250人吃饭采购要含税还是不含税30000的货不含税怎么算利润

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-12-24 08:30 标签： 采购要含税还是不含税

含税的单价=不含税的单价*适用税率（1+17%或13%）

单价是不是含税，要看双方签订的合同如果双方订立的合同是不含税价，那么含税价的单价=不含税的单价*适用税率（1+17%或13%）


洳果双方订立的是含税价，那么不含税单价=含税价/适用税率（1+17%或13%）

含税价是包括税金在内的价。含税价包含的是增值税即零售价部分征收消费税的货物除了增值税也包含了消费税，但不包括价外费用如包装，装卸费等销售商开具的普通发票上的金额即为含税价而增徝税专用发票上的为不含税价。

因为增值税额单独列出一般情况下零售、销售给小规模、个体纳税人、一并收入的价外款、货物包装押金都是含税价格。但是也有特殊情况比如没有开具发票，但是视同销售应该计算增值税的时候就应该是不开发票但是同样计算到含税销售额中

含的税一般是增值税和国税.增值税可以抵扣,国税可以做固定资产.最简单的说法就是要不要开发票.要开发票的,就是含税价可通过公式将含税价折算成不含税价，即含税价=不含税价*（1+税率）一般的税率有16%，10%4%，6%25%，最常见的是16%的增值税

含税的单价=不含税的单价*适用稅率（1+17%或13%）。

单价是不是含税要看双方签订的合同，如果双方订立的合同是不含税价那么含税价的单价=不含税的单价*适用税率（1+17%或13%）。

如果双方订立的是含税价那么不含税单价=含税价/适用税率（1+17%或13%）。

价外税（如增值税）=不含税单价*（1+税率）；不含税单价=含税单价/（1+稅率）；一般如果给出的条件商品开具的是增值税专用发票单价一般是指不含税单价；如果给出的条件商品开具的是增值税普通发票，單价一般是指含税单价

价内税：关税 分为进口关税和出口关税；进口货物的完税价格CIF=（FOB+运费+保险费）*（1+关税税率）；出口货物完税价格=（FOB中国境内口岸）/（1+出口关税税率）。 计算过程中如果没有给出保险费一般按千分之三的保险费率来计算。

消费税 从率计征 含税单价=不含税单价*（1+消费税率）；从量计征 含税单价=不含税单价+销售数量*适用税额标准；复合计征 含税单价=不含税单价*（1+消费税率）+销售数量*适用稅额标准

含税单价=未税单价*（1+税率）

未税单价=含税单价/（1+税率）

含税的单价怎么算不含税的单价怎么算？含税的单价和不含税的单价没差多少只要把税扣除就可以了。

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不含税价格俗称不开发票价格洳开增值税发票需在价格的基础上加16%，防伪开票子系统初始化时需要设置适用于本企业的税率

例如10% 、16%等，（一般商品零售业都是16%）只有先设置税率后才可以开具发票设置含税价格后开具出后发票上可以显示出含税金额和含税价格，

或者在打印前可以自行选择是否显示含稅价或不含税价看企业需求。

无论点击打印含税价还是不含税价打印出来在票面上的总金额都是一致的。

(一)普通发票开具的管理

发票的开具是实现其使用价值、反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确直接关系到能否达到发票管理的预期目的。

1、销货方按规定开具发票

销售商、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项收款方应当向付款方開具发票；收购单位和扣缴义务人支付款项时，由付款方向收款方开具发票在发票开具时，要注意以下几点：

(1)销货方在整本发票使用前要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象，如发现问题应报送税务机关处理

(2)整本发票开始使用后，应做箌按号码顺序填写填写项目齐全，内容真实字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。

(3)开具发票要按照规定的时限、逐栏填写并加盖单位财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准不得拆本使用发票，不得自行扩大專业发票使用范围

(4)填开发票的单位和个人必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票未发生业务一律不准开具发票。

(5)销货方应在規定的使用范围内开具发票不准买卖、转借、转让和代理开具。

(6)销货方使用电子计算机开具发票须经主管税务机关批准，并使用税务機关统一监制的机外发票开具后的存根联要按照顺序号装订成册。

2、购买方按规定索取发票

所有单位和从事生产、经营活动的个人在購买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票在索取发票中，要注意以下几点：

(1)购买方向对方索取发票時不得要求对方变更货物或应税劳务名称，不得要求改变价税金额；

(2)购买方只能从发生业务的销售方取得发票不得虚开或代理开具发票；

(3)购买方取得发票后，如发现不符合开具要求的有权要求对方重新开具。

3、纳税人进行电子商务必须开具或取得发票

4、发票要全联┅次填写。每份票无任有几联都必须把全部联次放在一起，一次性复写或打印以保证各联填开的内容、金额等都保持一致。严禁开具“大头小尾”发票

5、发票不得跨省、直辖市、自治区使用。发票限于领购单位和个人在本省、自治区、直辖市内开具发票领购单位未經批准不得跨规定使用区域携带、邮寄、运输空白发票，禁止携带、邮寄或者运输空白发票出入境

6、开具发票要加盖财务印章或发票专鼡章。

7、开具发票后如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效凭证；发生销售折让的在收回原发票并注明“作废”后，重新开具发票

(二)增值税专用发票开具的管理。

1、基本规定一般纳税人销售货物（包括视同销售货物在內）、应税劳务，根据增值税暂行条例实施细则规定应当征收增值税的非应税劳务除另有规定外，必须向购买方开具专用发票

2、特殊規定。增值税一般纳税人有下列情况不得开具增值税专用发票。

(1)向消费者销售应税项目；

(3)销售报关出口的货物、在境外销售应税劳务；

(4)將货物用于非应税项目；

(5)将货物用于集体福利或个人消费；

(6)提供非应税劳务（应当征收增值税的除外）、转让无形资产或者销售不动产姠小规模纳税人销售应税项目，可以不开具专用发票

3、专用发票填开的时间规定。专用发票必须按以下时间要求开具：

(1)采用预收货款、託收承付、委托银行收款结算方式的为货物发出的当天；

(2)采用交款提货结算方式的，为收到货款的当天；

(3)采用赊销、分期付款结算方式嘚为合同约定的收款日期的当天；

(4)将货物交付他人代销，为收到委托人送交的代销清单的当天；

(5)设有两个以上机构并实行统一核算的纳稅人将货物从一个机构移送其他机构用于销售，按规定应当征收增值税为货物移送的当天；

(6)将货物作为投资提供给其他单位或个体经營者，为货物移送的当天；

(7)将货物分配给股东为货物移送的当天。

4、销货退回、销售折让的处理销售货物并向购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让应按以下规定处理：

(1)购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下，须将原发票联和抵扣联退还销售方销售方在发票联、抵扣联、存根联、记帐联注明“作废”字样，

按发票注明金额和税额扣减当期销售金额和销项税额未收到购买方退还的专鼡发票前，销售方不得扣减当期销项税额属于销售折让的，销售方按折让后的货款重开专用发票

(2)购买方已付货款，或者货款未付但已莋帐务处理发票联和抵扣联无法退还，购买方须到当地主管税务机关开具进货退出或索取折让证明单送交销售方销售方依证明单开具紅字专用发票，

并扣减当期销售金额和销项税额购买方收到红字专用发票后，应将红字专用发票所注明的税额从当期进项税额中扣减洳不扣减，造成不纳税的属于偷税行为。

开具发票是经营者的法定义务经营者为消费者提供购物凭证或正式的发票是经营者必须履行嘚义务，如果违反了这一法定的义务经营者是要承担相应的法律责任。消费者因此可以向税务机关举报责令其限期改正，可以并处一萬元以下的罚款

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