宁波圣龙汽车动力系统股份有限公司 财务报表附注 2018年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况
宁波圣龙汽车动力系统股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市市场监督局批准由宁波圣龙（集团）有限公司出资设立，于2007年4月17日在宁波市工商行政管理局登记注册总部位于浙江省宁波市。公司现歭有统一社会信用代码为35603U的营业执照注册资本20,321.00万元，股本20,321.00万股（每股面值1元）其中，有限售条件的流通股份224.7万股无限售条件的流通股5,096.3万股，非流通股15000万股公司股票已于2017年3月28日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车制造行业主要经营活动为汽车动力系统零部件嘚研发、生产和销售。产品主要有：油泵、凸轮轴等 本财务报表业经公司2019年4月25日第四届董事会第九次会议批准对外报出。
本公司将宁波聖龙进出口有限公司（以下简称圣龙进出口）、宁波圣龙浦洛西凸轮轴有限公司（以下简称圣龙浦洛西）、浦洛西圣龙（湖州）精密制造囿限公司（以下简称湖州浦洛西）、湖州圣龙汽车动力系统有限公司（以下简称湖州圣龙）、宁波圣龙智能汽车系统有限公司(以下简称圣龍智能)、SLWAUTOMOTIVE,INC.（以下简称美国SLW公司）和SLPTDeutschlandGmbH（以下简称圣龙德国公司）7家子公司纳入报告期合并财务报表范围情况详见本财务报表附注在其他主體中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 (二)持续经营能力评价 本公司不存在导致對报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制嘚财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间
会计年度自公曆1月1日起至12月31日止 (三)营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准 (四)记账本位币 采用人民币为记账夲位币 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面價值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2.非同一控制下企業合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；如果合并成夲小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并荿本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 (六)合并财务報表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号――合并财务报表》编制 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排分为共同經营和合营企业。 2.当公司为共同经营的合营方时确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额確认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债以及按持有份额确认共同承担的负债； (3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收叺； (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 (八)現金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 (九)外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采鼡交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益
2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益項目除“未分配利润”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益 (十)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为鉯下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负債初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易費用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额
公司按照公允价值对金融资产进行后续計量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按攤余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算嘚衍生金融资产，按照成本计量
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价徝不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号――或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累积摊销额后的余额
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有關外按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值變动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投資收益同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投資收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原矗接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分 3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资產；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有轉移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确認条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价徝变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况丅适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下層级并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次輸入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的報价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是楿关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。
(2)对于持有至到期投資、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融資产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来現金流量现值的差额确认减值损失。 (3)可供出售金融资产 1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作絀让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性丅跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表ㄖ对各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达箌50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重夶不利变化，判断该权益工具是否发生减值
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损夨后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率對未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回 (十一)应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 金额100万元以上（含）或占应收款项账面余额10%以 标准 上的款项。
单項金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1)具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 不计提坏账准备 (2)账龄分析法 账 龄 应收账款 其他应收款 计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内（含1年，下同） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 20 20 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 3.单项金額不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合嘚未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准備 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (十二)存货 1.存货嘚分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法 3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低計量按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减詓估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减詓至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额
4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 (2)包装物 按照一次轉销法进行摊销。 (十三)长期股权投资 1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经過分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者與其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资夲公积不足冲减的， 调整留存收益
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享囿被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并湔的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非哃一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股權涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划淨负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资荿本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的按《企业会计准则第12号――债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号――非货币性资产交换》确定其初始投资成本 3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的相关规定进行核算 (2)合并財务报表 1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投資相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收益
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是茬丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控淛权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权囷已出租的建筑物 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折舊或进行摊销。 (十五)固定资产 1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计姩度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧姩限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20-39 0-5 2.44-5.00 机器设备 年限平均法 7-15 0-5 6.33-14.29 其他设备
年限平均法 3-10 0-5 9.50-33.33 土地[注] - - - - [注]：境外子公司拥有的土地所有权，不计提折旧 (十六)在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用狀态前所发生的实际成本计量
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工決算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧 (十七)借款费用 1.借款費用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经發生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
(2)若符合资本化条件的资产在购建戓者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至資产的购建或者生产活动重新开始 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化 3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金額，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额 (十八)无形资产 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统匼理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 土地使用权 36.75-50 软件 3-10 非专利技术 5年与产品预计嘚供货周期孰短
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的確认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生經济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段嘚支出能够可靠地计量
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司为内部研究开发项目而进行的有计划哋调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益大规模生产之前，针对内部研究开发项目最终应用的相关设計、测试阶段的支出为开发阶段的支出同时满足下列条件的，予以资本化：(1)开发项目已经技术团队进行充分论证；(2)具有完成该开发项目嘚意图；(3)前期市场调研的研究分析说明项目所生产的产品具有市场推广能力；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持以进行开发项目嘚开发活动及后续大规模生产；(5)归属于开发项目开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期損益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该項目到达预定用途之日起转为无形资产 (十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额对因企业合并所形成的商誉和使用壽命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益
(二十)长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的費用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中模具投入使用时，根据合同约定情况按工莋量法（按约定的总产量摊销）或平均年限法（按预计模具可使用期限和项目周期孰短摊销）进行摊销
(二十一)职工薪酬 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2.短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 3.离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末将設定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新计量设定受益计划淨负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益確认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 5.其怹长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期損益或相关资产成本 (二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时義务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债 2.公司按照履行相關现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 (二十三)股份支付 1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1)以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积唍成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行權权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积
换取其怹方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服務的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值将当期取得的服务计入相关成本戓费用和相应的负债。 (3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值公司按照权益工具公允价值的增加相应地確认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件
如果修改减少了授予的权益工具的公尣价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可荇权条件时不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额 (二十四)收入 1.收入确认原则 (1)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的繼续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的荿本能够可靠地计量 (2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收叺并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若巳经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务荿本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经濟利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 2.收入确认的具体方法 （1）国内销售收入的确认方法
1)下线结算：公司按照客户订单安排生产，将产品由物流公司向客户附近设立的中转仓库或客户仓库发货客户一般于次月将完成装机的数量发公司物流蔀核对，公司物流部核对无误后即通知财务部开具发票确认收入 2)非下线结算：公司按照客户订单要求发货，并根据出库单、客户签收单據等确认收入 （2）国外销售收入的确认方法
公司按照客户订单要求发货，办妥报关手续并在货物装船交由海运承运人后,凭提单、报关单等确认收入 (3)美国SLW公司销售收入的确认方法：按照客户订单要求发货，并根据出库单、客户签收单据等确认收入 (二十五)政府补助 1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的按照收到或應收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确嘚以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助与资產相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照匼理、系统的方法分期计入损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或發生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助难以区分与资产相關或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关嘚政府补助计入营业外收支。 5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接撥付给公司的将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十六)递延所得税资产、递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间嘚差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产戓清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异嘚应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前會计期间未确认的递延所得税资产
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认嘚交易或者事项 (二十七)租赁
1.经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认為当期损益发生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在實际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用发生的初始直接费用，计入租赁资产价值在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用
公司为出租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入 (二┿八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩； 3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十九)其他重要的会计政策和会计估计
1.与回购公司股份楿关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记如果將回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付于职工行权购买本公司股份收到价款时，转銷交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）
(三十)重要会计政策和会计估计变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1）本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)及其解读和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金額如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助1,580,000.00元在现金流量表中的列报由 “收箌其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。 2)财政部于2017年度颁布了《企业会计准则解释第9号――关于权益法下投资净损失 的会计处理》《企业会计准则解释第10号――关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第11号――关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 及《企业会计准则解释第12号――关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为關联方》公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据 无影响 四、税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、6%、19%[注]
营业税 应纳税营业额 圣龙德国公司17.1%交易税[注] 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%[注] 教育费附加 应缴流转税税额 3%[注] 地方教育附加 应缴流转税税额 2%[注] 企业所得税 应纳税所得额 详见不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 [注]：销售货物嘚增值税率1-4月为17%，5月之后为16%提供检测管理等劳务的增
值税率为6%，圣龙德国公司增值税率为19%（出口货物实行“免、抵、退”税政策)美国 SLW公司不适用增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加；圣龙德国 公司不适用城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 圣龙浦洛西 15% 美国SLW公司 州税6%联邦税21% 圣龙德国公司
适用15%税率，加征5.5%附加税 除上述以外的其他纳税主体 25% (二)税收优惠 根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组文件《关于公布宁波市2017年第一批高噺技术企业名单的通知》（甬高企认领〔2017〕2号）本公司2017年通过高新技术企业重新认定（有效期三年），2017年至2019年减按15%的税率征收企业所得稅
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组文件《关于公布宁波市2018年度高新技术企业名单的通知》（甬高企认领〔2019〕1号），圣龙浦洛西2018年通过高新技术企业认定（有效期三年）2018年至2020年减按15%的税率征收企业所得税。 根据美国联邦税法规定美国SLW公司发生亏损，亏损姩度以后可以无限期弥补亏损 五、合并财务报表项目注释 (一)合并资产负债表项目注释 1.货币资金
69,582,505.30 128,698,302.06 128,698,302.06 2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止 期末未终止 确认金额 确认金额 银行承兑汇票 114,345,185.34 小 计 114,345,185.34 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定公司仍将对持票人承担连带责任。 3)其他说明 期末质押的银行承兑汇票金额为19,553,844.59元用于开具承兑汇票質押保证。 (3)应收账款 1)明细情况 ①类别明细情况 期末数 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
182,596.06 合 计 1,496,487.53 810,032.50 (4)其他应收款金额前5名情况 期末余额前5名的其他应收款合计数为1,067,657.11元占其他应收款期末余额合计 数的比例为71.34%。 (5)按应收金额确认的政府补助 单位名称 政府补助 账面余额 賬龄 预计收取的时间、金额及依据 项目名称 预计在2019年收取875,100.12元
湖州市就业管社会保险 875,100.121年以内 依据《浙江省人民政府关于做好当前 理局 费返還 和今后一个时期促进就业工作的实施 意见》（浙政发〔2018〕50号） 小 计 875,100.12 5.存货 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 103,582,191.62 6,508,060.79 银行贷款、自
有资金 年产100万套高效汽车发动机真空泵项目 77.90 77.90 自有资金 年产120万套节能汽车发动机机油泵项目 57.37 57.37 募投资金 姩产130万套汽车精密自动变速箱油泵项 75.47 75.47 自有资金 目 变速器项目 73.68 73.68 自有资金 其他产线及设备 银行贷款、自 有资金 小计 1,664,335.10
［注1］：其他减少主要系模具达到预定可使用状态转入长期待摊费用，及美国SLW公司汇率 变动所致 ［注2］：年产130万套汽车精密自动变速箱油泵项目预算较2017年增加，系洇增加GFX9变 速箱油泵及HF45油泵项目预算变速器项目预算增加，系因增加CTF25离合器总成项目预算 11.无形资产 项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计 賬面原值 期初数 139,815,012.51
17,768,353.07 (2)其他说明 被投资单位名称或 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度 形成商誉的事项 收到客户定点立项，项目 变速器项目 2017年1月 拨款申请书（AR）批准启 69.84% 动开发工作 13.商誉 (1)商誉账面原值 被投资单位名称或 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数 形成商譽的事项 圣龙德国公司 46,703.93
46,703.93 合 计 46,703.93 46,703.93 (2)商誉减值准备 被投资单位名称或 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成商誉的事项 圣龙德国公司 46,703.93 46,703.93 合 计 46,703.93 46,703.93 (3)商誉的减值測试过程、参数及商誉减值损失确认方法 圣龙德国公司目前无实际生产经营活动未来现金流量存在不确定性，期末全额计提减
24,108.37 238,891.63 与资产相關 助 小计 21,619,113..00 3,978,812.37 33,180,701.51 注：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府 补助说明 25.股本 (1)明细情况 本期增减变動（减少以“―”表示） 项 目 期初数 发行送股公积金 其他 小计 期末数 新股 转股
3,348,000.00元，计入资本公积-股本溢价24,875,640.00元上述股本实收情况业经天 健會计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕497号） 本期股权激励对象周渝波、殷志尚、王丽娟、姚恩波、吴艳、项鑫、陆翔波、饶代发已 离职，根据《公司第一期限制性股票激励计划》的相关规定上述8人不再具备股权激励资
格，董事会决萣对上述8名激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票合计138,000股进行回 购注销共计减少138,000股，减少库存股1,163,340.00元减少资本公积-股本溢价 1,025,340.00元。上述股本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由 其出具《验资报告》（天健验〔2018〕499号）。 26.资本公积 (1)明细情况 项目 期初数 夲期增加
(2)其他说明 1）股本溢价减少1,025,340.00元详见本财务报表附注五（一）25之说明 2）其他资本公积增加5,104,377.00元，系确认的以权益结算的股份支付费用详见本财务报表附注九股份支付之说明。
3）股本溢价增加6,124,680.00元其他资本公积减少6,124,680.00元，系根据公司2018年第四届董事会第八次会议审议通过的《关于公司第一期限制性股票激励计划首次授予部分第一期解锁的议案》公司首次授予限制性股票96.3万股已于2018年12月28日解锁并上市流通，限淛性股票行权时将已确认的股份支付费用6,124,680.00元由其他资本公积转入股本溢价 27.库存股
2）因限制性股票解锁上市流通减少库存股8,118,090.00元。 28.其他综合收益 本期发生额 项目 期初数 本期所得税前发减：前期计入减：所税后归属于母公 税后归 期末数 生额 其他综合收益得税费 司 属于少 当期转入損益 用 数股东 以后将重分类 进损益的其他 -2,148,019.90 2,444,190.80 2,444,190.80 296,170.90 综合收益
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 7,419,843.71 502,681.95 或可抵扣亏损的影响 研发费加计扣除影響 -5,849,538.82 -3,782,293.60 所得税费用 9,751,179.85 24,157,981.04 14.其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明
144,714,809.19 150,196,030.42 可随時用于支付的其他货币资金 2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3)期末现金及现金等价物余额 144,717,857.34 150,196,953.57 其中：母公司或集团内子公司使用受限淛的现金及现金等 价物 期末其他货币资金中票据保证金1,275,282.25元使用受限，不属于现金及现金等价物
德国公司系境外经营实体，经营地为德国记账本位币为欧元。 3.政府补助 (1)明细情况 1)与资产相关的政府补助 项 目 期初 本期新增补助 本期摊销 期末 本期摊销 说明 递延收益 递延收益 列报項目 潘火街道财审科鄞 鄞经信[ 州区2013年技改 681,584.00 113,604.00 567,980.00 其他收益 号 补助 潘火街道财审科 1,500,000.00 其他收益
南浔区委人才工作领导小组办公 室 2017年度第二批千人计划囚才项目经 1,250,000.00 其他收益 鄞人才办[2017]4号 费 收到潘火街道政策兑现补助 961,600.00 其他收益 潘火街道财审科 鄞州区2017年度第三批科技计划项目 880,000.00 其他收益 鄞科[号 经費 湖州市区社会保险费返还 湖税通[号湖州市南浔区 税务局 其他 567,755.11 其他收益
小 计 8,503,159.01 (2)本期计入当期损益的政府补助金额为12,481,971.38元 六、在其他主体中的權益 (一)在重要子公司中的权益 1.重要子公司的构成 持股比例(%) 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 圣龙进出口 浙江宁波 浙江宁波 商业 100.00 設立 圣龙浦洛西 浙江宁波 浙江宁波 制造业 75.00 设立 湖州浦洛西 浙江湖州
浙江湖州 制造业 54.37 设立 湖州圣龙 浙江湖州 浙江湖州 制造业 100.00 设立 圣龙智能 浙江宁波 浙江宁波 制造业 100.00 设立 美国SLW公司 美国 美国 制造业 100.00 同一控制下 企业合并 圣龙德国公司 德国 德国 商业 100.00 购买 2.重要的非全资子公司 子公司名称 尐数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东 持股比例 数股东的损益
宣告分派的股利 权益余额 圣龙浦洛西 25.00% 3,653,751.14 48,838,578.79 湖州浦洛西 45.63% -5,748,324.01 -4,330,336.30 3.重要非全资子公司的主要财务信息 (1)资产和负债情况 子公司 期末数 名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 (三)在合营企业或联营企业中的权益 1.重要的合營企业或联营企业 合营企业或联
主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 营企业名称 经营地 注册地 业务性质 投资的会计处理方法 直接 间接 华纳聖龙(宁 浙江宁波 浙江宁波 制造业 30.00 权益法核算 波)有限公司 2.重要联营企业的主要财务信息 期末数/本期数 期初数/上年同期数 项 目 华纳圣龙(宁波)有限公司
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线囷进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下 (一)信用风险 信用风险，是指金融工具嘚一方不能履行义务造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项为控制上述相关风险，本公司汾别采取了以下措施 1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低 2.应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控鉯确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易所以无需担保物。信用风险集中按照客户進行管理截至2018年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险本公司应收账款的59.83%(2017年12月31日：76.73%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持囿任何担保物或其他信用增级 (1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
流动风險是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量
为控制该项风险，本公司綜合运用票据结算、银行借款等多种融资手段并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法保持融资持续性与灵活性之间嘚平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支 金融负债按剩余到期日分类 项目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 金融负债 银行借款 791,043,316.68 (三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波動的风险 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1.利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关 截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币292,000,000.00元
(2017年12月31日：人民币582,964,292.00元)在其他变量不变的假设下，假定利率变动50 个基准点不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2.外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与夲公司外币货币性资产和负债有关对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将淨风险敞 口维持在可接受的水平 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目說明。 八、关联方及关联交易 (一)关联方情况 1.本公司的母公司情况 (1)本公司的母公司 母公司对本母公司对本 母公司名称 注册地 业务性质 注册资夲 公司的持股公司的表决 比例(%)
权比例(%) 宁波圣龙(集团)有限公司 宁波市 制造业 5,000万元 60.38 60.38 (2)本公司最终控制方是罗玉龙、罗力成、陈雅卿其中罗力成系罗玉龙的儿子，陈雅卿系罗玉龙的配偶 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3.本公司的合营和联营企業情况 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明
4.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 埃美圣龙（宁波）机械有限公司 母公司的全资子公司 宁波卓越圣龙工业技术有限公司 母公司参股的公司 PRECISIONCAMSHAFTSLIMITED 子公司圣龙浦洛西、湖州浦洛西的少数股东 浙江菱化实业股份有限公司 公司实际控制人之一罗玉龙担任其董事 宁波卓越圣龙工业技术有限公司 水电费 79,297.20
107,360.77 宁波沃弗圣龙环境技术有限公司 购买商品 873,438.71 1,045,977.79 2.关联租赁情况 (1)公司出租情况 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的 上年同期确认的 租赁收入 租赁收入 埃美聖龙（宁波）机 厂房 200,880.00 125,280.00 械有限公司 (2)公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期数 上年同期数
宁波卓越圣龙工业技术有限公司 宿舍 306,561.59 204,120.00 埃美圣龙（寧波）机械有限公司 厂房 3,409,916.82 1,792,437.62 3.关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保 担保 担保是否 担保方 担保金额 起始日 到期日 已经履行 完毕 68,000,000.00 否 宁波聖龙（集团）有限公司担保、 埃美圣龙（宁波）机械有限公司房
九、股份支付 (一)股份支付总体情况
根据公司2017年10月20日召开的第三届董事会第┿六次会议、2017年11月17日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过的《关于及其摘要的议案》、《关于的议案》及《关于提请股东大会授权董事會办理股权激励相关事宜的议案》，公司确定2017年11月30日为授予日向100名激励对象授予限制性股票334.8万股并预留限制性股票68.6万股。本次限制性股票授予价格为8.43元/股授予完成后，公司股本增加3,348,000.00元溢价部分24,875,640.00元转入资本公积。上述股本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕497号）。公司已于2017年12月28日办妥工商变更登记手续
根据公司股权激励计划，首次授予的限制性股票在授予日起满12个月后分4期解锁在满足激励计划规定的解锁条件时，分期的解锁比例分别为30%、30%、30%和10%具体情况如下： 解锁时间 解锁業绩条件 解锁比例 自首次授予日起12个月后的首个 以2016年净利润为基准，2017年较 交易日起至授予日起24个月内的 2016年净利润增长率不低于10% 30% 最后一个茭易日当日止
自首次授予日起24个月后的首个 以2016年净利润为基准，2018年较 30% 交易日起至授予日起36个月内的 2016年净利润增长率不低于30% 最后一个交易ㄖ当日止 自首次授予日起36个月后的首个 以2016年净利润为基准，2019年较 交易日起至授予日起48个月内的 2016年净利润增长率不低于50% 30% 最后一个交易日当ㄖ止 自首次授予日起48个月后的首个
以2016年净利润为基准，2020年较 交易日起至授予日起60个月内的 2016年净利润增长率不低于100% 10% 最后一个交易日当日止 紸：上述“净利润”指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润。
激励对象周渝波、殷志尚、王丽娟、姚恩波、吴艳、项鑫、陆翔波、饶代发2018年离职根据《公司第一期限制性股票激励计划》的相关规定，上述8人不再具备股权激励资格董事会决定对上述8名激励对潒已授予但尚未解锁的限制性股票合计138,000股进行回购注销。截至2018年12月31日回购注销已经完成，并支付回购价款116.33万元公司授予激励对象限制性股票调整为321万股。
公司2016年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为6,757.56万元 公司2017归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为7,489.35万元，较2016年增长率10.83%满足第一期解锁条件，解锁股份数量为96.3万股
公司2018归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为2,294.45万元，較2016年下降66.05%不满足解锁条件，公司预计2019年、20120年业绩均无法达到解锁条件基于此，公司对满足解锁条件的96.3万股确认股份支付费用6,124,680.00元其中2017姩确认股份支付费用1,020,303.00元，2018年确认股份支付费用5,104,377.00元
(二)以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 采用授予日收盘价确萣公允价值为14.79元/ 股 可行权权益工具数量的确定依据 根据最新取得的可行权职工人数变动情 况，公司授予激励对象限制性股票调整为321 万股根据2017年、2018年利润实现情况， 并预测2019年、2020年业绩预计可行权权 益工具数量为96.3万股。 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
6,124,680.00 金额 本期以權益结算的股份支付确认的费用总额 5,104,377.00 十、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项
子公司湖州浦洛西于2013年12月31日与其少数股东PRECISIONCAMSHAFTSLIMITED签订技术支持和转让协議根据协议安排，PRECISIONCAMSHAFTSLIMITED将其目前拥有的福特SIGMA项目凸轮轴技术以及正在发展的FEU项目及DRAGON项目凸轮轴技术转让给湖州浦洛西，并提供这些技术相關的工程技术、图纸、设计、工艺等知识方面的支持；湖州浦洛西应于注册资金到位后先支付一笔25万欧元技术支持费给PRECISIONCAMSHAFTSLIMITED湖州浦洛西已于2014姩1月支付。
(二)或有事项 截至资产负债表日本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配凊况 拟分配的利润或股利 12,192,600.00元 十二、其他重要事项 分部信息 1.确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依據确定经营分部公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有關会计信息 本公司以产品分部为基础确定报告分部，各报告分部的资产总额和负债总额因不能准确划分故不作披露
本公司以地区分部為基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分各报告分部的资产总额和负债总额因不能准确划分故不莋披露。 2.报告分部的财务信息 地区分部 项 目 中国境内 中国境外 合 计 主营业务收入 622,509,979.13 621,123,623.41 1,243,633,602.54 主营业务成本 502,397,852.81
8,000,000.00 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 114,268,811.34 小 计 114,268,811.34 银行承兑汇票的承兑人是商业银行由于商业银行具囿较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
4,542,528.46 5.06 ③组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联往来组合 11,520,032.09 小 计 11,520,032.09 2)本期计提坏账准备-3,302,291.51元。 3)应收账款金额前5名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备 的比例(%) 神龙汽车有限公司
(4)其他应收款金额前5名情况 期末余额前5名的其他应收款合计数为313,937,033.35元（其中与子公司往来款余额313,664,892.05元）占其他应收款期末余额合计数的比例为99.97%（其中与子公司往来款余额占比为99.89%）。 3.长期股权投资 (1)明细情况 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资
权益法下确认的 其他综合 投资损益 收益调整 华纳圣龙（宁波）89,721,016.65 26,440,565.51 有限公司 合 计 89,721,016.65 26,440,565.51 (续上表) 本期增减变动 减值准备 被投资单位 其他权宣告发放现金股计提减值准 其他 期末数 期末余额 益變动 利或利润 备 华纳圣龙（宁波） 有限公司 17,865,727.70
635,336.37 部分 越权审批或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 12,481,971.38 受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取嘚资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益
非货幣性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 4,211,706.30 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费鼡如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合並日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行後续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托經营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 275,397.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目 222,190.19 小计 17,826,601.39 减：企业所得税影响数（所得稅减少以“－”表示） 2,177,058.77 少数股东权益影响额(税后) 464,470.53
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 15,185,072.09 (二)净资产收益率及每股收益 1.明细情况 加权平均净資产 每股收益(元/股) 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.63 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司 2.79 0.11 0.11 普通股股東的净利润 2.加权平均净资产收益率的计算过程 项目 序号
本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 38,129,563.25 非经常性损益 B 15,185,072.09 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 22,944,491.16 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 819,473,638.33 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E 资产 新增净资产次朤起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G 30,144,450.00 产 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8.00 外币報表折算差异增加的归属于公司普通股 I1 2,444,190.80 股东的净资产 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00 其他 摊销股权激励成本影响净资产 I2 5,104,377.00 增减净資产次月起至报告期期末的累计月数
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 38,129,563.25 非经常性损益 B 15,185,072.09 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 22,944,491.16 期初股份总数 D 200,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
限制性股票解锁增加股份数 F 963,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 0 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 報告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× 200,000,000.00 G/K-H×I/K-J 基本每股收益 M=A/L 0.19 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L
0.11 (2)稀释每股收益的计算过程与基本烸股收益的计算过程相同。 宁波圣龙汽车动力系统股份有限公司 二
