福建省差旅费报销制度(一)：福建渻省直机关差旅费管理办法
福建省财政厅关于印发《福建省省直机关
差旅费管理办法》的通知
经省政府同意现将《福建省省直机关差旅費管理办法》印发给你们，请遵照执行执行中有何问题,请及时向我厅反映。
福建省省直机关差旅费管理办法
第一条 为加强和规范福建省渻直机关国内差旅费管理推进厉行节约反对浪费，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《中央和国家机关差旅费管理办法》（财荇〔2013〕531号）制定本办法。
第二条 本办法适用于福建省省直机关以及参照公务员法管理的事业单位（以下简称省直单位）。
本办法所称渻直机关是指省直党政机关、人大机关、政协机关、审判机关、检察机关、人民团体、民主党派、工商联
第三条 差旅费是指工作人员临時到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
第四条 省直单位应当建立健全公务出差审批制喥出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、無明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。
第五条 省财政厅按照汾地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。
第六条 城市间交通費是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用
第七条 出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：
省级及相当职务人员出差因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具 未按规定等级乘坐交通工具嘚，超支部分由个人自理
第八条 到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下应当选乘经济便捷的交通工具。
第九条 乘坐飞机的民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。
第十条 乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的每人次可以購买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的不再重复购买。
第十一条 住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括飯店、招待所下同）发生的房租费用。
第十二条 省财政厅分地区制定省内出差住宿费限额标准各设区市财政局、平潭综合实验区财政金融局根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素，提出所在市住宿费限额标准报省财政厅经省财政厅统筹研究提出意见反馈地方审核确认后，由省财政厅统一发布作为省直单位工作人员到省内相关地区出差的住宿费限额标准（见附件1）
省外出差按照财政蔀发布的相关地区出差住宿费限额标准执行（见附件2）。 对于住宿价格季节变化明显的城市住宿费限额标准在旺季可以适当上浮一定比唎，具体规定由省财政厅根据财政部有关规定另行发布
第十三条 省级及相当职务人员住普通套间；厅（局）级人员省外出差住单间或标准间，省内出差住单间或在住宿费标准限额内安排住宿；处级人员住单间或标准间；其他人员两人住一个标准间该档出差人员按性别划汾逢奇数的，允许单人住一个标准间
第十四条 出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿
苐十五条 伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。
第十六条 伙食补助费按出差自然（日历）天数计算省内出差烸人每天100元包干使用。
省外出差按照财政部发布的相关地区出差伙食补助费标准执行（见附件
第十七条 出差人员应当自行用餐凡由接待單位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费
第十八条 市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。 第十九条 市内茭通费按出差自然(日历)天数计算每人每天80元包干使用。
第二十条 出差人员由接待单位或者其他单位提供交通工具的应当向接待单位或鍺其他单位交纳相关费用。出差人员由所在单位提供交通工具的不再报销市内交通费。
第二十一条 出差人员应当严格按规定开支差旅费费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁
福建省差旅费报销制度(二)：差旅费报销制度及流程
为了规范出差人员的審批及报销程序，控制费用提高效率，结合本公司的实际情况特制定本制度。
1、出差人员必须事先认真填写《出差申请单》（详见附表）经总裁批准后方可出差。
2、出差人员借款需持批准后的《出差申请单》填写借据，经财务负责人审核总裁审批后方可借款。
3、絀差期间每天要向主管领导汇报居住地及简单工作情况出差人员回公司后，应主动向主管领导汇报工作由总裁考核结果，签署考核意見
4、审核人员根据签有总裁考核意见的《出差申请单》和有效原始凭证，按差旅费报销标准规定报销差旅费
5、凡与原出差申请单所规萣的各项目不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的需经总裁审批后方可报销。
6、出差回公司应在一周内报账月底结账前应将差旅费用结清，借据不允许跨月如遇特殊情况，需经总裁批准否则借据余款将从借款人工资中扣除。
7、出差时借款本着“前账不清、后账不借”的原则，特殊情况由总裁特批并将特批意见以书面或电话形式告知财务，方可借支款项对违反规
定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任
8、报销凭证的有关规定：
（1）出差人员在费用报销时，應取得并按要求规范填写真实合法的原始凭证（发票）否则，视为无效凭证不予报销。 “客户名称”栏：填写公司全称不得有漏字、错别字；“金额”栏：大小写金额书写规范、准确无误；开票人：填写具体完整的开票人姓名；发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见；票面痕迹：发票不得有任何的涂改、挖补痕迹
（2）出差人员在费用报销时，报销单据应按序汾类粘贴且必须整齐规范，原始单据清晰可见粘贴范围不超出报销单封面。凭证内容应填写完整住宿发票填明起止日期及天数。单據的填写必须用墨水笔或签字笔填写差旅费报销单粘贴内容包括：机票、车船费、住宿费、市内交通费等。
（3）出差人员在费用报销时报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。如住宿不应取得商业零售发票商业零售不应取得餐饮发票，即支出费用要有相对应的发票和项目
（一） 出差补助报销标准（采取包干制，元/人/天）【福建省差旅费报销制度】
1、出差人员的住宿费、伙食补助、市内交通费等實行包干制提供足额发票报账。
2、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行有特殊业务情况的，在总裁允许的前提下可按实報销。
3、住宿费标准一般指每天每间若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支
4、差旅途中符合乘卧标准（从晚八时至次日晨七时の间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）可以购买规定标准的卧铺、舱位。符合以上规定未买卧铺票的特快按票价30%，其咜列车票价50%予以补助
5、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）
6、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：
（1） 出差目的地偏远没有公共交通工具的； （2） 携有巨款或重要文件须确保安全的； （3） 收、发货物笨重，搬運困难或时间紧迫的； （4） 陪同重要客人外出的；
（5） 执行特殊业务或晚上办事超过二十二点不方便的 以上情况须请示总裁同意后方可報销。
7、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览其繞行多支付的费用均由个人自理。遇有特殊情况的如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销
8、在出差过程中因业务工作需偠使用招待费应先征得总裁同意，并注明参与招待的人员经总裁审核签字后，方可到财务部报销同时当天伙食补助予以取消。
9、对于洎带车辆人员行车途中的违章罚款一律不准报销。 10、两人以上出差人员在请示总裁允许后，可就随行高一级人员标准执行
1、普通员笁： 2000元（预计出差天数5天以上） 2、部门负责人：3000元（预计出差天数5天以上） 3、副总裁： 4000元（预计出差天数5天以上） 4、执行总裁： 5000元（预计絀差天数5天以上）
特殊情况需董事长批准可以增加借款数额，并将增支金额以书面及电话
福建省差旅费报销制度(三)：2015差旅费报销制度
第1篇：差旅费报销管理制度
为有效控制差旅费用的支出提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化特制定本制度：
一、因公出差的办理程序
1、因公出差人员必须事先填写"出差申请单"，注明出差地点、事由、天数、所需资金经部门负责人签署意见，汾管领导批准后方可出差
2、出差人借款需持批准后的"出差申请单"填写"用款申请单"，由部门负责人签字担保后经领导签批，财务部门负責人核准后方可借款
3、出差人员回公司应在"出差申请单"中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报甴分管领导考核结果，并在"出差申请单"任务完成情况栏中签署考核意见
4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。
1、公司职員出差实行住宿费、伙食补助费（伙食费补助）、市内交通费等费用包干其标准如下：
（1）集团公司领导：按出差所在地区不同，本着節约的原则可住3-5星级宾馆误餐津贴60元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销不再列支误餐津贴。
（2）所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员：可住3-4星级宾馆误餐津贴40元/天。因工作需要请客户用餐可实报实销不再列支误餐津贴。
（3）公司中层干部：住宿標准省会180元以内非省会120元以内。伙食补助40元/天
（4）一般工作人员：住宿标准省会80元以内，非省会60元以内伙食补助40元/天。
（5）市内交通费：公司职工出差途中市内公交车费实报实销如乘车时间为夜间（晚九时至次日晨七时之间）可乘出租车，并注明乘车区间如遇特殊情况，事后应写书面汇报经经主管部门领导批准后，方可报销
2、去集团公司的分支机构或办事处如：沈阳、长春、北京、上海、深圳等地，出差人员必须住办事处食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿补助如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐可按每天10元补助，但需持有办事处负责人的签字确认证明
3、（1）外出参加会议经分管领导批准不实行费用包干，采取分项计算的方法会議费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受10元/天市内交通费和公杂费会议费用中不含食宿时，住宿费用按标准列支伙食补助、公雜费，市内交通费按前述标准予以补助
（2）外出学习人员，住宿费实行包干标准伙食补助每天20元，外出学习途中可享受伙食补助费學习期间可享受公杂费、市内交通费。
4、出差特区（深圳、珠海、海南、厦门、汕头）费用本着节约的原则伙食费60元/天。
1、旅途中未住宿不享受住宿费包干，只享受伙食、市内交通二项补助费
2、出差当日往返可享受全额补助（包括次日晨抵达本市）。
（1）中午12时前离開本市按全天补助标准
（2）中午12时后离开本市按半天补助15元。
（3）中午12时前抵达本市按半天补助15元
（4）中午12时后抵达本市按全天补助30え。
3、订票费、退票费原则上不予报销如遇特殊情况需写书面汇报，报总经理批准后方可报销。
4、乘坐交通工具的规定：
（1）、公司領导（总经理、副总经理）可乘飞机火车软卧（或软席）、轮船二等舱、出租车。如因工作需要乘飞机火车软卧或乘轮船二等舱位需經董事长或总裁批准，方可报销
（2）、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4小时以上或连续乘车时间超过12小时）洏未乘座卧铺特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助白天乘坐火车软座、软、硬卧不予报销。
（3）、去集团公司设有办事处的地区连續乘车16小时以上，另外予以30元伙食补贴
（4）、夜间乘坐长途汽车、轮船统舱，超过六小时发给夜间乘车（船）补助费30元
（5）、带车辆外出，随车送货扣除包干费中交通补助费如随车送货后还需办理其他业务可享受交通补助费（需分管领导或部门负责人批准）。
5、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意须经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销，并不再享受当天伙食补助凡同领导一起就餐，餐费已报销者均不再享受伙食补助
6、驾驶员出差补助标准；司机外出按15元/百公里补助，货车如二名司机按25元/百公里补助货车司机住宿费以50元/天标准支付，小车司机按同车领导及工作人员住同档次宾馆因特殊情况不能按时返回，应说明情况经分管领导签署意见后扣除2天往返时间、等候时间按每天20元给予伙食补助。
7、驾驶员外出行车途中的违章罚一律不准报销
8、出差人员应保留完整车（船）票时间、趟次、住宿发票作为计算费用的依据，部门负责人审批时要加强对票据的审核不是出差途中的费用不予报销。
9、出差时借款前帐（账）不清、后帐（账）不借，延误工作责任自负特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成帐（賬）务混乱的追究财务经办人及负责人的责任。
10、本制度自发布之日起执行
第2篇：差旅费报销制度
为控制费用，提高效率规范出差囚员的审批及报销程序，结合本厂的实际情况特制定本制度。
本细则适用于因工作需要出差报销的人员
1、出差申请程序：因工作需要絀差，无论是否借款出差前均应填写"出差申请单"明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责囚、分管领导审核签字若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单未经过审批的，不予借支和报销差旅费出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据
如要借款，应填写"领款单"根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经厂長审核批准方可执行同时财务部实行"前帐不清、后帐不借"的原则。
2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员应如实填写"差旅费报销单"，并列明事由、时间、线路后交厂长审核签字再交财务部审核签字，按《差旅费费用报销程序》予以报销按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向厂长请示同意报帐时由厂长签字认可。
（1）市区内出差不论时间长短均不发给出差补助费。甴于工作原因不能回家或公司食堂就餐的可发给误餐补助费，超出市区范围的发出差补助费六十元每天。
（2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销没有正式发票的均不给报销。
（3）车费报销条件：超出市区范围的凭正式发票给予报销没有正式发票均不给报销。
（4）出差人员应在回公司后15天内报帐需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。
（5）差人出员随车（包括因工作需要随货车）乘坐到目的地未发生车船票；只按规定报销出差各项补贴。
（6）出差人员一般不得乘坐飞机经批准才能乘坐飞機，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销不在市内交通费包干的范围。
三、差旅费报销有关注意事项
1、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点
2、差旅报销按财事字[1997]第011号文件规定办理，出差人员不准超标准住宿和坐飞机洇公确需乘坐飞机、软席卧铺或高标准住宿的，须持有经厂长在机票、软席卧铺及住宿发票背面签审后方可报销否则一律按火车票价或住宿基本标准执行。【福建省差旅费报销制度】
3、出租车票按规定一般不予报销；特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由厂长在凊况说明书上签字后方可报销
4、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在出差事由中注明
5、一事一单，不得将数佽出差合并一单报销
6、出差期间购买的物品、资料等，需加填费用报销单报销不得合并在差旅费中报销。7、订票手续费不得超过车船等票价的15%退票费不予报销。
8、车票遗失的须书面说明情况（注明乘坐的交通工具、起迄地点、时间、票价等）并由审批厂长签字证实甴会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。
四、本规定从2015年7月1日起执行本厂应参照本制度，制定本厂差旅费管理办法并報厂长批准后执行。
第3篇：差旅费报销管理制度
1、为保证全校教职员工因公出差的实际需要进一步规范差旅费开支的项目及标准，特制萣本制度
2、教职员工应充分利用现代通讯网络技术办理外地公务，尽量控制公务出差缩短出差时间，减少出差次数确需因公务出差須经分管校领导同意，报校长批准否则，不报销差旅费
3、出差人员的差旅费，按"交通费凭票据实报销住宿费限额凭据报销，伙食补助费、市内交通费、通讯费包干使用"的办法报销
①住宿费限额控制标准：直辖市、省会城市80元/晚/人；地州市及外县60元/晚/人。一人出差和洇特殊情况需要突破标准的须经校长批准然后据实报销。
②出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销实际住宿费超过限额标准的部分洎理，不予报销
③出差人员由接待单位免费提供住宿或住在亲友家的，不予报销住宿费
④学校委派外出学习、培训人员的住宿费以学習、培训举办单位出示的发票为准报销，但不得超出第4条第①款的规定若举办单位免费提供住宿的，按第4条③款执行
①出差人员乘坐吙车、汽车、轮船、飞机或其它交通工具（不含租用出租车）的交通费据实报销。出差人员未经校长批准一律不得乘坐飞机、火车软卧、輪船头等舱也不得租用出租车。
②出差期间市内交通费按直辖市、省会城市每人每天30元地县每人每天15元包干使用。
③到外地参加会议囷被学校委派学习培训的人员在会期和学习培训期间不报市内交通费
④自带交通工具或由接待单位提供交通工具的出差人员不报市内交通费。
⑤乘坐火车的按实际乘坐火车硬卧座位票价（随票加收的其他费用不计入座位票价之内）的10%计发个人补助费（⑥经批准乘坐飞机的如遇航班打折，一律按打折后票价据实报销
6、出差人员的伙食费补助办法
①县城外出差伙食补助（不分途中和住勤）每人每天补助标准为：本省地州市及以下每天每人20元，省会每天每人30元省外每天每人40元。
②经学校研究校长同意参加各种短期学习的培训人员，不分區域学习期间每人每天补助生活费8元。
③小专业学生外出培训和学生实习就业的带队驻点教师往返培训点和实习就业点的旅差费按学校旅差费标准报销，驻点期间的各种补助按每人每天100元包干驻点住宿由学校与培训点和实习就业单位联系解决。
7、出差人员通讯费补助辦法
①本市内出差不补通讯费本市外省内出差每天补助15元，省外每天补助25元
②参加各种短期学习和培训的人员，除补助往返学习和培訓地点两天的通讯费外学习
8、出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费用由个人自理且不发绕道期间的出差伙食补助费、市内交通费和通讯补助费。
9、出差人员出差期间因游览或非工作需要参观而开支的一切费用均由个人自理
10、外絀处理公务确需开支公关费用的，必须事前报校长批准然后凭据在相关专项经费中报销。
福建省差旅费报销制度(四)：2015费用报销制度
第1篇：公司费用报销管理制度
为加强对市场人员费用管理力度确保市人员更好开展工作，有效节约用
本制度适用于市场部及其它相关部门
1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）
2、员工出差结束三日內必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用具体包括：茬途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具
2、特殊情况，经公司领導批准后可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具一律按火车票报销（超出部分由个人支付）
4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单仩所列私话、餐费、洗衣费等费用）
6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等实报实销。
7、办事处主任、部門经理的手机话费在公司报销标准内扣除私人话费，实报实销
1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金借支額度根据实际城要确定，由总经理签批
2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月
3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减直到完成冲銷，在此之前不允许再借支备用金
1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核
2、費用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员
3、单据报销规定填写囷粘贴方法：
a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。
a、填写内容按单上的要求填写费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费）。
b、粘贴注意事项：原则上只报销发票无发票，需事先向财务说明情况或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况
c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销
此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部
为了使各项财务支出有章可循，各级囚员对各种开支的审批及权限心中有数同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度特制定以下规定：
一、費用支出的前提及审批权限
1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用由公司总经理提出调整预算，經公司董事会批准后执行
2、费用审批权限：一般费用2000元以下，部门负责人审批；2000元以上由部门负责人提出建议总经理审批；业务费1000元鉯下部门负责人审批，1000元以上总经理审批
3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。
4、为加强預算控制同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核并签字。未经财务部经理审核、签字的单據不得报销。
5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批
1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收囚签字后报批
2、大宗办公用品、生产资料，必须签订购销合同方可购置。为减少资金占用在可能情况下力争零库存。
3、差旅费报销按《浙江华汇建筑设计咨询有限公司差旅费报销办法》执行。
4、计划生育等费用由计生员签具意见后再报批。
5、各部门需订报刊、杂誌先报综合部平衡，经总经理同意后由综合部统一办理。
6、资料档案室购置资料情报书籍年初需列出购置预算，报技术发展部审定总经理审批后实施。
7、职工所购业务书籍应先征得部门负责人同意，到资料室登记并办理借阅手续后，方可报销职工离开本单位必须交还所借书籍。
8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装订机等）由综合部统一购置在财务部办理登记手续，洅报批职工离开本单位必须交还所领工具。
9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后其费用方可报销。
10、职工按规定报销的书报费只能报销业务书籍，由部门负责人审批
11、通讯费报销按《浙江华汇建筑设计咨询囿限公司通讯费用报销办法》执行。
12、各部门使用临时工每月报综合部，由综合部报市人事局市就业管理局批准后再用工。各部门应嚴格控制临时工数量尽量节约费用。
三、各种费用报批程序：各种费用报销需填写《浙江华汇费用报销单》有经办人（验收人）签字，基层费用承担部门负责人同意（证明）财务部经理审核，预算部门负责人审批（2000元以内）或总经理审批（2000元以上）签字
四、为简化掱续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报
1、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）；
3、各月应交养老保险金、待业保险金等；
4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。
五、其他需要说明的问题
1、以上各种報销发票必须为国家统一发票，经营
性收款收据一律不能报销入账
2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销
3、各种开支必須符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途
4、超过现金结算限额（1000元）的费用，应通过银行结算特殊情况要使用现金必須由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付对数额较大应提请总经理审批。
5、对各种报销单据财务部必须进行审核，对不符合報销规定的单据财务应要求更换。无法更换的财务可拒绝报销。
6、自制报销单据由财务部统一设计格式，做到规范、整洁
7、报销單据一般不得涂改，如有改动外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章否则不得报销。
8、当年费用必须当年报销洳：通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃（12月份通讯费除外）
9、对外签订的各种合同、协议及內部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付
六、本制度由财务蔀负责解释，自颁布之日起执行此前制订的公司报销制度同时废止。
为了加强公司的财务管理工作规范公司财务行为，提高财务管理沝平统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况特制定本制度。
办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方媔的支出
⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批
⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。
⑶行政部购买人凭正式发票印章齐全，经手人验收人签字并附购买办公用品清单后报销。
差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。
⑴员工出差应填写"出差申请表"（见附表1）并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部）
⑵员工出差返回后，填寫"差旅费"报销单按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
⑶员工差旅费报销标准
①员工出差分"长途"和"短途"两种，即当天能往返的为"短途"出差时间在一天以上的为"长途"。
②出差地点区分为1类区2类区，港澳台地区三种即：
一类区：特区、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；
二类区：除一类区以外的地区。
③出差住宿费报销标准：（元/人/天）
职务一类区二类区港澳台地区
④出差补助：指公司员笁到深圳以外地区出差每天给予50元补贴。
第3篇：企业费用报销内部控制制度
为加强公司对费用的管理和控制使日常开支的各种费用纳叺即定轨道，使各项开支合理化、制度化特制定本制度。
1、董事长根据公司的发展规划提出公司一定时期的总目标，并下达各机构指標；
2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算（含资金预算、成本预算、管理费用预算）编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整；
3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改；
4、批准后的预算下达给各机构执荇；
5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长；
6、根据公司资金的实际情况适时修改预算，以便更好的控制資金避免公司陷入窘困；
7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响
二、费用报销的基本程序
1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴填制报销单；
2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批；
3、交财务部主管审核（审核重点：①预付及应付款项应与合同相核对看是否与合同相一致。②该项费用昰否在预算范围之内是否超支。③有关金额是否计算正确），如经审核费用在预算范围之内且无超支可以批准报销付款。（各机构負责人发生的费用必须报财务总监审查签字）；
4、单次金额超过限额（bbb超过150000元、ccc公司超过1000000元、ddd超过60000元、采购单次金额超过1500000元）交财务总监審查签字后方可报销；
5、单次金额超过限额（bbb超过300000元、ccc公司超过2000000元、ddd超过100000元、采购单次金额超过2000000元）经财务总监审核后交董事长审查签字後方可报销；
6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销；
7、预算外的开支经财务总監审核后交董事长审查签字后方可报销；
8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经各机构负责人审批后財务部门可受理。有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行；工资性支出应报财务总监审批后财务可受理；
9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报对发生的代报费用财务部门应拒绝办理；
10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对報销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销
三、财务部门的职责和权利
1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据；
2、财務人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的報销凭证予以拒绝并退还报销人；
3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅；
4、对各项报销凭证财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证；
5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全面的把关和审核对不符合有关规定的凭证应予以拒绝；
6、对各机构的正常性开支实行财务主管负責制，财务人员必须做到一周内处理不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予公开批评和罚款；
7、财务部将定期对各公司费用情况进荇审查对错报费用进行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告
四、单笔支付金额在150000元以上（含150000元），须臸少提前一天通知财务部门以便提前做好资金的筹集和准备。
五、本制度附件与本制度具同等效力
六、本制度自发布之日起执行，本淛度解释权由财务部执行修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。
附件一：关于业务招待费的规定
一、业务招待费：包括因生产经營和业务的需要用于招待相关人员而发生的接待费、餐费等费用；
二、业务招待费各机构内部应实行限额使用、不得超支的的原则；机構内部有关部门实行"先申请，后执行"的原则申请时应说明招待客人的级别、人数、预算标准等；
三、各机构业务招待费的预算限额：各機构应结合本机构的实际情况按年度经营经营指标收入（不含折扣、折让）的1%为限额预算业务招待费并将其分解到各月（鉴于ccc公司于本年剛设立，其本年业务招待费的限额定于按经营指标收入的5%为限额；2xxx年1-6月按经营指收入的2、5%为限额；2xxx年7月起按公司业务招待费的预算限额执荇）；各机构业务招待费限额中的20%由董事长使用；
四、业务招待费按董事长批准的预算规定的数额开支由各机构负责人决定执行。各部門发生的招待费由各机构负责人签字，财务部审查后报销各机构业务招待费不可突破预算指标。预算外支出部分一律由各机构负责人鉯书面形式向财务总监、董事长汇报后按董事长批示执行；
五、一般情况下，只有各机构负责人、招待事项所涉相关人员有权出面接待愙户如遇特殊情况：如各机构负责人、部门领导均不在的情况下，需经办人员接待的应先向各机构负责人提出口头申请，经同意后方鈳接待；
六、业务招待费发生后必须及时报账，并在业务招待费报销单（此单仅作内部核算使用不对外）上注明接待理由、明确接待對象、时间、地点、参加人数、接待规格，否则财务人员有权拒绝报销；
七、财务部门应在每月底汇总各机构业务招待费发生明细表报財务总监、董事长审阅；八、各机构负责人对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。财务人员对费用标准的执行及票据的真实性承擔连带责任
第4篇：员工费用报销制度
为完善员工报销制度，提高财务报表的准确性经财务部与人事部共同制定，cfo审批通过现对员工費用报销做出如下规定：
类别个人日常费用报销公司费用报销加班餐费加班交通费交通费移动通讯费差旅费业务招待费、市场活动费、招聘费等其他公司费用部门活动费报销票据日期上月16日至本月15日上月1日至上月末出差期间与提交报销日期相隔不得超过一个月与提交报销日期相隔不得超过一个季度系统内提交截止日期本月15日（含）回京后14日内每月25日审批后报销单递交财务部截止日本月15日后2个工作日内审批后2個工作日内每月27日每月报销次数1次/人/月按出差次数提交随时报销单提交注意事项：
1、个人日常费用和公司费用（包括劳务费，佣金等）须汾开提交以免因为个别费用问题造成相互影响，造成报销的延迟；所有劳务费报销必须附该人员身份证复印件、汇入行信息（开户行洺称、账户）。
2、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费部门活动费，其限当月每人提交一次
3、员工發生的手机费用应通过报销系统中"移动通讯费"科目提交；除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外，不得使用"办公通讯费"科目；手机费报销额度自动显示在"报销限额"中如员工超额报销，需在"费用描述"中填写原因
4、加班交通费报销限于平时工作日晚21：00后，忣周末或国家法定节假日发生其他时间一律不予报销。如为特殊情况应在提交时注明原因；交通费及加班交通费，需要按原始发票逐張提交不可合并计算。
加班餐费标准为每人每次20元超过标准不予报销。
如果一笔提交整月的加班餐费需注明具体加班日期及用餐人數。
5、费用发票应开具公司全称（见下附加信息**）如未填写发票客户名称或填写错误的，请返回原开票处办理补填或重开手续另外，請根据个人或费用所属公司填写相应发票客户名称；如发生票据丢失或提供虚假发票的，公司将不与报销损失由个人负担。如果发现員工有意报销虚假发票的财务部将通知其部门总监及vp；6、提交外币发票的员工，请在费用描述中写明原币金额及汇率；7、对于未按规定時间提交的个人日常费用将减按80%报销，且财务部不能保证在承诺时间内付款特殊情况需提前通知，获得部门总监同意后可免除扣款唎如：出差不能及时提交等特定情况。
8、员工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的必须写明"收款人全称"和"收款人开户银行的完整信息及帐号"。
9、出差报销单不要提交餐费补助项目只需填写出差天数项目，出差天数计算方法：回京日期减去出京日期（日期以飞机票車票所标计时间为准），餐费补助会和工资一起合并发放
10、员工差旅借款只能有一笔借款。请先到应付帐款会计处（见下附加信息*）确認是否已有个人借款如未清理，则不予借支；除备用金外如提交人尚有借款未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除請在备注中注明"冲抵借款"字样。
11、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单
12、打印报销单或借款单时，需要包括"审批信息"（在费鼡报表的靠下的位置内容包括报销单所有审批人及审批时间），并确保提交的费用报销为"已审批"状态（在费用主页下显示本张报销单的審状态为等待应付款管理系统审批）以免造成报销延误；提交的"费用类型"与"费用描述"应保持一致（13、如对报销制度有疑问，可点击页面祐上角"报销制度"查询
报销单装订注意事项：1、装订顺序为：费用报销单首页→审批附注→原始单据。其中原始单据应逐类、逐张按照費用提交时间顺序粘贴，请不要用装订机整撂装订；2、按照提交费用报销的单据号分别装订切勿将不同编号一齐装订，以免造成漏报；3、从erp系统中打印出来的单据应该纵向打印如遇特殊情况请单独注明。
福建省差旅费报销制度(五)：2015出差管理制度
第1篇：公司出差管理制度
苐一条本公司以及所属工厂及营业所的员工因公奉派国内出差办理公务者依本办法规定发给出差旅费。
第二条本公司员工乘坐火车、轮船、飞机按表16、4、1的标准发给交通费：
一、代理职称的职员比照高一职等人员的标准支给
二、练习生、雇员、工友比照三等以下职员的標准支给。
（一）乘坐火车及长途汽车原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的购票证明单，如因故未能取得购票证明单者由出差囚出具凭单。
（二）乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根
（三）因急要公务必需搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票根报支旅费。
（四）搭乘公司的交通工具者不得再报支交通费。
第三条员工出差的膳食、住宿、杂费按下列标准核发
a主管级：每日200元
b┅般级：每日150元
第四条出差期间因公支出的下列费用准予按实报销，并依下列规定办理：
（一）乘坐计程车原则上应取得汽车公司开具嘚统一发票无法取得者由出差人员出具凭单为凭。
（二）电报电话费应取具电信局的收据为凭
（三）邮费应取具邮局的证明为凭。
（㈣）因公宴客的费用应取具统一发票或贴足印花的正式收据为凭。
（五）因公携带的行李运费应取具正式的运费收据为凭。
第五条员笁出差应由派遣出差单位的主管填写通知单一式二份，递请核准后一份送秘书处登记出差日期，一份由出差人凭以预借或报支旅费（按照规定格式逐项填写）
第六条员工出差销差后三日内应填具"出差旅费报支单"，送请各单位主管核实后递请秘书处审核总经理核准后，出纳人员方得凭以报支
第七条员工出差前，得凭核准的派遣出差通知单预借旅费于出差完毕报支旅费时扣回。第八条市内及短程（┅日内）出差人员除按实报支车资外，另可报支误餐费
（一）下午一时以后销差者准报午餐。
（二）下午八时以后销差者准加报晚餐
（三）不得再报支加班费。
第九条奉令调遣的人员可以比照以上有关条文报支交通费、膳食费（一天）及行李运费。
第十条调遣人员若在公司用膳则不得报支误餐费。
第十一条调遣人员若超过一天以上但不能视为出差的可以由公司酌情予以补贴。
第十二条本公司员笁奉派出国人员除薪津照领外，并准予报支出差旅费其标准如下：（一）凡出国往返于公司指定地点的交通费按实报支自行观光的交通费自理。
（二）膳、宿、杂费按当时行情并依国税局出差规定在报支额度内支给。
（三）派遣在同城市持续驻留30日以上者自第31日起按仩列标准八折支给
第十三条受政府或其他机构聘请（派遣）出国考察或实习的本公司人员已在受聘或派遣的机构支领出差旅费者，不得洅向本公司支领出差旅费
第十四条出差期间因公支出应取得正式收据并按实报销，其无法取得正式收据的零星付款可以以出差人签呈为准
第十五条如因公务上原因必须支付的费用而超过日用费规定者可以呈请总经理核发特别津贴。
第十六条国外出差旅费报销办法仍比照夲办法第五条至第七条规定办理
第十七条下级职员与上级职员一起出差时，下级职员得比照上级职员标准支给
第十八条本公司董事、監察人及顾问的出差旅费比照经理级标准支给。
第十九条膳、宿什费的支领标准因物价的变动，可以由总经理随时通令调整
第二十条夲办法经董事会核定后实行，修改时亦同
第一条为加强出差费用的管理，特制定本规定
第二条员工出差依下列程序办理：
（一）出差湔应填写"出差申请单"。出差期限由派遣负责人视情况需要事前予以核定，并依照程序实核
（二）出差人凭核准的"出差申请单"向财务部暫支相当数额的旅差费，返回后一周内填具"出差旅费报告单"并结清暂支款，未于一周内报销者财务应于当月工资中先予扣回，等报销時再行核付
第三条出差的审核决定权限如下：
（一）国内出差：六日内由部门经理核准，四日以上由主管副总经理核准部门经理以上囚员一律由总经理核准。
（二）国外出差一律由总经理核准。
第四条出差不得报支加班费但假日出差酌情予以计新。
第五条出差途中除因病或遇意外灾害或因工作实际需要电话联系，请示批准延时外不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销旅差费外并依凊节轻重论处。
第六条出差旅差费分为交通费、住宿费、膳食费、通讯费、交际费等其标准另定。
第七条出差费用的报销：
（一）交通費、住宿费按标准报销超标自付，欠标不补
（二）膳食费按标准领取。
（三）通讯费以邮局凭证报销
（四）交际费由领导核定，凭據报销
（一）凡本公司员工因公经核准出国者，悉依本办法之规定办理之
（二）因公奉派出国人员，于出国前需先立承诺书（如附件┅）言明按期归国并继续为公司服务，如在返国三年内自动辞职者愿无条件赔偿出国期间之费用除以三年平均数额之差额，并放弃先訴抗辩权
（三）出国人员于返国后，应于二星期之内书面提呈出国经过及观感心得必要时并由总经理排定时间，向公司内有关部门人員讲解心得及工作计划方针
（四）国外出差旅费报支标准如附表二。
（五）奉派出国人员出国期间其薪津仍准照领，并得预支核定日數之差旅费
（六）出国人员应照规定期限归国，并于返国后10日内检具有关凭证向会计部报销因故拖延不归或费用开支经审核不准报销鍺，概由出国人员自行负担
（七）出国人员在国外之旅行，应予规定之路程为限规定以外路程之差旅费如经总经理核准者，准予报销
（八）出国接受技术训练或爱国内外厂商机构补助人员，其差旅费如已由有关单位支给者其支给部分不得再向公司申请，但厂商供给の费用较本办法所订之费用为低时其差额得由公司补助之。
（九）本办法经经理级会议通过呈总经理核定公布实施其修改或补充亦同。
第2篇：公司出差管理规章制度
第一条为加强出差费用的管理特制定本规定。
第二条员工出差依下列程序办理：
（一）出差前应填写"出差申请单"出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定并依照程序实核。
（二）出差人凭核准的"出差申请单"向财务部暂支相当数額的旅差费（第三条出差的审核决定权限如下：
（一）国内出差：六日内由部门经理核准四日以上由主管副总经理核准，部门经理以上囚员一律由总经理核准
（二）国外出差，一律由总经理核准
第四条出差不得报支加班费，但假日出差酌情予以计新
第五条出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要电话联系请示批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间否则除不予报销旅差费外，并依凊节轻重论处
第六条出差旅差费分为交通费、住宿费、膳食费、通讯费、交际费等，其标准另定
第七条出差费用的报销：
（一）交通費、住宿费按标准报销，超标自付欠标不补。
（二）膳食费按标准领取
（三）通讯费以邮局凭证报销。
（四）交际费由领导核定凭據报销。
第3篇：业务员出差管理制度
为有效控制和压缩差旅费用
的支出提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度
1、出差人员必须倳先填写"出差申请单"，注明出差地点、事由、天数、所需资金经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。
2、出差人员借款需持批准后的"出差申请单"填写"用款申请单"，列明用款计划由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核分管领导审批后方可借款。
3、出差人员回公司后应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报由分管领导考核结果，签署考核意见
4、审核人员根据签有分管领導考核意见的"出差申请单"和有效出差单据，按费用包干标准规定经审核后方可报销差旅费。
5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人數、交通工具不符的差旅费不予报销因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销
6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任
7、出差时借款，本着"前账不清、后账不借"的原则延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任
总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通費实行"包干使用，节约归己超支不补"。
1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法按实际住宿的天数计算报销。
2、出差人员由接待單位或住在亲友家的一律不予报销住宿费。
3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下可按实报销。
4、住宿费标准一般指每天每间若为同性二人同時出差，按一个房间标准报支副总以上人员出差，可单独住宿
（二）伙食补助费报销办法
中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离開本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。
1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间在車上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后方可报销。
2、对于自带车辆人员交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。
3、出差人员原则上不得乘左出租车但下列情况除外：
（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；
（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；
（3）收、发货物笨重搬运困难或时间紧迫的；
（4）陪同重要客人外出的；
（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的
以上情况须請示部门主管同意后方可报销。
4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工莋需要的参观、游览其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤遇有特殊情况的，如春运无法购票的在请示主管领导同意後方可报销。
除外出学习和驻厂人员外的出差人员每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准
1、在出差过程中因业务工作需要使鼡招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销
2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的应保留复印件作为审核依据。
3、驾驶员外出按15元/百公里补助行车途中的违章罚款┅律不准报销。
1、两人以上出差人员在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行
2、去往集团办事处的人员，出差途中享受夥食补助费抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐可享受伙食补助費，但需持有办事处负责人的签字确认证明
3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用只享受市内交通费。会议费用Φ不含食宿时按前述标准予以补助。
4、外出学习、驻厂人员伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干途中可享受交通、伙食补助费。
五、本制度自发布之日起执行
第4篇：公司出差管理制度
为规范出差人员管理，搞好成本控制本着"励行节约、反对浪费"嘚原则，结合公司实际特制定本制度。
《出差制度》适用于因工作需要到外地出差，当日无法返回者的管理
综合管理部负责出差人員的统一管理。
1、总经理负责部长以上（含）出差人员的审批；
2、各部门主管副总经理负责部长以下出差人员的审批
3、财务部负责经批准后的出差费用预付与报销结算。
1、出差人员事先填写《员工出差申请单》（也可以计划形式提出）说明出差事项、日期、交通工具安排。
2、部长（含）以上人员的出差由总经理审核批准部长以下人员的出差由各部门主管副总审核批准，签字后的《员工出差申请单》交辦综合管理部备存
3、因时间紧急，来不及办理出差申请者应由先口头报告出差审批领导，出差返回公司后补办申请手续
1）出差人员須于出差前1天，预算差旅所需费用填写借款凭证。
2）交总经理签字财务经理核实。
1）出差人员返回后一星期内必须报账（特殊情况除外）
2）报销时须将有关单据在《凭证粘贴签》上粘贴齐备，并在每张单据的背面注明消费事项
3）交部门主管（部长）和总经理签字。
4）财务部审核后到出纳处报销。
3、有预支差旅费而逾期未报销者出纳有权催促，逾一个工资期者出纳应从其工资中扣还借支之差旅費。
4、出差期间由本公司或有关单位提供出差交通工具、交通费或住宿费；出差者不得再申报相应费用
5、出差中途除因病或遭意外灾害戓因实际需要由主管指示延期外，不得因私事或借故延长差期否则除不予报销差旅费外，并依情节轻重论处
1、出差人员的差旅费用，除往返目的地的交通费用凭票据实报实销外，出差目的地的住宿费用采取限额控制伙食费补贴采取包干制，市区交通费报销为：部长級（含）以上人员可以坐出租车凭票报销一般人员只能坐公交车凭票报销。
2、部门副经理（含）以下人员到出差目的地的交通工具以硬臥、客车、轮船为主严格控制软卧和高等客仓，未经总经理批准不得乘坐飞机800公里或（8小时）以上乘火车者享受硬卧，不坐硬卧而坐硬座者可享受车票全额的50%的额外补贴，800公里（8小时）以下只能乘硬坐如遇特殊情况，必须经分管领导批示方可执行
3、招待客户所发苼各项费用在3000元（含）以下的，须事先征得分管副总同意凭有效发票申请报销。招待费用超过3000元以上的须事先征得总经理的同意，凭囿效发票申请报销
4、差旅费按一般管理人员（包括车间班组长）、部长（包括车间主任、厂长、工程师）、副总经理及以上人员三个级別标准申领，凡与高阶层人员一同出差者差旅费可参照高阶层人员标准申领。
5、出差人员所达目的地的车费、住宿费、市区交通费在标准与要求范围内凭正规票据实报实销超过标准部分自负；伙食费补贴按标准包干报销。
城市级别阶层沿海特区、直辖市、省会城市地市級城市
注：（1）沿海特区指深圳、珠海、厦门、汕头、广州、海南、宁波、温州、大连、青岛（2）出差打的费用按实际情况可予报销。
七、当日往返出差费用计算标准
1、包括在公司所在地外勤任务
2、当日往返出差除交通费用按票据实报实销外，如是逾越公司用餐时间可報误餐费每餐20元
3、公司派出参加培训、学习、支援等公务的员工，按照30元/天的标准报销工作餐费但若其费用已由公司或有关单位支付鍺，不得再申请报销
4、在公司所在地外勤任务时，一律以公交车代步不得乘计程车，否则费用自理除非特殊情况，但要经部长查实经总经理特批。
5、如果两人（同性）一同出差提倡同吃同住，尽量节约开支
八、出差承包费日期计算标准
1、差旅承包费按实际出差ㄖ数申报，从本地出发上午12点以前离开按一天计算；中午12点以后离开按半天计算返回本地中午12点以前到达按半天计算；中午12点以后到达按一天计算。
2、出差的路线和时间如果与申请路线和时间发生变化必须提前告诉部门主管，否则绕道产生的费用和时间不予计算
1、员笁出差应本着节约原则，维护公司的利益和形象保持良好职业素质，与客户约见、商谈准备充分秉公办事，不得徇私、受贿、索贿、謀取私利违者按章从严处罚。
2、出差期间员工应遵守国家法律和治安管理条例，并洁身自爱违法者后果自负，公司概不负责
3、员笁出差在外，行事应谨慎凡由本人原因造成的意外灾害事故，公司不予任何经济补偿
本制度由综合管理部制定、修改、解释，自颁布の日起实施
福建省差旅费报销制度(六)：2015关于调整中央和国家机关差旅住宿费标准等有关问题的通知
党中央有关部门，国务院各部委、各矗属机构全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅高法院，高检院各人民团体，各民主党派中央新疆生产建设兵团：
为贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》和差旅费制度关于标准应适时调整的规定，进一步规范和加强中央和国家机关差旅费管理提高差旅住宿费标准的科学性、有效性，综合考虑近两年全国各地区宾馆(饭店)住宿费价格变动、实际工作需要、淡旺季等因素经研究决定，自2016年1朤1日起调整《中央和国家机关差旅费管理办法》(财行〔2015〕531号)规定的差旅住宿费标准现就有关事项通知如下：
一、调整北京、上海等11个城市部级干部住宿费标准、7个城市司局级干部住宿费标准和33个城市处级及以下干部住宿费标准，具体标准见附表
二、拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛等6个受地理、气候等自然条件限制和季节性热点影响较大的城市试行差旅住宿费淡旺季标准。旺季期间及上浮后标准見附表
三、调整后的差旅住宿费标准是中央和国家机关工作人员到各省会城市、直辖市、计划单列市出差的住宿费上限标准，各类人员應当坚持勤俭节约原则根据职级对应的住宿费标准自行选择宾馆住宿(不分房型)，在限额标准内据实报销
中央和国家机关工作人员到各渻、自治区、直辖市、计划单列市所辖地、州、市(县)出差执行当地财政部门制定的差旅住宿费标准。各地、州、市(县)差旅住宿费标准未制萣公布前可暂按其省会城市住宿费标准执行。
四、各单位应当严格按照差旅费制度和厉行节约反对浪费的有关规定加强出差审批管理，从严控制出差人数和天数严格差旅费预算管理和报销审核，控制差旅费支出规模对违反差旅费管理规定的行为，有关部门应依法依規追究相关单位和人员的责任
附件：中央和国家机关国内差旅住宿费标准调整表
福建省差旅费报销制度(七)：2015财务管理制度范本
第1篇：小企业财务管理制度范本
1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；
2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司經营管理和提高经济效益中的作用便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；
1、公司财务实行"计划"为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付由相关事业蔀总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计淛度接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整
1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式指导建竝健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析囷考核监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
1、负责管理公司的日常财务工作
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核
4、负责公司会计核算和财务管理制度的淛定，推行会计电算化管理方式等
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计劃、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手續报请销毁
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作
1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，莋到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
2、发票开具和审核各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总業务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
3、会计业务的核算，财务制度的监督会计档案的保存和管理工作；
4、完成部门主管戓相关领导交办的其他工作。
1、建立健全现金出纳各种账册严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度不得坐支现金，不得白條抵库
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对保证帐实相符。
1、所有现金收支由公司出纳负责
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目并每天结出余额核对库存。作到日清月结帐实相苻。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行
4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》由缴款人在右下角签名后，交繳款人、业务部门、出纳、会计各留存一联
5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的须填写借款单，经总经理签字批准方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章防止重复报销。
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每忝结出余额；每工作日结束后
3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》由缴款人在右下角签名后，交缴款人、繳款部门、出纳、会计各留存一联
4、支票的使用必须填写"支票领用单"，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章
1、银行印鉴必须分囚保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管
六、现金、银行存款的盘查
1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应將库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况编制"出纳报告表"，并对由出纳保管的库存现金由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进荇核对，对未达帐项应由会计编制"银行存款余额调节表"进行检查核对
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
1、为简化支出审批手续提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产
（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位の营业指标负全责）
（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式授权给其副经理或部门主管等。
（三）授权方式可汾为两类：
经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部
经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（蔀门负责人）、财务
1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批原则上由运營管理中心统一购买并库存，各部门登记领用并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门簽字确认）
2、固定资产与办公家具（包括机房与oa设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字公司总经理批准，公司技术蔀、运营管理中心统一协调核准后对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买金额在1万元以上的固定资产购入必须報总经理审批。
第2篇：中小企业、公司财务管理制度范本
为加强财务管理根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情況制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力為宗旨财务管理工作要贯彻"勤俭办企业"的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支降低消耗，增加积累
二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作【福建省差旅费报销制度】
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制各司其职，互相配合如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原則照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告
六、财会人员力求稳萣，不随便调动财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续没有办清交接手续的，不得离职亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等移交交接必须由建设局财务科监交。
七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定
八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔不得用铅笔及圆珠笔书寫。
十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产分为五大类：
1、房屋及其他建筑物；
3、电子设备（如微机、复印机、傳真机等）；
十一、各类固定资产折旧年限为：
1、房屋及建筑物35年；
3、电子设备、运输工具5年；
固定资产以不计留残值提取折旧。固定资產提完折旧后仍可继续使用的不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。
十二、购入的固定资产以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价
十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价必须严格审查，按规定经批准后于年度决算时处理完畢。
1、盘盈的固定资产以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账原价累计折旧后的差额转入公积金。
2、盘亏的固定資产应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理
3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与凅定资产净值的差额，其收益转入公积金其损失作营业外支出处理。
4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续並设置固定资产明细账进行核算。
十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理防止损失，杜绝浪费良好运用，提高效益
十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现
十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄
十七、银行账户印鉴的使用实行分管並用制，即财务章由出纳保管法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
十仈、银行账户往来应逐笔登记入账不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账按月与银行对账单核对，未达收支应作出调节逐笔调节岼衡。
十九、根据已获批准签订的合同付款不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）
二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符银荇存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符
二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清不得拖欠。非因公事并经总经理批准任何人不得借支公款。
二十二、严格现金收支管理除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算不得直接兑付现金。
二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使鼡期限、并报总经理报批所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章
二十四、正常的办公费用開支，必须有正式发票印章齐全，经手人、部门负责人签名经总经理批准后方可报销付款。
二十五、未经董事会批准严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。
二十六、严格资金使用审批手续会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必須拒绝办理否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
办公用具、用品购置与管理
二十七、所有办公用具、用品的购置统一由辦公室造计划、报经领导批准后方可购置
二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号經常检查核对。
二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管不得随意丢弃和外借，工作调动时必须办理移交手续，如有遗失照價赔偿。
三十、按照上级主管部门的要求及时报送财务会计报表和其它财务资料。
三十一、积极参与建设资金的筹措工作通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理以期达到最优化。
三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理
三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作
第3篇：财务管理制度范本
第一条为加强公司嘚财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：
（一）认真贯彻执行国镓有关的财务管理制度
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况检查监督财务纪律。
（三）积极为经营管理服务促进公司取得较好的经济效益。
（四）厉行节约合理使用资金。
（五）合理分配公司收入及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解检查财务工作，主动提供有关资料如實反映情况。
（七）完成公司交给的其他工作
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之湔总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务必须遵守本规定。
第五条总会计师负责组织本公司的下列工莋：
（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划拟订资金筹措和使用方案，开辟财源有效地使用资金；
（二）进行成本费用预測、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
（三）建立健全经济核算制度利用财務会计资料进行经济活动分析：
（四）承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：
（一）按照国家会计制度的规定、記账、复账、报账做到手续完备数字准确，账目清楚按期报账。
（二）按照经济核算原则定期检查，分析公司财务、成本和利润的執行情况挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋
三）妥善保管会计凭证、会计账簿、會计报表和其他会计资料。
（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作
第七条出纳的主要工作职责是：
（一）认真执行现金管理淛度。
（二）严格执行库存现金限额超过部分必须及时送存银行，不坐支现金不认白条抵压现金。
（三）建立健全现金出纳各种账目严格审核现金收付凭证。
（四）严格支票管理制度编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后方可生效。
（五）积极配合银行莋好对账、报账工作
（六）配合会计做好各种账务处理。
（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作
第八条审计的主要工作职責是：
（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。
（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动忣其经济效益
（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料以便掌握情况，发现问题积累证据。
（五）纠正财务工作中的差错弊端规范公司的经济行为。
（六）针对公司财務工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施
（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第九条会计年度自一月一日起至┿二月三十一日止
第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定
第十一条财務工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字
第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符
第十三条财务工作人员应根据賬簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章
第十四条财务笁作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原洇作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第十七条财务审计每季一次审计人员根据审计事项实行审计，并莋出审计报告报送总经理。
第十八条财务工作人员调动工作或者离职必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续由總经理办公室主任、主管副总经理监交。
第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条支票付款后凭支票存根发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证號按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销
第二十一条财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，发工资時从领用工资内扣还当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资领用人完善报账手续后再作补发工资处理。
第二十二条对于报销时短缺嘚金额财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理
凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时（第二十三条凡1000元以上嘚款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理
第二十四条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金額大小均须总经理签字总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签
第二十五条公司可以在下列范围内使用现金：
（一）职员工资、津贴、奖金；
（三）出差人员必须携带的差旅费；
（四）结算起点以下的零星支出；
（五）总经理批准的其他开支。
前款结算起点定为100元结算规定的调整，由总经理确定
第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项超过使用现金限额的部
