原标题:代扣个人社保会计工资怎么样分录
借:管理费用(销售費用、生产成本)-应付员工薪酬
贷:其他应付款-代扣员工养老保险
借:其他应付款-代扣员工养老保险
第1步:根据工资表上的代扣社保数据
借:管理费用(销售费用、生产成本)-应付员工薪酬 XXX
贷:其他应付款-代扣员工养老保险XXX
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贷:银行存款(現金) XXX
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社会保险没办理之前不能计提“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分可列入“管理费用”。
1、个人所得税、社保、公积金是在发放工资时计算代扣的,不是在提取时计算的
(1)计提工资时:
借:管理费用--工资
贷:应付职工薪酬--工资
(2)发放工资時:
借:应付职工薪酬--工资
贷:应交税费--个人所得税
贷:其他应付款--社保(个人)
贷:其他应付款--公积金(个人)
(3)交纳社保時:
借:管理费用--社保(公司承担)
借:管理费用--公积金(公司)
借:其他应付款--社保(个人)
借:其他应付款--公积金(个人))
1、先沖销错误凭证。
2、然后按正确分录编制凭证。