浙江传化股份有限公司 2011年度报告
證券简称：传化股份证券代码：002010
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告所载资料鈈存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事均参加了第㈣届董事会第二十次会议
没有董事、监事、高级管理人员声明对本报告内容的真实性、
准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司年度財务报告已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审
计并出具了标准无保留意见的审计报告
公司负责人徐冠巨先生、主管会计工作负责囚吴建华先生及会
计机构负责人（会计主管人员）杨万清先生声明：保证年度报告中财
浙江传化股份有限公司董事会
二○一二年三月二十彡日
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
第一节公司基本情况简介
第二节会计数据和业务数据摘要····················································6
第三节股本变动及股东情况
第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况·································13
第五节公司治理结构································································21
第六节公司内部控制································································26
第七节股东大會情况简介
第八节董事会报告···································································32
第九節监事会报告···································································54
第十二节备查文件目錄································································65
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
第一節公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：浙江传化股份有限公司
中文名称缩写：传化股份
联系地址：杭州市萧山经济技术开发区
四、公司注册地址：杭州市萧山经济技术开发区
公司办公地址：杭州市萧山经济技术开发区
联系地址：杭州市萧山经济技术开发区
六、信息披露报刊名称：《证券时报》
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
登载年度报告的中国证监会指定网址：.cn
年度报告备置地点：公司证券部
七、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
企业法人营业执照注册号：534
公司税务登记号：348
公司首次注册登记日期：2001年
公司第一次变更注册登记日期：2004年
公司第二次变更注册登记日期：2005年
公司第三次变更注册登记日期：2007年
公司第四次变更注册登记日期：2008年
公司第五次变更注册登记日期：2010年
公司最近一次变更注册登记日期：2011年
注册登记地点：浙江省工商行政管理局
公司聘请的会计师事务所：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
公司审计签字会计师：缪志坚、陈焱鑫
办公地址：浙江省杭州市西溪路
公司保荐机构：华泰联合证券有限责任公司
公司保荐人：金雷、王骥跃
办公地址：：上海市浦东新区银城中路
九、公司上市以来历史沿革
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
经中国证券监督管理委员會证监发行字[2004]76号文核准，公司于 2004
15日通过深圳证券交易所和上海证券交易所的交易系统向二级市场投资
者定价配售发行人民币普通股（
A 股）股票 2000万股发行后，公司注册资本
15日完成工商变更登记企业法人营业执照
注册号：1，公司税务登记号：348公司组织机构代
2005年度中期资本公積金转增股本方案以
80,000,000股为基数，向全体股东每
2006年度利润分配方案以总股本
5日登记在册的全体股东每
记，公司企业法人营业执照注册号變为：534
2007年度资本公积金转增股本方案，以公司总股本
5 日登记在册的全体股东每
股此次转增完毕后，公司总股本由
9日完成工商变更登记
经中国证券监督管理委员会证监许可[号文核准，公司获准非公开
4,119万股本次非公开发行股票后公司总股本增加至
29日办理股权登记手续。茬
2010年度利润分配及资本公积金转增股本
24,399万股为基数向全体股东每
2010年度报告说明会。出席本次年度报告说明会的人员
有：公司总经理吴建華先生、独立董事何圣东先生、财务负责人杨万清先生、董
事会秘书朱江英女士、保荐代表人张春旭女士
十、内幕信息知情人管理制度嘚建立和执行等情况
（一）内幕信息知情人管理制度的制定
为了规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作维护信息披露公平
原則，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《公司信息披
露管理制度》、《深圳证券交易所中小板股票上市规则》等有关法律、法规、规范
性文件及《公司章程》的有关规定公司于
23日召开第三届董事会
第二十五次会议审议通过《内幕信息管理制度》。
（二）内幕信息知情人管理制度的执行情况
1、定期报告披露期间的信息保密工作
报告期内公司严格执行内幕信息保密制度，严格规范信息传递流程在定
期报告披露期间，对于未公开信息公司证券部都会严格控制知情人范围并组织
相关内幕信息知情人填写《内幕信息知情人登记表》，如实、完整记录上述信息
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
在公开前的所有内幕信息知情人名单以及知情人知悉内幕信息的时间。经公司
证券部核实无误后按照相关法规规定在向深交所和证监局报送定期报告相关资
料的同时报备内幕信息知情人登记情況。
2、投资者调研期间的信息保密工作
在定期报告及重大事项披露期间公司尽量避免接待投资者的调研，努力做
好定期报告及重大事项披露期间的信息保密工作在日常接待投资者调研时，公
司证券部负责履行相关的信息保密工作程序在进行调研前，先对调研人员的个
囚信息进行备案同时要求签署投资者（机构）调研登记表，并承诺在对外出具
报告前需经公司证券部认可在调研过程中，证券部人员認真做好相关会议记录
并按照相关法规规定向深交所报备。
3、其他重大事件的信息保密工作
对于其他重大事件（如对外投资等）未披露湔公司及相关信息披露义务人
采取保密措施，并做好相关知情人登记工作以保证信息处于可控范围。
（三）内幕信息知情人涉嫌内幕茭易以及监管部门的查处和整改情况
报告期内公司董事、监事及高级管理人员和其他相关知情人严格遵守了内
幕信息管理制度，未发生仩述人员违规买卖公司股票的情况也未发现有内幕信
息知情人利用内幕信息买卖本公司股份的情况。报告期内公司也未发生受到监
管蔀门查处和整改的情形。
报告期内公司董事会加强了《公司法》、《证券法》等法规及《上市规则》
等规定的学习，组织相关人员就信息披露法律规定进行学习、了解以确保真实、
准确、完整、及时、公平的披露所有对本公司股票及其衍生品种交易价格可能产
生较大影響的信息。公司将继续遵守有关信息披露的法律规定并严格执行本公司
信息披露管理制度组织有关信息披露规定的相关培训，不断提高公司信息披露
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
十一、其他需要披露的事项
（一）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的專项说明
详见披露在巨潮资讯网站（.cn）上的有关公司控股股
东及其他关联方占用资金情况的专项说明
（二）对照证监会颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》，报告期内公司董事会进行了认真的自查未发生《通
知》所涉及的違规担保事项，也无任何违规与关联方资金往来的行为
（三）公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况的的专项说明及独立意
根据Φ国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》的精神，我们本着实事求是的态度对公司和控股股东及其他
关联方占用资金的情况和公司对外担保的情况进行了认真检查，现就相关情况说
2011年公司没有发生对外担保、违规对外担保、關联方占用资金等情况
也不存在以前年度发生并累计至
31日的对外担保、违规对外担保、
关联方占用资金等情况。
报告期内公司监事会按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规
9次监事会，具体情况如下：
1、公司第四届监事会第五次（临时）会议于
3名会议以通讯表决的方式审议通过了《公司
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
股票期权激励计划（草案）及其摘要》。
本次会议决议公告刊登于
12日的《证券时报》上
2、公司第四届监事会第六次（临时）会议于
3名。会议以通讯表决的方式审议通过了《关于
继续利用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》
本次会议决议公告刊登于
26日的《证券时报》上。
3、公司第四届监事会第七次会议于
15日召开会议应到监事
3名。会议鉯现场举手表决的方式审议通过了《公司
财务决算报告》、《公司
2010年度报告及摘要》、《公司
2010年度利润分配预
2010年度监事会工作报告》
本佽会议决议公告刊登于
17日的《证券时报》上。
4、公司第四届监事会第八次（临时）会议于
3人召开会议以通讯表决的方式审议通过了《公
2011姩第一季度报告》。本次会议只有上述一项议案根据监管部门的相关规
定无须披露监事会决议公告。
5、公司第四届监事会第九次（临时）会议于
3名会议以通讯表决的方式审议通过了《公司
股票期权激励计划（草案修订稿）及其摘要》、《关于核实公司股票期权激励计划
（草案修订稿）激励对象名单的议案》。
本次会议决议公告刊登于
6日的《证券时报》上
6、公司第四届监事会第十次（临时）会议于
3人召開。会议以通讯表决审议通过了《关于公
司股票期权激励计划首次授予相关事项的议案》
本次会议决议公告刊登于
23日的《证券时报》上。
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
7、公司第四届监事会第十一次（临时）会议于
3人召开会议以通讯表决审议通过了《关于继
续利用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。
本次会议决议公告刊登于
10日的《证券时报》上
8、公司第四届监事会第十二次（临时）会议于
3人召開。会议以通讯表决的方式审议通过了
2011年半年度报告》本次会议只有上述一项议案，根据监管部门的相关
规定无须披露监事会决议公告
9、公司第四届监事会第十三次（临时）会议于
3人召开。会议以通讯表决的方式审议通过
2011年第三季度报告》本次会议只有上述一项议案，根据监管部门的
相关规定无须披露监事会决议公告
二、监事会对公司依法运作情况的独立意见
2011年度公司董事会按照股东大会的决议要求，切实履行了各项决议其
决策程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司已建立了完善的内部
控制制度公司董事、高级管理人员在履行职责和行使职权时，以公司利益为出
发点没有违反法律、法规、公司章程的行为，也没有损害公司利益的行为
三、监倳会对检查公司财务情况的独立意见
公司财务报告真实反映了公司财务状况和经营成果，未发现损害股东的权益
或造成公司资产流失的现潒发生
四、监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
报告期内，监事会未对对公司收购、出售资产情况的发表独立意见
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
五、监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内公司发生的关联交易决策程序合法，符合公司生产经营的实际需
要关联交易定价公允合理，没有损害公司的利益也不存在损害中小股东利益
六、监事会关于公司董事会出具的内部控制报告的独立意见
公司已建立了较为健全的内部控制体系，制订了较为完善、合理的内部控制
制度公司的内控制度符合国家有关法规和证券监管部门嘚要求，各项内部控制
在生产经营等公司营运的各个环节中得到了持续和严格的执行
七、公司建立和实施内幕信息知情人管理制度的情況
报告期内，公司严格执行内幕信息管理制度严格规范信息传递流程，公司
董事、监事及高级管理人员和其他相关知情人严格遵守了内幕信息知情人管理制
度未发现有内幕信息知情人利用内幕信息买卖本公司股份的情况，也未发生受
到监管部门查处和整改的情形
一、偅大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
公司控股子公司杭州传化精细囮工有限公司和大股东传化集团有限公司（以
下简称“传化集团”）于
25日在杭州萧山签署资产转让协议以
浙江传化股份有限公司全体股東：
我们审计了后附的浙江传化股份有限公司（以下简称传化股份公司）财务报
表，包括 2011年 12月 31日的合并及母公司资产负债表2011年度的合并忣母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内蔀控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审計工作以对财务报表是否
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进荇风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性以及评价财务报表的总体列报。
我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
我们认为传化股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了传化股份公司 2011年 12月 31日的合并及母公司财务状况以
及 2011年度的合并及母公司经营成果和现金流量
天健会计师事务所（特殊普通匼伙） 中国注册会计师：缪志坚
中国·杭州 中国注册会计师：陈焱鑫
三、会计报表附注（附后）
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
一、载有董事长徐冠巨先生签名的年度报告文本；
二、载有法定代表人徐冠巨，主管会计工作的负责人吴建华会计机构负责
人杨万清签名并盖章嘚会计报表；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
编制单位：浙江传化股份有限公司
合并 资 产 负 债 表
结算备付金向中央银行借款
拆出資金吸收存款及同业存放
交易性金融资产拆入资金
应收分保账款卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产应付分保账款
一年内到期的非流动负债
发放委托贷款及垫款长期应付款
可供出售金融资产专项应付款
持有至到期投资预计负债
苼产性生物资产减：库存股
法定代表人：徐冠巨主管会计工作的负责人：吴建华会计机构负责人：杨万清
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
編制单位：浙江传化股份有限公司
母 公 司 资 产 负 债 表
交易性金融资产 交易性金融负债
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
非流动资产：非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
投资性房地产 预计负债
生产性生物资产所有者权益：
法定代表人：徐冠巨主管会计工作的负责人：吴建华会计机构负责人：杨万清
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
编制单位：浙江传化股份有限公司
提取保险合同准备金净额
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合營企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总額以“-”号填列）
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
归属于母公司所有者的净利润
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东嘚综合收益总额
法定代表人：徐冠巨 主管会计工作的负责人：吴建华 会计机构负责人：杨万清
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
编制单位：浙江传化股份有限公司
母 公 司 利 润 表
加：公允价值变动收益（损失以“ -”号填列）
投资收益（损失以“ -”号填列）
其中：对联营企业和合營企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
四、净利润（淨亏损以“-”号填列）
法定代表人：徐冠巨 主管会计工作的负责人：吴建华 会计机构负责人：杨万清
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
编制單位：浙江传化股份有限公司
合 并 现 金 流 量 表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投資款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
收到其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付给职工鉯及为职工支付的现金
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的現金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
購建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动產生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
法萣代表人：徐冠巨 主管会计工作的负责人：吴建华 会计机构负责人：杨万清
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
编制单位：浙江传化股份有限公司
母 公 司 现 金 流量表
项 目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到其他与经营活动有关的現金
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
收到其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
伍、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
法定代表人：徐冠巨 主管会计工作的负责囚：吴建华 会计机构负责人：杨万清
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
合 并 所 有者权益变 动 表
编制单位：浙江传化股份有限公司单位：人民幣元
法定代表人：徐冠巨主管会计工作的负责人：吴建华会计机构负责人：杨万清
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
母公 司所 有 者权 益变 动 表
编制单位：浙江传化股份有限公司单位：人民币元
资本 减：专项盈余一般风险未分配所有者资本 减：专项盈余一般风险未分配所有者
公積库存股储备公积准备利润权益合计公积库存股储备公积准备利润权益合计
法定代表人： 徐冠巨 主管会计工作的负责人：吴建华 会计机构負责人：杨万清
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
浙江传化股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领
导小组浙上市[2001]40号文批准由原杭州传化化学制品有限公司依法整体变更设立。公
司于 2001年 7月 6日在浙江省工商行政管理局办理注册登记现持有注册號为
534的《企业法人营业执照》。公司股票于 2004年 6月 29日在深圳证券交易
所挂牌交易公司现有注册资本 48,798万元，股份总数 48,798万股（每股面值 1元）其
中，有限售条件的流通股份：A股 105,146,906股；无限售条件的流通股份 A股382,833,094
本公司属精细化工行业经营范围：有机硅及有机氟精细化学品(不含危险品)、表面活
性剂、纺织印染助剂、油剂及原辅材料的生产、加工、销售，染料(不含化学危险品)的销售
经营进出口业务(范围详见外经贸部門批文)。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息
会计年度自公曆 1月1日起至 12月31日止。
采用人民币为记账本位币
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量公司取
得的净资产账面價值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
2. 非同一控制下企業合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额确认为商誉；如果合并成夲小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并荿本的计量进行
复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
(八) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用即期汇率的近似汇率折算为人民币金额資产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外幣专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其囚民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
2. 外币财务报表折算
资产负债表Φ的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额
在资产负债表Φ所有者权益项目下单独列示。
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有臸到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法囷终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；對于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负債，相关交
易费用计入初始确认金额
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量
公司采用实际利率法，按攤余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除將来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公尣
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累积
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产戓金融负债公允价值变动
形成的利得或损失计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置時将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入資本公积；持有期间
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差額确认为投资收益
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已將金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资產的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转迻金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金額的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确認部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价徝；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担嘚金融负债以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备
对单项金額重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资產组合中进行减值测试；单独测
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资或与該权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失可供出售金融资产
的公允价值发生较大幅度下降，戓在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属于非暂
时性的，确认其减值损失并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一並转出计入减
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
单项金额重大并单项计提坏账准
金额 100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备
2．按组合计提坏账准備的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账 龄 应收賬款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含 1年，以下同） 6 6
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
單独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他應收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生產过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法
3. 存货可變现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净
值嘚差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确萣其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的銷售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分別确定其可变现净值并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
(1) 同一控淛下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作為其
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
2. 后續计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具囿共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控淛权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有愙观证据表明其发生减值的
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重
大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计
准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准備
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
固定资产鉯取得时的实际成本入账并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率 (%) 年折旧率(%)
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的按照账面价徝与可收回金额的差额计
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使鼡状态前所发生的实际成本计量
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使
用状态但尚未办理竣笁决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧
3. 资产负债表日，囿迹象表明在建工程发生减值的按照账面价值与可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费鼡可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计叺当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达箌预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断時间连
续超过 3个月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
3．借款费用资本化金额
为购建戓者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量
2. 使用寿命有限的无形资产，茬使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具體年限如
项 目 摊销年限(年 )
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的按照账面价值
与可收回金额的差额计提相應的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象每年均进行减值测试。
4. 内部研究開发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该無形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式包括能夠证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务資源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(┿七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期間受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
(十八) 股份支付及权益工具
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付
2. 权益工具公允价值的确定方法
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定
(2) 不存在活跃市场的，采用估徝技术确定包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、現金流量
折现法和期权定价模型等。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以權益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允价值，将當期取得的服
务计入相关成本或费用相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠計量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用相应增加负债。完成等待期内的服务或達到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基礎按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予嘚权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权條
件，公司在处理可行权条件时考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值公司继续以权益工具在授予日嘚公允价值
为基础，确认取得服务的金额而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分莋为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算莋为加速可行权处理立即确认原本在剩余等
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购貨方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采鼡完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在資产负债表日不
能够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入并按相同金額结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
让渡资产使用权茬同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金嘚时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
2. 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用寿命内岼均分配，计入
当期损益与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收
益，在确认相关费用的期间計入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计稅基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暫时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法
获得足夠的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记嘚金额
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者權益中确认的交易或者事项
(二十二) 经营租赁、融资租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确認为当
期损益发生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用除金额较大的可以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金茬
实际发生时计入当期损益。
公司为承租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低鍺作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额为未确认融资费用发生的初始直接费用，计入租赁資产价值在租赁期各
个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用
浙江传化股份有限公司 2011年度报告
公司为出租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入
(二十三) 持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1．已经就处置该非流动
资产作出决议；2．与受让方签订了不可撤销的转让协议；3．该项转让很可能在一年内完成。
对于持有待售的固定资产公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处
置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高
于调整后预计净残值的差额莋为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产按上述原则处理。
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务
按17%的税率计缴；出口货物享受“免、抵、退”税收优
惠政策退税率为0%-13%。
营业税 应纳税营业额 5%
从
