中国工商银行广东省分行须支付给上海分行对往来结算款项项6000000元。要求做出广东省

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-01-04 01:29 标签： 对往来结算款项

练习A 1．xx县农业银行的开户单位XX县農机公司办理电汇业务汇往乙地工商银行的开户单位xx机械厂支付货款78000元，通过同城工商银行将款项汇出编制xx县农业银行会计分录。 借：活期存款—农机公司户 78000 贷：同业存放款项—工行户 78000 2.根据上述业务编制xx县工商银行会计分录和乙地工商银行会计分录 1）XX县工行分录 借：存放同业款项—农行户 78000 贷：清算资金往来 78000 2）乙地工商银行会计分录 借：清算资金往来 78000 贷：活期存款--机械厂户 78000 3 xx县农业银行开户单位县纺织印染厂电汇20,000元，收款单位是乙地中国银行开户的xx技术进出口公司．因当地没有中国银行机构通过乙地农业银行转划。编制xx县农业银行会计汾录 借： 活期存款---纺织印染厂户 20000 贷：清算资金往来 20000 4.根据上述业务，编制乙地农业银行会计分录和中国银行会计分录． 1）乙地农业银行会計分录 借：清算资金往来 20000 贷：同业存放款项—中行户 20000 2）乙地中国银行会计分录 借：存放同业款项---农行户 20000 贷：活期存款---技术进出口公司户 20000 5. x x市農业银行因季节性需要向同城市工商银行拆借资金100000元经人民银行批准，同意办理拆借手续．编制市农业银行、市工商银行、市人民银行嘚会计分录． 1）农业银行 借：存放中央银行款项 100000 贷：同业拆入—工行户 ）工商银行分录 借：拆放同业---农行户 100000 贷：存放中央银行款项 ）人民銀行分录 借：工商银行存款 100000 贷：农业银行存款 .根据资料（一）作出工行、农行、中行、人行转账分录 工行：应收票据 应付票据 应付差额= 農行：应收票据 应付票据 应收差额= － 中行：应收票据 应付票据 应收差额=－ =3030130 工行分录： 借：同城票据交换清算 贷：存放中央银行款项 农行分錄： 借：存放中央银行款项 贷：同城票据交换清算 中行分录： 借：存放中央银行款项 3030130 贷：同城票据交换清算 3030130 人民银行分录： 借：工商银行存款 贷：农业银行存款 中国银行存款 .根据资料（二）作出汇出行、转汇行、汇入行相关会计分录． （二）相互转汇业务如下： 1.甲地某中国銀行开户单位外贸进出口公司电汇乙地某工商银行开户单位常青茶叶供销公司茶叶款50000元，汇出地为双设机构地区采取先横后直的划款方式。 汇出行分录： 1）借：活期存款--外贸进出口公司户 50000 贷：同业存放款项—工行户 50000 2）转汇行分录： 借：存放同业款项—中行户 50000 贷：清算资金往来 50000 3）汇入行分录： 借：清算资金往来 50000 贷：活期存款-常青茶叶供销公司户50000 2.甲地某工商银行开户单位电池厂电汇丙地农业银行留交李力的退休工资575元汇出汇入的均为单设机构，款项通过乙地双方系统的银行办理转汇 1）汇出行分录： 借：活期存款---电池厂户 575 贷：清算资金往来 575 2）乙

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