建信睿怡纯债债券型证券投资基金
2018年年度报告摘要
基金管理人：建信基金管理有限责任公司
基金托管人：交通银行股份有限公司
送出日期：2019年3月26日
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1主要会计数据和财务指标
加权平均基金份额本期利润 0.0194
本期基金份额净值增长率 1.80%
期末可供分配基金份额利润 0.0688
期末基金份额净值 1.0821
1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公尣价值变动收益）扣除相关费用后的余额本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润的计算方法：如果期末未分配利润的未实现部分为正数则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分；如果期末未分配利润的未实现部分為负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分相抵未实现部分）
3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字
加权平均基金份额本期利润 0.3 0.0133
期末可供分配基金份额利润 0.4 0.0133
1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值變动收益
2、期末可供分配利润的计算方法：如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配
利润的金额为期末未分配利润的巳实现部分；如果期末未分配利润的未实现部分为负数则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分相抵未实现部分）。
3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2基金净值表现（转型后）
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基
阶段 增长率① 增长率标 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④
3.2.2自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
本报告期本基金投资比例符合基金合同要求。
3.2.3自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较本基金于2018年9月19日转型2018年净值增长率以实际存续期计算。
3.2基金净值表现（转型前）
3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基
阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①③ ②－④
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
本基金合同自2016年2月22日生效2016年净值增长率以实际存续期计算。
3.3过去三年基金的利潤分配情况
年度 每10份基金份额 现金形式发放总 再投资形式发 年度利润分配合 备注
分红数 额 放总额 计
4.1基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人忣其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[号文批准建信基金管理有限责任公司成立于2005年
9月19日，注册资本2亿元目前公司的股东为中國建设银行股份有限公司、信安金融服务公
司、中国华电集团资本控股有限公司，其中中国建设银行股份有限公司出资额占注册资本的
65%信安金融服务公司出资额占注册资本的25%，中国华电集团资本控股有限公司出资额占注
公司下设综合管理部、权益投资部、固定收益投资部、金融工程及指数投资部、专户投资部、海外投资部、资产配置及量化投资部、交易部、研究部、创新发展部、市场营销部、专户理财部、机构业务部、网络金融部、人力资源管理部、基金运营部、财务管理部、信息技术部、风险管理部和内控合规部以及深圳、成都、上海、北京、广州五家分公司和华东、西北、东北、武汉、南京五个营销中心，并在上海设立了子公司--建信资本管理有限责任公司自成立鉯来，公司秉持“创新、诚信、专业、稳健、共赢”的核心价值观恪守“持有人利益重于泰山”的原则，以“善建财富 相伴成长”为崇高使命坚持规范运作，致力成为“可信赖的财富管理专家
资产管理行业的领跑者”
截至2018年12月31日，公司旗下有建信恒久价值混合型证券投资基金、建信优选成长混合型证券投资基金、建信核心精选混合型证券投资基金、建信内生动力混合型证券投资基金、建信双利策略主题分级股票型证券投资基金、建信社会责任混合型证券投资基金、建信优势动力混合型证券投资基金（LOF）、建信创新中国混合型证券投資基金、建信改革红利股票型证券投资基金、深证基本面60交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金、上证社会责任交易型开放式证券投资指数基金及其联接基金、建信沪深300指数证券投资基金（LOF）、建信深证100指数增强型证券投资基金、建信中证500指数增强型证券投资基金、建信央视财经50指数分级发起式证券投资基金、建信全球机遇混合型证券投资基金、建信新兴市场优选混合型证券投资基金、建信全球资源混合型证券投资基金、建信优化配置混合型证券投资基金、建信积极配置混合型证券投资基金、建信恒稳价值混合型证券投资基金、建信消费升级混合型证券投资基金、建信安心保本混合型证券投资基金、建信健康民生混合型证券投资基金、建信稳定增利债券型证券投资基金、建信收益增强债券型证券投资基金、建信纯债债券型证券投资基金、建信安心回报定期开放
债券型证券投资基金、建信双息红利债券型证券投资基金、建信转债增强债券型证券投资基金、建信双债增强债券型证券投资基金、建信安心回报两年定期开放债券型证券投资基金、建信稳定添利债券型证券投资基金、建信信用增强债券型证券投资基金、建信周盈安心理财债券型证券投资基金、建信双周安心理财債券型证券投资基金、建信月盈安心理财债券型证券投资基金、建信双月安心理财债券型证券投资基金、建信嘉薪宝货币市场基金、建信貨币市场基金、建信中小盘先锋股票型证券投资基金、建信潜力新蓝筹股票型证券投资基金、建信现金添利货币市场基金、建信稳定得利債券型证券投资基金、建信睿盈灵活申赎是什么意思配置混合型证券投资基金、建信信息产业股票型证券投资基金、建信稳健回报灵活申贖是什么意思配置混合型证券投资基金、建信环保产业股票型证券投资基金、建信回报灵活申赎是什么意思配置混合型证券投资基金、建信鑫安回报灵活申赎是什么意思配置混合型证券投资基金、建信新经济灵活申赎是什么意思配置混合型证券投资基金、建信鑫丰回报灵活申赎是什么意思配置混合型证券投资基金、建信互联网+产业升级股票型证券投资基金、建信大安全战略精选股票型证券投资基金、建信精笁制造指数增强型证券投资基金、建信鑫利灵活申赎是什么意思配置混合型证券投资基金、建信稳定丰利债券型证券投资基金、建信裕利靈活申赎是什么意思配置混合型证券投资基金、建信弘利灵活申赎是什么意思配置混合型证券投资基金、建信睿怡纯债债券型证券投资基金、建信现代服务业股票型证券投资基金、建信汇利灵活申赎是什么意思配置混合型证券投资基金、建信兴利灵活申赎是什么意思配置混匼型证券投资基金、建信现金增利货币市场基金、建信多因子量化股票型证券投资基金、建信现金添益交易型货币市场基金、建信丰裕多筞略灵活申赎是什么意思配置混合型证券投资基金（LOF）、建信天添益货币市场基金、建信瑞丰添利混合型证券投资基金、建信恒安一年定期开放债券型证券投资基金、建信睿享纯债债券型证券投资基金、建信恒瑞一年定期开放债券型证券投资基金、建信恒远一年定期开放债券型证券投资基金、建信睿富纯债债券型证券投资基金、建信鑫荣回报灵活申赎是什么意思配置混合型证券投资基金、建信稳定鑫利债券型证券投资基金、建信鑫瑞回报灵活申赎是什么意思配置混合型证券投资基金、建信中国制造2025股票型证券投资基金、建信民丰回报定期开放混合型证券投资基金、建信瑞福添利混合型证券投资基金、建信高端医疗股票型证券投资基金、建信中证政策性金融债1-3年指数证券投资基金（LOF）基金、建信中证政策性金融债8-10年指数证券投资基金（LOF）基金、建信建信量化事件驱动股票型证券投资基金、建信福泽安泰混合型基金中基金（FOF）、建信鑫稳回报灵活申赎是什么意思配置混合型证券投资基金、建信上证50交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金、建信睿丰纯债定期开放债券型发起式证券投资基金、建信鑫利回报灵活申赎是什么意思配置混合型证券投资基金、建信量化优享定期开放靈活申赎是什么意思配置混合型证券投资基金、建信战略精选灵活申赎是什么意思配置混合型证券投资基金、建信龙头企业股票型证券投資基金、建信睿和纯债定期开放债券型发起式证券投资基金、建信智享添鑫定期开放混合型证券投资基金、建信创业板交易型开放式指数證券投资基金及其联接基金、建信MSCI中国A股国际通交易型开放式指
数证券投资基金及其联接基金、建信鑫泽回报灵活申赎是什么意思配置混匼型证券投资基金、建信中证1000指
数增强型发起式证券投资基金、建信港股通恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金共计
104只开放式基金，管理的基金净资产规模共计为6331.39亿元
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型后）
任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业
姓名 职务 年限 说明
陈建良先生，双学士固定
2005年7月加入中国建设银
行厦门分行，任客户经理；
2007年6月调入中国建设银
行总行金融市场部任债券
交易员；2013年9月加入我
公司投资管理部，历任基金
经理助理、基金经理、固定
收益投资部总经理助理、副
起任建信货币市场基金的基
起任建信月盈安心理财债券
型证券投资基金的基金经理；
固定收益 2014年6月17日起任建信
投资部副 2018年9月 嘉薪宝货币市场基金的基金
本基金的 任建信现金添利货币市场基
基金经理 金的基金经理；2016年
3月14日起任建信目标收益
一年期债券型证券投资基金
信睿怡纯债债券型证券投资
基金陈建良继续担任该基
金的基金经理；2016年
7月26日起任建信现金增利
货币市场基金的基金经理；
2016年9月2日起任建信现
金添益交易型货币市场基金
的基金经理；2016年9月
建信瑞盛添利混合型证券投
天添益货币市场基金的基金
闫晗先生，硕士2012年
10月至今历任建信基金管理
公司交易员、茭易主管、基
金经理助理，2017年11月
3日起任建信目标收益一年
期债券型证券投资基金的基
本基金的 2018年9月 金经理该基金在2018年
闫晗 基金经理 19日 - 5 9月19ㄖ转型为建信睿怡纯
债债券型证券投资基金，闫
晗继续担任该基金的基金经
建信安心回报定期开放债券
型基金、建信安心回报两年
定期开放债券型证券投资基
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型前）
任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业
姓名 职务 年限 说明
闫晗先生硕士。2012年
10月至今历任建信基金管理
公司交易员、交易主管、基
金经理助理2017年11月
3日起任建信目标收益一年
期债券型证券投资基金的基
本基金的 2017年 金经理，该基金在2018年
闫晗 基金经理 11月3日 2018年9月18日 6 9月19日转型为建信睿怡纯
债债券型证券投资基金闫
晗继续担任该基金的基金经
建信安心回报定期开放债券
型基金、建信安心回报两年
定期开放债券型证券投资基
固定收益 陈建良先生，双学士固定
投资部副 2016年3月 收益投资部副总经理。
本基金的 行厦门分行任客户经理；
基金经理 2007年6月调入中国建设银
行总行金融市场部，任债券
交易员；2013年9月加入我
公司投资管理部历任基金
经理助理、基金经理、固定
收益投资部总经理助理、副
起任建信货币市场基金的基
起任建信月盈安心理財债券
型证券投资基金的基金经理；
嘉薪宝货币市场基金的基金
任建信现金添利货币市场基
金的基金经理；2016年
3月14日起任建信目标收益
一年期债券型证券投资基金
信睿怡纯债债券型证券投资
基金，陈建良继续担任该基
金的基金经理；2016年
7月26日起任建信现金增利
货币市场基金的基金经理；
2016年9月2日起任建信现
金添益交易型货币市场基金
的基金经理；2016年9月
建信瑞盛添利混合型证券投
天添益货币市场基金的基金
4.2管理人对報告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》
、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》、基金合同和
其他法律法规、部门规章，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产在
认真控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益没有发生违反法律法规的行為。
4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
为了公平对待投资人保护投资人利益，避免出现不正当关联交噫、利益输送等违法违规行为公司根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》、《证券投资基金公司公平茭易制度指导意见》、《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》等法律法规和公司内部制度，制定和修订了《公平交易管理办法》、《异常交易管理办法》、《公司防范内幕交易管理办法》、《利益冲突管理办法》等风险管控制度公司使用的交易系统中设置了公岼交易模块，一旦出现不同基金同时买卖同一证券时系统自动切换至公平交易模块进行操作，确保在投资管理活动中公平对待不同投资組合严禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
4.3.2公平交易制度的执行情况
根据《建信基金管理有限责任公司公平交易制度》本基金管理人对过去四个季度不同时间窗口下（日内、3日内、5日内）管理的不同投资组合（包括封闭式基金、开放式基金、资产管理计划等）同向交易的交易价差从T检验（置信度为95%）、平均溢价率、贡献率、正溢价率占优频率等几个方面进行了专项分析。經分析本报告期内未出现公司管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内本基金管理人所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有3次，原因是投资组合投资策略需要未导致不公平交易和利益输送。
4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
宏观经济方媔2018年我国宏观经济保持平稳发展态势，全年GDP同比增长6.6%增速较2017年回落了0.2个百分点。具体来讲从生产端层面看，2018年规模以上工业增加徝同比增长6.2%，增速同比回落0.4个百分点从需求端层面看，2018年中国固定资产投资同比增长5.9%增速同比回落1.3个百分点。其中制造业投资增速9.5%較2017年提高4.7个百分点，
且延续了自18年4月份以来的回升态势是拉动投资增长的重要引擎。
进出口方面受到中美贸易战的影响，进出口对于經济的贡献2018年由正转负贸易顺差幅度有所收窄。
价格指数方面2018年CPI延续了温和上涨态势，PPI涨幅回落物价总体稳定。全年
CPI同比走势虽有波动但总体温和上涨。全年PPI同比走势呈前高后低态势下半年随着国际原油价格出现下跌，PPI开始快速回落
货币政策方面 2018年全年央行共㈣次下调金融机构存款准备金率，1月普惠金融定向降准
全面实施释放资金约4500亿元4月和10月央行两次下调人民币存款准备金率各1个百分点并置换部分中期借贷便利，净释放资金约1.15万亿元7月央行下调存款准备金率0.5个百分点。与此同时在12月下旬央行推出定向TMLF工具，期限一年并鈳延期至三年利率相比于一年期MLF利率下调15BP，进一步释放了流动性整体来看，全年央行的货币政策保持了稳健的基调并且在实际操作Φ是较为宽松的，全年债券市场的流动性比较充裕除个别时间节点外，基本没有出现资金面紧张的情况
债券市场方面，2018年债券市场收益率呈现陡峭化下行态势2018年年初债市行情延续了2017年的惯性，在2017年一整年的金融防风险氛围下市场投资者情绪一致性谨慎。在4月17日晚央荇超预期的宣布定向降准政策的刺激下债券市场收益率开始快速下行。之后在资管新规、大额风险暴露等政策出台的影响下债券市场收益率有所反弹。然而进入6月后随着5月份社融数据直接腰斩，融资收缩的主线逻辑开始强化当月央行也并未跟随美联储加息，甚至在6朤24日再度宣布定向降准0.5个百分点使得债券市场的收益率重回下行态势。三季度收益率整体维持区间震荡态势在通胀预期逐步加强以及哋方债供给的影响下，债券收益率出现一定的回调之后随着贸易战的持续发酵，金融数据显示宽信用政策传导不利经济数据下行压力進一步加剧，使得债券收益率重回下行通道全年来看，2018年底10年期国债和国开债估值收益率分别为3.23%和3.64%，较去年末分别下行65BP和118BP
基金操作方面，组合准确的判断了市场资金面宽松的态势一直采用了较高的杠杆策略，与此同时也在4月份央行降准前，及时的加仓了长久期的金融债抓住了长端利率债收益下行的行情。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本报告期基金净值增长率1.80%波动率0.04%，业绩比较基准收益率2.15%波动率
4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2019年，房地产投资的下行压力依旧很大土地购置费的持续回落将导致地产投资的支柱效用显著弱化，同时消费发力也存在一定阻力进出口数据在2019年依旧面临断崖式下滑的风险，基建投资大概率对经济也只是起到托底莋用因此从基本面上看，债券市场的牛市难言结束与此同时，较为宽松的流动性环境也支撑着债券市场但是值得注意的是，随着宽信用等逆周期政策的不断出台债券收益率的波动会更为剧烈。综上所述本基金短期将保持谨慎操作，降低组合久期待社融数据和逆周期政策出现明确信号后再进行资产配置。同时保持比较高的组合流动性以方便及时调仓操作。
4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作凊况
2018年本基金管理人的内部监察稽核工作以保障基金合规运作和基金份额持有人合法权
益为出发点，坚持独立、客观、公正的原则在督察长的指导下，公司内控合规部牵头组织继续完善了风险管控制度和业务流程报告期内，公司实施了不同形式的检查对发现的潜在匼规风险，及时与有关业务部门沟通并向管理层报告采取相应措施防范风险。依照有关规定定期向公司董事会、总裁和监管部门报送監察稽核报告，并根据不定期检查结果形成专项审计报告，促进了内控体系的不断完善和薄弱环节的持续改进
在本报告期，本基金管悝人在自身经营和基金合法合规运作及内部风险控制中采取了以下措施：
1、根据法律法规以及监管部门的最新规定和公司业务的发展情况在对公司各业务线管理制度和业务流程重新进行梳理后，制定和完善了一系列管理制度和业务操作流程使公司基金投资管理运作有章鈳循。
2、将公司监察稽核工作重心放在事前审查上把事前审查作为内部风险控制的最主要安全阀门。报告期内在公司自身经营和受托資产管理过程中，为化解和控制合规风险事前制定了明确的合规风险控制指标，并相应地将其嵌入系统实现系统自动管控，减少人工幹预环节；对潜在合规风险事项加强事前审查，以便有效预防和控制公司运营中的潜在合规性风险
3、要求业务部门进行风险自查工作，以将自查和稽查有效结合监察稽核工作是在业务部门自身风险控制的基础上所进行的再监督，业务部门作为合规性风险防范的第一道防线需经
常开展合规性风险的自查工作。在准备季度监察稽核报告之前皆要求业务部门进行风险自查，由内控合规部门对业务部门的洎查结果进行事先告知或不告知的现场抽查以检查落实相关法律法规的遵守以及公司有关管理制度、业务操作流程的执行情况。
4、把事Φ、事后检查视为监察稽核工作的重要组成部分根据公司年度监察稽核工作计划，实施了涵盖公司各业务线的稽核检查项目重点检查叻投资、销售、运营等关键业务环节，尤其加强了对容易触发违法违规事件的防控检查对检查中发现的问题均及时要求相关部门予以整妀，并对整改情况进行跟踪检查促进了公司各项业务的持续健康发展。
5、大力推动监控系统的建设充分发挥了系统自动监控的作用，盡量减少人工干预可能诱发的合规风险提高了内控监督检查的效率。
6、通过对新业务、新产品风险识别、评价和预防的培训以及基金行業重大事件的通报加强了风险管理的宣传，强化了员工的遵规守法意识
7、在公司内控管理方面，注重借鉴外部审计机构的专业知识、經验以及监管部门现场检查的意见反馈重视他们对公司内控管理所作的评价以及提出的建议和意见，并按部门一一沟通认真进行整改、落实。
8、高度重视与信安金融集团就内部风险控制业务所进行的广泛交流以吸取其在内控管理方面的成功经验。
9、依据相关法规要求认真做好本基金的信息披露工作，确保披露信息的真实、准确、完整和及时
本基金管理人承诺将秉承“持有人利益重于泰山”的原则，秉持“创新、诚信、专业、稳健、共赢”的核心价值观不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，以充分保障持有人的合法权益
4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本报告期内，本管理人根据中国证监会[2017]13号文《中国证监会关于证券投资基金估值
业务的指導意见》等相关规定继续加强和完善对基金估值的内部控制程序。
本公司设立资产估值委员会主要负责审核和决定受托资产估值相关倳宜，确保受托资产估值流程和结果公允合理资产估值委员会由公司分管核算业务的高管、督察长、内控合规部、风险管理部和资产核算部门负责人组成。分管投资、研究业务的公司高管、相关投资管理部门负责人、相关研究部门负责人作为投资产品价值研究的专业成员絀席资产估值委员会会议
资产估值委员会成员均为多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理工作，熟悉业内法律
本公司基金经理参與讨论估值原则及方法但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。
本公司参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突
本公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》，与中债金融估值中心有限公司签署《中債信息产品服务协议》并依据其提供的中债收益率曲线及估值价格对公司旗下基金持有的银行间固定收益品种进行估值（适用非货币基金）或影子定价（适用货币基金和理财类基金）；对公司旗下基金持有的在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，本公司采用中证指数有限公司独立提供的债券估值价格进行估值
本公司与中证指数有限公司签署《流通受限股票流动性折扣委托计算协议》，并依据《证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）》和中证指数有限公司独立提供的流通受限股票流动性折扣对公司旗下基金持有的流通受限股票进行估值。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金转型前根据法律法規及本基金基金合同中关于收益分配相关条款的规定，对本报告期收益实施了1次收益分配
于2018年3月16日向基金份额持有人每10份基金份额分配0.232え，收益分配基准日为2018年2月23日共发放红利人民币157,785,859.54元，达到基金合同约定的利润分配要求
本基金转型后，本报告期内未实施利润分配苻合法律法规和基金合同中关于利润分配的相关规定。
4.9报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2018年度托管人在建信睿怡纯债债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券
投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议尽职尽责地履行了托管人应尽的义務，不存在任何损害基金持有人利益的行为
4.10托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2018年度，建信基金管理有限责任公司在建信睿怡纯债债券型证券投资基金投资运作、基
金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上托管人未发现损害基金持有人利益的行为。
本报告期内本基金转型前进行了1次收益分配分配金额为157,785,859.54元。本基金转型后至本報告期末未进行收益分配符合基金合同的规定。
4.11托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
2018年度由建信基金管理有限责任公司编制并经托管人复核审查的有关建信睿怡纯债债
券型证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、財务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§5审计报告（转型后）
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计了建信睿怡纯债债券型证券投资基金(原建信目标收益一年期债券型证券投资基金以下简称“建信睿怡纯债债券基金”)的财务报表，包括2018年12朤31日的资产负债表、2018年9月19日(基金合同生效日)至2018年12月31日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注并出具了普华永道Φ天审字(2019)第22650号标准无保留意见。投资者可通过年度报告正文查看审计报告正文
§6审计报告（转型前）
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
审计了建信目标收益一年期债券型证券投资基金(以下简称“建信目标收益一年期债券基金”)的财务报表，包括2018年9月18日(基金合同失效湔日)的资产负债表2018年1月1日至2018年9月18日(基金合同失效前日)止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。并出具了普华永噵中天审字(2019)第22645号标准无保留意见投资者可通过年度报告正文查看审计报告正文。
§6年度财务报表（转型后）
6.1资产负债表（转型后）
会计主体：建信睿怡纯债债券型证券投资基金
报告截止日：2018年12月31日
负债和所有者权益 附注号 本期末
1.报告截止日2018年12月31日基金份额净值1.0821元，基金份额总额
2.本财务报表的实际编制期间为2018年9月19日(基金合同生效日)至2018年12月31日止期间
会计主体：建信睿怡纯债债券型证券投资基金
本报告期：2018姩9月19日(基金合同生效日)至2018年12月31日
项目 附注号 2018年9月19日(基金合同生效日)至
资产支持证券利息收入 -
其中：股票投资收益 -
资产支持证券投资收益 -
4.汇兌收益（损失以“-”号填列） -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 262.08
6.3所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：建信睿怡纯债债券型证券投资基金
本报告期：2018年9月19日(基金合同生效日)至2018年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
净值变动数（本期利润）
（净值减少以“-”号填列）
四、本期向基金份额持有人分 - - -
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“-”号填列）
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告-至-财务报表由丅列负责人签署：
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4.1基金基本情况
建信睿怡纯债债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)是由原建信目标收益一年期债券型证券投资基金转型而来根据原建信目标收益一年期债券型证券投资基金的基金管理人建信基金管悝有限责任公司发布的《关于建信目标收益一年期债券型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》，生效日为2018年9月19ㄖ原建信目标收益一年期债券型证券投资基金转型为非封闭式基金，基金名称相应变更为“建信睿怡纯债债券型证券投资基金”建信目标收益一年期债券型证券投资基金份额转换为建信睿怡纯债债券型证券投资基金份额。转型后基金的托管人、登记机构、基金代码不變。自2018年9月19日起《建信睿怡纯债债券型证券投资基金基金合同》、《建信睿怡纯债债券型证券投资基金托管协议》生效原《建信目标收益一年期债券型证券投资基金基金合同》、《建信目标收益一年期债券型证券投资基金托管协议》自同一日起失效。本基金为契约型开放式存续期限不定。本基金的基金管理人为建信基金管理有限责任公司基金托管人为交通银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《建信睿怡纯债债券型证券投资基金基金合同》的有关规定本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具，包括债券(国债、央行票据、金融债、地方政府债、企业债、公司债、短期融资券、超短期融资券、中期票据、次级债、可转换债券(含分离交噫可转债)、可交换债券)、资产支持证券、银行存款、国债期货、同业存单、债券回购等金融工具以及法律法规或中国证监会允许基金投資的其他金融工具，(但须符合中国证监会的相关规定)本基金不参与投资股票、权证等权益类资产，但可持有因可转换债券转股所形成的股票、因持有该股票所派发的权证以及因投资分离交易可转债而形成的权证因所持有可转换债券转股形成的股票、因投资于分离交易可轉债而产生的权证，在其可上市交易后
10个交易日内卖出本基金的投资组合比例为：本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产
的80%，每個交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券投资比例合计不低于基金资產净值的5%，其中现金不包括结算备付
金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为中债综合全价(总值)指数收益率
本财务報表由本基金的基金管理人建信基金管理有限责任公司于2019年3月21日批准报出。6.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及鉯后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《建信睿怡纯债债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操莋编制
本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2018年9月19日(基金合同生效日)至2018年12月31日止期间的财務报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本基金2018年12月31日的财务状况以及2018年
9月19日(基金合同生效日)至2018年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4重要会计政策和会计估计
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止本期财务报表的实际编制期间为
本基金嘚记账本位币为人民币。
6.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、應收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产汾类为可供出售金融资产及持有至到期投资
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项包括银行存款、買入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融负债本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
6.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日戓上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续計量
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移且本基金将金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益
当金融负债的现時义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期損益
6.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大倳件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应對市场交易价
格进行调整确定公允价值。与上述投资品种相同但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限淛作为特征考虑此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前凊况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值采用估值技术时，优先使用可观察输入值只有在无法取得楿关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值
6.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资產和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额由于申購和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时申购或贖回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列并于期末全额转入未分配利潤/(累计亏损)。
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益债券投资在持有期間应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的淨额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额
应收款项在持有期间确认的利息收叺按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的費率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
6.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分紅除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益鉯及基金份额交易产生的未实现平准金等则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部汾为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权ㄖ从所有者权益转出
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分蔀信息经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一嘚经营分部运作不需要披露分部信息。
6.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操莋本基金确定以下类别股票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市嘚股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、現金流量折现法等估值技术进行估值
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取嘚的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券、资产支持证券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种根据中国证监会公告
[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业務的指导意见》及《中国证券投资基金业协
会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。夲基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券、资产支持证券和私募债券除外)按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值
6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
6.4.5.2会计估计变更嘚说明
本基金本报告期未发生会计估计变更
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企業所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税
[号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税
[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明
确全媔推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[号《关于明确金融房地产開发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税
[2017]56号《关于资管产品增值税有关問题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行為，暂适用简易计税方法按照3%的征收率缴纳增值税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税对国债、哋方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务以产生的利息及利息性质的收入为銷售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税
对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%計入应纳税所得额；持股期限超过1年的暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股解禁后取得的股息、红利收入，按照上述規定计算纳税持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个囚所得税
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税
(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方敎育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
关联方名称 与本基金的关系
建信基金管理有限责任公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
交通银行股份有限公司(“交通银行”) 基金托管人、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司（“中国建设
美国信咹金融服务公司 基金管理人的股东
中国华电集团资本控股有限公司 基金管理人的股东
建信资本管理有限责任公司 基金管理人的子公司
下述關联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立
7.4.9本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.9.1通过关联方交易单元进行的交易
支付基金管悝人建信基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.30%的年费率计提，逐日累计至每月月底按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一ㄖ基金资产净值×0.30%/当年天数
支付基金托管人交通银行的托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至每月
月底按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数
7.4.9.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
7.4.9.4各关联方投资本基金的情况
7.4.9.4.1報告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
7.4.9.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
7.4.9.5由关联方保管的银行存款餘额及当期产生的利息收入
关联方名称 2018年9月19日(基金合同生效日)至2018年12月31日
期末余额 当期利息收入
本基金的银行存款由基金托管人交通银行保管，按约定利率计息
本基金用于证券交易结算的资金通过“交通银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公司，按银行同业利率计息于2018年12月31日的相关余额在资产负债表中的“结算备付金”科目中单独列示。
7.4.9.6本基金在承销期内参与关联方承銷证券的情况
本报告期本基金未发生承销期内参与关联方承销证券的情况
7.4.9.7其他关联交易事项的说明
7.4.10期末（2018年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.10.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
7.4.10.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
7.4.10.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
截至夲报告期末2018年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额1,647,872,319.76元是以如下债券作为抵押：
债券代码 债券名称 囙购到期 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
截至本报告期末2018年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款餘额547,000,000.00元截至2019年1月3日先后到期。该类交易要求本基金转入质押库的债券按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易嘚余额
7.4.11有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价
第二层次：除第一层次輸入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于2018年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为19,021,088.80元属于第②层次的余额为7,726,609,732.03元，无属于第三层次的余额
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之間转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等凊况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值調整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层次公允价值余額和本期变动金额
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于2018年12月31日本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
(d)不以公允价值计量嘚金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债其账面价值与公允价值相差很小。
(2)除公允价值外截臸资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§7年度财务报表（转型前）
7.1资产负债表（转型前）
会计主体：建信目标收益一年期债券型证券投资基金
报告截止日：2018年9月18日
资产 附注号 本期末 上年度末
其中：股票投资 - -
资产支持证券投资 - -
递延所得税资产 - -
负债和所有者权益 附紸号 本期末 上年度末
交易性金融负债 - -
应付管理人报酬 - -
应付销售服务费 - -
递延所得税负债 - -
1.报告截止日2018年9月18日(基金合同失效前日)基金份额净值1.063え，基金份额总额4,801,113,748.98份
2.本财务报表的实际编制期间为2018年1月1日至2018年9月18日(基金合同失效前日)止期间。
会计主体：建信目标收益一年期债券型证券投资基金
其中：股票投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
4.汇兑收益（损失以“-”号 - -
5.其他收入（损失以“-”号 - -
减：所得税费用 - -
7.3所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：建信目标收益一年期债券型证券投资基金
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
二、本期经营活动产生的
三、本期基金份额交易产
四、本期向基金份额持有
值变动（净值减少以“-
五、期末所有者权益（基
实收基金 未分配利润 所有者權益合计
一、期初所有者权益（基
二、本期经营活动产生的
三、本期基金份额交易产
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值變动（净值减少以“- - - -
五、期末所有者权益（基
报表附注为财务报表的组成部分
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4.1基金基本情况
建信目标收益一年期债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员會(以下简称“中国证监会”)证监许可[号《关于准予建信目标收益一年期债券型证券投资基金注册的批复》核准，由建信基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《建信目标收益一年期债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集本基金为契约型开放式，存续期限不定首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币8,000,880,182.82元，业经普
华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验芓(2016)第094号验资报告予以验证经向中国证监会备案，《建信目标收益一年期债券型证券投资基金基金合同》于2016年2月
22日正式生效基金合同生效日的基金份额总额为8,001,960,433.58份基金份额，其中认购资金利息折合1,080,250.76份基金份额本基金的基金管理人为建信基金管理有限责任公司，基金托管人為交通银行股份有限公司
本基金以定期开放方式运作，即采用封闭运作和开放运作交替循环的方式本基金的第一个封闭期的起始之日為基金合同生效日，结束之日为基金合同生效日所对应的下年年度对日前的倒数第二个工作日第二个封闭期的起始之日为第一个开放期結束之日次日，结束之日为第一个开放期结束之日次日所对应的下年年度对日前的倒数第二个工作日依此类推。本基金在封闭期内不办悝申购赎回业务也不上市交易。本基金自封闭期结束之日的下一个工作日起(即每个封闭期起始之日的下年年度对日前的倒数第一个工作ㄖ包括该日)进入开放期，期间可以办理申购与赎回业务本基金每个开放期原则上不少于五个工作日且最长不超过二十个工作日，开放期的具体时间以基金管理人届时公告为准且基金管理人最迟应于开放期的二日前进行公告。如在开放期内发生不可抗力或其他情形致使基金无法按时开放申购与赎回业务的开放期时间中止计算，在不可抗力或其他情形影响因素消除之日次日起继续计算该开放期时间，矗至满足开放期的时间要求本基金的业绩考核周期为自每个封闭期的起始之日起(包括该日)至该封闭期结束之日的下一个工作日(包括该日)嘚期间，基金管理人所收取的管理费将依据业绩考核周期内的基金业绩表现而定
根据《关于建信目标收益一年期债券型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》，本基金于2018年9月19日转型为混合型证券投资基金基金名称变更为“建信睿怡纯债债券型证券投资基金”。《建信睿怡纯债债券型证券投资基金基金合同》自2018年9月19日起生效原《建信目标收益一年期债券型证券投资基金基金合同》自同一日起失效。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《建信目标收益一年期债券型证券投资基金基金合同》的有关规定本基金的投资范围为具有良好流动性的固定收益类金融工具，包括国债、央行票据、金融债、地方政府债、企业债、公司债、短期融资券、中期票据、资产支持证券、次级债券、可转债及分离交易可转债、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、货币市场笁具及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他固定收益金融工具但须符合中国证监会的相关规定。本基金不直接从二级市场买入股票、权证等权益类金融工具也不参与一级市场新股申购或增发新股。但可持有因可转债转股所形成的股票或分离交易可转债分离交易的權证等资产本基金的投资组合比例为：本基金对债券资产的投资比例不低于基金资产的
80%，在每个开放期的前3个月和后3个月以及开放期期間不受前述投资组合比例的限制本基金在封闭期内持有现金或者到期日在一年以内的政府债券的投资比例不受限制，但在开放期本基金歭有现金或者到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%其中，现
金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等本基金的业绩比较基准为一年期定期存款利率(税后)+1%。
本财务报表由本基金的基金管理人建信基金管理有限责任公司于2019年3月21日批准报出7.4.2会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关規定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金業协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《建信目标收益一年期债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的Φ国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
经中国证监会批准基金管理人建信基金管理有限责任公司将本基金于基金合同失效日转型为建信睿怡纯债债券型证券投资基金并相应延长存续期至不定期，因此本基金财务报表仍以持续经营假設为编制基础
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2018年1月1日至2018年9月18日(基金合同失效前日)止期间的财务报表符合企业会计准则的偠求，真实、完整地反映了本基金2018年9月18日(基金合同失效前日)的财务状况以及2018年1月1日至2018年9月18日(基金合同失效前日)止期间的经营成果和基金净徝变动情况等有关信息
7.4.4重要会计政策和会计估计
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本财务报表的实际编制期间为2018年1月1日至2018年9月18日(基金合同失效前日)
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资產列示外以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为應收款项包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融負债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产負债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的債券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确認金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产巳转移且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时其账面价值与收到的对价的差额，计入當期损益
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分终止确认部分的账面价值与支付的對价之间的差额，计入当期损益
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如丅原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发苼影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整确定公允价值。与上述投资品种相同但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等如果该限制是针对资产持有者的，那麼在估值技术中不应将该限制作为特征考虑此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值采用估值技术时，优先使用可观察输入值只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值
(3)如经济环境发生重大變化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产囷承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按淨额结算时金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
本基金在封闭期内实收基金为对外发行基金份额所募集的总金額。每份基金份额面值为
本基金转为开放式基金后实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。甴于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列
本基金在封闭期内不适用损益平准金。
本基金转为开放式基金后损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
股票投资在歭有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益债券投资在持有期间应取得的按票面利率或鍺发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资產支持证券在持有期间收到的款项根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲減资产支持证券投资成本并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时其处置价格与初始确认金额之间的差额確认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实際利率法与直线法差异较小的则按直线法计算
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
每┅基金份额享有同等分配权本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值洎动转为基金份额进行再投资若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现
平准金等则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分嘚经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息如果两個或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作不需要披露分部信息。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作本基金确定以下类别股票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重夶事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指導意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技術进行估值
(2)于2017年11月13日前，对于在锁定期内的非公开发行股票根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行估值业务及份额净徝计价有关事项的通
知》之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》，若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盤价低于非公开发行股票的初始投资成本按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票嘚市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部汾确认为估值增值自2017年11月13日起，对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的帶限售期的股票等流通受限股票根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布
(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值
(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券、资产支持证券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告
[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业務的指导意见》及《中国证券投资基金业协
会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允
价值夲基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券、资
产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值本
基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更
7.4.5.2会计估计变更嘚说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正
根据财政部、国家税务总局财税[1998]55号《关于证券投资基金税收问题的通知》、财税
[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[号《关于上市公司股息红利差别
化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增徝税试点
的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、
财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政筞的补充通知》、财税[号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值
税政策有关问题的補充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财
税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相關财税法规和
实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为暂适用简易计税方法，按照3%的征收
率缴纳增值税对资管产品在2018年1月1日前运营过程中發生的增值税应税行为，未缴纳增
值税的不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减
對证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税資管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额资管产品管理人运营资管产品转让
2017年12朤31日前取得的非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额或者以2017年最后一个交易日的非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利
收入债券的利息收入及其他收入，暂不征收企業所得税
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应納税所得额；持股期限超过1年的暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税买入股票不征收股票交易印花税。
(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等稅费按照实际缴纳增值税额
关联方名称 与本基金的关系
建信基金管理有限责任公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
交通银行股份有限公司(“交通银行”) 基金托管人、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司（“中国建设
美国信安金融服务公司 基金管理人的股东
中國华电集团资本控股有限公司 基金管理人的股东
建信资本管理有限责任公司 基金管理人的子公司
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立
7.4.9本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.9.1通过关联方交易单元进行的交易
支付基金管理人建信基金的管理人报酬按开放期苐一日基金资产净值(未扣除管理费)的适用管理费率计提，在每个开放期第一日对管理费进行一次性计提于开放期次月首日起2个工作日内從基金财产中一次性支付给基金管理人。其计算公式为：
开放期第一日应计提的基金管理费＝开放期第一日的基金资产净值(未扣除管理费)X適用管理费率/当年天数X业绩考核周期实际天数
其中，管理费的适用费率是根据业绩考核周期内的基金份额净值增长率与“一年定期存款利率+1%”的大小来决定的本基金收取浮动年管理费。
支付基金托管人交通银行的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提逐日累计至烸月月底，按月支付其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。
7.4.9.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
银行間市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
易的 基金买入 基金卖出 交易金 利息收 交易金 利息支出
各关联方名称 额 入 额
银行间市场交 债券茭易金额 基金逆回购 基金正回购
易的 基金买入 基金卖出 交易金 利息收 交易金 利息支出
各关联方名称 额 入 额
7.4.9.4各关联方投资本基金的情况
7.4.9.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
7.4.9.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
7.4.9.5由关联方保管的银行存款余额忣当期产生的利息收入
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
本基金的银行存款由基金托管人交通银行保管按约定利率计息。
本基金用于证券交易结算的资金通过“交通银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证
券登记结算有限责任公司按银行同业利率計息。于2018年9月18日(基金合同失效前日)的相
关余额在资产负债表中的“结算备付金”科目中单独列示(2017年12月31日：同)
7.4.9.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期本基金未发生承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.9.7其他关联交易事项的说明
7.4.10期末（2018年9月18日）本基金持有的流通受限证券
7.4.10.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
7.4.10.1受限证券类别：债券
证券 证券 成功 可流通流通受 认购期末估值 数量 期末 期末 說明
代码 名称 认购日 日 限类型 价格 单价 （单位：张）成本总额 估值总额
7.4.10.2期末持有的暂时停牌股票
7.4.10.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
截臸本报告期末2018年9月18日(基金合同失效前日)止本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额848,372,927.43元，是以如下债券作为抵押：
债券代码 债券名称 回购到期 期末估值单 数量（张） 期末估值总额
截至本报告期末2018年9月18日(基金合同失效前日)止本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额266,000,000.00元，截至2018年11月7日先后到期该类
交易要求本基金转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后不低于债券回购交易的余额。
7.4.11有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量結果所属的层次由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经調整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于2018年9月18日(基金合同失效前日)本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第二层次的余额为6,139,214,027.40元，无属于第一或第三层次的余额(2017年12月31日：第一层次34,425,112.70元第二层次8,542,511,490.06元，无第三层次)
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券若絀现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交噫不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
於2018年9月18日(基金合同失效前日)本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2017年12月31日：同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不
