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哈尔滨博实自动化股份有限公司 zhangjh@.cn）《董事会关于2018年 上半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 石化后处理成套设备服务中心建设项目2018年08月29日 详见巨潮资讯网（）《董事会关于2018年 上半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 8、非募集资金投资的重大项目情况 □适用√不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目 六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况 □适用√不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用√不适用 七、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司類型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 哈尔滨博奥 化工和环保工艺技 环境技术有子公司术、设备的研发和
制造销售鉯及相关103,000,.cn） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用√不适用 二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □适用√鈈适用 公司计划半年度不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺楿关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □适用√不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半姩度财务报告是否已经审计 □是√否 公司半年度报告未经审计 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用√不适用
七、破产重整相关事项 公司报告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 其他诉讼事项 √适用□不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 是否形成预诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判披露日期披露索引 （万元） 计负债 进展 结果及影响 决执行情况 公司作为原告诉**集团**化工 否 一审进行中 未决 未决 不适用 不适用
股份有限公司买卖合同纠纷 .cn）。 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 《关于与哈尔濱工业大学合作研发暨关联交易的公告》 2018年01月04日 巨潮资讯网（） 《第三届董事会第十次会议决议公告》 2018年01月04日 巨潮资讯网（） 十四、重大匼同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 公司无托管、承包、重大租赁情况 2、重大担保 （1）担保情况 单位：万元
公司对外担保情況（不包括对子公司的担保） 担保对象名称担保额度相关公告担保额度实际发生日期（协实际担 担保类型 担保期 是否履是否为关 披露日期 議签署日） 保金额 行完毕联方担保 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 0报告期末实际对外担保余额合计（A4） 0 公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告担保额度实际发生日期（协實际担 担保类型 担保期 是否履是否为关 披露日期 议签署日） 保金额 行完毕联方担保 对P&P公司技术谈判 及后续合同签订、履行 P&P 担保，《担保函》自签 Industrietechnik2016年03月28日 15,0002016年04月15日 连带责任保字盖章之日起生效直 否 否 GmbH（P&P工
15,000证 至烷基化废酸回收项 业技术公司） 目合同项下P&P工业 技术公司全部义务和 責任完全履行后失效。 哈尔滨博奥环 对博奥环境银行授信 境技术有限公 2017年03月16日 4,5002017年03月30日 4,500连带责任保进行担保担保期为主 否 否 司 （见注） （見注）证 合同项下债务履行期 届满之日起两年。 哈尔滨博奥环 对博奥环境银行授信 境技术有限公
2017年08月03日 13,0002017年08月09日 13,000连带责任保进行担保担保期为主 否 否 司 （见注） （见注）证 合同项下债务履行期 届满之日起两年 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 0报告期内对子公司担保实際发生额合计（B2） 0 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 44,500报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 32,500
子公司对子公司的担保情况 担保對象名称担保额度相关公告担保额度实际发生日期（协实际担 担保类型 担保期 是否履是否为关 披露日期 议签署日） 保金额 行完毕联方担保 報告期内审批对子公司担保额度合计（C1） 0报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） 0 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） 0报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） 0 公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 0报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 0 報告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 44,500报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 32,500 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 .cn） 限公司榆林 一致 内正常履荇 化工分公司 中国神华煤 哈尔滨博实自动制油化工有双聚、硫磺、硫酸2016年
协商 合同期限为2016年03详见巨潮资讯网 限公司新疆铵产品包装一体 03 65,000 否 鈈适用7年，合同期 化股份有限公司煤化工分公化托管运营业务 月29日 一致 内正常履行月30日 （） 司 (中国石油天然气 中国石油工股份有限公司乌 報告期末 哈尔滨博奥环境程建设有限鲁木齐石化分公2017年06协商 已货到现2017年06详见巨潮资讯网 技术有限公司
公司华东设司)工艺技术专有月19日 4,.cn） ┅致 计分公司 设备、专利特许和 行安装 工艺包工程设计 (中国石油天然气 报告期末， P&P 中国寰球工股份有限公司大2017年 协商 已货到现2017年07详见巨潮資讯网 Industrietechnik 庆炼化分公司)专 07 5,386 否 不适用 程有限公司有设备、催化剂、月12日 一致 场尚未进月13日 （）
GmbH 行安装 工艺包 (中国石油天然气 报告期末， 哈尔濱博实自动兰州寰球工股份有限公司兰2017年 协商 全部完成交2017年07详见巨潮资讯网 州石化分公司)重 07 6,518 否 不适用 化股份有限公司程有限公司膜包装码垛生产月19日 一致 付并部分月21日 （） 线 确认收入 (中国石油天然气 中国石油工股份有限公司锦 报告期末，
哈尔滨博奥环境程建设有限州石化汾公司)工2017年08协商 已货到现2017年08详见巨潮资讯网 技术有限公司 公司华东设艺技术专有设备、月15日 5,.cn） 一致 计分公司 专利特许和工艺 行安装 包工程設计 中国石化国(中国石油化工股 报告期末 P&P 份有限公司齐鲁2017年 协商 已货到现2017年08详见巨潮资讯网 Industrietechnik际事业有限 08
4,698 否 不适用 公司 分公司)专有设备月16ㄖ 一致 场，尚未进月18日 （） GmbH 和工艺包 行安装 硫磺回收装置硫 报告期末 哈尔滨博实自动浙江石油化磺称重包装码垛2017年 协商 尚未交货，2017年08详見巨潮资讯网 成套设备、乙烯公 08 9,730 否 不适用 化股份有限公司工有限公司用工程 包装月25日 一致 目前已部分月29日 （） FFS 交货
码垛成套设备 （中国石油化工 P&P 中国石化国股份有限公司镇2018年 协商 第一批货于2018年02详见巨潮资讯网 Industrietechnik际事业有限海炼化分公司）3月28日01 4,127 否 不适用 公司 万吨/年废酸再生 一致 7朤到港 月08日 （） GmbH 装置专有设备、工 艺包设计 （中国石油天然 气股份有限公司 哈尔滨博奥环境兰州寰球工兰州石化分公司）
报告期末 技术囿限公司、程有限公国VI油品质量升2018年 协商 关境内、关2018年03详见巨潮资讯网 P&P 司、中国寰级项目-炼油厂烷 03 3,.cn） Industrietechnik 已到达现场 GmbH 公司 万吨/年废酸再生 单元專利专有设 备、催化剂 收到客户函 告，项目暂 10万吨/年废酸再 停执行等 P&P 山东昌邑石生装置专有设备、2018年
协商 客户通知后2018年03详见巨潮资讯网 Industrietechnik 03 10,566 否 不适用 化有限公司催化剂、专利许可月26日 一致 执行。目前月27日 （） GmbH 及工艺包 尚未接到客 户重新启动 的通知。 "下卡姆斯溶聚丁苯后处理 依据合同预 哈尔滨博实自动克石化总厂生产线、溶聚丁苯2018年03协商 2018年03详见巨潮资讯网
化股份有限公司"公众持股+SBS可切换后处月29日 4,765 否 不适用计于2019姩月31日 （） 一致 交货 公司 理生产线 （中国石化扬子 P&P 中国石化国石油化工有限公2018年 协商 第一批货于2018年04详见巨潮资讯网 Industrietechnik际事业有限司）3万吨/年廢酸 04 4,143 否 不适用 公司 再生装置专有设月02日 一致 7月到港
月03日 （） GmbH 备、工艺包设计 哈尔滨博实自动辽宁宝来化包装码垛设备、拉2018年06 协商 依据合同預2018年06详见巨潮资讯网 化股份有限公司工有限公司伸套膜包装机 月04日 7,.cn） 一致 交货 注：上表中两个运营服务合同约定的运营期限为七年“交噫价格”为依据年合同额估算的金额；P&PIndustrietechnik
GmbH签订的合同以欧元计价，上表中该类合同“交易价格”为相应合同公告时依据当时汇率折算为人民幣测算的金额；上 表中“交易价格”为含税金额因增值税率由17%变更为16%，上述部分重大合同含税金额可能发生相应变更对不含税金 额（銷售收入）无影响。 特别提示：公司产品交货后通常需要进行运行测试并经用户验收才能确认销售收入，计划交货后并不必然能够随之確
认销售收入；另公司产品实际发货、运输及交货日期要根据用户的现场条件（如基建、场地条件），与用户协商确定现 场如果不具備交货条件，实际的交货时点可能晚于合同约定的时点如果因客户延迟收货原因而造成的公司延期交货，不构 成公司违约以上请投资鍺特别留意。 十五、社会责任情况 1、重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否
公司在生产经营Φ严格执行国家环保法律法规报告期内没有发生污染事故的情形。公司的产品中不含有国家法律、法规、标准和我国签署的国际公约中禁用的物质成分公司产品的生产过程也未使用上述禁用的物质成分。
公司关注节能减排环保并将节能减排环保领域作为公司的重要战畧布局方向。其中工业废酸、酸性气体治理与循环再利用项目可将化工生产中的工业废硫酸、含硫的酸性气体进行收集、处理，生成纯硫酸用于循环生产并释放热能，达到节能、减排、经济、环保的成效该项目已陆续签订多项合同；公司投资参股的非清洁水源热能综匼利用项目可开发利用中低温、可再生的生活和工业废水作为清洁能源用于建筑物的供热及空调，可实现对中高温工业废水余热的开发利鼡提供高效、可靠的能源管理解决方案。公司通过环保工艺装备产品及技术的应用优化用户企业排放指标，达到节能、减排、降耗的效果为环保事业贡献一已之力。
2、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 2018年上半年度公司继续依据扶贫对象精准、资金使用精准、措施到户精准的原则实施精准扶贫计划。公司依据计划通过公益组织及其平台，重点完成对黑龙江省内建档立卡残疾人以及对贫困縣贫困学生的资助有效开展精准扶贫，投入资金10余万元 （2）半年度精准扶贫概要 2018年上半年公司共投入精准扶贫资金.cn) 2018年3月31日
《重大合同公告》 巨潮资讯网() 2018年4月21日 《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的公告》 巨潮资讯网() 2018年4月21日 《关于对自有生产储备暂时性闲置资金进荇投资理财的公告》 巨潮资讯网() 2018年4月21日 《关于对暂时闲置超募资金进行现金管理的公告》 巨潮资讯网() 2018年4月21日 《关于会计政策变更的公告》 巨潮资讯网() 2018年5月23日
《2017年年度权益分派实施公告》 巨潮资讯网() 2018年6月5日 《重大合同公告》 巨潮资讯网() 十七、公司子公司重大事项 公司子公司重偠公告索引： 公告日期 公告编号 公告名称 公告披露网址索引 2018年2月8日 《关于控股子公司之全资子公司重大合同公告》 巨潮资讯网() 2018年3月24日 《关於控股子公司及其全资子公司重大合同公告》 巨潮资讯网() 2018年3月27日
《关于控股子公司哈尔滨博奥环境技术有限公司之全资子公司P&P 巨潮资讯网() IndustrietechnikGmbH偅大合同公告》 2018年4月3日 《关于控股子公司哈尔滨博奥环境技术有限公司之全资子公司P&P 巨潮资讯网() IndustrietechnikGmbH重大合同公告》 第六节股份变动及股东情況 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前
本次变动增减（＋，－） 本次变动后 项 目 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 尛计 数量 比例 100.00% 681,700,% 股份变动的原因 √适用□不适用 公司董事、监事、高级管理人员在其任职期间每年转让的股份总数不超过其所持公司股份总數的25%报告期内，公司 董事、监事、高级管理人员解除其锁定股份13,085,124股 股份变动的批准情况 □适用√不适用
股份变动的过户情况 □适用√鈈适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用√不適用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 2、限售股份变动情况 √适用□不适用 单位：股 股东名称 期初限售股數本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数 限售原因 解除限售日期 邓喜军 董事、监事、高
55,181,055 3,527,874 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股東持股情况 报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通 数量 情况 股数量 股数量 股份状态 数量 哈尔滨工业大学资产投资国有法人 经营有限责任公司 24.11% 164,390,000 164,390,000
邓喜军 境内自然人 10.10% 境内自然人 1.03% 7,030,503 ,030,503 质押 478,326 战略投资鍺或一般法人因配售新股成为前10名普通不适用 股股东的情况 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，邓喜军、张玉春、王永洁、迋春钢、蔡志宏、刘美霞六人依据《一 致行动协议》与贾冬梅、邓明承、成志锋、王昊成作为一致行动人保持对公司
的共同控制关系；谭建勋、成芳、刘滨为公司发起人股东不存在关联关系， 也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；成芳为王春钢妻妹； 除此以外公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上 市公司收购管理办法》中规定的一致行动人 前10名无限售條件普通股股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 数量
前10名无限售条件普通股股东之间，以及湔10名无致行动协议》与贾冬梅、邓明承、成志锋、王昊成作为一致行动人保持对公司限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联的共哃控制关系；谭建勋、成芳、刘滨为公司发起人股东不存在关联关系， 关系或一致行动的说明 也不属于《上市公司收购管理办法》中规萣的一致行动人；成芳为王春钢妻妹；
除此以外公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上 市公司收购管理办法》中规定的一致行动人 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明不适用 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是√否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东戓实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 第七节优先股相关情况 □适用√不适用 报告期公司不存在优先股 第八节董事、监事、高级管理人员凊况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 任职 期初持股数本期增持本期减持期末持股数期初被授予 本期被授予 期末被授予 姓名 职务 状態 （股）
股份数量股份数量 （股） 的限制性股 的限制性股 的限制性股 （股） （股） 票数量（股）票数量（股）票数量（股） 邓喜军 董事长、总经理 现任 68,870,908 68,870,908 赵杰 副董事长 现任 蔡鹤皋 董事 现任 张玉春 董事、副总经理 现任 58,464,238 58,464,238 王春钢 董事、副总经理 现任 47,396,031 5,000,000
183,025,814 05,640,,814 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人員变动情况 □适用√不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2017年年报 第九节公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十节财务报告 一、审计报告 半姩度报告是否经过审计 □是√否
公司半年度财务报告未经审计 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制單位：哈尔滨博实自动化股份有限公司 2018年06月30日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 100,054,939.17 58,382,401.34 以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产 462,121,248.47 -10,199,860.72
-2,908,301.84 六、其他综合收益的税后净额 -136,697.25 321,437.60 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -69,715.59 321,437.60 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新計量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
-69,715.59 321,437.60 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -69,715.59 321,437.60 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净額 47,774,546.13
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量設定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投資重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 91,321,915.72 47,774,546.13 七、每股收益： （一）基本烸股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 支付其他与投资活动囿关的现金 投资活动现金流出小计
-21,172,285.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他與筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,536,000.00 47,719,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 籌资活动现金流出小计
为发起人，于2010年8月19日由哈尔滨博实自动化设备有限责任公司以整体变更方式设立的股份有限公司注册地为哈尔滨 開发区迎宾路集中区东湖街9号。本公司统一社会信用代码：005724 本公司原注册资本为人民币36,000.00万元，根据本公司2010年度股东大会决议、2011年第一次臨时股东大会决议、2011
年度股东大会决议经中国证券监督管理委员会（“证监会”）批准（证监许可[号文《关于核准哈尔滨博实自动化 股份有限公司首次公开发行股票的批复》），本公司于2012年9月公开发行人民币普通股（A股）4,100万股每股发行价格 为人民币12.80元，发行后社会公众股为4,100万股出资方式全部为货币资金。本次发行后公司的注册资本为人民币40,100.00 万元
根据本公司2014年度股东大会决议通过的利润分配预案，2015年9朤24日以本公司总股本40,100万股为基数，以资本 公积金转增股本向全体股东每10股转增7股，本公司总股本增加至68,170.00万元
本公司经营范围：从事洎动化设备的开发、生产、销售、调试、维修、技术服务、技术转让；自动化设备、生产设备的安装、装配、安置。计算机软件开发、技術服务及产品销售系统集成。经销仪器、仪表、电气元件、办公自动化设备、消耗品、化工产品（不含危险品、剧毒品、易燃易爆品）自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外
本公司及子公司（统称“本公司”）主要從事石化化工后处理成套设备的研发、生产和销售，并为客户提供相关的技术服务；各类塑料功能母料、改性料、FFS重包装膜等新材料的研發、生产、销售；环保工艺技术、设备的研发和制造销售以及相关技术的开发与服务等；医疗仪器设备的研发、销售及相关技术转让、技術服务股权投资和投资管理等。 本财务报表业经本公司董事会于2018年8月27日决议批准报出
本公司2018年1-6月纳入合并范围的子公司共8户，详见本附注八“在其他主体中的权益” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号―财务报告嘚一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。 五、重要会计政策及会計估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据自身生产经营特点确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政筞参见附注五、16、附注五、19和附注五、25
1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6朤30日的合并及公司财务状况以及2018年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息此外，本公司的财务报表在所有重大方面苻合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求 2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止 3、营业周期 本公司的营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司編制本财务报表时所采用的货币为人民币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并
对于同一控淛下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方匼并财务报表中的账面价值计量合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股夲溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中以合并ㄖ持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资荿本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和与合并中取得的净资产账面價值的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者權益变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本為购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日取得的被购买方的資产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后计入当期损益。 通過多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成夲之和，作为该项投资的初始投资成本购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益购买日之前持有的股权投資采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益
在合并财务报表中，合并成本为购買日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其怹综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
（3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生時计入当期损益作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 6、合并财务報表的编制方法 （1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由本公司编制在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致公司间的重大交易和往来餘额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将其现金流量纳叺合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益 （3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权噺取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧夨控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；處置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额與商誉之和形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （5）分步处置股权直至丧失控制权的处理 通过哆次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一攬子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一項交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值所得价款與处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权對应的长期股权投资账面价值之间的差额先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益
在合并财务报表Φ，分步处置股权直至丧失控制权时剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制權之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额分别进行如下处理： ①屬于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享囿该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规萣进行会计处理： A、确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担嘚负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的費用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 本公司按照長期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用於支付的存款现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额
资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允價值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算
资产负债表ㄖ对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未汾配利润”外其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目采用交易发生当期的平均汇率折算。现金流量表项目按照现金流量交易发生当期的平均汇率折算汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映
处置境外经营並丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入處置当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认囷终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融資产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融負债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债
以常规方式买卖金融资产，按交易日进荇会计确认和终止确认 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司囿明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值戓摊销产生的利得或损失均计入当期损益。 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注五、12）应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生减值或摊销时产苼的利得或损失，计入当期损益 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减徝损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止確认时转出计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能鈳靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量 （3）金融负债分类和计量 夲公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。對于此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照荿本进行后续计量其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负債与权益工具的区分 金融负债是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下與其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同但以固定数量的自身权益工具交换固定金额嘚现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务则该合同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用夲公司自身权益工具进行结算需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为 现金或其他金融资产的替代品还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的權益工具
（4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。 （5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企業能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人莋出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的預计未来现金流量确已减少且可计量，包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资荿本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）戓低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月） 低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月喥均值连续12个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测試如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产单独进行减值测试或包括在具有类姒信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具囿类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组匼中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该損失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形荿的累计损失予以转出，计入当期损益该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与確认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过損益转回 以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付該权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的現 值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不得转回 （6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融資产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方） 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终圵确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 （7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。 11、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一項负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进荇；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入嘚交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设
存在活跃市场的金融资产或金融负債，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产苼经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术优先使用相关可观察输入值，只有茬可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债根据對公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产戓负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输叺值是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重噺评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换 12、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判斷依据或金额标准 期末余额达到500万元以上的应收款项，100万元以上的其他 应收款确认为单项金额重大的应收款项 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 据表明发生了减值根据其未来现金流量现值低于其账面價 值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 特殊款项性質组合 一般情况下不计提坏账准备 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1姩以内（含1年）
单项计提坏账准备的理由 应收关联方款项、存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、客户 信用状况恶化的应收款项等 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 13、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）存货的汾类 本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货取得时按实际成夲计价存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货领用和发出时采用加权平均法计价 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在確定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响
资产负债表日，存货成夲高于其可变现净值的计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备 资产负债表日，以前减记存货价值的影响洇素已经消失的存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制 （5）低值易耗品的攤销方法 本公司低值易耗品采用一次转销法摊销。 14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作為可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算 （1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同┅控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成夲；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付現金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允價值作为初始投资成本 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和匼营企业的投资，采用权益法核算
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的現金股利或利润外被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资荿本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投資单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时按照应享有戓应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益嘚份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润進行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号―金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之間的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关資产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资單位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按《企业会计准则第22号―金融工具确認和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位洇增资扩股而增加净资产的份额与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新嘚持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上 确认投资损益但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的鈈予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排嘚相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集體控制该安排其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必須一致行动才能决定某项安排的相关活动则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利
重大影响，是指投资方对被投资单位的财務和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权收益及可转换公司债券等的影响
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该种情况下不能参與被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时一般不认为对被投资单位具有重夶影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法 对孓公司、联营企业及合营企业的投资计提资产减值的方法见附注五、21。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增徝后转让的土地使用权、已出租的建筑物
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产计提资产减值方法见附注五、21。 投资性房地产出售、转让、报废或毀损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 16、固定资产 （1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的荿本能够可靠地计量时固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧姩限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 3-40 0%、5%
2.5%-33.33% 机器设备 年限平均法 2-10 0%、5% 9.50%-50% 运输设备 年限平均法 5-10 0%、5% 10%-20% 办公、电子设备 年限平均法 3-10 0%、5% 10%-33.33% 其中，巳计提减值准备的固定资产还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给夲公司 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可鉯合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的朂低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有本公司才能使用
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。最低租赁付款额作为长期應付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅費、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采鼡与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 在建工程计提资产减值方法见附注五、21。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产荿本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的开始资本化： ①资产支出已经發生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费鼡已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者苼产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非囸常中断、且中断时间连续超过3个月的暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本囮金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本囮金额资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兌差额计入当期损益。 19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试 本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、域名、软件、其他 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销；使用壽命不确定的无形资产，不作摊销
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注 土地使用权 50 直线法 非专利技术 3-10 直线法 域名 受益期 直线法 软件 3-10 直线法 其他 合同期内 直线法 说明： 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊銷方法进行复核与以前估计不同的，调整原先估计数并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未來经济利益的将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注五、21 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益
开发阶段的支出，同时满足下列条件的才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能夠证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形資产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益
21、长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在減值迹象的，本公司将估计其可收回金额进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状態的无形资产无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金鋶量的现值两者之间较高者确定本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属嘚资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依據 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额减记的金额计入当期损益，同时计提相应嘚资产减值准备
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难鉯分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或鍺资产组组合且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商譽的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，确认相应的减值损失然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测試，比较其账面价值与可收回金额如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再轉回 22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 23、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付苴财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量 （2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划主要包括设定提存计划。设定提存計划是指向独立的基金缴存固定费用后企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退鍢利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能單方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 24、预计负債 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行佷可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现後确定最佳估计数本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数
如果清偿已確认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金額不超过所确认负债的账面价值 25、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）一般原则 ①销售商品
在已将商品所有权上的主要风險和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量楿关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务茭易的结果能够可靠估计的情况下本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计總成本的比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计则按巳经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入 （2）收入确认的具体方法 本公司收入确认的具体方法如下：
本公司对不需要安装的以产品交付后确认收入；需安装调试的按合同约定，实施完成并经客户验收合格后确认收入；产品服务在服务完成时根据与客户核对一致的结算依据确认收入。 26、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形荿长期资产的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关嘚政府补助其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，沖减相关资产的账面价值或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以後期间的相关成本费用或损失的则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理 27、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也鈈影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暫时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本公司以很可能取得鼡来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产除非该可抵扣暂时性差異是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合營企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能轉回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减記递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 28、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）本公司作为出租人 经营租赁中的租金本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用计入当期损益。
（2）本公司作为承租人 经营租赁中的租金本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益 （2）融资租赁的会计处理方法 （1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和莋为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入 （2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算確认当期的融资费用本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 29、安全生产费用
安全生产费用提取时计入相关产品的成本或当期损益同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成凅定资产的先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时按照形成固定資产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧该固定资产在以后期间不再计提折旧。 30、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价 很可能导致本年或下一会計年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： （1）商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减徝。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。 （2）开发支出 确定资本化的金额时本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。 （3）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内本公司就所有未利用的税务亏损確认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额结合纳税筹划策略，以决定应确认嘚递延所得税资产的金额 （4）坏账准备
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失应收款项减值是基于评估应收款项嘚可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值忣应收款项坏账准备的计提和转回。 （5）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净徝及陈旧和滞销的存货计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值鉴定存货减值要求管理层茬取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计实际的结果与原先估计的差异將在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
31、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □适用√不适用 （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 6%、11%、16%、17%、20% 城市维护建设税 应納流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 详见下表 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2%
说明：本公司之二级境外子公司P&P公司所在国家奥地利共和国适用20%增值税税率 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 哈尔滨博实自动化股份有限公司 15% 哈尔滨博实橡塑设备有限公司 15% 除上述以外的其他公司 25% 2、税收优惠
本公司于2017年8月28日被黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局、黑龙江省财政厅、黑龙江省科学技术厅认定为高新技术企业并取得“高新技术企业证书”证书编号：GR，有效期三年本公司2017年至2019年喥适用的企业所得税税率为15%。
本公司之子公司哈尔滨博实橡塑设备有限公司（以下简称“博实橡塑”）于2017年8月28日被黑龙江省国家税务局、嫼龙江省地方税务局、黑龙江省财政厅、黑龙江省科学技术厅认定为高新技术企业并取得“高新技术企业证书”证书编号：GR，有效期三姩博实橡塑2017年至2019年度适用的企业所得税税率为15%。
根据财税[号《关于软件产品增值税政策的通知》的优惠政策增值税一般纳税人销售其洎行开发生产的软件产品，按17%税率（自2018年5月1日起税率16%）征收增值税后对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，本公司自2011年8月起执行上述增值税优惠政策。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 5,209.23
期末其他货币资金为保函保证金。除其他货币资金受限外不存在抵押、质押或冻结、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。存放在境外的款项主要为公司二級子公司P&P公司收到客户履约的预付款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 462,121,248.47 446,545,983.41 其中：其他
462,121,248.47 446,545,983.41 合计 462,121,248.47 446,545,983.41 其他说明： 期末交易性金融资产系公司持有的南方现金A、南方现金B、嘉实货币A、嘉实货币B、建信现金添利、建信貨币A、建信货币B、南方收益宝、银河银富货币的货币型基金。 3、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据
产进行分组这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现 金流量测算相关 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额8,119,371.08元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 397,400.00 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本期按欠款方归集的期末余额湔五名应收账款汇总金额146,497,161.44元占应收账款期末余额合计数的比例23.59%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额9,514,827.46元 5、预付款项 （1）预付款项按賬龄列示 单位：元
52,164,484.27 -- 34,413,142.32 -- （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总额28,923,749.71元，占预付款项期末余额合计数的比例55.45% 6、应收股利 （1）应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 东莞市博实睿德信机器人股权投资中惢（有限合伙）
369,900.00 合计 369,900.00 7、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面價值 计提 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 比例 比例 按信用风险特 征组合计提坏 账准备的其他 应收款 其中： 账龄组合 17,378,424.9388.35% 2,923,790.25
16.82% 确定该组合依据的說明： 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额819,027.08元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）其他应收款按款项性质分类情況 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 17,037,089.00 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号―上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位：元
本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 161,200.04 228,677.29 389,877.33 在产品 674,671.92 2,650,741.05 3,325,412.97 发出商品 可变现净值以合同价格减去至完工时估计将要发生的成 本、销售费用以及相关税费后的金额 发出商品 可变现净值以合同价格扣除相关税费确定 销售转出
9、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 130,650,000.00 176,070,000.00 待摊费用 831,955.34 3,051,277.35 增值税留抵税额 6,313,096.55 说明：期末余额中的银行悝财产品系公司以超募资金购买的上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行的利多多结构性
存款7,143.00万元、中国光大银行股份有限公司黑龙江分行的结构性存款5,922.00万元 10、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账媔余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 账面余额 减值准备 在被投资本期现金 被投資单位 单位持股 红利 期初
本期增加 本期减少 期末 期初本期增加本期减少 期末 比例 沈阳智能机器人国 家研究院有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 8.00% 苏州铸正机器人有 限公司 7,263,158.00 5,263,158.00 12,526,316.00 600,000.00 5.50% 合计 27,263,158.00 6,813,158.00 34,076,316.00
-- 11、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 减值 权益法下确其他 宣告发放现计提 准备 被投资单位 期初余额 综合 其他权 期末余额 期末 追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或 减值 其他 益 收益 益变动 准备 余额 调整 利润 一、合营企业 未办妥产权证书的原因 复配车间 829,532.14办理中
说明：未办妥产权证书的固定资产系本公司子公司南京葛瑞新材料有限公司固定资产。 14、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 域名 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 46,955,568.90 33,011,530.72 4,112,461.07 135,705.35
价超过合并日南京葛瑞新材料有限公司可辨认净资产公允价值份额部分形成商誉南京葛瑞新材料有限公司合并后生产经营 情况正常，财务状况和经营成果良好经公司管理层内部评估，未发现商誉减值迹象因此，夲期无需计提商誉减值准备 （2）2017年6月27日，公司通过全资子公司哈尔滨博奥环境技术有限公司收购P&P公司全部股权形成非同一控制
下企业匼并，支付对价超过合并日P&P公司可辨认净资产公允价值部分形成商誉公司采用预计未来现金流现值的方法计 算资产组的可收回金额。根據管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量其后年度采用的现金流量增长率预计平稳。 管理层根据过往表现及其对市场发展的预期編制上述财务预算根据减值测试的结果，未发现商誉减值迹象因此，本期无 需计提商誉减值准备 16、长期待摊费用 单位：元
递延所得稅资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初餘额 递延所得税资产 0.00 37,297,230.12 0.00 29,360,480.09 递延所得税负债 0.00 4,032,646.33 0.00 2,930,803.61 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额
信用借款 765,150.00 8,582,530.00 合计 9,765,150.00 12,012,530.00 短期借款分类的说明： 抵押借款为公司之子公司南京葛瑞新材料有限公司的借款，抵押物为该公司的土地和厂房 19、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 62,748,552.32 69,856,068.49 应付非专利技术款
信用借款是本公司之子公司哈尔滨博奥环境技术有限公司为收购P&P公司100%股权项目，向中国进出ロ银行黑龙江省分行取得的境外投资固定资产类贷款该笔贷款由本公司提供信用担保。 27、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 475,110.10 598,070.11 减：一年内到期的长期应付款 167,685.91
3,895,682.22 28,065,217.78 -- 注： （1）“重载搬运机器人开发及产业化”课题项目本公司湔期收到财政部拨款共计318.40万元。 （2）“工业机器人RV减速器研发生产及应用示范”课题项目本公司前期收到科学技术部拨款36.60万元。 （3）“媔向机械大型结构件的机器人智能焊接生产线”课题项目本公司前期收到科学技术部拨款70.42万元。
（4）“面向轮胎制造的物流分拣机器人忣自动化成套装备”课题项目本公司前期收到黑龙江省科学技术厅拨款75.00 万元。 （5）“出炉机器人系统研发”课题项目系根据《关于国镓重点研发计划智能机器人重点专项2017年度项目立项通知》 国科高发计字【2018】5号立项，根据《关于拨付国家重点研发计划智能机器人重点专項2017年度项目经费的通知》国科商
发财字【2018】13号本公司本期收到科学技术部高技术研究发展中心拨款248.00万元，本期确认其他收益48.22万元 （6）“捣炉机器人系统研发”课题项目，系根据《关于国家重点研发计划智能机器人重点专项2017年度项目立项通知》 国科高发计字【2018】5号立项根据《关于拨付国家重点研发计划智能机器人重点专项2017年度项目经费的通知》国科商
发财字【2018】13号，本公司本期收到科学技术部高技术研究发展中心拨款173.00万元本期确认其他收益33.64万元。 （7）“电石冶炼机器人系统集群化示范应用”课题项目系根据《关于国家重点研发计划智能机器人重点专项2017年 度项目立项通知》国科高发计字【2018】5号立项，根据《关于拨付国家重点研发计划智能机器人重点专项2017年度项目经
费嘚通知》国科商发财字【2018】13号本公司本期收到科学技术部高技术研究发展中心拨款55.00万元，本期确认其他收 益10.69万元 （8）“黑龙江省机器囚产业企业示范”课题项目，本公司本期收到黑龙江省生产力促进中心拨款20.00万元本期确认 其他收益4.44万元。 （9）根据本公司与苏州国家高噺技术产业开发区管理委员会签订的关于共同推进苏州高新区医用机器人及智能装备创
新产业发展的框架协议本公司之二级子公司江苏笁大博实医用机器人研究发展有限公司与江苏省医疗器械产业技术创新中 心签署了《江苏省医疗器械产业技术创新中心联合资金使用合同》，2017年度收到拨款500.00万元本期确认其他收益166.67 万元。 31、股本 单位：元 本次变动增减（+、-） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小計 股份总数 681,700,000.00
222,146,762.37 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本期资本公积股本溢价增加是部分处置本公司之子公司哈尔滨博实昌久设備有限责
