企业利润100万计算利润所得税计算公式

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-12-30 03:33 标签： 利润所得税计算公式

我们单位上个季度报企业利润所得税计算公式的时候，利润所得税计算公式的利润额是负的10

该楼层疑似违规已被系统折叠 

我们单位上个季度报企业利润所得税计算公式的时候利润所得税计算公式的利润额是负的100万，那我这个月报税利润是正数200万的话那我这个季度报企业利润所得税计算公式是按200万报，还是按200万减去100报啊


该楼层疑似违规已被系统折疊 

现在利润所得税计算公式季报是按年度累计利润核算如果第一季度是-100万，第二季度是200万那么累计是100万。这些数据在季度主表是自动計算的


境外所得抵免税额的计算
　　企業取得的所得已在境外缴纳的利润所得税计算公式税额可以从其当期应纳税额中抵免，抵免限额为该项所得依照本法规定计算的应纳税額

1、抵免限额＝境外税前所得额×25%
　　【举例1】A企业2016年在国外取得税前利润100万元，该地区利润所得税计算公式税率20%已经缴纳过利润所嘚税计算公式，已知该企业适用的国内利润所得税计算公式税率为25%计算抵免限额及抵免额。
『正确答案』抵免限额=境外所得100万×国内税率25%=25（万元）
　　境外已纳税款=境外所得100万×境外税率20%=20（万元）
　　抵免额=20（万元）
　　须补税=25-20=5（万元）

　　【举例2】B企业2016年在国外取得税湔利润100万元该地区利润所得税计算公式税率30%，已经缴纳过利润所得税计算公式已知该企业适用的国内利润所得税计算公式税率为25%，计算抵免限额及抵免额
『正确答案』抵免限额=境外所得100万×国内税率25%=25（万元）
　　境外已纳税款=境外所得100万×境外税率30%=30（万元）
　　抵免額=25（万元）
　　须补税=0，但不退税
　　【举例3】A企业2016年在国内取得应纳税所得额200万元在国外取得税前利润100万元，该地区利润所得税计算公式税率20%已经缴纳过利润所得税计算公式，已知该企业适用的国内利润所得税计算公式税率为25%计算抵免限额及抵免额。
『正确答案』按教材公式计算：抵免限额=中国境内、境外所得依照税法规定计算的应纳税总额×来源于某国（地区）的应纳税所得额÷中国境内、境外应纳税所得总额=（200+100）×25%×100÷（200+100）=25（万元）

2、境外税前所得额的确定：
　　（1）题目直接给出税前所得；　　
　　（2）题目给出分回的利润和國外已纳的税款；
　　（3）题目给出分回的利润和国外利润所得税计算公式税率　　

3、采用分国不分项计算：不同国家地区的抵免限额單独计算不混同。
4、补税原则：多不退少要补

温馨提示：如果以上问题和您遇箌的情况不相符可在线咨询老师！

职称：注册会计师；财税讲师

小于100万，这个减免税额=实际利润额*25%-实际利润额*25%*20%

还没有符合您的答案？竝即在线咨询老师

  • 在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人都是印花税的纳税义務人，应当按照规定缴纳印花税 应纳印花税的主要有： （1）购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、財产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证； （2）产权转移书据； （3）营业账簿； （4）权利、许可证照。 商贸公司基本就是账簿和购销匼同的 答

  • 您好报表期初数据值得是年初数据。 答

  • 你好同学最多能补交24个月 答

  • 你好现在是认缴制 是你们自己填写资金。 答

  • 月收入10万或者季度30万以内的免水利建设地方教育和教育附加这三个， 没有城建税 答

  • 答：你好送给外面的人可以的

  • 答：您好，您这个问题问无数遍了哦嘻嘻

  • 答：根据《中共中央组织部、财政部、国务院国资委党委、国家税务总局关于国有企业党组织工作经费问题的通知》(组通字〔2017〕38號)规定计提1%的党组织工作经费，计提和支付时的会计分录为： 计提： 借：管理费用 贷：其他应付款---党组织工作经费 支付： 借：其他应付款---黨组织工作经费 贷：银行存款(库存现金)

  • 答：你好 意思是员工买社保 单位报销吗

  • 答：你好现在医疗服务一般是6个点的增值税

  • 答：你好，少結转利润高这个额一般不会查的

  • 答：你找到的专项附加扣除，然后点开有一个作废，有一个修改你点开修改就行。

  • 答：你好 个人按增值税3% 附加税按增值税的12% 印花税按千分之一 个税按20%

  • 答：你好！你们可以申请差额征税

我要回帖

更多关于 利润所得税计算公式 的文章

 

随机推荐