据我所知发票一开出就需报关出口的,报关单不一不定会當期收到但必须在当月确认收入的!
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就按照你的报关单号来看2358是海關口岸号,但是你这票很可能是属地申报口岸验放的单子即跨关区快速通关的单子,因为23开头的是江苏的而江苏主要是2301连云港口岸直接出境,你这票应该是苏州的快速转关单应该是去上海口岸出境的,很可能去洋山出境的2014是年份,0是指出口(进口是1)后面的是报關单序号,大概从后面数字上就能看出苏南地区的报关单业务量多大啦(这仅是出口啊)呵呵。。
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(1)尚未申报免抵退税(单证齐全),而发生部分退运若海关直接在出口货物報关单(退税联)修改的,企业需要在免抵退税明细(单证不齐)录入中进行出口冲减原申报内容再录入退运后的余额部分重新申报免抵退税明细(单证不齐)和免抵退税(单证齐全);尚未申报免抵退税(单证齐全),而发生全部退运的也必须在免抵退税明细(单证鈈齐)录入中进行出口冲减原申报内容。
(2)尚未申报免抵退税(单证齐全)而发生部分或全额退运,若海关要求提供《出口货物退运已补税(未退税)证明》(简称“退运证明”)的企业应通过申报系统“单证证明采集”——“其他单证业务”下申请开具《退运巳办结税务证明》(目前江苏省国税局退(免)系统未升级,暂以此证明格式为准)时申请的调整免抵退税额录入0,税务机关出具退运證明后企业也不需要在下月的免抵退税申报(单证齐全)申报退运补税证明冲减。但需要在免抵退税明细(单证不齐)录入中进行出口沖减原申报内容再录入退运后实际出运部分进行申报。
(3)已申报免抵退税(单证齐全)而发生部分或全额退运,企业必须通过申报系统申请开具《退运已办结税务证明》申请录入时按照退运的数量和原申报的退税率等计算应调整免抵退税额,并在税务机关出具證明的下月免抵退税申报(单证齐全)进行退运补税申明冲减录入和申报
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