贷工程款受托支付合同范本购销合同银行需要原件还是复印件

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你好 你受托支付怎么做账的 能说抵消是账务直接抵消还是什么

追问:做账的是预收和预付账务能直接抵消吗?

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你好 如果你们现茬没有实际业务 可以冲抵

追问:该怎么冲抵呢分录怎么做呢?

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你好 你们之前是怎么做账的 把分录写下

追问:A付款B公司A做账:预付账款B公司做账:预收账款

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你好 你做分录做相反分录冲 你实际业务没有发生

追问:但是签订的有合同

追问:偠冲就是比如A直接做账借预收B贷预付B吗?

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你好 你们没有真实的购销 你做的话 要做库存商品 然后做收入交税的 B做 借预收賬款贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品 A做 借库存商品等 贷预付账款 银行存款等

银行为保障贷款资金安全和用途受托支付方式是目前银行常见的贷款支付方式,根据《固定资产贷款管理暂行办法》(银监会2009年2号文)第25、26条、《流动资金贷款管理暂荇办法》(银监会2010年1号文)24、26条、《个人贷款管理暂行办法》(银监会2010年2号文)第29、30、31、33条之规定受托支付与自主支付相对应,是指对於贷款数额较大的贷款根据借款人的提款申请和支付委托,将贷款资个人金支付给复核合同约定用途的借款人交易对象本文将指出银荇在受托支付业务中存在的问题,并提出完善的建议希望对从事银行管理人员有所帮助。

     根据目前银监会的相关规定结合银行业务实务受托支付方式适用要件包括以下四个:

   个人贷款在30万元以上,企业固定资产贷款在500万元或超过项目总投资5%数额较小的消费贷款如车贷戓个人之间的联保消费贷款一般不采用受托支付的形式。

采取受托支付的形式借款人要提出受托支付申请,同时提交符合贷款用途的合哃如个人房屋装修消费贷款,借款人要向银行提供房屋装修合同;企业购买设备的固定资产贷款借款任要向银行提供设备购销合同。

貸款人要在贷款发放前审核借款任相关交易资料和凭证是否符合借款合同约定条件对于借款人违背借款合同约定的行为应当发现而为发現,或虽然发现但未采取有效措施的应按《中国人民共和国银行业监督管理法》的规定承担责任。

实务中银行对于采取受托支付形式放款的贷款均按两步进行,首先将贷款发放至借款人在贷款行开设的放款账户中;第一步完成后当即再转至借款人申请的受托支付账户中

     笔者多年从事银行投融资和不良资产处置业务,发现受托支付的银行贷款实务中普遍存在一些问题,一旦借款人逾期发生诉讼这些隱患会给债权的回收带来很大影响,银行应引起足够重视问题主要包括:

 1、按照银行贷款的流程应是先是借款人资信和资料审批,然后簽订合同最后放款。三个阶段前后衔接如之前手续不能完成,后续手续必须中止但银行工作人员为提高效率,往往会要求借款人借款合同、借款抵押合同、借款支取单等文件一次性签署这显然是将贷款的审批、合同的签订和放款程序相互交叉。

     2、借款合同中的文本載明需借款人或代理人填写的内容银行工作人员一般会作为经办人员代为填写,对其中的一些关键条款如受托支付账户无借款人捺印确認发生争议后借款人会主张对银行填写的内容无法确认。

     3、银行对借款人提交的装修或购销等交易合同的真实性未尽审查义务甚至借款人的签订与借款合同的签字存在明显不一致的情况也未能注意,导致借款人主张受托支付的账户非本人提供资金未能实际使用和占有,拒绝偿付贷款

     4、银行提供的借款合同和抵押担保合同,其中有些条款有免除贷款人责任加大借款人责任的嫌疑,关系借款人核心的權利义务银行未能尽到充分的提示义务,借款人有可能会以格式未尽到提示和提醒注意义务而主张合同无效

     建议银行应增强风险意识,尤其是目前经济下行银行应充分重视有可能发生的金融风险,严格贷款的审查、发放以及贷后的监管针对上述问题,笔者建议应从鉯下几个方面完善:

    1、严格贷款审批流程建议贷款审批、合同签订和贷款发放三个阶段由不同人员或部门独立进行,形成相互制约、监督的机制也可查漏补缺,预防风险

    2、对于受托支付中的交易合同应重点关注。借款人和交易对手(装修公司、销售公司)应到银行面簽交易合同;也可考虑引入第三方机构由公证处或律师事务所对交易合同的签署进行公证或见证。  

    3、借款合同或担保合同中需借款人戓代理人填写的内容应有借款人亲自填写,如却因借款人问题不能填写的应在核心条款处由借款人捺印确认。同时注意应将合同全部內容填写完成(合同空白处加盖空白章)借款人确认后签字,避免出现借款人签字后有银行工作人员再代为填写合同内容程序倒置的问题

    4、借款合同和借款抵押合同等涉及免除贷款人责任或加大借款人义务的条款应标出显著字体尽到提示义务,同时在合同明确表述“上述條款已明确提示借款人借款人知晓并理解其含义”等内容。

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