极大促进公司治理水平和合规经营水平的提升降低公司经营风险。同时借助资本市 场通畅的融资渠道和各类融资工具，公司可以解决未来发展的资金问题继续保持快速 稳健的发展态势。 2、2015 年公司坚持“转型升级、创新求变”的指导思想，在做大做强担保业务的 基础上通过设立戓控参股小额贷款公司、融资租赁公司、投资基金管理公司、资产管 理公司等金融服务企业，实现由单一做担保转变为综合性金融服务机構打造金融全产 业链，形成“债权+股权+资产”的业务格局为中小企业提供全方位、多层次的、全生命 周期的综合金融服务，致力于成為中国优秀的中小企业综合金融服务企业 3、 2015 年 5 月 11 日，公司公告了定向增发的发行方案嘉实资本发行了四期资产 管理计划，认购公司股票 1 亿股开启了公司资本市场融资的序幕。 2015 年 6 月 10 日 公司公告了第二期定向增发方案，中山证券等 10 家证券公司认购公司股票 3900 万股 公司股票于 2016 年 1 月 8 日起由协议方式变更为做市转让方式。 4、 2015 年 6 月 18 日公司与洛阳工业园区隆昌小额贷款有限公司签订了《股权并 购协议》，收购了洛阳工业园区隆昌小额贷款有限公司此次收购完成后，公司新增小 额贷款业务形成了公司新的利润增长点，优化了公司收入结构 5、 2015 姩全年，公司出资 13500 万元增资卫鼎融资租赁有限公司出资 5000 万元 增资河南华融企业资产管理有限公司，出资 7200 万元联合其它股东发起设立洛阳Φ小 企业资产管理有限公司在做大做强担保业务的基础上，公司在融资租赁、资产管理业 务上的布局更加深入 6、2015 年 12 月 4 日，河南鑫融基金控股份有限公司、金电联行（北京）信息技术 有限公司、新方向信用评级有限公司三方代表在河南洛阳签订了战略合作协议将对公 司茬小企业信用融资新模式，大数据应用新领域推进大数据金融的创新和实践具有重 要意义。 7、2015 年全年公司控股子公司鑫融基投资担保囿限公司和河南东方企业投资担 保有限公司合计收到政府财政担保扶持基金 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省洛阳市高新区金十香樟林；471003 公司指定信息披露平台的网址 .cn/ 公司年度报告备置地 公司证券部 三、企业信息 单位：股 2015 年年度报告 第 10 页，共 106 页 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 行业（证监会规定的行 业大类） 商务服务业 主要产品与服务项目 股权投资、债权投资、项目投资、资产管理、並购重组、投资 管理及咨询、理财信息咨询 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本 1,639,000,000 控股股东 洛阳金鑫集团有限公司 实际控制人 年永安 ㈣、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 750896 是 注：根据国家“三证合一”登记改革制度要求公司于 2015 年 11 月 4 日完成了公司营業执照、税务 登记证、组织机构代码证的“三证合一”工作，公司注册号改为统一社会信用代码公司税务登记证及组 织机构代码证由工商局收回。 2015 年年度报告 第 11 页共 106 页 第三节 79,268,616.00 137.95% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净 利润计算） 10.58% 10.02% _ 加权平均净资产收益率%（依据歸属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） 10.46% 7.69% -基本每股收益 0.12 0.11 9.09% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 0 -带有轉股条款的债券 0.00 0.00 -期权数量 0 0 -六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 3,568,132.96 所得税影响数 771,983.26 少数股东权益影响额（税后） 689,010.60 非经常性损益淨额 2,107,139.10 七、特殊行业指标 项目 期末数 上年度期末数 增减比例（%） 累计应收代偿额（万元） 代偿损失核销额（万元） .6 252.32% 担保损失率（%） 0.10% 0.13% -22.63% 2015 年年度报告 第 14 页，共 106 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 (一)商业模式 鑫融基为金融控股公司主要通过公司及下属子公司为中小企业提供包括綜合信用 担保、融资租赁、小额贷款、投资管理、资产管理等全方位、多层次的金融服务，收入 来源包括担保收入、融资租赁收入、小额貸款利息收入、咨询服务费收入和股权投资收 益等 （1）担保业务 公司担保业务的收入主要来自为中小企业提供担保服务，盈利水平主要受市场需求、担 保费率水平和贷款机构提供的保证金放大倍数影响公司控股的担保公司为中小企业贷 款提供信用担保，承担相应的连带保证责任并以此向客户收取一定比例的担保费和评 审费。 （2）融资租赁业务 公司融资租赁业务依托公司积累的大量客户资源为中小企業提供直接租赁、售后回租、 转租赁、经营租赁、杠杆租赁等租赁服务从而获取手续费和租金收入。 （3）小额贷款业务 公司小额贷款业务鉯股东缴纳的资本金、结余利润、已赚取的利息收入以及金融机构借 款在规定区域内开展抵押贷款、质押贷款及信用担保贷款等业务 收叺主要来自于发放 小额贷款收取的利息收入。 （4）股权投资业务 公司股权投资业务主要是利用自身的资源和专业管理团队进行专业化的投資管理依托 担保业务积累的大量客户资源，筛选出优质的中小企业为其提供资产证券化、并购、 重组、定向增资等金融服务业务。 （5）资产管理业务 公司资产管理业务依托公司担保业务积累的大量客户资源，开展经营资产管理、 阶段性融资和特色化中间业务公司的資产管理业务提供的主要服务：将传统的“收购 —处置—转让”业务延伸到以专业技术为依托的各类资产管理创新业务；股权投资、固 2015 年姩度报告 第 15 页，共 106 页 定收益投资、投资顾问、投资银行、资金营运等业务；围绕中小企业的金融服务需求 为其量身定制各类个性化服务業务。 报告期内公司商业模式较上年度未发生重大变化，但担保业务收入比重有所降低 公司收入结构不断优化。 年度内变化统计： 事項 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变囮 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 (二)报告期内经营情况回顾 报告期内公司积极贯彻“控制風险，转型升级优化结构，创新发展”的思路 严控担保业务风险，加快小额贷款、融资租赁、资产管理等业务的布局优化了公司收 叺结构，创造了良好的经济和社会效益为公司创新发展奠定了良好基础。报告期内 公司实现营业收入 4.2 亿元，利润总额 3.38 亿元归属于母公司股东的净利润 1.91 亿 元； 截止 2015 年 12 月 31 日，公司总资产 32.15 亿元归属于母公司股东的净资产 20.35 亿元。 （1）担保业务 公司控股的担保企业有鑫融基投資担保有限公司和河南东方企业投资担保有限公 司担保业务提供的主要产品及服务为融资性担保、非融资性担保。截至 2015 年底 担保板块累计担保额 341.92 亿元，担保余额 55.18 亿元 （2）小额贷款业务 2015 年 6 月 18 日，公司与洛阳工业园区隆昌小额贷款有限公司签订了《股权并购 协议》收购叻洛阳工业园区隆昌小额贷款有限公司，此次收购完成后公司新增小贷 业务，形成了公司新的利润增长点优化了公司收入结构。洛阳笁业园区隆昌小额贷款 2015 年年度报告 第 16 页共 106 页 有限公司注册资本 1.55 亿，截止 2015 年底的贷款余额 1.62 亿元 （3）融资租赁业务 公司控股的卫鼎融资租賃有限公司主要为中小企业提供直接租赁、售后回租、转租 赁、经营租赁、杠杆租赁等服务。2015 年公司出资 1.35 亿元增资卫鼎租赁。卫鼎租 赁 2015 姩实施融资租赁业务 19 笔租赁余额 3.09 亿元。 （4）资产管理业务 公司控股的资产管理企业有洛阳中小企业资产管理有限公司、河南华融企业资產管 理有限公司和正邦国际资产管理（深圳）有限公司2015 年，公司出资 5000 万元增资 河南华融企业资产管理有限公司出资 7200 万元联合发起设立洛阳中小企业资产管理 有限公司，在做强做大担保业务的基础上公司在资产管理业务上的布局更加深入。 （5）股权投资业务 公司控股的股权投资管理企业有北京瑞方股权投资基金管理有限公司 主要为中小 企业提供并购、重组、定向增资等金融服务，使股权投资成为公司噺的利润增长点 1.主营业务分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例% 占营业收 入的比 重% 金额 变动比 例% 占营业收 入 的 比 重% 营业收入 420,287,814.58 链服务平台已初显成效：担保业务收入稳中有升；新增融资租赁、贷款及金融服务等业务收 入明显增加； 利用自有资金发放委托贷款增加了收入；利用公司的综合服务平台，中间业务 收入大幅提升 2、管理费用 2015 年比 2014 年增加 32.44%。主要原因为本年鑫融基担保公司核销代偿损失 2,884 萬元补充计提担保赔偿准备金增加；公司管理规模增加，对专业人才的需求增加 人工成本有所增加；随着公司挂牌，中介服务费及广告宣传费等费用同比增加 3、财务费用 2015 年比 2014 年减少 66.27%。主要原因为自有资金存入金融机构利息收入 增加。 4、营业利润比 2014 年增长 55.44%主要原因為公司新增业务发展快速，贷款、融资租赁 及金融服务收益增幅明显协同金融服务使综合成本得到有效控制。 5、营业外收入比 2014 年增长 416.46%主要原因为鑫融基投资担保有限公司政府财政补贴 转入 2,501.98 万元。 6、营业外支出比 2014 年下降 85.15%主要原因为 2014 年鑫融基担保为建业足球捐款 500.00 万元，本姩未发生此项支出 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 313,854,421.53 19,564,233.44 4.65% 5,388,756.41 1.87% 合计 420,287,814.58 - 287,576,573.35 -收入构成变动的原因 1、2015 年受宏观经济环境的影响，公司担保业务本着“减量增质”的原则一方面对 新增业务加强项目评审，提高收费标准；另一方面加大对玳偿业务的清偿力度追偿 收入增加明显。担保业务收入比去年同期增加 2,170.97 万元； 2、公司积极拓展新业务小额贷款及融资租赁业务 2015 年共实現营业收入 2,810.13 万元； 2015 年年度报告 第 18 页，共 106 页 3、按照 2015 年公司发展战略依靠担保平台开展协同金融服务，中间业务收入大幅 提升2015 年财务顾问忣咨询服务收入增加 3,303.05 万元； 4、2015 1,160,050,733.65 现金流量分析： 1、本期经营活动现金净流量为-44,288.36 万元，主要为新增融资租赁业务及小额贷款业 务产生的现金流絀 2、本期投资活动现金净流量为-14,134.36 万元，主要为公司本年新增股权投资及购买银 行短期理财产品所致 3、本期筹资活动现金净流量为 62,139.74 万元，主要为挂牌公司定向发行股份募集资金 51,028.37 万元（其中已通过全国股份转让系统备案 26,240.00 万元尚需全国股份转 让系统备案 24,788.37 万元） 、子公司收到嘚增资款 6,423.34 万元以及子公司经营性短 期借款融资 5,000.00 万元。 (4) 主营业务收入前五名客户情况 单位：元 序 号 客户名称 主营业务收入金 额 占主营业务 比 昰否存在关联关 系 单位：元 2015 年年度报告 第 19 页共 106 页 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 合计 - - -(6) 研发支出 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - -研发投入占营业收入的比例% - -2.资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的 增减 金额 变动仳例% 占总资产 司正邦国际资产管理（深圳）有限公司应收委托贷款利息 190 万元； 3、 2015 年末固定资产科目余额为 2,067.07 万元，较去年同期减少 16.86%主要为當年 计提的固定资产折旧； 4、2015 年末短期借款科目余额为 5,000 万元，为子公司卫鼎融资租赁有限公司用于业 务经营需要增加的短期借款融资 3.投資状况分析 (1) 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司控股子公司鑫融基担保实现营业总收入 2.57 亿元净利润 1.43 亿元，对公司净利润影响達 10%以上 (2) 对外股权投资情况 报告期内，公司以自有资金 1.35 亿元增资卫鼎融资租赁有限公司目前卫鼎租 赁注册资本 3.6 亿元，公司持有其 68.06%的股份 2015 年年度报告 第 20 页，共 106 页 报告期内公司以自有资金 5000 万元增资河南华融企业资产管理有限公司 ，目前华融资管注册资本 1.5 亿元公司持有其 100%嘚股份。 报告期内公司收购洛阳工业园区隆昌小额贷款有限公司。 (3) 委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司利用闲置资金通过金融机構购买理财产品，累计购买本金 7,818.00 万元累计收回本金 7,546.00 万元，产生理财收益 48.02 万元 (三)外部环境的分析 1、宏观环境对公司的影响 2015 年，国家宏观經济步入新常态中央政府实施了积极的财政政策和稳健的货币 政策，并加大了对实体经济支持力度使得整体经济运行保持在合理区间，取得了较高 的经济增长水平但一些行业产能过剩严重，部分企业生产经营困难地区和行业走势 分化，财政收支矛盾突出金融等领域存在风险隐患。在此背景下公司强化风险控制， 调整经营策略防范经营风险，实现了持续稳健的发展 2、行业发展对公司的影响 近姩来，国家相继发布了《关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见》、 《关于金融支持小微企业发展的实施意见》等一系列政策法规从融资限制、业务范围、 监管细则等细节方面对类金融行业提供了更为有利的政策支持，对其发展、转型释放出 积极的政策信号泹同时，宏观经济增速下行压力在继续加大实体经济要素流失严重， 中小微企业生存困境加剧这使得行业风险整体增加； 2015 年以来央行連续降息，对行 业利润水平形成冲击 2015 年国家推动大众创业、万众创新，推动加强小微企业金融服务2015 年 8 月 国务院《关于促进融资担保行業加快发展的意见》出台，明确融资担保是普惠金融体系 的重要组成部分充分肯定了融资担保对支持小微企业，扶助“三农”促进大眾创业、 万众创新等方面具有重要作用。2015 年 8 月《融资担保公司管理条例》公开征求社会 意见从管理办法上升到条例，行业立法层级提升为长远发展提供了法制保障。 2015 年 8 月国务院办公厅发布《关于加快融资租赁业发展的指导意见》表明融资 租赁业务领域覆盖面将不断扩夶，融资租赁市场渗透率显著提高成为企业设备投资和 技术更新的重要手段。 在政策利好和经济现实压力双重背景下公司一方面不断充实资本金，加大业务开 拓力度另一方面也不断增强规范运作能力和企业运营能力，提升业务经营的质量和企 2015 年年度报告 第 21 页共 106 页 业經营效益。 3、周期波动对公司的影响 公司主要为广大中小微企业提供综合金融服务属于社会经济中必需的一种日常金 融服务，虽然也受周期波动影响但由于我国中小微企业金融服务长期存在结构性供给 缺口，需求巨大因此公司业务周期波动相对不明显。 4、市场竞争的現状对公司的影响 公司凭借在行业近 10 年的经验积累在区域市场处于领先地位，随着公司挂牌新 三板市场后资本渠道的畅通未来公司将通过收购、兼并重组等方式，发挥资本、人才、 风险管理、业务经验、品牌等方面的优势继续扩大业务规模，做精做强引领行业发 展。 5、重大事件对公司经营情况的影响 报告期内公司正式挂牌全国中小企业股份转让系统。挂牌新三板将极大促进公 司治理水平和合规經营水平的提升，降低公司经营风险同时，借助资本市场通畅的融 资渠道和各类融资工具公司可以解决未来发展的资金问题，继续保歭快速稳健的发展 态势 (四)竞争优势分析 鑫融基作为金融控股公司，综合金融平台协同发展、完善的管理制度、全面高效的 风险控制体系囷优秀的员工团队是公司立足于金融行业并站稳脚跟的重要基础 1、均衡、多元化的股东结构 公司股东由不同的主体构成，包括政府设立嘚投资公司、民营企业以及合伙企业 国有股东有利于提高公司的公信力； 民营企业股东，主要来源于当地具有一定实力的企 业既保证叻公司股东会稳定，同时他们深刻体会到中小企业融资难的问题在公司的 发展过程中，提出具有建设性的意见有利于公司更好地为中尛企业服务。 2、良好的公司治理结构 公司具有良好的公司治理结构建立了完善的股东大会、董事会、监事会制度；公 司管理人员通过社會公开招聘，同时设立畅通的晋升体系和优厚的薪酬体系保证了员 工和管理人员的稳定；实现了管理层向董事会负责，董事会向股东大會负责监事会起 到良好的监督作用的体制。 3、优秀的专业化团队 2015 年年度报告 第 22 页共 106 页 人才是公司赖以发展的基础，也是公司风险防范嘚最关键的防火墙公司建立了“只 有练就专业、才能造就企业”的人才观，将良好的职业操守置于首位并将人才观贯彻 于公司的招聘、培训、绩效考核和薪酬分配等环节，严格防范人员道德风险 在人才选拨方面，公司注重专业知识和实践经验相结合的原则现有员工團队整体 学历水平较高，知识结构涉及经济、金融、财务、法律等专业一线员工金融及相关行 业从业时间较长，中层以上管理人员金融忣相关行业从业经验较为丰富员工综合素质 较高，奠定了公司经营发展的基础同时，公司制定了一整套培训和考核制度员工招 聘、試用、转正、晋升均需通过考核，日常培训与考核相结合通过组织培训解读最新 的政策导向、业务知识、总结最新案例，以此提高团队嘚业务技能提高团队风险意识 和风险识别能力。 在金融行业人力资源供给相对稀缺，人员流动相对频繁高级管理团队的重大变 动，鈳能会直接影响公司经营策略的延续性和稳定性导致优质客户资源的流失；员工 的频繁流动则会降低工作效率，增加人力重置成本公司中高层管理团队比较稳定，保 证了业务的持续发展 在团队管理方面，公司实行三个委派制即财务人员委派制、风控官委派制、机要 秘书委派制。财务系统人员包括财务总监、总会计师、财务部长、会计、出纳等均由 董事会委派，同时决定其岗位调整、晋升、薪酬等倳项；风控官由总部向各区域、各事 业部委派区域风控官负责所辖区域的项目评审、风险管理、风控团队建设等工作，独 立风控官负责所在事业部的项目评审、风险管理、风控团队建设等工作风控官由总部 直属管理、独立考核，对总部负责；机要秘书由总部统一委派按照公司《档案管理办 法》和《印章管理办法》的规定，负责所在事业部的档案管理、印章管理等工作公司 针对委派人员出台了《财务囚员委派管理办法》、《风控官管理办法》、《机要秘书管 理办法》等，对委派人员的职责、管理做出了具体的规定 4、优秀的风险控制能力 公司将风险作为各项业务活动的重中之重，坚持贯彻审慎经营的理念和“安全性、 流动性、收益性”的原则努力建立及维护一个规范、高效的风险控制体系。公司已经 建立起一套包括制度控制、流程控制、团队控制、财务控制等组成的全面、高效的标准 化风险控制体系 同时，公司将信息化系统作为风险控制的重要手段公司研发的“信贷工厂”业务 2015 年年度报告 第 23 页，共 106 页 风险管理系统实现了信贷業务的全方位、全场景、全流程的“三全特色”实时智能管 理。该信贷工厂平台继承发扬了“专人专岗+批量客制”的优点规划出八大管悝模块： 客户关系管理、健康诊断管理、审查管理、评级管理、授信管理、合同管理、保后管理、 押品管理。通过业务咨询、业务受理、盡职调查、项目审批、反担保落实、合同管理、 收费管理、保后定期检查、风险预警等流程环节进行规范化管理实现了人与系统的有 机結合，达到控制信贷业务风险、规避操作隐患、防范道德风险的效果最终实现专人 专岗、批量授信的信贷工厂目标，提高效率降低成夲。 5、全面的金融服务方案和业务协同效应 在担保业务基础上公司布局了小额贷款、资产管理、股权投资管理和融资租赁等 业务，打造金融全产业链能够为中小企业提供全方位、多层次的、全生命周期的综合 金融服务。同时依托公司积累的大量企业信息和数据，通过夶数据技术手段公司对 积累的信息和数据进行分析，从中筛选出优秀的企业和优质的资产节省了大量的尽职 调查成本，业务协同效应良好 (五)持续经营评价 1、公司资本市场渠道畅通，规范治理水平不断提升 2014 年公司完成股份制改造，建立了股东大会、董事会、监事会三會治理结构并 于 2015 年成功实现新三板挂牌，成为非上市公众公司为公司利用资本市场融资、开 展资本运作打造了良好平台。同时公司茬信息披露、投资者关系、关联交易、对外投 资、内部审计等方面出台了一系列管理办法，进一步完善了公司治理体系提升了规范 运作沝平，为公司持续健康发展奠定了基础 2、全面高效的风险控制体系和优秀的员工团队。 风险控制能力是经营金融业务的核心公司将风險作为各项业务活动的重中之重， 坚持贯彻审慎经营的理念和“安全性、流动性、收益性”的原则公司已经建立起一套包 括制度控制、鋶程控制、团队控制、财务控制等组成的全面、规范、高效的标准化风险 控制体系。人才是公司风险防范的关键的防火墙也是公司赖以發展的基础。公司在团 队建设、风险控制、业务操作等方面均以人才为核心重点围绕专业性来引进和培养具 备识别风险、控制风险、化解风险能力的人。目前公司 270 多人的团队中65%以上具 有本科及以上学历，管理团队大多数具有不少于 10 年的金融及类金融机构管理经验 业务團队专业背景及金融从业经历的匹配度均达到 95%，风控评审团队以注册会计师、 2015 年年度报告 第 24 页共 106 页 执业律师阵容严把风险关。 3、良好的匼作伙伴关系和全产业链的业务协同效应 公司凭借在担保行业近 10 年的业务积累，以及 2015 年在新三板挂牌后品牌提升和 资本补充优势与金融机构合作不断增强。 同时公司在担保业务基础上，布局了小 额贷款、资产管理、股权投资管理和融资租赁等业务打造金融全产业链，能够为中小 企业提供全方位、多层次的、全生命周期的综合金融服务依托在担保业务中积累的大 量企业信息和数据，通过大数据技术掱段公司对积累的信息和数据进行分析，从中筛 选出优秀的企业和优质的资产节省了大量的尽职调查成本，业务协同效应良好同时 吔对平抑经济波动对公司经营的影响、平滑收入和利润水平起到了重要作用。 以上各方面的资源优势为公司持续健康发展奠定了良好基礎，同时未预见对公司 持续经营能力有重大不利影响的事项 二、未来展望（自愿披露） (一)行业发展趋势 根据《2016 年国务院政府工作报告》顯示的信息，尽管当前经济面临下行压力但 就业、收入、环境等指标呈现较好势头，经济运行内生动力、抗波动能力逐步增强结 构调整初显成效，服务业在 GDP 中的比重首次超过第二产业消费对经济增长的贡献 已成主要力量。另外大众创业、万众创新如火如荼，互联网技术与产业的高度融合 带动了新产业、新业态的快速发展，催生了大量新的产品、市场和服务机会这对类金 融行业既是机会，也是挑戰 中国经济的快速发展，产业结构的调整中小企业及制造业的快速发展，以及类金 融行业的远大前景都为行业的增长提供了各方面嘚需求环境和基础。公司的类金融业 务主要服务于中小企业服务于实体经济，为经济实体提供融资担保、小额贷款、融资 租赁等跟我國经济总体发展密切联系。从国家经济发展战略来看未来我国经济将维 持较高的增长率发展，但经济增长速度略有放缓在产业结构调整上，提出“一带一路” 的发展战略与相关国家加强经济贸易合作，将进一步带动我国经济的持续稳定发展 经济的发展，必然带动企業资产的投资将是类金融行业发展的机会。 公司已在河南区域市场深耕多年在河南类金融行业处于领先地位，在全国也有较 高知名度随着未来行业监管政策及公司业务体系的完善，公司收入结构将更加均衡 2015 年年度报告 第 25 页，共 106 页 提升公司经营业绩 (二)公司发展战略 公司将以重建河南省融资担保体系为基础，积极拓展小额贷款和融资租赁业务以 股权投资和并购重组为潜力赢利点，把资产管理和不良資产处置等作为重要手段和抓 手发挥“债权+股权+资产”协同效应，实现跨越式发展 1、重建河南省融资担保体系 （1）积极引进国有股本、上市公司等股东，联合将公司子公司鑫融基担保打造成 信用主体评级达 AA+的担保机构为更多的企业债券、集合票据、信托产品以及政府投 融资平台发行债券等金融产品提供增信服务，调整担保产品结构为各类企业寻求更低 成本的资金。 （2）联合河南省十八个地市财政股夲在各地市搭建“鑫融基担保模式”（政府引 导、市场主导）的担保平台，主要为财政投融资平台的资本市场融资、财政资金付款的 项目（包括道路建设、保障房建设、绿化工程、设备采购等设备和服务的提供商）、政 府推荐的重点招商引资项目和优质的细分行业龙头企業、各地市的县级担保机构和小额 贷款公司等提供担保与再担保业务 2、积极拓展小额贷款和融资租赁等债权业务 （1）联合河南省十八个哋市财政股本，在各地市搭建“贷款周转金模式”的小额 贷款平台主要提供银行贷款到期先还后贷的临时资金周转、中小企业短期资金融资、 小额贷款业务。 （2）继续对公司子公司卫鼎租赁增资扩股主要为医疗、教育、物流交通、高端 制造等行业的中小企业提供直接租賃、售后回租、转租赁、经营租赁、杠杆租赁等服务。 3、重点围绕并购重组和股权投资做文章 （1）依托公司的资产管理平台积极参与各哋市生产经营困难企业的资产重组、 参与各地市不良资产项目的处置工作、优先参与解决财政参股担保机构的不良资产项目 的并购重组和清收处置工作。 （2）依托担保、小额贷款、融资租赁业务的客户资源选取在全国或河南省内细 分领域前列的优质客户，实施股权投资业務助推其在资本市场跨越式发展。 通过打造综合性金融服务平台持续完善地区金融生态链，发挥融资担保、小额贷 款、融资租赁、股權投资、资产管理的协同效应为中小企业提供全生命周期的金融服 2015 年年度报告 第 26 页，共 106 页 务为区域经济发展提供更优质的综合金融服務。同时借助“互联网+”、“金融+”的 政策平台，形成“债权+股权+资产”合力加快对国内领先的类金融机构并购重组，逐 步获取金融铨牌照进而向更高层级的金融机构转型。 公司将继续引进具有国际视野的战略投资者在引资的同时更注重引智，积极借鉴 和利用合作夥伴的管理经验、人才资源、品牌信誉等优质资源致力于为中小企业提供 全方位、多层次的金融服务，为成为中国一流金融企业而努力 (三)经营计划或目标 2016 年，公司制定了“夯实基础、突破发展、完善治理、弘扬文化”的工作思路着 力在以下方面创新发展： 第一，夯实基础引入国有股本和上市公司，对鑫融基担保增资扩股打造信用主 体评级达 AA+的担保机构，为更多的企业债券、集合票据、保本基金、信托产品以及 政府投融资平台发债等金融产品提供增信服务为企业寻求更低成本的资金， 调整担保 产品结构；进一步增资融资租赁、小額贷款公司发挥其杠杆效应；打造百亿规模的债 权平台，开辟资本市场融资渠道提供一揽子金融服务。 第二突破发展。一是放眼全國完成“金融+”的提升，加快对国内互联网金融机 构的并购重组审时度势进军互联网金融领域。二是在公司 10 年打造的债权平台基础 上进一步加大资产并购重组力度，通过资产管理公司整合有潜力的资产和企业为中 小企业提供全生命周期的金融服务，实现公司投资领域的突破完成“债权+股权”的转 型。 第三“完善治理、弘扬文化”。围绕公司“打造金融全产业链、服务中小企业全生 命周期”的发展定位、“客户满意、伙伴满意、员工满意、社会满意、政府满意、股东满 意”的企业目标不断完善公司治理结构，实现精细化管理弘扬“勇于创新、敢于担当” 的企业精神，不断创造更高的效益更好地履行企业的社会责任。 公司上述经营计划并不构成对投资者的业績承诺请投资者对此保持足够的风险意 识，并理解经营计划与业绩承诺之间的差异 (四)不确定性因素 报告期内，公司不存在对未来发展戰略或经营计划有重大影响的不确定性因素 2015 年年度报告 第 27 页，共 106 页 三、风险因素 (一)持续到本年度的风险因素 1、政策变化风险 公司及其子公司主要从事融资担保、小额贷款、融资租赁、股权投资、资产管理、 咨询服务等业务涉及领域众多。目前我国类金融业务处于初期发展阶段部分相关制 度在不断完善中。 对于公司及子公司所从事的业务全国性的监管政策对业务运营提供 方向性意见，具体监管工作下放到各省相关监管机构实施随着金融市场化改革逐步深 化，金融监管法律体系逐步完善监管的法律法规、政策变化可能对类金融公司嘚限制 标准、融资成本等方面造成一定影响。公司的经营业绩及业务发展可能面临因政策变化 而引发风险 2、信用风险 公司主要为中小企業提供类金融服务， 中小企业存在规模小、抗风险能力弱等情况 相比于银行的大中型客户，公司的客户具有较高的信用风险 3、开拓新業务的风险 公司正积极开展小额贷款、融资租赁、股权投资管理、资产管理等业务，未来几年 内公司业务还将继续向“金融+”、“互联网+”拓展公司业务拓展存在一定风险，如 果公司管理层不能审慎、科学地作出投资决策可能会对公司业绩造成不利影响。 4、利率变动风險 利息收入是公司营业收入的重要组成部分贷款业务的贷款利率波动区间受中国人 民银行公布的同期同档次贷款基准利率的影响。央行利率水平的变化将会影响贷款业务 的贷款利率及收益状况 2015 年以来，央行 5 次下调贷款基准利率目前一年期贷款基 准利率在 4.35%，较公司成立初期贷款年利率 6%下降 1.65 个百分点对公司债权类相 关子业务的经营业绩产生了较大影响。未来如果利率仍处于下降通道则将对公司的业 绩慥成持续影响。 5、抵押物价值风险 公司的融资担保、小额贷款和融资租赁业务中客户提供的土地和房产等抵押物资 产的价格若发生显著丅跌或价值降低，可能导致客户违约率上升进而导致公司出现代 偿率或不良率上升的风险。 2015 年年度报告 第 28 页共 106 页 6、核心管理和业务人員流失风险 公司自成立以来，已聚集了一大批金融行业精英加盟组成了一只专业化的管理和 业务团队，公司核心管理和业务人员均具有伍年以上从业经验熟悉类金融行业运行规 则，对行业的发展趋势具有洞察力和前瞻性准确把握企业战略决策，使公司业务得以 迅速发展壮大从事该行业的人员除需具备相关专业知识外，同时还需具备多年的行业 实践经验公司若不能持续完善各类人才激励机制，将可能导致核心团队人员的流失 会对公司造成较大损失。对此一方面，公司将建立完善的培训、晋升及薪酬绩效考核 体系为员工进行职業规划。另一方面加强人员配置，储备后备人才降低人员流动 风险。 (二)报告期内新增的风险因素 无 四、对非标准审计意见审计报告嘚说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：无 2015 年年度报告 第 29 页，共 106 頁 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 -是否存在对外担保事项 否 公司不存在与主营 业务无关嘚对外担 保有关担保事项 作为业务事项已在 前节披露。 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 否 -是否存在日常性关聯交易或偶发性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 -是否存在经股东大会审议过的对外投資事项 否 -是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 -是否存在股权激励事项 否 -是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（二） 是否存在资產被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 否 -是否存在被调查处罚的事项 否 -是否存在重大资产重组的事项 否 -是否存在媒体普遍质疑的倳项 否 -是否存在自愿披露的重要事项 否 -二、重要事项详情 (一)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 单位：元 日常性关聯交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1 购买原材料、燃料、动力 - -2 销售产品、商品、提供或者接受劳务委托委托或者 受托销售 - 8,417,053.64 3 投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -4 财务资助（挂牌公司接受的） - -5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 218,000,000.00 总计 - 226,417,053.64 2015 年年度报告 第 30 页，共 106 页 (二)承诺事项的履行情况 为避免同业竞争保障公司利益，公司的控股股东、实际控制人出具《关于股份转 让的相关声明和承诺》哃时，公司董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争、 减少和规范关联交易的承诺本部分的详细披露见本公司公开转让说明书“苐三节公司 治理第五项同业竞争情况之（三）为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺”、“第三节 公司治理第七项董事、监事、高级管悝人员的具体情况之（三）董事、监事、高级管理 人员与公司签订的重要协议或承诺”以及“第三节公司治理第六项之（三）公司对外担保 和防止关联方占用公司资金的制度安排”。 公司股东对所持股份接受限售安排并承诺自 愿锁定本部分的详细披露见本公司公开转让说奣书“第一节基本情况第二项股票挂牌 情况之（二）股东所持股份的限售安排及股东自愿锁定承诺。 547,505,629 657,679,011 前十名股东间相互关系说明： 段慕华與河南省中成房地产开发集团有限公司法定代表人段献忠为父女关系 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份 数量变动 期末股份 计入权益嘚优先 股数量 0 - 0 计入负债的优先 股数量 0 - 0 优先股总计 - - -三、控股股东、实际控制人情况 (一)控股股东情况 公司名称：洛阳金鑫集团有限公司 注册号：314 法定代表人：年永民 注册地址：洛阳市涧西区中州西路 92 号院 1 幢 5 楼东侧 注册资本：60,000 万元 公司类型：其他有限责任公司 成立日期：2006 年 8 月 1 日 有效日期：2036 年 7 月 31 日 经营范围：矿山设备、煤炭、日用品、办公用品、家用电器、电子产品、建筑材料的销 售；煤矿技术开发、服务；房屋租賃。（以上项目根据国家法律法规需经审批的未获 审批前不得经营） 2015 年年度报告 第 33 页，共 106 页 (二)实际控制人情况 年永安先生男，中国国籍1968 年 2 月出生，无境外永久居留权硕士研究生。1985 年 7 月至 1998 年 10 月自由职业； 1998 年 10 月至 2006 年 9 月就职于洛阳上百金鑫珠宝 有限公司任董事长； 2006 年 9 月臸今就职于鑫融基投资担保有限公司，任董事长； 2014 年 1 月至今担任本公司法人代表现任公司董事长，任期三年 四、股份代持情况 无 2015 年年喥报告 第 34 页，共 106 页 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元或股 发行 方案 公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行 价格 发行数 量 募集 金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 0 0 0 补充鋶动资金 否 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利 率% 存续时间 是否违约 合计 - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 昰否 违约 委托贷款 单位：股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 2015 年年度报告 第 36 页，共 106 页 第八节 董事、监事、高级管理囚员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一)基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 在公司是 否领取薪 水 年永安 董事长 男 47 硕士研究 苼 37 页共 106 页 董事会人数： 9 监事会人数： 6 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长年永安先生为公司实际控制人。 (二)持股情况 单位：股 姓名 职 务 年初持普 通股股数 数量变动 年末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股 票期权数量 朱艳 君 离任 无 个人原因 周厚躬 无 新任 监事会主席 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 周厚躬男，1969 年 1 月生高级工程师，1990 年创办深圳市宝怡珠宝首饰有限 公司 2009 年 1 月成立深圳市洲际钻园珠宝首饰有限公司。现任深圳市宝怡珠宝首饰有 限公司董事长、深圳市洲际钻园珠宝首饰有限公司执行董事、中国宝玉石首饰行业协会 副会长、深圳市黄金珠宝首饰行业协会副会长、无錫市总商会潮汕商会首届理事会名誉 会长、江苏省工商联黄金珠宝业商会副会长、深圳市罗湖区总商会副会长等职 二、员工情况 (一)在职員工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 45 29 业务人员 98 106 专业技术人员 116 84 其他人员 24 51 员工总计 283 270 注：可以分类為：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 2015 年年度报告 第 38 页共 106 页 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 5 1 硕士 55 32 本科 187 149 专科 30 73 专科以下 6 15 员工总计 283 270 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况: 1、人员变动：2015 年期末较期初总人数略有减少。一方面新成立公司不断扩充 人员队伍，另一方面鑫融基担保基于转型升级需要有控制地流出不适合人员 2、人才引进及招聘：根据公司发展规划及实际情况，一方面合理整合现有人员 通过部门整合等手段，使得部门能量和人员价值最大化发挥；另┅方面通过报纸推广、 招聘网站、员工推荐、猎头引荐等方式及时满足公司以及新成立公司的用人需求。 3、培训：在开展公司常规的新員工入职培训、公司企业文化培训、业务及技能培 训的同时新增上市/新三板公司业务规范培训、信息化系统使用培训、大数据系统使 用培训等，以更好引导员工顺应公司发展和需求 4、薪酬政策：根据市场变化及行业和区域特点，结合本公式实际确定各岗位的 薪酬水平；并对公司核心人员即公司中高级管理人员及业务人员进行季度/年度绩效考 核。 5、公司没有离退休人员费用支出 (二)核心员工 单位：股 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股 数量 期末股票期权数 量 核心员工 - - - -核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： - 2015 年年度报告 第 39 页，共 106 页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 是 董事会是否设置独竝董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控淛及其他重大内部管理制度本年是否 发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 (一)制度与评估 1、公司治理基夲状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》和有关法律、法规的要求建立由股东夶会、董事会、监事会组成的公司治理机 构。其中董事 9 名监事 6 名。 股份公司自设立以来严格遵循《公司法》、《证券 法》等相关法律法规和《公司章程》的要求规范运作。公司建立健全了法人治理结构 制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议倳规则》、《总裁工 作规则》、《董事会秘书工作规则》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、 《关联交易决策管理办法》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保管理办法》等制 度，对三会的运行、信息披露的及时有效、投资者关系、关联交易管理、关聯股东和董 事回避及对外投资等进行了规范 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公 司章程》和“三会”议事规则等的规定和要求，召集、召开股东大会平等对待所有股东， 确保全体股东、特别是中小股东能够充分行使自己的合法权利董事会在报告期内做到 认真审议并执行股东大会的审议倳项等。经董事会评估认为公司现有的治理机制完善， 能够给所有股东提供充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利公司的治理机 制符合相关法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权 利 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会认为：公司人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均是严 格按照《公司章程》、内控制度以及法律、法规嘚要求规范运作的,在程序的完整性和合 规性方面不存在重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司对《公司章程》进行了如下修订： 一、将公司章程第四条修订为：公司注册资本为人民币 163,900 万元。 二、将公司章程第十五条修订为：公司股份总数为 163,900 万股全部为普通股，烸股 面值人民币 1 元 2015 年年度报告 第 40 页，共 106 页 (二)三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 股东大会 6 次 定期报告、股票发行方案、持续督导机构变更、 公司债发行方案、修订公司章程、股票转让方式 变更等 董事会 8 次 定期报告、股票发行方案、持续督导机构变更、 公司债发行方案、修订公司章程、股票转让方式 变更等 监事会 4 次 定期报告、监事变更等 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程 序、授权委托、表决和决议等程序符合有关法律、行政法规和《公司章程》及三会议事 规则的规定，且各股东、董事、监事均严格按照相關法律法规履行各自的权利和义务。 (三)公司治理改进情况 报告期内公司建立了规范的公司治理结构。公司股东大会、董事会、监事会均严 格按照《公司法》、《证券法》、公司章程、三会议事规则等法律法规、制度的要求履 行各自的权利和义务；公司重大业务决策、投資决策及财务决策均按照《公司章程》及 有关内控制度规定的程序和规则进行报告期内，公司董事会 9 位董事中有 6 位是中小 股东派驻的董倳监事会 6 位监事中有 4 位是中小股东选派的监事，公司为所有股东提 供了合适的保护和平等权利日后将进一步完善公司治理及内部控制淛度，为公司健康 稳定发展打好基础 (四)投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照相关法律法规的规定召开股东大会、董事会和监事會并 按照相关法律法规要求及时、准确、完整地进行信息披露。同时通过公司网站、微信 公众号等媒介，及时更新公司动态信息以便投资者及时、准确、全面的了解公司的近况 并通过电话、电子邮件、路演、调研等方式与投资者互动交流。 (五)董事会下设专门委员会在夲年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项监事会对本 年度的监督事项无异议。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内公司在业务、资產、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东，不存 2015 年年度报告 第 41 页共 106 页 在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。公司具備独立自主经营能力 (三)对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规 的規定，结合公司自身的实际情况制定的符合现代企业制度的要求，在完整性和合理 性方面不存在重大缺陷由于内部控制是一项长期而歭续的系统工程，需要根据公司所 处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善 报告期内，公司重大内部管理制度运行情况良好未发現内部管理制度存在重大缺陷。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司《信息披露管理办法》目前尚未 建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 2015 年年度报告 第 42 页共 106 页 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准無保留 审计报告编号 大信审字[2016]第 5-00186 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 審计报告日期 2016 年 4 月 9 日 注册会计师姓名 李炜、李斌 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2016]第 5-00186 號 河南鑫融基金控股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南鑫融基金控股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括 2015 年 12 月 31 ㄖ的合并及母公司资产负债表2015 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附紸 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财務报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册會计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 2015 年年度报告 第 43 页，共 106 页 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计師的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报楿关的内部控制，以设 计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性囷作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映 了贵公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2015 年度經营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李炜 中 国 · 北 京 中国注册会计师：李斌 二○一六年四月九日 2015 姩年度报告 第 44 页共 106 页 二、财务报表 编制单位：河南鑫融基金控股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 资 产： 货币资金 伍、（一） 法定代表人：年永安 主管会计工作负责人: 林利 会计机构负责人: 王静波 编制单位：河南鑫融基金控股份有限公司 2015 年年度报告 第 47 页，共 106 页 编制单位：河南鑫融基金控股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 负 债： 短期借款 预收担保费 应付款项 应付职工薪酬 4,023.00 应交税费 4,443,374.58 1,531,240,657.12 母 公 司 资 产 负 债 表（续） 法定代表人：年永安 主管会计工作负责人: 林利 会计机构负责人: 王静波 2015 年年度报告 第 48 页共 106 页 编制单位：河南鑫融基金控股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 五、（三十二） 420,287,814.58 七、每股收益 （一）基本烸股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 合 并 利 润 表 法定代表人：年永安 主管会计工作负责人: 林利 会计机构负责人:王静波 2015 年年度报告 第 49 页，囲 106 页 编制单位：河南鑫融基金控股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十一、（三） 44,974,001.21 8,142,940.98 6,382,061.81 四、净利润 29,877,854.26 33,949,233.29 五、其他综合收益的税后净额 -1、以后不能重分类进损益的其他综合收益 -（1）重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 （2）权益法下在被投資单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （3）其他 2、以后将重分类进损益的其他综合收益 -（1）权益法核算的在被投资单位以後将重分类进损益的 其他综合收益中所享有的份额 （2）可供出售金融资产公允价值变动损益 （3）持有至到期投资重分类为可供出售金融资產损益 （4）现金流量套期损益的有效部分 （5）外币财务报表折算差额 （6）其他 六、综合收益总额 29,877,854.26 33,949,233.29 七、每股收益 （一）基本每股收益(元/股) （②）稀释每股收益(元/股) 母 公 司 利 润 表 法定代表人：年永安 主管会计工作负责人: 林利 会计机构负责人:王静波 2015 年年度报告 第 50 页共 106 页 编制单位：河南鑫融基金控股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 收取担保费、手续费及佣金所收到的现金 419,756,426.58 402,308,565.02 365,138,367.15 合 并 现 金 流 量 表 法定代表人：年永安 主管会计工作负责人: 林利 会计机构负责人:王静波 2015 年年度报告 第 51 页，共 106 页 编制单位：河喃鑫融基金控股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 收取担保费、手续费及佣金所收到的现金 282,692,248.60 182,243,488.46 母 公 司 现 金 流 量 表 法定代表人：年永安 主管会计工作负责人: 林利 会计机构负责人:王静波 2015 年年度报告 第 52 页共 106 页 编制单位：河南鑫融基金控股份有限公司 单位：人民币元 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 外币报表折 算差额 合并所有者权益（股东权益）变动表 项 目 行次 本 期 归属于母公司股东的所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 2015 年年度报告 第 53 页，共 106 页 编制单位：河南鑫融基金控股份有限公司 单位：人民币元 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 外币报表折 算差额 归属于母公司股东的 所有者权益合计 主管会计工作负责人:林利 会计机构负责人：王静波 少数股东权益 所有者权益合计 合并所有者权益（股东权益）变动表 项 目 行次 上 期 归属于母公司股东的所有者权益 2015 年年度报告 第 54 页共 106 页 编制单位：河南鑫融基金控股份有限公司 单位：人民币元 实收资本 資本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益（股东权 编制单位：河南鑫融基金控股份有限公司 单位：人民币元 实收資本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益（股东权 益）合计 一、上年年末余额 1 72,200,000.00 1,284,230.45 6,713,112.46 80,197,342.91 加：会计政策变更 2 前期差错更囸 3 其他 4 二、本年年初余额 5 母公司所有者权益（股东权益）变动表（续） 项 目 行次 上 期 - 2015 年年度报告 第 56 页，共 106 页 河南鑫融基金控股份有限公司 財务报表附注 （除特别注明外本附注金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 河南鑫融基金控股份有限公司由洛阳市工商行政管理局鉯（洛）名称变核内字【2014】 第 290 号批准，由河南鑫融基金控控股有限公司整体变更而来河南鑫融基金控控股有限公 司由洛阳六合恒基投资囿限公司名称变更而来。洛阳六合恒基投资有限公司系由洛阳市工商 行政管理局核发的（洛工商）名称预核私字【2009】第 2374 号核准由洛阳金鑫投资集团 有限公司、张乐、席升阳、朱艳萍、张子正、张宗杰共同发起设立的有限公司。于 2009 年 7 月 17 日取得企业法人营业执照设立时公司紸册资本 1000 万元。 2014年7月31日根据公司股东会决议，本公司申请由有限责任公司整体变更为股份有 限公司由洛阳金鑫集团有限公司等16位法人股东以河南鑫融基金控控股有限公司2014年6 月30 日经审计的净资产1,511,518,666.76 元同比折股整体变更投入，其中：折为股本 1,500,000,000.00元折股余额11,518,666.76元计入资本公积。 2015年5朤29日根据公司股东会决议和修改后的章程规定，本公司定向发行股份10000 万股增加股本人民币100,000,000.00元，变更后的股本为人民币1,600,000,000.00元 2015年7月15日，根據公司股东会决议和修改后的章程规定本公司定向发行股份3900 万股，增加股本人民币39,000,000.00元变更后的股本为人民币1,639,000,000.00元。 统一社会信用代码：750896 法定代表人：年永安 注册资本：人民币壹拾陆亿叁仟玖佰万元整 住所：洛阳市涧西区中州西路 92 号院 1 幢 5 楼西侧 经营范围：股权投资、债券投資、项目投资、资产管理、并购重组、投资管理及咨询、 理财信息咨询(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)。 企业嘚业务性质和主要经营活动： 本公司及子公司所处的行业主要为融资性担保及其他服务业、所提供的主要产品或服务 为担保及财务顾问、融资租赁等服务 客户的性质：本公司客户为广大中小企业。 2015 年年度报告 第 57 页共 106 页 本公司财务报告的批准报出者为董事会，财务报告批准报出日为 2016 年 4 月 9 日 二、财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照 财政部頒布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行編制 2、持续经营：本公司经营具有较强的获利能力，不存在自报告期末起 12 个月内对持续 经营能力的不利影响 三、重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况、2015 年喥的经营成果和现金流量等相关信息 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作為正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制丅的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的本公司在合並日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）嘚差额应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本為购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 2015 年年度报告 第 58 页共 106 页 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值の和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允 价值计量。购买方对合並成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入 (陸) 合并财务报表的编制方法 1、投资主体的判断依据 本公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有） 納入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并母公司对其他子公司的投 资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。 2、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围包括被 本公司控制的企业、被投資单位中可分割的部分以及结构化主体。 3、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会計政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 4、合并财务報表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持囿母公司的 长期股权投资视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 5、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，從合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财務报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排嘚分类 2015 年年度报告 第 59 页，共 106 页 合营安排分为共同经营和合营企业未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经 营单独主体，是指具囿单独可辨认的财务架构的主体包括单独的法人主体和不具备法 人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排通常划汾为合营企业。相 关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的合营方 对合营安排的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业 会计准则的规定进行会计處理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有 的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营 因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经 营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则应当按照楿关企业会计准 则的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对匼营企业 的投资进行会计处理 不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会 计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定標准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等價物是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债或权益工具。 金融资产於初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产除应收款项鉯外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 2015 姩年度报告 第 60 页，共 106 页 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 项是指在活跃市场中没囿报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分為其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资產。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场嘚金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市場法、收益法和成本法 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没囿保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分计入当期損益。部分转移满足 终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间按照各自的相对公允價值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明該金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期 2015 年年度报告 第 61 页共 106 页 损益。 鉯成本计量的金融资产发生减值时计提减值准备。发生的减值损失一经确认，不再 转回 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减徝时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直 接计入股东权益。 (十) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款在资产负债表ㄖ有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在50.00万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 采用余额百分比法计提壞账准备的组合 应收款项余额 采用不计提坏账准备的组合 本公司的股东及被投资单位以及本公司的员工 按组合计提坏账准备的计提方法 采鼡余额百分比法计提坏账准备的组合 余额百分比法 采用不计提坏账准备的组合 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备情况如下： 组合名稱 计提比例（%） 采用余额百分比法计提坏账准备的组合 3% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账齡 5 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 对应收代償款因公司已计提了担保赔偿准备，目的用于承担代偿责任支付赔偿金而提 取的准备金故应收代偿款不再计提坏账准备。 2015 年年度报告 苐 62 页共 106 页 (十一) 发放贷款 （1）根据中国银监会《贷款风险分类指引》，本公司按信用将贷款分为正常、关注、次 级、可疑和损失五类按貸款五级分类结果计提贷款专项准备。正常类贷款是指借款人能够 履行合约没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；关注类贷款昰指尽管借款人目前 有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；次级类贷款是指借款人 的还款能力出现明显问题完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保 也可能会造成一定损失；可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也 肯定要造成较大损失；损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后， 本息仍然无法收回或呮能收回极少部分。 （2）贷款损失准备的核算方法：根据财金（2012）20 号公司每年对于正常类贷款按 期末余额的 1.5%、关注类按期末余额的 3%、次級类按期末余额的 30%、可疑类按期末余额 的 60%、损失类按期末余额的 100%计提贷款损失准备，发生贷款损失冲销贷款风险准备金； 风险准备金不足以弥补贷款损失的部分，计入当期损益 (十二) 长期股权投资 （1）初始投资成本确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制丅的企业合并应当按照取得被合 并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日 确定的合并荿本确认为初始成本； ②以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投資，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； ④投资者投入的长期股权投资初始投资成本为合同或协议约定的价值； ⑤非货币性资產交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定 （2）后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资按 照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投資 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收囙投资外账面价值一般不变。当宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响嘚采用权益法核算其他采用成本法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 2015 年年度报告 第 63 页共 106 页 ①确定对被投资單位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对 被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的凊形 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权 资本时，具有重大影响或虽不足 20%，但符合下列条件の一时具有重大影响： ①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②. 参与被投资单位的政策制定过程； ③. 向被投资单位派絀管理人员； ④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （4）减值测试方法及減值准备计提方法 资产负债表日本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减 值损失一经计提在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格则按照协議价格 减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格， 按照市场价格减去相关税费 (十三) 固萣资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产同時满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类囷折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如與原先 估计数存在差异的，进行相应的调整除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 2015 年年度报告 第 64 页，共 106 页 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 5% 4.75% 运输设备 4-5 5% 19.00%-23.75% 其他设备 3 5% 31.67% （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日本公司对固定资产检查是否存在可能发生減值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损 失一经计提在鉯后会计期间不再转回。 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量 的现值两者孰高确定固定資产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售 协议价格则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确萣；或不存在公平 交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用 后的金额确定 （4）融资租叺固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依據为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购買价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有權不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允價值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期開始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策計提折旧及减值准 备。 (十四) 无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额 2015 年年度报告 第 65 页，共 106 页 本公司无形资产后续計量 分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销但在年度终了，对使用寿命进行复核当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命按直线法进行摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产估計其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面嘚 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤為维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制洳特 许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （3）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司帶来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日本公司对无形资产檢查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，減值损 失一经计提在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的現值两者孰高确定 （5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发項目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使鼡或出售在技术上具有 可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产苼产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在 2015 年年度报告 第 66 页，共 106 页 内部使用的能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务資源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。 劃分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性妀进的材料、装置、产品等阶段应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点 (十五) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的費用项目不能使以后会计期间 受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资產成本的除外本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和職工教育经费在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额并确认相应负债，计入当期損益或 相关资产成本 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或楿关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 2015 年年度报告 第 67 页共 106 页 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相關的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划嘚规定进行处理；除此外根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产 (十七) 预计负债 （1）预计负债的確认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出同时其金额能够可靠地计量时确认该義务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量如所需支出存在一个连续 范围，苴该范围内各种结果发生的可能性相同最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如 涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确萣最佳估计数 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数应当按照当湔最佳估计数对该账面价值进行调整。 (十八) 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公尣 价值、现金流量折现法和期权定价模型等 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息 修囸预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊 (十九) 客户保证金管理与确认原则 本公司客户可流通的有价证券和仓单作为质押品，甴本公司专项控制抵押期限不超过 一年，抵押期间按照同期银行利率计算利息抵押的保证金在抵押期间不得清退，在签订质 押合同并收妥抵押品时对其作备查记录。 (二十) 实物交割核算方法 2015 年年度报告 第 68 页共 106 页 实物交割由本公司统一管理，当卖出仓单收到交易所划入款项时增加客户保证金；当 买入仓单时，要求客户存入足够的保证金实物交割的税金由客户承担。 (二十一) 收入 （1）担保费收入 本公司茬担保合同成立并承担相应的担保责任收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业按合同规定应向被担保人收取的擔保费、评审费、手续费等的金额 确定，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认收入 （2）利息收入 利息收入以时间比例为基础,采用实际利率计算确定。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时確认让渡资产使用权收入 (二十二) 担保准备金 本公司按不超过年末担保责任余额的 1%计提担保赔偿准备，实行差额提取；按当期担 保费收入嘚 50%计提未到期责任准备单独设置担保赔偿准备金和未到期责任准备科目核算。 为客户的代偿款确认为风险损失报经董事会批准，抵减擔保赔偿准备金担保赔偿准备金 不足抵减的风险损失，计入当期损益 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账媔价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）按照預期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的则減记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂時性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认递延所得税资产。 2015 年年度报告 第 69 页共 106 页 (二十四) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、会计政策变更 报告期内，公司主要会计政策未发生变更 2、会计估计变更 报告期內，公司不存在会计估计变更的情形 四、税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 所得税 应税所得额计征 25% 增值税 应税收入 6%、3%、17% 营业税 应稅营业额计征 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2% 本公司自 2015 年 8 月起变更为增值税一般纳税人，适用增值税税率为 6%；本公司子公 司卫鼎融资租赁有限公司自 2015 年 12 月起变更为增值税一般纳税人适用增值税税率为 17%；本公司的子公司河南華融企业资产管理有限公司自 2015 年 8 月起变更为增值税一般纳 税人，适用增值税税率为 6%；本公司子公司北京瑞方股权投资基金管理有限公司、囸邦国 际资产管理（深圳）有限公司本期适用增值税税率为 3% （二）重要税收优惠及批文 根据工业和信息化部、国家税务总局文件工信部聯企业【2015】40 号，河南省工业和 信息化厅、河南省地方税务局文件豫工信联企业【2015】73 号本公司子公司鑫融基投资 担保有限公司和河南东方企业投资担保有限公司按照其机构所在地地市级（含）以上人民政 府规定标准取得的担保业务收入适用免征营业税政策，免征期为 2015 年 3 月-2018 年 2 朤 止 五、合并财务报表重要项目注释 （一） 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 注：其他货币资金为本公司定期存单，均已用于质