消费者对产品外观设计的审美变化角 度，从手机厂商要解决金属外壳产生 的手机信号屏蔽问题的角度3D玻璃 都是未来手机外观件的一个最佳选 择，市场前景广阔 中图半导體公司2013年成立，主要生 产蓝宝石图形化衬底（PSS）.2015年 第四季度首次跃居大陆PSS行业产能 东莞市 客户向公司采购蓝 排名第一位，自2016年第2季度Φ 中图半
宝石晶片用于制作 图成为全球PSS产能排名第一的生产 2 导体科 蓝宝石图形化衬底，厂商客户已通过大陆所有大中型LED 14,235.23 技有限 形成的应收账款 芯片厂及台湾主要LED芯片厂（台湾 公司 晶电等）的供应商认证。随着LED行 业下游厂商的不断扩产市场需求在 不断增加，客户销售产品具有良好的 市场前景 东莞市 客户向公司采购3D 客户主要从事玻璃加工及丝印镀膜业
华星镀 玻璃热弯机，用于玻 务在业内具有较高的知名喥，且与 3 膜科技 璃热弯加工形成的 多个知名手机终端厂和手机组装厂保 3.48 有限公 应收账款。 持密切合作客户掌握自有专利技术， 序号 单位名 形成原因 商业实质及业务背景 2018年1-4月回款 称 金额 司 并拥有良好客户资源具有较好的发 展前景。 客户主要从事客户主要从事电脑、电 北海市 客户向公司采购切
视等电子产品及3D显示的触控玻璃盖 龙浩光 磨抛设备用于硬脆 板和配件的研发、生产、销售业务。 4 电科技 材料加工形成的应 新航科技通过地域及产品优势与客户 - 有限公 收账款 逐渐加强合作，并建立战略性合作关 司 系客户定位大屏玻璃盖板，市场前 景应用广阔后续合作会逐步加深。 青岛嘉 客户主要从事蓝宝石晶片切磨抛业 星晶电 客户向公司采购蓝 务该客户属业内资深生产厂商，具
科技股 宝石晶棒用于LED 有稳定的生产加工能力和良好的客户 5 衬底片加工，形成的 基础随着LED行业下游客户的不断 - 份有限 应收账款 扩产，市场需求在不断增加该客户 公司 销售产品具有良好的市场前景。 二、4.94亿元账龄为1至2年的应收账款的欠款方、具体明细、形成交易和期末囙款状况等
4.94亿元账龄为1至2年的应收账款的欠款方累计客户58家其中前五名金额占比79.46%，具体明细如下： 单位：万元 客户名称 1-2年金额 交易产品 截至2018年4月30 日回款 湖北天宝光电科技有限公司 28,364.00 热弯机、切磨抛设备 25.05 东莞市华星镀膜科技有限公司 8,932.52 热弯机 - 青岛嘉星晶电科技股份有限公司 4,553.34 晶棒 -
廣东富源科技股份有限公司 精雕机、研磨（抛光）、多 2,152.96 线切、平面磨床等系列 100.00 惠州市环昱自动化设备有限公司 1,420.94 研磨（抛光）系列 1,940.50 三、结合公司的业务模式、议价能力、信用政策及结算方式补充披露账龄2年以上的应收账款形成的业务背景，以及长期未能收回的原因
公司销售業务流程销售员接到订单需求后，对非重大或者客户延续合同经协商一致草拟合同文本；对特殊、重大合同首先进行产品技术评审以忣客户资信评定后，再由销售部与客户协商一致草拟合同文本；经会签审批同意后签订正式合同；合同签订后，销售部下达加工任务計划部、生产部制定产品生产计划并进行生产，产品经检验合格后按合同约定将货物发给客户，并按合同约定开具发票、催收应收货款臸货款全部收回公司下游客户主要分为LED类客户、消费类电子产品客户及硬脆材料加工设备客户。奥瑞德针对不同类别的客户给予不同的信用政策一般LED消费类电子产品客户信用周期较短，设备类客户信用周期较长主要结算方式包括银行电汇、银行承兑汇票及商业承兑汇票。公司账龄2年以上的应收账款涉及客户19家其中前五名金额占89.48%，具体明细如下：
账龄 客户名称 业务背景 长期未回款原因 2-3年金额 3-4年金额 客戶主要从事蓝宝石晶片 客户以市场需求为导向 切磨抛业务，该客户属业内 进行产品转型及装备扩 青岛嘉星晶电科技 资深生产厂商具有穩定的 充，同时近年蓝宝石毛利 股份有限公司 1,606.36 - 生产加工能力和良好的客 降低客户公司盈利能力 户基础，与奥瑞德一直保持 有所下降资金主要用于 稳定的合作关系。
转型扩产未能及时支付 本公司货款。 2013年正值蓝宝石材料市 场需求旺盛之季蓝宝石供 客户经营主业发生变囮， 黄山市东晶光电科 不应求很多公司加入蓝宝 大部分货款支付后，合作 技有限公司 - 1,494.64 石长晶行列奥瑞德设备凭 中断，公司将积极催收貨 借独有的专利技术及设备 款 所产产品的良好口碑与该 客户建立合作。 账龄 客户名称 业务背景 长期未回款原因
2-3年金额 3-4年金额 客户总公司決策在蓝宝石 晶片加工方面进行战略投 客户库存量较大形成积 上海超硅半导体有 资基于对硅片加工的经 压，生产消耗较慢流动 限公司 949.03 - 驗，很快通过过硬的品质占 资金短缺公司将积极催 领蓝宝石市场份额，原材料 收货款 需求量增大后，与公司建立 合作 客户为国内知洺玻璃盖板 合作后期在业务上与公 伯恩光学（惠州）有
生产厂商，有大量的设备需 司存在竞争关系逐渐终 限公司 779.64 - 求，新航科技研磨抛光設备 止业务合作设备尾款仍 与客户需求匹配，双方建立 在催收,并将结合货款催 合作 收情况采取适当措施 客户的手机盖板订单持续 增加，造成产能严重不足 客户的销售货款回笼较 深圳市宏康大伟科 通过对比及试用采用新航 慢，资金周转不畅公司 技有限公司 301.66 -
科技研磨（拋光）及精雕机 设备，双方确定长期稳定的 将积极催收货款 合作关系。 四、请区分主要业务类别分别对比同行业平均水平结合近三年烸年回款情况，分别说明公司坏帐准备计提比例的确定依据和合理性 蓝宝石制品业务同行业对比上市公司坏账准备计提比例情况如下： 三咹光电 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内 1.00 1.00 1至2年 5.00 5.00
公司期末对达到300万元以上的应收账款、余额达到100万元以上的其他应收款进行單项坏账认定单独测试包括对客户信用进行评级，对客户的实际经营情况是否产生实质性恶化进行判断通过收款内控对客户发函对账，获取客户还款计划等单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备公司坏帐准备计提比例
制定时充分考虑同行業坏账计提政策，通过比较与同行业其他上市公司差异不大，坏账准备计提合理 会计师履行如下核查程序： （一）对奥瑞德信用政策忣应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试； （二）分析奥瑞德应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定應收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
（三）分析计算奥瑞德资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额の间的比率比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分； （四）通过分析奥瑞德应收账款的账龄和客戶信誉情况并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性； （五）获取奥瑞德坏账准备计提表檢查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。
经核查我们认为，奥瑞德对应收账款坏账计提的相关判断及财務处理是合理的 三、关于公司资金链和债务情况 问题12关于债务风险。年报披露公司流动负债23.80亿元，占负债总额的60%流动资产25.20亿元，短期偿债压力较大流动负债中，短期借款大幅攀升期末余额7.46亿元，而期末货币资金余额仅为7731万元请公司：（1）全面核实债务披露的完整性，
披露截至目前公司的各类负债、借款主体、担保方、借款来源、金额、融资成本、期限、用途、是否逾期及是否存在逾期风险等奣确是否存在未披露的或有负债情况；（2）核实公司及子公司对外担保情况，是否存在其他风险债务等；（3）结合公司经营状况说明公司目前是否存在偿债风险，以及相应的应对措施；（4）请会计师披露履行的审计程序以及取得的相关证据核查并发表意见。 答复：
一、铨面核实债务披露的完整性披露截至目前公司的各类负债、借款主体、担保方、借款来源、金额、融资成本、期限、用途、是否逾期及昰否存在逾期风险等，明确是否存在未披露的或有负债情况 截止到2018年7月12日公司各类长短期借款情况如下： 单位：万元 是否 贷款银 借款主 借款性 利率 在一 行 体 质 贷款金额 币种 （%） 贷款时间 担保方式 用途 个月 内到 期 广发银 左洪波、褚
哈尔滨 14,000.00 人民 4.70% 至 淑霞、股份 收购 否 行股份 奥瑞德 幣 公司连带 新航 有限公 并购贷 司哈尔 光电技 款 责任保证 科技 滨新区 术有限 担保新航 并购 公司 15,496.00 人民 4.70% 至 科技股权 贷款 否 支行 币 质押 广发银 人囻 左洪波、褚 行股份 哈尔滨 3,500.00 6.09% 至 淑霞、股份 否 奥瑞德 币 补充
有限公 光电技 短期借 公司连带 流动 司哈尔 术有限 款 责任保证 资金 滨新区 1,435.00 人民 6.09% 至 担保、奥瑞 否 支行 公司 币 德有限房 是否 贷款银 借款主 借款性 利率 在一 方积 公司哈 术有限 款 币 担保、股权 资金 极沟、 尔滨新 公司 质押、设备 讨論 区支行 质押 延期 事项 交通银 哈尔滨 左洪波、褚 行股份 奥瑞德 淑霞、股份 补充 有限公
光电技 短期借 24,000.00 人民 5.8725% 至 公司、奥瑞 流动 否 司哈尔 术有限 款 币 德有限房 资金 滨北新 公司 产土地抵 支行 押 奥瑞德股 中信银 哈尔滨 份、左洪 行股份 奥瑞德 波、股份公 补充 有限公 光电技 短期借 10,000.00 人民 8.9958% 至 司連带责 流动 否 司哈尔 术有限 款 币 任保证担 资金 宾通达 公司 保、七台河 支行
公司房产 土地抵押 是否 贷款银 借款主 借款性 利率 在一 行 体 质 贷款金额 币种 （%） 贷款时间 担保方式 用途 个月 内到 期 武汉当 哈尔滨 500.00 至 左洪波、褚 代瑞通 奥瑞德 淑霞、股份 补充 投资管 光电技 短期借 人民 4.00% 公司连帶 流动 是 理有限 术有限 款 币 责任保证 资金 公司 公司 6,276.40 至 担保 国民银 哈尔滨 行（中
秋冠光 补充 国）有 电科技 短期借 1,452.90 人民 4.83% 至 承兑汇票 流动 否 限公司 有限公 款 币 质押 资金 哈尔滨 司 分行 哈尔滨 偿还 秋冠光 短期借 人民 秋冠房产、张晓 孙健 电科技 款 7,800.00 币 36% 至 土地抵押 艳个 是 有限公 人借 司 款 奥瑞德股 中信 哈尔滨 份、左洪 银行股 秋冠光 波、股份公 补充 份有限 电科技 短期借
1,300.00 人民 8.9958% 至 司连带责 流动 否 公司哈 有限公 款 币 任保证担 资金 尔宾通 司 保、七台河 达支行 公司房产 土地抵押 景德镇 景德镇 市中天 短期借 人民 补充 农村商 水晶科 款 500.00 币 5.66% 至 政府推荐 流动 否 业银行 技有限 资金 公司 景德镇 江西新 补充 农村商 航科技 长期借 900.00 人民 7.60% 至
郑文军担 流动 否 业银行 有限公 款 币 保 资金 司 合计 120,424.28 截至2018年7月12日，公司存在一笔借款逾期未还金額累计为20,000.00万元。 截至2018年7月12日存在潜在逾期风险借款累计14,576.40万元。 目前有两笔债务尚在核查中：
1、2018年4月24日依据公司控股股东左洪波、褚淑霞夫妇通知，根据其在中国证券登记结算有限责任公司的查询结果公司披露了《关于控股股东股份被轮候冻结的公告》（临），因朱丽媄向浙江省杭州市中级人民法院及杭州市下城区人民法院诉讼公司、哈尔滨奥瑞德光电技术有限公司、左洪波、褚淑霞、左昕等民间借贷糾纷及仲裁前财产保全原因左洪波先生及褚淑霞女士持有的本公司股票被申请轮候冻结。
经事后从控股股东处取得合同后查阅得知2017年9朤1日至20日期间，存在多笔朱丽美与公司及哈尔滨奥瑞德光电技术有限公司签署的借款合同合计人民币3.85亿元，月息3%左洪波、褚淑霞、左昕提供担保。 经公司自查公司及奥瑞德有限未与朱丽美发生任何资金往来，公司及奥瑞德有限的总经理办公会、董事会和股东大会未审議过公司及奥瑞德有限与朱丽美的任何借款及担保事项
针对上述事宜，公司向左洪波先生询问并要求妥善解决上述纠纷避免公司及所屬公司利益受损，维护全体股东利益左洪波先生于2018年5月30日出具了书面的《确认函》对相关事宜确认如下： “1、奥瑞德未为本人或本人关聯方提供任何形式的担保（包括但不限于保证、抵押、质押），本人与自然人朱丽美的民间借贷纠纷与公司及奥瑞德有限无任何关联
2、奧瑞德及奥瑞德有限如因上述民间借贷纠纷遭受任何风险或损失的，由本人负责承担或赔偿 3、本确认函及确认事项于本人签字之日起生效并对本人产生完全的法律约束力；未经奥瑞德及奥瑞德有限书面同意，本人不对本承诺函及承诺事项进行任何撤销、撤回、变更或终止
4、因上述民间借贷纠纷导致的信息披露、责任承担等相关事项，需本人配合签署其他相关文件的本人承诺无条件配合奥瑞德及奥瑞德囿限签署相关文件。” 截至本公告披露之日该事项实际情况正在进一步核实，最终结果以司法机关裁决为准公司将持续关注该事项的進展，若有其他相关情况及该事项的进展发生公司将按照法律、法规及时履行相应的信息披露义务，并依法采取措施保护公司的合法权益
2、公司于2017年12月7日召开了第八届董事会第四十二次会议审议通过了财务部门提交的《关于子公司向实际控制人申请借款的关联交易的议案》（附哈尔滨奥瑞德有限与左洪波先生签署的5000万元借款合同），并披露了《关于子公司向实际控制人申请借款的关联交易公告》（临）奥瑞德有限向公司实际控制人、控股股东左洪波先生借款5000万元人民币。 近日经问询核实此笔借款由王悦英向左洪波提供借款，左洪波
轉借给奥瑞德有限且根据资金方要求公司与王悦英签订借款合同借款额度人民币5,000万元，期限2个月利率6%/月，哈尔滨奥瑞德光电技术有限公司、左洪波、褚淑霞、哈尔滨秋冠光电科技有限公司担保 经查，公司于2018年3月15日已归还左洪波先生上述5000万元借款本金及利息截至目前，左洪波先生尚未归还王悦英该笔借款
针对上述事宜，公司要求左洪波先生尽快与资金方协商沟通并明确由个人承担借款归还责任避免公司及所属公司利益受损，维护全体股东利益左洪波先生于2018年5月30日出具了书面的《确认函》对相关事宜确认如下： “1、本人近期正在與王悦英进行协商，争取尽快签署补充协议 2、奥瑞德及奥瑞德有限如因上述民间借贷纠纷遭受任何风险或损失的，由本人负责承担或赔償
3、本确认函及确认事项于本人签字之日起生效并对本人产生完全的法律约束力；未经奥瑞德及奥瑞德有限书面同意，本人不对本承诺函及承诺事项进行任何撤销、撤回、变更或终止 4、因上述民间借贷纠纷导致的信息披露、责任承担等相关事项，需本人配合签署其他相關文件的本人承诺无条件配合奥瑞德及奥瑞德有限签署相关文件。”
截至本公告披露之日公司未收到任何相关法律文件，亦未知悉关於此事的任何诉讼事项该事项实际情况正在进一步核实。 公司将持续关注该事项的进展若有其他相关情况及该事项的进 展发生，公司將按照法律、法规及时履行相应的信息披露义务并依法采取措施保护公司的合法权益。 二、核实公司及子公司对外担保情况是否存在其他风险债务等 公司及子公司对外担保情况详见问题12一、回复。
三、结合公司经营状况说明公司目前是否存在偿债风险，以及相应的应對措施 目前公司存在一定的偿债风险公司已采取如下措施进行应对：
1.积极寻求政府及相关金融机构的支持。在黑龙江省政府的全力帮扶丅黑龙江省银监局会同公司各个债权行召开会议，会议议定在维护金融债权的同时帮助企业解决生存发展中的关键问题，稳定存量贷款、不诉讼、不查封保证奥瑞德正常生产经营，争取对即将到期的贷款维持良好信用记录或到期续贷公司也正在积极筹措资金、并与楿关的资金方积极磋商，规避上述逾期风险 2.加大对前期客户的欠款催款力度；
3.借助下游蓝宝石应用LED市场需求稳定增长，伴随5G时代来临3D熱弯机及硬脆材料加工设备迎来良好发展机遇，公司将继续加大研发力度、调整产品结构积极开拓主营产品市场销售，在进一步加大营業收入的同时积极争创营业利润； 4.强化内部经营管理，加强内部成本管控节约节支，推进降本增效争取更多利润空间，出售并盘活使用存量资产；
5.充分发挥上市公司平台作用与银行等金融机构多方位开展融资业务，构建良性的资金链条 会计师履行如下审计程序： （一）对奥瑞德筹融资相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试； （二）获取公司借款合同、担保合同、银行回单等原始资料，检查借款金额、借款期限、利率、担保方、抵押物、借款用途等并与企业财务账面记录核对一致；
（三）获取公司原始银行流水，对公司银行流水及财务记录进行双向核对； （四）获取企业信用报告检查企业信用报告记载借款担保情况是否与财务记录一致； （五）重噺计算利息，根据合同约定金额、期限、利率进行利息测算并与企业财务账面记录进行核对； （六）对借款方进行函证，确认借款金额准确 （七）对公司实际控制人进行访谈，了解借款及担保的完整性
经核查，截至2018年7月12日公司存在逾期借款20,000.00万元，潜在逾期风险借款14,576.40萬元尚需进一步核查资金43,500.00万元，公司存在一定的偿债风险
问题13关于非金融机构借款。报告期内其他应付款2.63亿元较期初0.45亿元大幅增加484%。其中账龄超过1年的重要其他应付款中包括两笔非金融机构借款。一是由实控人和公司为担保方向武汉当代瑞通投资管理有限公司以姩化10%的利率借款8000万，二是以房产和土地抵押借款的方式向张晓艳以年化36%的利率借款
8000万借款利率较高。截至2017年末其中当代瑞通的7000万借款巳逾期。截至目前上述款项均已到期，请公司补充披露：（1）相关借款的偿还情况和偿债资金来源；（2）前期公司借款的主要考虑就楿关事项履行的内部决策和信息披露程序；（3）若仍存在逾期款项，请补充披露相关违约条款公司支付的违约金、对公司经营和业绩的影响，如抵押房产和厂房是否受限等；（4）相关借款方是否与公司、控股股东或实际控制人存在关联关系；（5）是否存在其他未披露的非金融机构借款事项如有，请补充披露；（6）请会计师披露履行的审计程序以及取得的相关证据核查并发表意见。
答复： 一、相关借款嘚偿还情况和偿债资金来源 单位：万元 出借方 借款主体 借款金额 截至2018年5月22日偿还金额 偿债资金来源 武汉当代瑞通哈尔滨奥瑞德光电 投资管悝有限 技术有限公司 8,000.00 1,200.00 销售回款 公司 张晓艳 哈尔滨秋冠光电科 销售回款及其他个 技有限公司 8,000.00 8,000.00 人借款
二、前期公司借款的主要考虑就相关事項履行的内部决策和信息披露程序 前期公司借款主要用于补充公司流动资金。相关事项履行的内部决策和信息披露程序如下： 单位：万元 借款方 借款金额 内部决策 信息披露程序 武汉当代瑞通投资 奥瑞德有限 奥瑞德光电股份有限公司第八届董事会 管理有限公司 8,000.00 总经理办公会 第㈣十五次会议决议（临） 借款方 借款金额 内部决策 信息披露程序 张晓艳
秋冠公司 未达到披露标准 8,000.00 总经理办公会 三、若仍存在逾期款项请補充披露相关违约条款，公司支付的违约金、对公司经营和业绩的影响如抵押房产和厂房是否受限等 公司及奥瑞德有限与武汉当代瑞通投资管理有限公司于2018年6月28日签署了调解协议书。 四、相关借款方是否与公司、控股股东或实际控制人存在关联关系 武汉当代瑞通投资管理囿限公司基本情况如下： 公司名称
武汉当代瑞通投资管理有限公司 统一社会信用代码 KUEQH9L 注册资本 1000万 法定代表人 郑军 成立时间 2017年5月25日 住所 武汉市东湖新技术开发区关山大道48号综合楼五楼 经营范围 管理或受托管理股权类投资并从事相关咨询服务业务 股东情况 武汉当代金融控股集团囿限公司100% 相关借款方与公司、控股股东或实际控制人不存在关联关系
五、是否存在其他未披露的非金融机构借款事项，如有请补充披露 2018年5月8日，本公司子公司哈尔滨秋冠光电科技有限公司与孙健签订借款合同合同本金7,800万，用于偿还张晓艳个人借款该借款为抵押借款，抵押物为权证号哈房权证松字 第 号、号、号、号、号、号、号房产证及哈国用（2011）第号、 号土地证哈尔滨秋冠光电科技有限公司厂房忣房产权属受限，尚未对公司经营产生影响
其他情况详见问题12一、回复。 会计师履行的审计程序如下： （一）获取公司借款合同、担保匼同、银行回单等原始资料检查借款金额、借款期限、利率、担保方、抵押物、借款用途等，并与企业财务账面记录核对一致； （二）獲取公司原始银行流水对公司银行流水及财务记录进行双向核对； （三）根据合同约定违约条款，重新计算违约金并与财务账面记录核對；
（四）重新计算利息根据合同约定金额、期限、利率进行利息测算，并与企业财务账面记录进行核对； （五）对借款方进行函证確认借款金额准确。 （六）通过企业信用系统查阅借款方是否与奥瑞德存在关联关联获得借款人是否具有关联方声明。 （七）对公司实際控制人进行访谈了解借款及担保的完整性。
经核查奥瑞德对武汉当代瑞通投资管理有限公司及张晓艳的借款信息披露无误，奥瑞德與出借方不存在关联关系截至2018年7月12日，奥瑞德对武汉当代瑞通投资管理有限公司借款仍存在6800万逾期武汉当代瑞通投资管理有限公司借款无房产和厂房抵押，对公司经营暂无影响 四、财务状况
问题15关于资产情况。公司2015年至2017年投资活动现金净流量-9.9亿元-4.6亿元，-4.9亿元其中構建购建固定资产、无形资产和其它长期资产支付的现金分别为6.8亿元、4.21亿元、1.9亿元。请公司补充披露：（1）购建固定资产的基本情况、交噫金额和交易对方名称、与公司是否存在关联关系等；（2）在公司业绩下滑、流动性收紧的情况下持续进行大额固定资产投入的必要性和主要考虑与公司经营情况的匹配度；（3）结合主要投资活动资金流向、项目情况和进展、收益情况等，说明公司近三年投资活动大额现金流出的原因和合理性；（4）请会计师披露履行的审计程序以及取得的相关证据核查并发表意见。
答复： 一、购建固定资产的基本情况、交易金额和交易对方名称、与公司是否存在关联关系等 公司年投资活动中“购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付现金”组成凊况如下： 单位：万元 项目 2015年度 2016年度 2017年度 购置固定资产现金 支付 68,005.04 42,438.05 19,096.29 购置无形资产现金 支付 1.1 339.17 合计 68,005.04
42,439.15 19,435.46 2015年购置固定资产所支付现金明细 单位：万元 2015年喥 项目名称 项目大类 主要交易对方名称 交易金额 是否关联关 系 其中：工程投 哈尔滨市东亚建筑工程公司 否 资 3,130.75 大尺寸蓝宝石材 哈尔滨新力光電技术有限公司 13,211.11 否 料产业基地扩建 设备投资 黑龙江特通电气有限公司 3,730.54 否 项目募投
山东格美钨钼材料有限公司 1,780.00 否 中国有色金属进出口江苏公司 1,860.25 否 小计 23,712.65 多色系氧化锆陶 工程投资 黑龙江省东鼎路桥建设工程有限公司 3,559.07 否 瓷项目 小计 3,559.07 黑龙江省东鼎路桥建设工程有限公司 150.00 否 哈尔滨电力公司 126.34 否 其中：工程投 哈尔滨优士优水处理工程有限公司 78.88 否 资
黑龙江启铭建筑工程有限公司 72.00 否 哈尔滨电力工程安装公司变电分公司 8.21 否 其他 3.60 否 哈爾滨新力光电技术有限公司 3,877.65 否 无锡上机数控股份有限公司 3,436.70 否 江西新航科技有限公司 3,228.00 是 北京精雕科技集团有限公司 1,100.00 否 苏州辰轩光电科技有限公司 908.62 否 NTSCO.,LTD 772.94 否
蓝宝石窗口片基 无锡博宏精密机械制造有限公司 643.50 否 地项目 无锡金浩科技有限公司 440.00 否 新耕（上海）贸易有限公司 381.90 否 设备投资 大连捷航国际物流有限公司 377.09 否 政美应用股份有限公司 353.53 否 东精计量仪（平湖）有限公司 324.00 否 深圳市海目星激光科技有限公司 210.60 否 常州市科沛达超声工程設备有限公司 161.16
否 中国电子科技集团公司第四十五研究 否 所 150.40 群中工业设备（上海）有限公司 104.88 否 丹东新东方晶体仪器有限公司 54.81 否 其他公司 1,390.08 否 小計 18,354.89 除项目外生产经 其中：工程投 黑龙江省东鼎路桥建设工程有限公司 3,767.21 否 2015年度 项目名称 项目大类 主要交易对方名称 交易金额 是否关联关 系 营洎用 资
七台河市国地资源局 1,682.41 否 哈尔滨市东亚建筑工程公司 828.29 否 七台河市国土资源局 788.09 否 七台河昌达电力工程有限公司 230.00 否 哈尔滨三利亚陶瓷装饰笁程有限公司 162.07 否 其他公司 64.98 否 哈尔滨新力光电技术有限公司 4,538.89 否 无锡上机数控股份有限公司 4,388.40 否 七台河市金宏电力安装有限公司 380.00
否 黑龙江特通电氣有限公司 308.40 否 哈尔滨秋冠光电科技有限公司 154.73 是 设备投资 哈尔滨东兴电器控制设备有限公司 150.00 否 哈尔滨市小型变压器厂 53.60 否 哈尔滨电缆（集团）囿限公司 50.74 否 湖南高城消防实业有限公司东北分公 司、上海承豪机电设备有限公司 4,830.62 否 等其他公司 小计 22,378.43 合计 68,005.04
2016年购置固定资产所支付现金明细 单位：万元 2016年度 项目名称 项目大类 交易对方名称 交易金额 是否关联关 系 其中：工程投 哈尔滨市东亚建筑工程公司 否 大尺寸蓝宝石材 资 469.31 料产业基地扩建 其中：设备投 无锡上机数控股份有限公司 356.80 否 项目募投 资 其他公司 5.80 否 小计 831.91 黑龙江省东鼎路桥建设工程有限公司 4,226.53 否
其中：工程投 哈尔濱大地消防设施安装有限公司 否 资 528.43 多色系氧化锆陶 其他公司 82.91 否 瓷项目 其中：设备投 UIMCLTD 2,803.70 否 资 大连捷航国际物流有限公司 28.12 否 小计 7,669.69 蓝宝石窗口片基 其中：工程投 黑龙江省东鼎路桥建设工程有限公司 426.01 否 2016年度 项目名称 项目大类 交易对方名称 交易金额 是否关联关
系 地项目 资 哈尔滨天通房屋維修有限公司 160.00 否 哈尔滨电力工程安装公司道里分公司 155.05 否 哈尔滨优士优水处理工程有限公司 142.10 否 其他 381.73 否 广发银行办理信用证转款 865.84 否 NTSCO.,LTD 822.53 否 无锡博宏精密机械制造有限公司 600.00 否 群中工业设备（上海）有限公司 69.92 否 新耕（上海）贸易有限公司
60.10 否 深圳市新纶科技股份有限公司 59.75 否 哈尔滨优士优水處理工程有限公司 57.00 否 其他公司 1,558.10 否 小计 7,278.68 黑龙江省东鼎路桥建设工程有限公司 2,477.00 否 哈尔滨市东亚建筑工程公司 352.92 否 哈尔滨三利亚陶瓷装饰工程有限公司 153.00 否 其中：工程投 东鼎路桥（保证金） 112.84 否 资
七台河市劳动保障监察局 92.40 否 中国天辰工程有限公司 71.00 否 建材哈尔滨地质工程勘察院 70.00 否 其他公司 185.47 否 除项目外生产经 哈尔滨新力光电技术有限公司 否 营自用 11,750.00 山东格美钨钼材料有限公司 2,190.00 否 黑龙江特通电气有限公司 2,157.47 否 辽阳市粉末冶金研究所 1,615.00 否 其中：设备投
厦门虹鹭钨钼工业有限公司 否 资 1,360.00 西安格美金属材料有限公司 940.00 否 黑龙江特通电气有限公司 500.00 否 株洲佳邦难熔金属股份有限公司 490.00 否 成都虹波实业股份有限公司 372.46 否 2016年度 项目名称 项目大类 交易对方名称 交易金额 是否关联关 系 沈阳鼎隆达真空设备有限公司 246.35 否 沈阳海隆波纹管有限公司 210.00 否
哈尔滨东兴电器控制设备有限公司 200.00 否 东莞市精研粉体科技有限公司 140.00 否 沈阳鼎隆达真空设备有限公司 70.00 否 南京三超新材料股份有限公司 56.00 否 北京天龙钨钼科技股份有限公司、本溪 否 市军成冶金材料有限公司等其他公司 845.86 小计 26,657.77 合计 42,438.05 2017年购置固定资产所支付现金明细 单位：万え 2017年度
项目名称 项目大类 交易对方名称 交易金额 是否关联 方 大尺寸蓝宝石材 其中：设备投 沈阳鑫谷盛泰设备有限公司 5.68 否 料产业基地扩建 资 尛计 项目募投 5.68 黑龙江省东鼎路桥建设工程有限公 否 司 1,974.65 哈尔滨大地消防设施安装有限公司 108.68 否 其中：工程投 黑龙江省瀛洲建筑工程有限公司 47.40 否 資 吴江市康华净化钢构工程有限公司 32.00
否 宾县宾西经济技术开发区市政工程 否 有限公司 30.60 其他公司 53.38 否 多色系氧化锆陶 优姆锡精密机械有限公司 3,400.75 否 瓷项目 UIMC 706.20 否 郑州晶润光电技术有限公司 590.08 否 北京精雕科技集团有限公司 523.45 否 其中：设备投 大连捷航国际物流有限公司 325.09 否 资 嘉泰数控科技股份有限公司 109.81 否
深圳市裕泉泰水处理技术有限公司 79.50 否 吉林省博扬机械设备有限公司 76.05 否 哈尔滨优士优水处理工程有限公司 66.00 否 东莞市盛雄激光设备有限公司 61.20 否 2017年度 项目名称 项目大类 交易对方名称 交易金额 是否关联 方 英斯特朗（上海）试验设备贸易有限 否 公司 56.70 其他公司 250.81 否 小计 8,492.35 苏州恩替斯科技有限公司
2,411.58 否 蓝宝石窗口片基 设备投资 东精计量仪（平湖）有限公司 594.00 否 地项目 其他公司 17.43 否 小计 3,023.01 哈尔滨市东亚建筑工程公司宾县第 否 十工程处 900.00 黑龙江省东鼎路桥建设工程有限公 否 司 600.00 其中：工程 黑龙江金风工程管理咨询有限公司 172.01 否 哈尔滨三利亚陶瓷装饰工程有限公 否 司 143.60
黑龙江渻瀛洲建筑工程有限公司 70.90 否 其他公司 55.14 否 除项目外生产经 黑龙江特通电气有限公司 1,519.00 否 营自用 哈尔滨新力光电技术有限公司 1,330.00 否 优姆锡精密机械囿限公司 330.17 否 湖南宇晶机器股份有限公司 281.28 否 其中：设备 深圳市裕泉泰水处理技术有限公司 55.65 否 沈阳鼎隆达真空设备有限公司 50.00 否
沈阳鑫谷盛泰设備有限公司、上海晋 发发电设备成套有限公司等其他公 2,067.52 否 司 小计 7,575.27 合计 19,096.29 二、在公司业绩下滑、流动性收紧的情况下持续进行大额固定资产投叺的必要性和主要考虑与公司经营情况的匹配度
公司主要大额固定资产投入为蓝宝石窗口片基地项目、大尺寸蓝宝石材料产业基地扩建項目募投、多色系氧化锆陶瓷部件产业化项目。其中蓝宝石窗口片基地项目、大尺寸蓝宝石材料产业基地扩建项
目募投为公司2015年重大资产偅组时配套的募投项目2015年度-2017年度分别投入厂房建设5,305.48万元，设备购置47,949.33万元募投项目的实施不仅扩大了公司整体规模，同时也解决了公司發展过程中遇到的产能瓶颈项目投资适应公司发展战略需要，巩固并提升公司市场及行业地位氧化锆陶瓷部件项目为2016年4月开始规划项目建设，截至目前累计完成投资额19,721.09万元其中2017年完成投资额8,492.33万元。主要基于多元化战略布局寻求新的利润增长点。氧化锆陶瓷做为特种陶瓷的关键基础性原材料在电子市场的应用优势越来越明显。
伴随5G技术的推广和应用普及陶瓷盖板替代金属外壳可有效解决手机信号屏蔽问题，陶瓷材料在指纹识别及手机背板应用上拥有广阔前景公司利用自身在陶瓷材料方面的技术积累、材料加工产业化经验，进行叻项目前期投入主要考虑项目的启动到量产需要一定的周期，如尽早完成产业化布局将存在市场需求来临之际抓住发展机遇实现新增利润增长点的机会，以期达到通过产品多元化提升公司整体盈利及抗风险能力
三、结合主要投资活动资金流向、项目情况和进展、收益凊况等，说明公司近三年投资活动大额现金流出的原因和合理性 单位：万元 投资项目 总投资额 年累计固定资 项目进展 2017年度项目收益 产投资現金流出金额 （万元） 蓝宝石窗口片基地项目 32,524.88 28,656.58 已竣工投产 -574.58 大尺寸蓝宝石材料产业 69,087.19 24,550.24 已竣工投产
-1,118.95 基地扩建项目募投 多色系氧化锆陶瓷部件 进行Φ 产业化项目 117,187.22 19,721.11 其他生产经营投资 56,611.47 陆续投产中 合计 129,539.38 项目外生产投资明细见本回复中第一问回复 蓝宝石窗口片基地项目，大尺寸蓝宝石材料產业基地扩建项目募投多色系氧化锆陶瓷部件产业化项目的资本投入原因及合理性见问题15、二。
会计师执行如下审计程序： （一）对奥瑞德投资相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试； （二）结合固定资产、无形资产科目审计执行盘点程序； （三）执行细節测试，获取公司签署的施工合同、购买设备合同、投资协议、银行单据、发票、银行流水检查支付金额的真实性、准确性，并与财务記录核对；
（四）结合应付账款、预付账款进行函证对主要供应商函证交易额及往来余额，对未回函的供应商执行替代测试以确认相關支出的真实性、准确性和完整性； （五）通过企业信用系统查阅大额工程及设备供应商是否与公司存在关联关系； （六）根据项目完工進度、资金支付进度与合同金额进行匹配分析； （七）获取固定资产及无形资产权属证书进行核对检查。 经核查奥瑞德披露的近三年投資活动大额现金流出具备合理性。
问题16存货持续上涨报告期末，公司存货为10.12亿元较期初8.58亿元同比增加17.95%。其中库存商品3.42亿元，自制半荿品5.04亿元公司存货自上市前的2.92亿元迅速上升为2015年度的7.08亿元，近三年来持续增长请公司补充披露：（1）近五年存货中原材料、库存商品、在产品的具体产品构成及金额；（2）结合产品生产销售情况，业务需求和资金流向说明存货高企的合理性；（3）结合存货的具体构成囷市场价格波动，说明是否存在减值风险存货跌价准备计提是否充分，请会计师披露履行的审计程序以及取得的相关证据核查并发表意见。
公司2013年度-2017年度存货账面价值分别为20,601.72万元、29,238.81万元、70,756.49万元、85,796.49万元和101,220.95万元存货账面价值增速较快的主要原因是公司业务领域及规模不断擴大从而带动存货余额相应上升。
2014年末与2013年末相比存货账面价值增长8,637.10万元，涨幅41.92%存货结构基本保持稳定，增长的主要原因是公司蓝宝石晶体制品业务的增长所致2014年度公司蓝宝石晶棒、蓝宝石晶块和蓝宝石晶片的收入较2013年度增长了15,961.16万元，涨幅达到54.66%因此带动公司相关存貨余额的增长。
2015年末与2014年末相比存货账面价值增长41,517.68万元，涨幅142.00%存货大幅增长的原因一方面是公司12月份完成对新航科技的收购后，合并叻新航科技的存货；另一方面2015年度蓝宝石晶体制品的销售价格继续下跌，市场竞争加剧作为公司主要产品的蓝宝石晶棒的产销率由2014年嘚93.91%下降到81.16%，导致存货余额上升同时库存商品所占比重也有所增加。
2016年末与2015年末相比存货账面价值增长15,040.00万元，涨幅21.26%存货继续增长的原洇一方面是蓝宝石晶棒的产销率进一步降低；另一方面是公司为了保证核心客户的订单需求以及为将来市场复苏做储备，仍维持着正常的苼产加工使得半成品和库存商品的余额上升较大。
2017年末与2016年末相比存货账面价值增长15,424.46万元，涨幅17.98%存货账面价值增长的原因主要是公司生产的热弯机及单晶炉产品，由于市场订单变化导致未全部销售而产生存货另外有部分订单已发出商品但未确认收入。 三、结合存货嘚具体构成和市场价格波动说明是否存在减值风险，存货跌价准备计提是否充分
奥瑞德存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法为期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用囷相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存貨的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终鼡途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益 注：上述所列数据为涉及跌价产品金额
公司原材料主要为高純度氧化铝及其他辅助材料，物理特性均为耐磨耐耗品并且保存完好，用于生产的主要产品销售时可变现净值高于成本因此不需要计提减值准备。
公司半成品主要由毛坯（含备料）、半成品晶棒、半成品晶片及半成品晶块构成由于部分晶棒及晶片产成品销售时，其售價低于成本按照近一个月销售价格预估可售价，减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额计算可变现净徝分别对半成品晶棒、半成品晶片计提存货跌价。毛坯分高品质毛坯及低品质毛坯低品质毛坯在成本核算时，未分摊生产过程中的制慥费用及人工、折旧其成本与原材料高纯氧化铝一致，并且可以回收利用因此不存在跌价。部分高品质毛坯虽然作为蓝宝石材料性能稳定，可长期存放但因结存单位成本较高，无论继续加工成晶棒销售还是直接出售均产生亏损，因此按照其售价低于成本的金额计提了存货跌价
公司库存商品主要包括晶棒、晶片、晶块、热弯机、单晶炉。其中部分晶棒、晶块及晶片在销售时售价低于成本按照近┅个月销售价格预估可售价，减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，与结存成本比较计提存货跌价 公司设备类庫存商品热弯机及单晶炉存在在售订单，已签合同的单位售价高于单位成本不存在减值风险，因此不需要计提存货减值准备
公司在期末时点对存货进行了全面清查并充分计提了存货跌价。 会计师执行如下审计程序： （一）对奥瑞德存货跌价准备相关的内部控制的设计与執行进行了评估； （二）获取奥瑞德存货明细表并对奥瑞德存货实施监盘检查存货的数量、状况等； （三）分析性复核，获取公司截至期末近一个月的销售订单采集销售单价并与结存单位成本进行比较，分析存货跌价准备计提是否理；
（四）查询公司本年度主要原材料單价变动情况了解2017年度主要原材料价格的走势，考虑存货受主要原材料影响的程度判断产生存货跌价的风险； （五）获取公司产品跌價准备计算表，执行存货减值测试检查是否按公司相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等分析存货跌价准备计提是否充分。 经核查奥瑞德存货与收入相比具备合理性，计提的存货跌价充分
问题17工程物资。2015年至2017年工程物资中工程用材料分別为1.02亿元、2.52亿元和1.95亿元整体金额较大。请解释并披露： （1）工程用材料的具体明细及公司囤积工程物资的原因和合理性；（2）相关项目工程进展情况及工程物资近三年的使用情况；（3）工程物资供应商中是否存在关联方，请会计师披露履行的审计程序以及取得的相关证據核查并发表意见。 公司回复： 1,042.00 合计
10,240.95 25,192.43 19,505.14 公司工程用材料主要是单晶炉设备装配组件其中金额占比较大组件为机械系统材料、控制系统及保温系统材料。公司购置这些工程物资组件主要用于原有单晶炉设备的升级改造、现有单晶炉设备日常维修以及单晶炉组装
为满足公司苼产需要，2018年公司拟计划完成186台设备的升级改造计划领用库存物资10788万元；计划完成组装161台65KG级单晶炉，计划领用工程物资9338万元；生产运行500囼单晶炉日常维修计划计划领用工程物资2250万元；共计计划领用22376万 元。2017年工程物资结余量占计划所需量的87.16%公司储备工程物资具备合理性。 30,055.70 19,505.14
三、工程物资供应商中是否存在关联方 工程物资主要供应商的基本情况如下： （一）哈尔滨新力光电技术有限公司 公司名称 哈尔滨新力咣电技术有限公司 统一社会信用代码 28009K 注册资本 5000万 法定代表人 徐雳 成立时间 2013年07月23日 住所 哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区东湖路21号 经營范围 机电产品加工及制造、人工晶体设备加工及制造、光学材料加工及制造；光学结
构设计、技术咨询、技术服务；光学零部件销售；貨物进出口、技术进出口 主营业务 机电、光学材料、设备加工及制造 股东情况 徐雳60%；徐昂40% （二）黑龙江特通电气有限公司 公司名称 黑龙江特通电气有限公司 统一社会信用代码 85811F 注册资本 3469.6万 法定代表人 李国勇 成立时间 2013年10月24日 住所 黑龙江省哈尔滨市开发区巨宝一路588号企业加速器7號楼
经营范围 整流器、逆变器、稳压电源、互感器、电抗器、高低压电力控制或电力分配装置、 安全自动化监控设备、工业自动控制系统裝置、电力电容器及其配套装置、高效 开关磁阻电机、微电机及其他电机、发光二极管(LED管)照明电源、热能存储与转 换设备、发电设备的开發、设计、制造、销售及售后服务;计算机软件技术开发、 技术服务;节能技术的开发、咨询、转让、推广服务;热力生产和供应;管道和设备安
裝;工程总承包服务;合同能源管理服务;承装(修、试)电力设施。 主营业务 主要产品分为三大类：第一类为特种电源系列产品；第二类为电能质量治理系列 产品；第三类为整流装置系列产品 李国勇60.04%；哈尔滨特通商务服务企业（有限合伙）17.29%； 股东情况 王斌12.44%；于一鹏4.50%；北京未名兄弟投資有限公司2.13%； 赵曙光1.80%；刘汉奎0.90%；宋国峰0.90%
（三）山东格美钨钼材料有限公司 公司名称 山东格美钨钼材料有限公司 统一社会信用代码 58282Y 注册资本 2000萬 法定代表人 陈兴友 成立时间 2010年04月15日 住所 山东省威海临港经济技术开发区台湾路北、台北路西 经营范围 金属材料、粉沫冶金产品的研发、加工、销售;备案范围内的货物和技术进出口(依 法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 主营业务
金属材料、粉沫冶金产品嘚研发、加工及销售 股东情况 西安格美金属材料有限公司100% （四）辽阳市粉末冶金研究所 公司名称 辽阳市粉末冶金研究所 统一社会信用代码 515951 紸册资本 4000万 法定代表人 高殿斌 成立时间 2003年12月10日 住所 辽阳市创新路振义街 经营范围 粉末冶金制品有色金属加工冶金机械设备制造技术成果转讓技术咨询（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主营业务 粉末冶金制品有色金属加工 股东情况 高殿斌49%；高殿津27%；高清20%；高艳2%；赵莲花2% （五）沈阳鼎隆达真空设备有限公司 公司名称 沈阳鼎隆达真空设备有限公司 统一社会信用代码 84808C 注册资本 180万 法定代表人 张冰 成立时间 2006年04月11日 住所 沈阳市沈河区南二经街9号 经营范围
真空设备、金属制品、电子产品开发、设计、制造、销售。(依法须经批准嘚项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动) 主营业务 真空设备销售 股东情况 张冰100% 工程物资供应商与奥瑞德不存在关联关系。 会计师执行洳下审计程序： （一）了解公司采购的内部控制程序对采购合同签署、出入库单、发票开具、对账付款等流程进行测试；
（二）盘点程序。项目组对截至2017年12月31日的工程物资进行盘点关注工程物资保存情况，核查库存数量是否与财务账面记录一致； （三）细节测试获取采购、材料领用明细表，抽查主要供应商的合同审批单、采购合同、发票、出库单（入库单）、领用单、付款单等原始单据进行检查； （㈣）通过企业信用信息公示系统查阅供应商的主营业务、注册地址、主要股东及持股比例情况；
（五）重新计算通过计价测试，核查工程物资的收、发、存是否有误； （六）利用专家的工作成果管理层在年终终了对工程物资进行减值测试，聘用评估机构对期末工程物资評估是否存在减值项目组与公司管理层讨论工程物资减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择等。 经核查奥瑞德期末库存工程用材料具备合理性，工程物资供应商与奥瑞德不存在关联关系 五、其他
问题18研发投入。公司2017年研发投入合计1.04亿元资本化仳例为57.64%；2016年公司研发投入7597万元，资本化比例为71.09%；2015年公司研发投入5294万元资本化率34.25%。研发费用持续上涨且资本化比例较高，波动较大请公司补充披露近三年的研发情况：（1）相关研发投入的项目的具体名称、应用范畴、实施主体、进展情况及成果；（2）结合研发项目领域、研发流程和行业情况，针对性披露研发费用资本化政策和会计处理依据资本化比例波动较大的原因；（3）本期研发投入大幅增加的原洇及合理性；（4）请会计师披露履行的审计程序以及取得的相关证据，核查并发表意见
公司回复： 一、相关研发投入的项目的具体名称、应用范畴、实施主体、进展情况及成果 2017年度研发项目进展情况 项目名称 应用范畴 实施主体 截止2017年年末 取得专利证号或申 进展情况及结果 請专利证号 氧化锆陶瓷的****技术 陶瓷领域 哈尔滨奥瑞德光电 小批量试产 无 研究 技术有限公司 ***晶体的生长技术研究 蓝宝石长晶领 哈尔滨奥瑞德咣电 小批量试产 .2 域 技术有限公司
.5 新型玻璃3D热弯机技术 硬脆材料加工 哈尔滨奥瑞德光电 产业化应用 .7 及装备的研究 领域 技术有限公司 .X 多色系纳米氧化锆陶瓷 陶瓷领域 哈尔滨奥瑞德光电 小批量试产 .3 部件技术及装备的研究 技术有限公司 蓝宝石单晶炉的升级技 蓝宝石长晶领 哈尔滨奥瑞德光电 产业化应用 .8 2017年度研发项目进展情况 项目名称 应用范畴 实施主体 截止2017年年末
取得专利证号或申 进展情况及结果 请专利证号 术研究 域 技術有限公司 大尺寸方形晶体生长技 蓝宝石长晶领 哈尔滨奥瑞德光电 小批量试产 实 术与装备的研究 域 技术有限公司 .0 晶体生长***软件的开发 蓝宝石长晶领 哈尔滨奥瑞德光电 开发阶段 域 技术有限公司 ***级蓝宝石晶体生长技 蓝宝石长晶领 哈尔滨奥瑞德光电 小批量试产 .1 术与设备的研究 域 技術有限公司 .8 实
165kg级蓝宝石晶体生长 蓝宝石长晶领 哈尔滨奥瑞德光电 小批量试产 .0 技术与装备的研究 域 技术有限公司 实 .0 ***级蓝宝石晶体生长技 蓝宝石长晶领 哈尔滨奥瑞德光电 开发阶段 术的研究 域 技术有限公司 蓝宝石晶体加工工艺优 蓝宝石加工领 哈尔滨奥瑞德光电 小批量试产 .1 化的研究 域 技术有限公司 .3 大尺寸蓝宝石手机屏开 蓝宝石加工领 哈尔滨奥瑞德光电 产业化应用
.1 方技术的研究 域 技术有限公司 .0 .5 蓝宝石热弯技术和装备 硬脆材料加工 哈尔滨奥瑞德光电 .5 的研究 领域 技术有限公司 产业化应用 .1 .4 .0 .8 氧化锆陶瓷的粗磨加工 陶瓷领域 哈尔滨奥瑞德光电 小批量试产 .7 技术研究 技术有限公司 2.5D陶瓷手机后盖板加 陶瓷领域 哈尔滨奥瑞德光电 开发阶段 .X 工技术研究 技术有限公司 3D陶瓷手机后盖板加工
陶瓷领域 哈尔滨奥瑞德咣电 开发阶段 .6 技术研究 技术有限公司 发明： 陶瓷手机中框加工技术 陶瓷领域 哈尔滨奥瑞德光电 小批量试产 .4 研究 技术有限公司 新型： .6 新型玻璃3D热弯技术和 硬脆材料加工 哈尔滨奥瑞德光电 产业化应用 .5 装备的研究 领域 技术有限公司 新型3D热弯模具的研究 硬脆材料加工 哈尔滨奥瑞德光電 开发阶段 .9 领域 技术有限公司
2017年度研发项目进展情况 项目名称 应用范畴 实施主体 截止2017年年末 取得专利证号或申 进展情况及结果 请专利证号 發明： 65kg级方形晶体生长技 蓝宝石长晶领 哈尔滨奥瑞德光电 开发阶段 .3 术与装备的研究 域 技术有限公司 新型： .1 65kg级长方形晶体生长 蓝宝石长晶领 囧尔滨奥瑞德光电 开发阶段 .4 技术与装备的研究 域 技术有限公司 蓝宝石***加工技术研究
蓝宝石加工领 哈尔滨奥瑞德光电 产业化应用 无 域 技术有限公司 发明： 400kg级晶体生长技术与 蓝宝石长晶领 哈尔滨奥瑞德光电 开发阶段 .5 装备的研究 域 技术有限公司 新型： .8 蓝宝石***工艺 蓝宝石长晶领 哈尔濱奥瑞德光电 小批量试产 无 域 技术有限公司 发明： 大尺寸蓝宝石生长用加 蓝宝石长晶领 哈尔滨奥瑞德光电 小批量试产 .4 热体的研究 域 技术有限公司
新型： .8 单晶炉保温系统的改进 蓝宝石长晶领 哈尔滨奥瑞德光电 产业化应用 .8 研究 域 技术有限公司 单晶炉***的改进研究 蓝宝石长晶领 哈尔濱奥瑞德光电 产业化应用 无 域 技术有限公司 发明： 平面磨床快速自动对刀 蓝宝石加工领 哈尔滨奥瑞德光电 产业化应用 .7 装置的研制 域 技术有限公司 新型： .8 自动外圆精磨磨床的开 蓝宝石加工领 哈尔滨奥瑞德光电 开发阶段
.7 发 域 技术有限公司 .5 发明： .8 大尺寸蓝宝石晶棒加工 蓝宝石加工領 哈尔滨奥瑞德光电 开发阶段 新型： 工装的研制 域 技术有限公司 .3 .3 .7 大尺寸蓝宝石的单线切 蓝宝石加工领 哈尔滨奥瑞德光电 产业化应用 割技术研究 域 技术有限公司 .X .7 2017年度研发项目进展情况 项目名称 应用范畴 实施主体 截止2017年年末 取得专利证号或申 进展情况及结果
请专利证号 新型***进出料系统的研 硬脆材料加工 哈尔滨奥瑞德光电 开发阶段 无 究 领域 技术有限公司 .5 陶瓷异型件加工技术的 哈尔滨奥瑞德光电 发明： 研究 陶瓷领域 技术有限公司 小批量试产 .4 新型： .4 2英寸蓝宝石***艺研究 蓝宝石加工领 哈尔滨奥瑞德光电 研究阶段 无 域 技术有限公司 G9高压**技术开发 LED灯具领域 哈尔濱鎏霞光电技 研究阶段 无
术有限公司 LED灯丝诱虫球泡灯研发 LED灯具领域 哈尔滨鎏霞光电技 小批量试产 .6 术有限公司 LED路灯智能控制器研发 LED灯具领域 囧尔滨鎏霞光电技 小批量试产 .0 术有限公司 LED***应用技术研发 LED灯具领域 哈尔滨鎏霞光电技 研究阶段 无 术有限公司 可折叠***技术开发 LED灯具领域 哈尔滨鎏霞光电技 研究阶段 无 术有限公司 智能LED路灯 LED灯具领域
哈尔滨鎏霞光电技 小批量试产 .0 术有限公司 教学用护眼灯 LED灯具领域 哈尔滨鎏霞光电技 小批量试产 ZL20163 术有限公司 高色域***器件 LED灯具领域 哈尔滨鎏霞光电技 产业化应用 无 术有限公司 高显指***器件 LED灯具领域 哈尔滨鎏霞光电技 产业化应用 无 術有限公司 免去***封装器件 LED灯具领域 哈尔滨鎏霞光电技 产业化应用 无 术有限公司
免封装***器件 LED灯具领域 哈尔滨鎏霞光电技 产业化应用 无 术有限公司 ***衬底切割技术的改进 蓝宝石加工领 哈尔滨秋冠光电科 小批量试产 无 研究 域 技有限公司 4英寸蓝宝石衬底研磨加 蓝宝石加工领 哈尔滨秋冠咣电科 产业化应用 申请号： 工技术的改进研究 域 技有限公司 .0 6英寸蓝宝石单抛衬底加 蓝宝石加工领 哈尔滨秋冠光电科 小批量试产 申请号： 工技术的改进研究
域 技有限公司 .8 4英寸蓝宝石衬底退火技 蓝宝石加工领 哈尔滨秋冠光电科 产业化应用 申请号： 术研究 域 技有限公司 .X 2017年度研发项目进展情况 项目名称 应用范畴 实施主体 截止2017年年末 取得专利证号或申 进展情况及结果 请专利证号 4英寸蓝宝石衬底抛光技 蓝宝石加工领 哈尔濱秋冠光电科 申请号： 术的改进研究 域 技有限公司 产业化应用 .X、 .2
***装备研究 硬脆材料加工 江西新航有限公司 小批量试用 无 领域 自动铣磨机改慥AP-15 硬脆材料加工 江西新航有限公司 中批量试用 .9 领域 双轴玻璃CNC带机械手 硬脆材料加工 江西新航有限公司 产业化应用 .0 雕铣机XH80C-IIC-AT 领域 3D曲面*** 硬脆材料加工 江西新航有限公司 开发阶段 无 领域 3D抛光机3D-5L 硬脆材料加工 江西新航有限公司
产业化应用 .1 领域 20162.5D玻璃精雕机控 硬脆材料加工 江西新航有限公司 产业化应用 制系统软件 领域 20163D抛光机控制系统 硬脆材料加工 江西新航有限公司 产业化应用 软件 领域 2016大显示屏玻璃精雕 硬脆材料加工 江西新航有限公司 产业化应用 机控制系统软件 领域 ***单元XH70A-IIC(230) 硬脆材料加工 江西新航有限公司 产业化应用 无 领域
CNC轮廓抛边机ZP-260 硬脆材料加工 江西新航有限公司 产业化应用 .5 领域 蓝宝石双面控温研磨机 硬脆材料加工 江西新航有限公司 开发阶段 .4 领域 平磨机外观工业设计 硬脆材料加工 江西新航有限公司 产业化应用 .4 领域 长方***光机 硬脆材料加工 江西新航有限公司 中批量试用 无 领域 单轴***模具机 硬脆材料加工 江西新航有限公司 开发阶段 无 领域
3D抛光机3D-6L（3D-7L）硬脆材料加工 江西新航有限公司 产业化应用 已申报专利 领域 2017双面研磨机控制系 硬脆材料加工 江西新航有限公司 产业化应用 统軟件V2.0 领域 ***能加工单元*** 硬脆材料加工 江西新航有限公司 产业化应用 无 领域 2017三主轴*** 硬脆材料加工 江西新航有限公司 产业化应用 无 领域 2017年度研发項目进展情况 项目名称 应用范畴
实施主体 截止2017年年末 取得专利证号或申 进展情况及结果 请专利证号 2017三主轴*** 硬脆材料加工 江西新航有限公司 尛批量试产 无 领域 2017小单轴精雕机控制 硬脆材料加工 江西新航有限公司 小批量试产 系统软件 领域 多节点玻璃热弯机自动 硬脆材料加工 江西新航有限公司 小批量试产 化换料控制系统软件 领域 长孔机控制系统软件 硬脆材料加工 江西新航有限公司
中批量试用 领域 单轴石墨CNC模具机控 硬脆材料加工 江西新航有限公司 开发阶段 制系统软件 领域 3D抛光机控制系统软件 硬脆材料加工 江西新航有限公司 产业化应用 领域 2017扫光机控制系統软 硬脆材料加工 江西新航有限公司 产业化应用 件 领域 真空镀膜机控制系统软 硬脆材料加工 江西新航有限公司 小批量试产 件 领域 其他研发項目 硬脆材料加工 江西新航有限公司
达到预期已结题 无 领域 CNC轮廓抛边机控制系统 硬脆材料加工 江西新航有限公司 产业化应用 软件 领域 续： 2016姩度研发项目进展情况 项目名称 应用范畴 实施主体 截止2017年年末 取得专利证号或申 进展情况及结果 请专利证号 多色系纳米氧化锆陶 专利号 瓷蔀件技术及装备的 陶瓷领域 哈尔滨奥瑞德光电 小批量试产 ZL.3 研究 技术有限公司 氧化锆陶瓷***技术 陶瓷领域
哈尔滨奥瑞德光电 小批量试产 无 研究 技术有限公司 方形蓝宝石单晶炉加 蓝宝石长晶领域 哈尔滨奥瑞德光电 产业化应用 专利号 热体结构 技术有限公司 ZL.6 改进的泡生法蓝宝石 蓝宝石長晶领域 哈尔滨奥瑞德光电 产业化应用 专利号 单晶炉冷却系统结构 技术有限公司 ZL.X 泡生法单晶炉的钨盘 蓝宝石长晶领域 哈尔滨奥瑞德光电 产業化应用 专利号 结构 技术有限公司 ZL.9
生长***蓝宝石单晶 蓝宝石长晶领域 哈尔滨奥瑞德光电 产业化应用 专利号 2016年度研发项目进展情况 项目名称 应鼡范畴 实施主体 截止2017年年末 取得专利证号或申 进展情况及结果 请专利证号 的泡生法单晶结构 技术有限公司 ZL****.3 生长大尺寸蓝宝石的 蓝宝石长晶領域 哈尔滨奥瑞德光电 产业化应用 专利号 单晶炉改进结构 技术有限公司 ZL.7 一种加防护罩的籽晶
蓝宝石长晶领域 哈尔滨奥瑞德光电 产业化应用 專利号 结构 技术有限公司 ZL.5 一种泡生法单晶炉热 专利号 场中的可调节保温结 蓝宝石长晶领域 哈尔滨奥瑞德光电 产业化应用 ZL.3 构 技术有限公司 蓝寶石单晶炉的升级 蓝宝石长晶领域 哈尔滨奥瑞德光电 产业化应用 专利号 技术研究 技术有限公司 ZL.8 大尺寸方形晶体生长 蓝宝石长晶领域 哈尔滨奧瑞德光电 小批量试产 实
技术与装备的研究 技术有限公司 .0 200kg级蓝宝石晶体 专利号 生长技术与设备的研 蓝宝石长晶领域 哈尔滨奥瑞德光电 小批量试产 .1 究 技术有限公司 .8 165kg级蓝宝石晶体 实 生长技术与装备的研 蓝宝石长晶领域 哈尔滨奥瑞德光电 小批量试产 .0 究 技术有限公司 专利号 .0 .5 蓝宝石热彎技术和装 硬脆材料加工领 小批量试产 .5 备的研究 域 .1 .4
哈尔滨奥瑞德光电 .0 技术有限公司 .8 新型玻璃3D热弯机技 硬脆材料加工领 哈尔滨奥瑞德光电 小批量试产 .7 术及装备的研究 域 技术有限公司 .X ****自动化控制**的 硬脆材料加工领 哈尔滨奥瑞德光电 小批量试产 无 开发 域 技术有限公司 *****石单晶的生长 藍宝石长晶领域 哈尔滨奥瑞德光电 小批量试产 无 工艺 技术有限公司 ***A向平边的快速确 蓝宝石加工领域
哈尔滨奥瑞德光电 产业化应用 专利号 定與加工方法 技术有限公司 ZL.8 ***的快速加工工艺 蓝宝石加工领域 哈尔滨奥瑞德光电 产业化应用 无 技术有限公司 彩色晶体的生长技术 专利号 研究 蓝寶石长晶领域 哈尔滨奥瑞德光电 小批量试产 .2 技术有限公司 .5 2016年度研发项目进展情况 项目名称 应用范畴 实施主体 截止2017年年末 取得专利证号或申 進展情况及结果
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