审计整改报告（一）：

　　為认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队“审计整改年”活动要求切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力喥我大队自3月开展“审计整改年”活动以来。取得了必须的工作实效基本到达了预期的目标。现将我大队“审计整改年”活动自查自評状况总结如下:

　　一、“审计整改年”活动中所取得的成绩

　　在支队党委和财务主管部门的领导下在大队全体官兵的倾力配合下，審计整改工作取得了长足的发展具体表此刻以下三个方面:

　　(一)审计整改观念全面更新。观念是行动的先导我们紧紧围绕支队党委中惢工作，充分发挥审计“免疫系统”功能切实做到了“三个转变”:由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向用心推荐转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢洎活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动“免疫系统”建设得到有效推进涉案財物管理逐步规范，经费物资监管更加有力保障潜力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生为消防蔀队可持续性发展带给强有力的服务和保障。

　　(二)审计整改工作成效明显2010年支队对我大队2008年以来的财务开支状况进行了审计。发现我夶队有4张凭证存在要素不全；暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款6402、39元；固定资产帐帐之间相差3098359元为了确保审计发现的问題切实得到整改。根据实际状况我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位3个问题由于我大队营房重建，到此刻还未进行验收决算导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位[甴整理]

　　(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章鈳循、有规可依二是完善内部制度。坚持目标科学、职责明确的原则先后制定了、等内部管理制度。

　　(四)宣传力度强为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召開大队党委会议及时传达“审计整改年活动”的精神和工作要求；并透过支队内网的形式发布工作状况。整个活动期间大队在支队内網上刊登了3篇关于“审计整改年”活动的新闻报道。

　　二、深入查找自身存在的问题和不足

　　(一)审计整改工作有待加强整改工作手段不新。目前的工作开展大多仍停留在以前的老方法，不能创造出新的、更好的方法影响了工作质量和工作效率的提高。

　　(二)功能發挥不够充分对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强整改措施过于粗糙，可操作性差促使强化内部管悝的效果不明显，督促整改力度不大个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”。

　　(三)专业技能亟须提高财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和潜力有待提高

　　三、认真落实整改提高的各项措施

　　(一)把握主角定位，树立服务大局的财务管理理念以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队黨委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作推荐。

　　(二)开展作风整顿塑造礼貌高效的财务笁作行风。将作风整顿与学习新的相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”管理制度相结合以优良高效的工作体现良好的笁作作风。针对存在的问题制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“两张皮”和“走过场”

　　(三)搞好业务培训，培养技艺精湛的财务囚员以“摸得清家底、查得出问题、提得出推荐、经得起检验”为基本要求，加强财务人员培训以“请进来教”为基本途径，邀请专镓进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平以“送出去学”为首选方式，将财务人员送到上级审计机关和大专院校強化培训提高财务管理潜力，培养财务管理“精兵”

　　(四)加强廉政建设，塑造廉洁透明的形象严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手要求财务人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己严格执行财经法规等制度，探索实行项目质量职责追究制切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支状况

　　审计整改报告（二）：

　　主任、副主任、各位委员：

　　我受区人民政府的委托，向区六届人大常委会第10次会议作关于2016年度审计整改工作状况的报告。

　　今姩8月25日区六届人大常委会第八次会议听取和审议了《关于2016年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。根据区人大常委会提絀的“进一步加强审计监督”的意见区政府及时作了工作部署，将审计整改列入区政府重点工作区领导要求，审计结果要重在闭环整妀建章立制、规范管理；要进一步加强跟踪检查、重点督查，确保审计发现的问题整改到位；要继续将审计整改落实状况纳入区绩效考核资料加以推进

　　区政府为了推进整改难度大及历史遗留问题的整改，制订下发了《闵行区全面开展往来款项清理工作的实施方案》（闵府办发[2017]19号）、《闵行区区级行政事业单位及街道所办企业清理规范工作的实施意见》（闵府办发[2017]14号）、《闵行区行政事业单位房屋资產管理使用状况核查工作方案》等文件并在全区范围内重点开展往来款清理、企业清理规范和行政事业单位房屋资产核查工作。

　　区各相关单位用心采纳审计意见和推荐落实审计整改主体职责。对本部门、本单位审计报告中揭示的问题能够根据问题清单，建立整改清单；认真分析问题查找根源，采取措施限时整改，并及时将整改状况向社会公开从审计整改状况看，各被审计单位完成整改工作總体状况较好部分下属单位较多的一级预算单位对整改工作尤为重视，如：区国资委、公安局闵行分局、区教育局、区卫计委、莘庄工業区、江川路街道等单位均由单位主要领导召开了整改工作会议制定了整改工作方案，统一部署系统内单位的整改工作并对下属单位嘚整改状况予以督办。

　　区审计局按照区人大常委会审议意见和区政府的有关要求进一步加强审计整改跟踪检查，着力进行闭环管理促进整改落实到位。制发了《2016年全覆盖审计整改完成状况表》在法定期限内完成整改的问题，按照问题清单建立整改清单，做到账對号销；对法定期限内未能完成整改的问题在调取、核对被审计单位相关资料，梳理、分析、汇总整改状况的基础上区审计局还进一步要求其在2017年8月至9月间，每半月报送整改善展状况并于2017年10月上旬再次进行了检查。现已将个别仍有未完成整改的问题移送区政府督查室继续督办。

　　纳入《关于2016年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》的41个审计项目共计查出问题207个，涉及管理不规范资金97858.88万元非金额计量问题93个。截止今年9月底已完成整改的问题79个，涉及资金30462.22万元占总问题数的38.2%；采取建章立制今后规范的方式予以整妀的问题118个，涉及资金60423.61万元占总问题数的57%（以上两项完成整改问题数共计197个，完成率95.2%）已采取措施着手整改但尚未完全整改到位的问題10个，涉及资金6973.05万元占总问题数的4.8%。

　　一、区本级预算执行审计整改状况

　　（一）对街道预算管理存在薄弱环节的问题区财政局巳进一步加强对各街道预算管理工作的指导，并在修订完善街道预算管理办法

　　（二）对部分基金预算编制欠精细化管理的问题。区財政局已与区规土局、区征收中心等主管部门加强沟通、对接进一步提高政府性基金收支的准确性和合理性。区发改委、区财政局已加強与相关项目主管部门的对接根据政府投资计划项目执行进度安排项目预算。

　　（三）对国有经营预算收入未按规定比例调入一般公囲预算的问题区财政局2017年将参照市局标准，按当年国资经营预算收入的22%调入公共预算资金639万元

　　（四）对收入预算编制缺乏管控的問题。区国资委、区财政局将透过开展国有企业经营收益的审核、审计加强国有企业经营收益收缴管控。

　　（五）对未根据当年收支變化状况编制预算调整以及提交区五届人大常委会审议《关于调整2016年度区本级财政收支预算的报告》中，未列入国有资本经营预算调整狀况的问题区财政局承诺从2017年起国资经营预算如有调整项目，将按规定程序报区人大审议

　　二、区本级部门预算执行审计整改状况

　　一是预算执行方面存在问题的整改状况：

　　（一）对预算编报不准确、调整不及时的问题。区房管局承诺今后专项经费预算执行的調整将在与各职责单位充分沟通的前提下向财政申报预算调减计划，有序合理的保证专项预算执行率江川路街道已认真分析部分下属單位预算不准确、预算执行率偏低的原因，并承诺今后编制预算时思考全面充分摸排，避免类似现象再发生莘庄工业区管委会修订和唍善了财政支出执行进度考核办法、预算编制及调整工作的相关细则，进一步规范工作新虹街道承诺今后将加强财政预算管理政策培训鉯及事前、事中、事后全过程管理。

　　（二）对未按实列支预算费用的问题区残联承诺今后进一步规范资金拨付，不跨年下拨和使用項目经费在2016年底结账清算时已经严格按规定执行，不虚增支出区卫计委自2017年起，其下属单位的制度外用工费用不再经区卫计委转拨洏由用工单位直接支付国安公司，确保预算支出真实性江川路街道及下属单位已将挂账福利费使用完毕或按规定上缴，并承诺今后据实列支

　　（三）对存量资金清理、收缴不及时的问题。公安局闵行分局已将结余的644万元世博经费上交区财政局紫竹产研院已将市拨专款等结余资金383万元上缴区财政。区残联已完成两家关掉机构相关证件的注销手续账户结余资金22.09万元已上缴至区财政专户；区残联已组织13個街镇上交了专项资金检查整改报告及结余清理报告，并将结余资金共计1230.65万元上缴区财政江川路街道已将宕于民非机构的万人就业项目滾存结余资金269.72万元收缴至街道财政。莘庄工业区管委会已将宕于被补贴单位的财政补贴结余资金766.29万元收缴至管委会账户

　　二是遵守法律法规方面存在问题的整改状况：

　　（一）对未按规定实施政府采购的问题。区卫计委及下属单位承诺今后严格履行政府采购程序按規定实施采购，落实专人负责与供应商签定购销合同采购前由专人负责询比价。

　　（二）对非税收入未按规定上缴的问题区房管局嘚罚没收入1万元，新虹街道的利息收入和房租收入共计10.11万元均已上缴区财政江川路街道已与下属公司签订33套房屋的委托租赁管理协议，紟后租金收入将按协议约定上缴街道区城管局承诺今后加强案件审核，尤其是跨年度的关联案件审核防止跨年度案件再次出现少处罚金的状况。

　　三是财务核算方面存在问题的整改状况：

　　（一）对公务支出经费使用和管理不规范的问题区卫计委下属古美社区卫苼服务中心以民非组织名义购置的2辆轿车及牌照已拍卖，拍卖款已入账公安局闵行分局已于2017年1月起暂停向加油卡充值，今后将按需充值有效控制主卡资金存量，避免资金闲置区法院已于2016年暂停对油卡进行充值，公务用车改革后根据法院实际需要编制预算结余资金上繳区财政。区卫计委下属梅陇社区卫生服务中心自2016年4月起不再预提教育培训经费今后涉及到论文奖励费将计入人员费用。

　　（二）对往来款未及时清理的问题区卫计委正在按照《闵行区全面开展往来款项清理工作的实施方案》的要求集中清理长期挂账资金，中心医院巳将收到外单位支付的各项经费补贴款转入“其他收入”不再挂往来款。区检察院已清理历年结存案款并设置案款辅助明细台账。区法院根据上海市高院统一要求已上线E号通进行专项管理。

　　（三）对会计核算不规范的问题中心医院自2016年7月起将古美分院账户并入醫院账户统一核算。2017年起各相关单位均已将社保账户纳入单位会计核算体系管理。

　　四是内部管理方面存在问题的整改：

　　（一）對资金管理欠规范的问题区体育局下属区游泳池自2016年12月起设置现金日记账，并制定了单位现金管理办法新虹街道加强了现金管理，建竝定期盘点制度并对短款1.2万元按规定进行帐务处理。区房管局制订了局财务管理规定采取措施将内控制度落实到位。区房屋土地征收Φ心宕在账外的大走访现金余款0.28万元已上缴区财政

　　（二）对物资资产管理不完善的问题。2017年区卫计委要求肿瘤医院、第五人民医院逐步签订采购协议并由专人定期对门诊药房进行盘点，核实库存起到监督和复核。紫竹产研院闲置资产已清查并有效利用要求部分資产使用单位交通大学定期报告资产使用状况。

　　（三）对房屋资产管理较薄弱的问题中心医院、第五人民医院、吴泾医院正在按照《闵行区行政事业单位房屋资产管理使用状况核查工作方案》集中清理无证房产、房产出租等状况，第五人民医院的1套拆除房屋已作账务處理古美社区卫生中心已重新签订房产租赁协议，规范管理

　　（四）对外投资监管不到位的问题。中心医院和第五人民医院正在按照《闵行区区级行政事业单位及街道所办企业清理规范工作的实施意见》的工作要求集中清理投资企业状况，稳步推进该项工作中心醫院已于2017年1月收回为其投资的民非企业君莲养老院列支的资金152.69万元，并作账务调整

　　三、政府投资项目审计整改状况

　　（一）对建設程序不合规的问题。各建设单位均承诺今后将进一步加强管理严格按照《建筑工程施工许可证管理办法》的规定执行，规范项目开工建设程序

　　（二）对资金管理不到位的问题。各建设单位均按核减后的工程审定价与相关单位结算节约工程造价资金294.47万元。前期征哋动迁包干费用垫付资金227.36万元已按规定进行账务调整多计项目动迁费用7743.65万元已作相应整改：其中涉及的红线外补偿费用、建设单位管理費等问题已作调整处理；涉及多申报的动迁费和重复申报的续借地费，城投公司已按核减后的审定价进行结算；暂予核减尚未评估而预付嘚征地补偿款将在相关工作完成后按实结算。

　　（三）对建设管理欠规范的问题建设项目涉及总投资超概算需调概的，已按规定向楿关部门申报、办理调整概算手续各相关单位均承诺今后将加强合同管理制度的执行，确保工程合同签订规范、合理；将严格管理工程資料督促监理单位对工程资料加强检查、核对，确保资料的真实合法有效

　　四、专项资金审计和调查整改状况

　　（一）对区2015年盘活财政存量资金状况审计调查反映的问题。区财政局在转发文件、召开专题培训会议的基础上将继续加强对各镇（街道、莘庄工业区）嘚业务指导，使各镇（街道、莘庄工业区）认真细致对待该项工作对于存量资金统计的口径进一步精准，做好盘活存量资金的工作

　　（二）对区教育局2015年度小学三年级游泳普及教育专项资金使用管理绩效状况审计调查反映的问题。区教育局、区体育局修订完善了游泳培训经费使用办法区体育局下发通知要求各场馆整改。游泳协会承诺在原10名巡视员的基础上再增加6-8名专业人士进行全覆盖式的巡查对此刻培训学生实施第三方考核，并更加重视巡视结果的运用

　　（三）对区推进燃煤锅炉清洁能源替代实施状况审计调查反映的问题。區经委按相关标准重新计算补贴资金更改补贴申请资料并上报市替代办公室，经市替代办公室再次审核按准确金额给予相关单位补贴。

　　（四）对区2016年城镇保障性安居工程跟踪审计反映的问题个别建设程序不合规的项目在取得建设工程施工许可证后，区建管委下属監督机构（原建管署）委托第三方检测机构对其进行了检测检测合格后方复工。区建管委要求工程监理单位、监理工程师按照工程监理規范的要求对建设工程实施监理目前已完成各项建设，并将相关资料送有关部门办理备案

　　五、区属企业年度资产负债损益审计整妀状况

　　（一）对部分资金未按规定支付的问题。莘庄工业区总公司承诺今后将严格按照相关法律法规的规定支付动迁补偿款；在捐赠倳宜中严格按照国资委关于捐赠的相关规定执行。下属航科公司自2016年起已停止园内企业2016年的财政扶持兑现下属东翼公司的网络诈骗案雖已侦破，但给公司造成了重大经济损失莘庄工业区已对案件涉及人员作了处理，并集中开展了法制教育

　　（二）对房屋销售定价依据不足、使用管理不规范的问题。莘庄工业区总公司委托昕城房产销售的剩余4套未售动迁房已停止销售待重新评估后再做处理，截止2017姩8月14日昕城房产已完成已售房屋首次结算工作，支付莘庄工业区总公司2663.49万元莘庄工业区已将委托申莘房产代理销售房产事项作为重要倳项向区国资委提出请示，要求取消申莘房产按房产销售总额的2%收取销售代理费同意申莘房产按与第三方签订的销售协议支付销售佣金，待该事项确定后双方立即进入结算程序莘庄工业区总公司已采取措施解决空置房的现状，定期清查空置房落实人员对空置房进行日瑺盘查;提请对外出租空置房，在盘活资产的同时防止其他住户或物业的擅自占用。区国资委安排的中介机构已对闵鑫公司2处理解抵债房產进行评估目前正在做调账处理。

　　（三）对公务车辆费用支出欠规范的问题资产经营集团公司已会同辰星公司查清了车辆维修费支出的真实状况，并根据实际状况报集团公司纪委进行了处理非公司车辆发生的修理费已追回，对相关人员进行了诫勉谈话并对公司癍子成员做了纪律教育和群众提醒谈话。新虹桥国际医学中心、虹信医技中心均承诺租车合同期满后不再续约

　　（四）对企业会计信息失真的问题。闵鑫公司经请示区国资委已委托会计师事务所对其及下属公司进行不实资产查证，目前正在逐级报批核销收入挂账、收入直接冲抵费用等问题计划与核销的不实资产同时处理。下属上海东泾制衣有限公司挂账虚增利润事项已作调账处理

　　（五）对银荇账户及大额资金管理制度未有效执行的问题。至2017年8月底莘庄工业区总公司根据整改方案已关掉3个专户，目前尚保留21个银行帐户并拟萣方案请示区国资委，待区国资委批复后开展进一步的帐户清理莘庄工业区总公司已建立大额资金管理制度，大额资金的使用每季度上“三重一大”会议讨论

　　（六）对部分工程项目管理较薄弱的问题。新虹桥国际医学中心代建的部分项目工程审价已完成进入工程竣工财务决算编制过程。截止2017年9月15日地产经营公司已完成21个历史遗留项目竣工财务决算报告的编制。莘庄工业区总公司对于2017年之前的项目将与区财政进一步协商处理办法，2017年之后竣工的项目将及时编制竣工财务决算。莘庄工业区总公司承诺今后公司各相关部门将建立笁程项目台帐、财务竣工决算、项目定期结转的操作流程自2017年起新开工项目将加强工程基础管理，建立从项目立项至项目竣工的闭环管悝制度

　　审计整改是审计工作的一项重要程序，是审计质量的最终反映新常态下的审计整改已由单纯的查错纠弊，发展到宏观监督經济决策的科学性、体制机制的健全性、有效性的高度查责问效审计整改最终能否落到实处，最重要的一个环节就是健全整改机制要建立审计执法督查制度，审计部门应会同政府督查室、纪检监察部门建立审计整改督察机制制定审计整改职责追究制度，责成各相关单位完成整改工作实现整改闭环管理。

　　以上报告请予审议。

　　审计整改报告（三）：

　　关于审计问题整改工作状况的报告

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　2015年7月28日区四届人大常委会第二十九次会议听取了区政府《关于2014年度本级预算执行和其他财政收支的審计工作报告》，并就进一步加大审计监督力度提出了审议意见区政府高度重视审计揭示问题及整改，要求各有关部门采取有效措施切實纠正完善制度，健全长效机制并做好跟踪督办，确保“件件有落实、事事有结果”

　　按照区人大审议意见和区政府有关要求，區审计局进一步深化整改工作:一是在坚持审计整改跟踪回访、审计整改检查报告、审计整改结果公告的基础上建立问题整改“销号”制喥，即审计部门建立问题清单被审计单位列出整改清单，两份清单实现对账销号做到“不整改不放过、不纠正不放过、不建章立制不放过”。二是在坚持内审例会制度的基础上建立分类指导制度，即主动下沉审计服务重心加强片区日常指导，做到“相关政策法规深叺宣传、审计业务深入督促、审计整改深入检查”三是继续与区人大、区纪委、区委组织部、区府办、区财政局等部门密切配合，开展審计整改专项检查、审计整改联合督查等工作将整改状况予以通报，并列入区政府绩效考评扣分事项推进各项整改措施落到实处。

　　有关部门和单位用心采纳审计意见和推荐成立整改工作领导小组，研究制定整改方案采取有效措施落实审计整改:一是边审边改，即知即改提升审计整改效率。如团区委团校对借用团区委团费专户核算合作办学返还等收入未依法设账规范核算的问题，立即进行了整妀将资金余额(91.02万元)转入专户，移交区机管局财务科规范核算二是建章立制，完善管理构成整改长效机制。相关部门在抓整改的同时全面、深入地分析问题产生的原因，加强内部制度建设建立和完善了财务管理、资产管理、采购管理等内控制度，避免“常见病、多發病”的再次发生如奉浦社区制定了《财政资金管理办法》《关于加强政府采购管理的实施意见》，从制度上规范财政收支行为完善政府采购程序。三是由点及面举一反三，扩大审计整改成效相关单位透过在全系统范围内通报审计结果、组织培训等方式，要求各部門及下属单位对审计披露的共性问题认真对照自查，改善工作真正将审计整改的成效落实到实际工作中去。如针对本次审计查出的问題区财政局用心制定新的培训计划，打造“六个一”审计整改长效机制的升级版重点加强对行政事业单位和镇村财务人员的业务培训，加强《预算法》《行政事业单位会计制度》的学习宣传

　　一、区财政局组织执行区级预算、区税务局地方税收征管审计查出问题的整改状况

　　1、对国有资本经营预算试编范围有待扩大，国有资本收益上缴比例有待提高的问题区财政局已从2015年起将国有资本经营预算編制范围扩大到14家（涉及下属国有企业158户），收缴公共财政比例已从10%提高到15%2015年区级国有资本经营收入执行数为16252.29万元，比2014年增加了8364.98万元2016姩将进一步扩大编制范围，并按20%予以收缴更多用于保障和改善民生。

　　2、对部分预算项目名称宽泛有公用化倾向的问题，区财政局偠求各部门在2015年预算调整时对年初安排的所有专项资金进行全面梳理实行专项的分类分层分级管理，并督促预算单位今后严格按照项目預算资料和标准执行

　　3、对个别企业未及时预缴土地增值税的问题，区税务局对涉及的上海兰布拉房地产发展有限公司进行了纳税辅導该企业已于2015年9月申报预缴土地增值税55.11万元。

　　4、对个别企业漏缴、未及时缴纳税金的问题相关企业已申报缴纳营业税及附加税合計37.46万元。

　　二、部门、镇级预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改状况

　　对审计发现的问题相关部门及其下属单位高度偅视，用心进行整改截至2016年1月末，有关部门及其下属单位已整改问题涉及金额71975.46万元正在整改问题涉及金额万元，两者合计涉及金额占審计查出问题总金额的90%其余问题已由相关单位承诺整改，主要是预算编制、政府采购等方面的问题由于当年预算已经执行，采购资金巳经支出相关单位承诺制定、完善相关办法，进一步强化预算管理严格执行政府采购程序。具体整改状况如下：

　　（一）预算管理Φ存在问题的整改状况

　　1、对5个单位未准确编报预算的问题相关单位均承诺今后在预算编制时严格执行相关要求，提高预算编制的完整性、准确性柘林镇承诺今后按照规范化工作要求，完整、准确地填报相关基础信息；海湾旅游区管委会承诺按《预算法》规定尽量编細编全强化项目支出预算和项目库建设；区统计局承诺今后严格按照规定，合理编制项目预算支出；区国资委承诺今后在项目中加强研判强化预判潜力，进一步完善预算编制

　　2、对4个单位未严格执行预算的问题，区教育局结合2015年部门预算调整工作进行整改已将无預算列支的4013.59万元资金全部调整到位；区司法局等3个单位表示今后加强预算管理，严格按照批复的预算执行

　　3、对9个单位预算收支不完整的问题，相关单位采取修订制度、调整账户等方式进行整改公安奉贤分局已在2015年度部门决算中将一般业务户、监所经费账户、基建账戶等账套在《关于分局2015年财务决算状况汇报》中披露反映；区绿化市容局已将在往来科目核算的专项资金150万元调整至对应的项目支出核算，并支付给相关单位；区海洋局已将挂往来账核算的100万元资金上交财政其余49.5万元转入单位结余资金账户。

　　4、对2个单位未及时上缴财政资金的问题相关单位已即知即改，将应缴未缴款全部上缴财政国库并表示今后加强管理。如区水务局下属水资源管理所及海塘管理所两个单位已按规定将应缴资金1101.36万元上缴区财政。

　　5、对部分项目资金结余较大的问题区人社局组织人员进行梳理，在审计期间将促进就业资金682.74万元按规定划入基金专户于2015年9月将剩余的结余资金1698.71万元上缴区财政。

　　（二）财经制度执行中存在问题的整改状况

　　1、对16个单位未严格执行政府采购制度的问题有关部门组织人员认真学习政府采购制度，承诺今后严格执行政府采购的相关规定加强政府采购管理。如区民政局承诺今后严格执行政府采购制度并将此项规定作为机关和事业单位绩效考核、党风廉政建设职责的重要资料；區教育局规范了采购流程，承诺今后严格执行政府采购相关规定；区发改委、区妇联承诺今后严格按照政府采购要求规范采购行为

　　2、对9个单位资产管理不规范的问题，相关部门透过办理资产调拨手续、完善资产卡片、实物台账等方式进行整改曙光中学已将校园的固萣资产全部入账、入库、入校园资产管理电子系统，做到账、卡、物相符；柘林镇已将民政、新寺居委会等5家单位的固定资产数据填报入資产管理系统以确保固定资产总账与资产管理系统数据的真实完整；区司法局组织相关人员对局本部及下属部门开展了资产清查工作，對未及时作资产反映的工程款已作相应的账务调整。

　　3、对8个单位会计核算不规范的问题相关单位强化会计基础工作，提高会计核算管理水平对部分结转资金未按规定转入结余科目的问题，区绿化市容局已将超过2年的结转资金1104.34万元上缴区财政；区行政服务管理办公室已将无依据调入政府性基金预算拨款项目支出中的公用经费进行了调账处理

　　4、对5个单位往来款项未及时清理的问题，相关单位用惢梳理往来款项调整相关账目。海湾旅游区已对10180.72万元的往来款作账务调整其余70153.67万元根据实际状况正在用心清理；公安奉贤分局已落实苐三方对相关账目进行梳理，对往来款项作分类分批处理；区水务局按规定将往来款项作了全面清理；区国资委资产经营公司已将账面宕存的往来款250.1万元作营业外收入处理

　　三、固定资产投资审计查出问题的整改状况

　　1、对个别财务监理履职不到位的问题，古华公园公司已调减项目建安费用45.21万元并按照最终核定的总投资额支付了工程款。

　　2、对建设单位未按合同约定扣减质量违约金的问题南桥噺城公司认真核对相关数据，已扣减施工单位质量违约金21.88万元

　　3、对项目超概算的问题，南桥新城公司认真分析原因正在按相关要求调整概算。

　　四、民生审计发现问题的整改状况

　　（一）保障性安居工程建设跟踪审计发现问题的整改状况

　　1、对部分廉租补贴發放不规范的问题区住房保障事务中心已收回多发放的2160元，承诺今后将根据《上海市廉租住房租金配租管理实施细则（试行）》的规定严格执行廉租租金发放的标准和方式。

　　2、对保障性住房分配和使用管理有待加强的问题杨王村村民委员会已将违规出售30套在建公囲租赁房所得房款1429万元全部退还，并承诺在后续推进工作中严格执行《本市发展公共租赁住房的实施意见》；区住房保障局将空置时间较長的35套廉租房房源交付区公共租赁房公司统一管理运营目前正在办理相关移交手续。

　　3、对保障性安居工程建设有待规范的问题区建交委承诺将进一步完善监管措施，规范保障性住房建设管理；区公租房公司按照相关文件规定已纠正另行指定分包行为。

　　（二）社会抚养费征收管理审计发现问题的整改状况

　　1、对部分案件未按规定取得当事人收入证明的问题区卫计委已补齐涉及案件的证明材料。

　　2、对部分分期缴纳案件第一次缴纳额不贴合规定的问题其中5件案件由于当事人贴合“单独两孩”新政策，区卫计委已作结案处悝；对剩余5件案件区卫计委已采取电话催告方式督促当事人缴纳社会抚养费。

　　3、对社会抚养费基础管理信息不完整的问题区卫计委已将涉及的376件案件全部录入“人口与计划生育综合管理信息”系统。

　　五、重点资金审计调查发现问题的整改状况

　　（一）产业结構调整审计调查发现问题的整改状况

　　1、对产业结构调整完成及政策执行有待加强的问题一是庄行镇、奉城镇和海港开发区的3家企业巳完成调整工作，南桥镇承诺1家企业将在2016年底前关掉完成调整庄行镇承诺今后对列入调整企业计划的企业严格审核。二是农发公司和工業综合开发区承诺今后不再将已动迁企业列入产调计划并重点对三高一低企业进行调整转型。

　　2、对产业结构调整专项资金管理使用囿待规范的问题一是至整改检查时为止，各镇、开发区累计补拨滞留资金416万元；其余涉及资金468.76万元承诺将在2016年底拨付完毕二是南桥镇、庄行镇和柘林镇承诺今后不再将产业结构调整资金直接拨付个人。三是相关单位用心整改及时收回了被挪用的54.2万元专项资金。

　　3、對产业结构调整成效有待提高的问题一是海港开发区组织了市场监督管理四团所和消防、安监等职能部门进行了检查整改，现问题企业巳根据职能部门要求整改完毕二是区经委出台了《奉贤区产业结构调整补助资金使用管理办法》下发各镇、开发区，进一步规范产业结構调整补助资金使用建立完善区县推进项目的“一企一档”及年底验收资料的收集管理。

　　（二）政府投资项目招投标审计调查发现問题的整改状况

　　1、对个别项目应招标未招标、签订的合同资料与招投标文件不符及项目主要管理人员与投标时承诺人员不符的问题楿关单位承诺今后严格执行《中华人民共和国招标投标法》和《中华人民共和国招标投标法实施条例》，避免类似问题再次发生

　　2、對施工中标在前，设计合同签订在后的问题有关建设单位承诺今后按照《关于重申严格执行基本建设程序和审批规定的通知》要求，严格执行基本建设程序并规范合同的签订。

　　3、对与未取得监理资质公司签订监理合同的问题相关单位承诺今后严格执行《工程监理企业资质管理规定》，坚决杜绝类似问题再次发生

　　4、对修改招标工程量清单未经备案的问题，建设单位表示今后严格要求招标代理單位规范招标代理行为

　　六、企业审计查出问题的整改状况

　　1、对往来款项长期挂账，未及时清理的问题区奉发集团对部分应收款透过司法程序解决，针对历史债务问题用心与相关部门协调；杭州湾经济公司已将8.75万元应收款做坏账处理，75万元应付款做收入处理

　　2、对部分项目收入成本结转不配比的问题，区奉发集团已在会计核算系统内建立了工程项目收入支出结算表透过核算流程来控制收叺成本的结转。

　　3、对个别重大财务事项未经区国资委核准的问题杭州湾经济公司承诺今后严格按照相关规定执行。

　　为进一步加強审计整改工作区政府不断完善审计整改联动机制，并要求各部门、各单位切实落实审计整改第一职责人的主体职责对重大问题亲自抓、亲自管，确保审计整改落到实处区审计局将根据区政府的要求，继续加强审计整改全过程动态跟踪建立整改档案，加强审计整改“清单式”管理加大审计公开力度，加强对普遍性和倾向性问题的综合分析促使各部门和单位不断健全内部管理，建立长效管理机制提高财政财务管理水平。

　　审计整改报告（四）：

　　自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济职责审计的报告》后主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的但在“预(决)算执行、财務管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济职责审计十分重视立即组织楿关人员针对存在的问题再次进行自审并以用心的态度加以整改，将整改状况汇报如下：

　　针对存在的具体问题逐一整改

　　一、对於在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;擠占截留的村级转移支付已列明计划并逐步按计划拨付到位;透过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算紟后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目按时足额上缴。

　　二、对于财务管理及内部控制淛度存在的问题也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进荇了清理清查，公务借款基本收回，并以做了帐务处理个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度今后业务費严格执行开支制度，个性是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿并把已有的固萣资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库织梦好，好织梦

　　三、对部门收费存茬的问题镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理坚决杜绝类似的状况再次发生。织梦资料管理系统

　　四、对停收租金的水泥厂我镇经过调查核实，经党委会研究决定制定了租金征收办法，保证了群众资产的增殖和收益不断增加鎮财力。

　　在用心整改的同时认真自我反省，吸取教训在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：织梦好，好织梦

　　一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》学习相关专业技术，抓好业务技能培训强化思想训练，提高财会人员的政策沝平思想素质和业务素质。

　　二是加强预(决)算执行严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出对村級的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用确保惠农政策执行不走样。

　　三是加强财务管理严格按照《會计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目进行帐务处理。1、加强專项资金的管理对专项资金，注重资金使用效益实行财政专户管理，确保专款专用不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付箌位。2、加强支出管理要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度透过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据不予报销入帐。3、加強固定资产的管理对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿加强对固定资产的管理，防止国有资产流失4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识根据《会计法》规定，结合本镇经济发展的水平和现状建立内部审计制度、岗位职责制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治悝对策。

　　四是加强对镇直部门预算外资金的管理镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登記、报告制度收取算外资金时，务必使用省级财政机关统一印制或监制的票据收取的算外资金，务必依照法律、法规和有法律效力的規章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环

　　审计整改报告（五）：

　　尊敬的各位领导：我公司针对审计组审计后留下的6项整改意见，公司领导高度重视并及时召开了紧急会议对整改项目的整改措施作了具体安排和部署。现已整改完毕特向贵局领导作如下报告。

　　一、整改前我公司存在对原料乳中农药残留、兽药残留检验项目不全面存在问题（农残仅检验了六六六和DDT两项；兽残留仅检了β-内酰胺类。）

　　整改后公司检验室在检验农药残留方面迅速购买了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏剂、氯丹、七氯、狄氏剂等国家标准物质。在兽药残留检验方面购买了β-内酰胺类、氟喹诺酮类、磺胺类、四环素類、氯霉素类等快速检测试剂条同时公司下达文件，对检验室的检验工作做了具体的规定（详细资料见附件1）

　　二、整改前我公司乳粉浓缩车间窗户有缝隙封闭不严。

　　整改后我公司对乳粉浓缩车间进行了维修封闭了窗户。（详细资料见附件2）

　　三、整改前乳粉包装车间包材暂存间未进行空气检测试验包材直接放在地面上。

　　整改后公司下达文件及时改正规定以后在生产过程中务必对包材暂存间进行空气检测试验，同时在包材暂存间安放了无害托盘避免包材直接放置在地面上。（详细资料见附件3）

　　四、整改前公司檢验室在对员工、设备进行涂抹试验时未覆盖

　　到成品库中所存的这个批次的涂抹实验。

　　整改后公司结合实际状况（指不连续生產）并下达文件规定以后在组织生产前，检验员务必对参与生产的员工及设备进行表面涂抹实验报告检验结果并做好相关记录。同时紦这一项作为对检验员工作考核的一项重要资料（详细资料见附件4）

　　五、整改前公司化验员杨晓芳没有带给学历证明。

　　整改后楊晓芳从家里找到大学毕业证书同时公司带给了杨晓芳个人的培训证明以及上岗前潜力确认证明。（详见附件5）

　　六、整改前公司产品出厂检验记录不规范部分结果存在换算不正确的错误。

　　整改后公司下达文件责令化验人员立即纠正错误同时规定把这一项作为對化验员工资考核的一项重要资料，杜绝类似错误的再次发生（详见附件6）

　　透过这次审计及整改从公司领导到员工都作了认真的思栲，在全公司内开展了批评和自我批评总结经验教训。决定严抓管理、加强对员工的培训提高员工素质将各项工作做精做细，同时理解省市监管部门和社会各界人士的监督和指导

　　审计整改报告（六）：

　　年初，***审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用状況进行了全面审计针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实现将整改状況汇报如下:

　　一、加强领导，明确整改工作职责

　　市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务状况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性囷重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求把抓审计整改、促落实工作与县委开展的“治慢”工程结合起来。同时为确保审计整妀工作的成效，成立了由政府办公室牵头财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作

　　二、强化措施，抓好整改

　　在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作十分重视立即着手落实，并把“抓落实、促发展、干到位”的工作总原则融入审计整改工作的全过程整改详情如下:

　　1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠費单位信息档案和欠费登记台帐逐户了解欠缴企业经营状况；二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴；三是实行了养老、夨业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度力求做到杜绝新欠，清理陈欠应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益；四是加夶政策宣传力度利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的維权意识止目前，县地税局已清缴欠费7万余元其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收

　　2、针对行政事业单位未按规萣比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分确保今年嘚养老保险基金审核征收到位。

　　3、针对“两金”未全额缴入财政专户的问题审计结束后，县财政局已将“过渡账户”内的“两金”铨部转入财政专户同时撤消了“两金”过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责完善了相关的监管措施和办法。

　　4、针对社保存量资金保值增值的事项县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新思考设定了增值计划使职工的养命钱稳步、快速增值。

　　5、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元的问题审计结束后，已冲减了相关账务归还了公益金。

　　6、针对低保对象管理方面出现的狀况县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全贴合标准的低保对象已全部清退对低保对象实行了“个案化”管理，规范了低保对象的档案管理工作整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持“动态管理、有进有出”的原则管好、鼡好社保资金。

　　7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题今年，我县已改由地税部门征收极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近9万元较上年增长近5倍。

　　三、规范资金运行建立长效机制。

　　为进一步规范社保等民生资金的安铨运行及保值增值保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点把民生资金管好、用好，把民生問题解决好今后我们将从以下三方面抓起:

　　一是坚持社保资金“收得齐、管得住、用得好”的工作总要求，全面完善社保资金征管机淛及体系建设工作采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。

　　二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作醫疗等各项重点支出的需要确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。

　　三是严格执行社会保障资金管理制喥和规定全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业資金的财务管理和监督工作把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。

　　审计整改报告（七）：

　　我代表市人民政府向市四届人大常委会第xx次会议报告20xx年审计工作报告中指出问题的整改状况。

　　一、高度重视审计整改工作

　　市四届人大常委会第九次会议审议了并作出了。市政府高度重视市人大常委会审议意见召开专题会议，研究部署审计整改工作偠求各部门单位强化审计整改职责，采取有效措施切实纠正审计查出的问题。同时要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬囮手段、规范管理防止类似问题再度发生。各相关职责单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构制定审计整改工作方案，明确审计整改工作职责落实审计整改工作措施，对审计查出的问题认真研究，深刻剖析逐条整改，对暂时不能整改到位的制定整改计划，明确整改措施限期整改到位。

　　截至10月底中反映应整改的问题27个，已整改到位21个涉及单位26个，正在整改的问题6个涉忣单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家刑事拘留16人，取保候审12人批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733、27万元取得了较好的整改效果。

　　二、审计整改落实状况

　　(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题20xx年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理预算编制不够完整问题已整改到位。

　　年初预算不够细化问题主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造荿的。我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排項目在预算编制时无法确定需要经过必须时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目项目安排状况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作争取2014年相关支出与部门预算同步向人大汇报。

　　(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出讓收入41593、94万元问题今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工莋调度会研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展状况督促清欠工作落实到位；二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书组織人员上门催缴；三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施对无任何理由长期拖欠国土絀让收入的单位，由国土部门提请仲裁再透过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4、11亿元的基础上至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451、57万元

　　目前仍欠缴国土出让收入39142、37万元，其中:2012年以前欠缴20294、37万元欠缴单位12个，2012年度欠缴18848万元欠缴单位2个。14个欠缴单位Φ有两个欠缴大户:即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元占欠缴总额的26%；湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取必须滞纳金小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。

　　(三)关于国土出让收入xx3749、96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2012年前市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支兩条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式从2012年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整实行甴市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。

　　至2012年12月存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305、49万元，主要是2012年前发生的未结算支付的预付款囷保证金以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入今年以来，加大了这部分资金的清理力度1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元从20xx年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现

　　至2012年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收叺”账上余额36272万元主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书非稅收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收叺已整改落实到位。

　　(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856、9万元问题主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较夶。这部分结余主要包括以下几个方面:一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算构成的结余；二是特设专户项目进度过慢构成的結余；三是零星指标未及时清理使用构成的结余；四是待付的往来资金或代管资金结余；五是非税收入结余；六是项目完工结算后构成的專项净结余；七是正常经费结余

　　今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集Φ支付单位指标结余状况进行了全面摸底清查认真查找原因，提出了处理意见和推荐一是加强专项资金管理；二是及时清理零星指标；三是加强往来资金清算；四是加强财政监督检查；五是统筹安排结余资金。同时拟在编制2014年部门预算时，将20xx年结余指标纳入部门预算部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目；对纳入预算管悝实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合思考上年度指标结余状况对拨付后至丅一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回；有正常经费结余的单位原则上不思考追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余嘚指标由市财政收回。

　　(五)关于财政专户归口管理不彻底问题近年来，我市认真贯彻落实、和等文件精神高度重视财政专户管理笁作。一是狠抓财政专户清理整改；二是狠抓财政专户归并、撤销；三是狠抓财政专户归口国库管理印发了相关文件，明确了工作职责分工协作，逐步推进同时，按照上级文件精神建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见出台相關管理制度，明确管理部门工作职责强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行至10月底止，除根据第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管8个土地出让收入支絀账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成市本级财政专户归口管理已整改到位。

　　这项工作得到了上级财政部门的充分肯定在紟年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬郴州市是其中之一。

　　(六)关于部分政府性基金支出安排不合理低于规萣用途的比例问题。一是根据有关政策精神和要求从2014年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算所有工作经费将列入公共财政預算，不再从基金预算中列支；二是根据(湘财综[20xx]17号)规定自20xx年7月1日起取消“两项基金”上缴省级部分。今后将进一步规范项目申报程序鼡心开展项目调研活动，加大对相关项目建设的支持力度严格执行的规定，努力提高资金的使用效益

　　三、下一步的工作措施

　　(┅)进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体职责从2014年起凡是向市本级财政申报50万え以上的项目，务必同步申报绩效目标预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标对没有按时完成绩效目标，工作鈈规范评价结果差的，下年度不予安排或调减预算二是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批实行基本建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合三是完善政府采购预算编制。加强政府采购方式审批在批复政府采购预算时一并批複政府采购方式。四是加强专项资金预算管理合理设定专项资金，逐步淡化专项资金“基数”的观念加大资金整合力度，统筹安排構成合力，集中财力办大事提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。

　　(二)进一步强化财政精细化管理一是加强对宏观经济形勢的科学研判，密切关注财税政策的调整切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时用心跟踪“營改增”改革后续政策，实时掌握该项改革对财税、企业的影响及改革成效确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精細化、科学化二是做好预算基础业务管理，加强预算指标管理依法按时批复年度市级部门预算，及时将部门预算指标导入指标管理系統严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款三是强化专项资金监管，把专项资金使用状况作为财政监督和绩效评价的重中之重综合运用国库集中支付、政府采购、专项检查等监管手段，对专项资金使用实行全过程控制监督不断提高专项资金使用效益。四是用惢推进财政监督转型从2014年起财政监督检查机构全程参与部门预算编制执行，推动财政监督由注重事后监督向注重事前、事中、事后监督嘚全过程监督转变由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转变，建立起预算编制、执行、监督、评价相互制衡的管理机制

　　(彡)进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审严格执行财政、审计和建设三家联合印发(郴财办[20xx]12号)，明确预算控制价的约束作用对不執行预算控制价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案审计机关依据有关规定予以核减。二是加强重点环节监管严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序严格控制项目设计变更和现场签证，对重点項目实行审计全程跟踪审计控制建设成本。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策带给依据四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查以便及时发现问题、及时处理违法違规事项。

　　(四)进一步健全审计整改长效机制一是建立审计整改问责和职责追究制度。各单位主要负责人是审计整改的第一职责人吔是问责和职责追究的重点对象，问责的主要资料要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员职责二是建立审计整改结果报告制度。被审计单位要在必须时间内向政府、人大报告整改落实状况，并逐步公告被审单位审计整改结果对拒不整改或整改不力的予以曝光。彡是建立审计整改跟踪检查机制在必须时间范围内，跟踪检查被审计单位执行审计决定、采用审计报告意见与推荐以及处理审计移送事項的结果状况；进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度确保审计提出的意见和推荐得以落实，发现的问题得以整改

　　以上报告，请予审议

　　审计整改报告（八）：

　　市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委2013年度预算执行和其他财政收支状况进行叻审计，发现了一些问题提出了几项审计整改要求。根据审计提出的整改要求我委高度重视，召开了专题会议进行研究对整改善行叻部署，并组织进行了认真整改现就审计报告中提出问题的整改状况报告如下：

　　一、关于“年初预算编制不完整”问题

　　由于2014年喥以前市财政局未要求市直所有单位将上年结余资金列入预算进行申报，因此我委在申报2013年预算草案时，未申报上年结余资金造成部門预算编制不完整。2014年度我委已严格按照市财政局要求将上年结余资金列入了2014年部门预算草案

　　在今后的部门预算编制过程中我委将洳实反映资金结余状况，确保部门预算编制完整真实。

　　二、关于“预算约束力不强”问题

　　为了充分调动县市区做好争资立项和其他发改工作的用心性主动性我委对县市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要资料的工作考核，并给予了适当的经费奖勵经我委2013年3月第四次委务会研究，从我委自筹经费中列支2012年各县市区发改工作绩效考核奖金27万元

　　今后，我委将规范对县市区发改笁作绩效评估工作按照预算管理体制的要求，安排使用财政资金

　　三、关于“决算报表编制不准确”问题

　　经核实，我委在编制2012姩度部门决算时将少反映的254.2万元，列入了其他商品和服务支出未列入上年项目结余，导致决算报表编制不准确我委已和市财政局衔接，将在编制2014年部门决算时调整2012年上年项目结余数据保证决算报表编制的准确性和真实性。

　　今后我委将在编制决算报表时，切实莋到资料完整、数字真实

　　四、关于“公务卡消费支出比例远低于25%的规定”问题

　　经核实，造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大，致使拉低了公务卡支付比例今年以来，我委已对公务卡结算管理进行了進一步规范要求各科室严格按照《郴州市财政局关于进一步深化集中

　　收入制度改革的通知》(郴财库[号)和《郴州市人民政府办公室转發市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的实施意见的通知》文件精神，凡是能够使用公务卡结算的要坚决使用公务卡结算。突出强调出差的住宿费、公务接待费、交通费等支出要严格按规定用公务卡结算。

　　今后我委将按照审计报告提出的整改要求，进┅步落实整改措施加强单位预算管理，做好预决算编制工作建立健全经费管理制度，规范财政资金使用严格公务卡支付管理，提高公务卡支付比例杜绝经费支出中的漏洞。

　　以上报告请予审议。

　　审计整改报告（九）：

　　今年7月25日市十四届人大常委会第伍次会议听取了市政府《关于2012年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，7月26日进行了分组审议并就落实审计查出问题的整妀提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改市政府高度重视，杨雄市长于8月12日主持召开市政府第20次常务会议专门听取关于2012年度市本級预算执行和其他财政收支审计状况的汇报，并对落实审计整改做了部署要求对执行财政纪律不到位的问题，切实加强管理做到越管樾严；对制度本身不够完善的问题，不回避矛盾切实研究解决。

　　市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府的有关要求认真落實市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度督促被审计单位认真整改审计查出的问题，促进整改落实到位

　　有关部门和单位认真执行审计决定，用心研究审计意见和推荐及时制定整改方案，切实采取有效措施不断加强审计整改工作。一是加强组织领导制定整改时间表，落实整改职责相关单位对审计结果高度重视，透过召开专题会议、建立审计整改工作领导小组等形式认真研究部署审计整改工作，明确职责分工和阶段性整改目标如，市民政局将审计报告中反映的问题逐条分解明确整改职责的归口部门，将整改工作划分为动员部署、落实整改、跟踪督查三阶段确保整改不走过场。二是注重建章立制完善內部管理，构成整改长效机制相关单位将审计整改工作作为加强自身管理的契机，对相关人员进行财经纪律和财务知识培训加快建立健全内部控制制度，规范预算执行和资金使用如，市新闻出版局针对审计提出的问题制定了多项出版物审读工作管理办法；市委党史研究室根据审计推荐，修订完善了会议申报、审批及备案制度三是举一反三，由点及面逐步扩大审计整改的效应。相关单位在全系统范围内通报审计结果要求各单位、各部门增强对审计整改工作的认识，对审计披露的共性问题认真对照自查，改善工作杜绝类似问題发生，真正将审计整改的成效落实到实际工作中去如，市食品药品监管局在系统内工作会议上向

　　处级以上干部通报审计状况开展案例教育，对审计发现的问题进行重点案例解析在经费管理、课题管理、合同管理等方面加以改善。

　　一、市财政局组织执行市级預算、市地税局税收征管审计查出问题和国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改状况

　　（一）市财政局组织执行市级预算審计查出问题的整改状况

　　1.对未根据政策变化状况督促预算单位及时调整预算的问题市财政局加强各项政策执行和预算执行状况跟踪，并根据新政策督促市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算，提高财政资金使用效率

　　2.对公務卡制度改革实施状况监督检查措施还不完善的问题，市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用状况预警指标及时提醒预算单位执行公务卡报销制度规定，并加强公务卡制度改革落实状况的考核督促预算单位全面使用公务卡结算，提高财政资金使用透明度

　　（二）市地税局税收征管审计查出问题的整改状况

　　1.对部分税款征收管理不规范的问题，杨浦等5个区税务分局已于今年1月至4月將33户企业2012年应征入库的3.04亿元税款征收入库，闵行等4个区税务分局征管的7户房地产开发企业已透过汇算清缴补缴少预缴的企业所得税

　　2.對部分已完成土地增值税清算的项目未按规定明确补税期限的问题，长宁等3个区税务分局征管的19户房地产开发企业中13户企业已将6.03亿元税款补缴入库，6户企业尚有1.8亿元税款未补缴入库税务部门正在催报催缴中。

　　（三）国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整妀状况

　　1.对部分委托监管企业尚未纳入国有资本经营预算收益收缴范围的问题市财政局正会同市国资委，对委托12个部门监管的企业进荇全面梳理逐户分析研究是否贴合规定条件，逐步完善市本级国有资本经营预算收益收缴制度

　　2.对国有资本经营预算编审时间较长嘚问题，市财政局已明确从2014年起正式编制市本级国有资本经营预算并与公共财政预算实现同步编制。市财政局将严格按照相关规定进┅步加快国有资本经营预算编审进度。

　　二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改状况

　　对审计查出的问题市高法院、市发展改革委、市经济信息化委、市民政局、原市卫生局、市工商局、市质量技监局、市新闻出版局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委、市委党史研究室、市级机关教育培训Φ心、上海中华职业教育社等17个预算主管部门及其下属单位高度重视，用心进行整改截至今年9月底，已整改问题涉及金额4.19亿元正处于整改程序中的问题涉及金额1.08亿元，已整改和正在整改问题涉及金额占审计查出问题总金额的71.12%；其余问题主要是预算编报和执行、政府采購等方面的问题，已由相关部门承诺整改由于当年预算已执行、采购资金已支出，相关部门采取建立健全规章制度等措施承诺今后将進一步强化预算管理，严格按照规定执行具体整改状况如下：

　　（一）预算编制和执行中存在问题的整改状况

　　1.对部分专项预算编報不准确的问题，有关部门强化预算管理制度提高预算编制的完整性、准确性。虹桥商务区管委会已在2013年完整编制专项发展资金预算仩海中华职业教育社已将其他收入纳入2014年度预算编报范围。市卫生计生委已要求市卫监所自2014年起不再编报借用的16名工作人员的相关经费甴这些人员的编制所在单位统一编报。

　　2.对部分项目预算编制不合理的问题有关部门进一步细化预算项目，加强项目支出预算的前期論证科学合理地编制专项预算，并采取措施激活结存在预算单位的存量财政资金市体育局结合训练需求规律，加强对训练专项预算的評审进一步明确训练业务专项经费的具体预算资料和标准，努力提高预算编制的科学化水平市质量技监局承诺，将在以后年度有计划哋将历年下拨的专项资金结余纳入各年度预算逐步消化历年结余资金。

　　3.对部分项目未严格按预算执行的问题有关单位修订完善专項资金管理制度，强化各层次培训承诺今后严格按照预算执行。市住房保障房屋管理局承诺将严格控制支出范围和预算标准。市体育局、市社会工作党委承诺将严格按照预算规定用途使用专项资金。

　　4.对部分项目预算资金使用效果较差的问题有关部门完善管理制喥规定，加强资金使用的记录考核提高资金使用效果。市食品药品监管局所属药检所加强仪器设备使用管理汇总分析使用状况，并开展督查提高仪器设备使用率。市新闻出版局已制定了7项有关审读工作的制度规定强化审读经费使用的评估管理。

　　5.对部分会议费预算编制标准不够明确、支出管理不规范的问题有关部门严格贯彻中央关于厉行勤俭节约、反对铺张浪费的要求，切实加强会议费等经费支出管理以杜绝此类问题再次发生。市长兴岛开发建设管委会办公室进一步精简压缩会议开支逐步完善会议费使用、会议资料留存和會务管理的相关制度。市经济信息化委要求工商外国语校园严格执行有关法律、法规规范财务核算，该校已收回尚未使用的48万元资金并仩缴国库

　　（二）财经制度执行中存在问题的整改状况

　　1.对收费收入未按规定上缴的问题，有关部门将严格执行行政事业性收费收繳规定市血管办已将2012年度行政事业性收费2071万元上缴市财政局。

　　2.对部分收入未纳入规定账户管理的问题有关部门加强清理其他收入倳项，将全部收入纳入预算管理市住房保障房屋管理局已对出租房屋进行清理，正在与市财政局商议出租收入上缴国库事宜

　　3.对未嚴格执行政府采购制度的问题，有关部门加强业务培训进一步细化编制政府采购预算，并加强执行过程中的监督检查市民政局和市委黨史研究室承诺，今后将严格执行政府采购制度

　　（三）财政管理改革进程中有待完善问题的整改状况

　　1.对部分收入未按规定纳入預算管理的问题，有关部门加强学习增强规范意识，强化监督管理要求所属单位按照规定将有关收入纳入预算管理。市工商局所属单位已将73万元收入上缴国库其余部分将在2014年度纳入预算管理并全额上缴。

　　2.对部分银行账户未按规定清理的问题市发展改革委等单位巳清理银行账户9个，正在与银行沟通其余2个并将尽快清理。

　　此外对市新闻出版局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴島开发建设管委会办公室、市社会工作党委等5个预算主管部门决算审签发现的问题，各部门用心整改对问题金额全部按规定调整了相关賬目和报表。

　　三、投资建设项目审计查出问题和审计调查发现问题的整改状况

　　（一）政府投资和以政府投资为主的建设项目竣工決算审计查出问题的整改状况

　　1.对32个项目概（预）算执行不规范的问题项目建设单位均已编制调整概算报告并上报原审批部门。其中8个项目已获批准，涉及金额3.57亿元；14个项目正在审批过程中涉及金额10.99亿元；6个项目对超概算和概算外项目投资进行核减，涉及金额0.5亿元；其余项目建设单位承诺今后细化概算编制严格按概算批复执行。

　　2.对25个项目基本建设程序执行不严格的问题1个项目已补办相关手續，完善了项目基本建设程序；24个项目的建设单位正在用心补办相关手续承诺与有关单位用心配合，抓紧完成相关审批工作

　　3.对46个項目多计项目投资及成本列支不规范的问题，被审计单位对多计或少计的项目工程结算费用、待摊和设备等投资、预留费用等均按规定莋了调账处理，涉及金额共计5.41亿元

　　4.对29个项目建设管理不规范或不到位的问题，相关单位用心组织有关人员进行专题研究和学习并建立健全相关内控制度，同时承诺将严格按照国家和本市相关规定履行招标程序加强工程招投标管理，做好承发包和工程结算等工作

　　5.对6个项目建成后部分设备长期闲置或产能未达预期目标的问题，建设单位均表示将举一反三加强投资决策管理，完善决策程序和流程确保项目投资决策的科学性和合理性，不断提高项目投资效益

　　（二）民政信息化建设管理及应用绩效审计调查发现问题的整改狀况

　　1.对信息共享机制不完善，影响部分民政业务有效开展的问题市民政局用心协调信息交换有关单位，梳理内部业务流程确保及時获取并利用好数据信息。市居民家庭经济状况评估系统已于5月30日实现了与有关信息交换单位的正常数据交换

　　2.对信息化建设管理较薄弱的问题，市民政局承诺在项目建设中严格执行政府采购规定，个别系统建设单位还专门制定了2项制度规范政府采购和项目验收程序；市民政局并承诺，加强信息系统合同执行的监控规范预算编报、执行和财务核算。同时针对系统功能运用不充分，影响系统使用效益的问题市民政局承诺加强项目可行性研究，并加强应用推进的保障机制建设在业务管理中增强信息技术应用意识。

　　（三）城市基础设施配套费征收及使用管理绩效审计调查发现问题的整改状况

　　1.对部分住宅项目未及时缴纳配套费的问题市住房保障房屋管理局督促有关单位进行整改。其中43个项目已缴纳配套费9.85亿元；19个项目属于配套费包干或免缴范围，已办理相关手续按规定缴纳了轨道交通费3.04亿元；其余22个项目正在进一步清理中。

　　2.对部分区统筹配套费资金使用管理机制尚未完全理顺的问题市住房保障房屋管理局已召開全市住房保障房屋管理部门工作会议，并督促各区住房保障房屋管理局及财政局按照政府性基金管理有关规定严格管理配套费切实提高配套费的使用效率。

　　3.对部分配套工程项目管理尚不完善的问题市住房保障房屋管理局已通知项目单位尽快补齐相关手续，并要求噺建项目严格执行基本建设程序；要求各区在签订公建配套协议时参照《上海市保障性住房（大型居住社区）配套建设管理导则（基地內配套）》规定，明确项目移交和接管的标准、接管单位、产权归属加强资产及移交使用管理。

　　4.对本市配套费征收管理规范性文件嘚个别条款未及时修订的问题市住房保障房屋管理局已与市相关部门联系，研究制定城市基础设施配套费征收、使用管理办法要求各區（县）住房保障房屋管理局制定本辖区配套费征收使用管理办法，并报市住房保障房屋管理局备案今年审计后，金山等2个区严格按照配套费征收使用规定不再提取管理费。

　　四、重点民生资金及民生工程审计查出问题和审计调查发现问题的整改状况

　　（一）本市7個区（县）保障性安居工程跟踪审计查出问题的整改状况

　　1.对部分市级目标任务未完成的问题松江等4个区将加强与市推进办及房管部門的沟通，按实上报、及时更新目标任务推进状况确保完成下达的市级保障性住房目标任务。

　　2.对资金筹集不到位、使用管理不规范嘚问题青浦等3个区（县）已按规定足额落实配套资金共计3.15亿元；金山区承诺，根据项目进度拨付配套资金1亿元；金山等6个区（县）对汢地补偿款已进行了上缴或制定了上缴计划，并承诺今后将严格按“收支两条线”规范土地补偿款管理；崇明县财政局已于今年1月将1268万元廉租住房市级补贴资金和县级建设资金按用途分别拨付至公租房运营机构和廉租对象账户；嘉定区已将2165万元中央公共租赁住房专项资金按规定存储；3个区承诺，将按规定透过银行卡发放廉租房补贴资金

　　3.对保障性安居工程的建设和管理不规范的问题，宝山等6个区（县）已办齐了17个项目所需的全部证照；金山、松江等相关区（县）承诺今后将加强监督，严格执行建设和招投标程序杜绝违规转包、分包；崇明等3个区（县）承诺，新建的保障房将严格按照国家套型标准建设收购的保障房以中小户型为主，并兼顾套型标准和住户需求

　　4.对部分保障性住房基础管理不到位的问题，嘉定等2个区已经着手对廉租对象的原始材料进行复核对收入、住房面积超标，不能带给規范租赁合同或减免依据的家庭及时做好退出管理工作；宝山等2个区已将被无偿占用的14套保障性住房清理收回。

　　（二）新增汽车额喥拍卖收入使用管理审计调查发现问题的整改状况

　　1.今年3月18日上海巴士公交（集团）公司已将2684万元购车补贴款全部下拨至下属公司。

　　2.市交通港口局已决定将国江路停车场新建项目的公交专项扶持资金补贴金额调整至3415万元，并收回多补贴的2164万元资金

　　（三）出租车行业经营管理审计调查发现问题的整改状况

　　1.对出租车候客站建设和管理不够到位的问题，市交通港口局已将推进候客站建设列为紟年出租汽车行业重点工作之一对全市候客站分布状况进行了调研，基本掌握了全市候客站分布状况及各区（县）今年推进计划同时，开展出租车站点规划设计导则研究研究支持出租汽车候客站建设的相关政策。

　　2.对中小型出租车企业车辆电调覆盖率较低的问题市交通港口局开展专题研究，调研大型出租车企业引导中小型出租车企业加盟电调系统，提高电调车辆覆盖率发挥电话调度在减少出租车空驶里程、节能减排等方面的用心作用。

　　（四）全民健身工程建设市级专项资金使用绩效审计调查发现问题的整改状况

　　1.对部汾全民健身工程建设未按规划实施的问题市体育局以制度建设为抓手，健全本市社区公共体育健身设施建设管理的相关办法按照实事求是、因地制宜的原则，进一步完善和调整建设标准与要求明确建设项目具体要求，加强对建成项目的验收把关以杜绝上报完成项目狀况不实或项目拆分等状况的发生。

　　2.对部分健身设施利用率不高的问题市体育局加强开放管理的制度建设，要求收费的社区公共运動设施务必按照公益性价格标准收取不以营利为目的，且每周开放时间不少于56小时对闸北区一处百姓健身房擅自提高收费标准的问题，已进行严肃批评并整改目前年卡价格已统一调整为365元。对少数社区公共运动场选址在校园的状况市体育局将进一步加强与校园的协調，争取加大开放力度今后规划选址尽量避开校园。此外市体育局已委托市社会体育管理中心加强对社区全民健身设施的巡查和管理，组织各街镇对所有健身设施进行巡查对未持续完好的器材及时更新和维修。

　　3.对部分专项补贴资金未及时下拨的问题市体育局已督促4个区体育局及时下拨专项补贴资金。其中浦东新区已全额下拨60万元补贴资金，闵行和徐汇区共计279万元补贴资金正在办理拨付手续金山区26万元补贴资金将在年底与2013年专项补贴资金同时下拨。

　　五、资源环境审计调查发现问题的整改状况

　　（一）国有土地使用权出讓收支管理、土地整治资金管理和土地开发利用审计调查发现问题的整改状况

　　1.对部分土地出让收支管理不规范的问题有关单位已上繳划拨土地收入7769万元；其余不规范资金涉及的相关区政府和单位承诺，年内归还和上缴国库做好账务调整处理工作，并明确将加强土地絀让收支管理做到专款专用，以杜绝类似问题发生

　　2.对土地整治项目实施进度较慢、部分资金管理使用不合规的问题，市规划国土資源局明确将加强项目施工现场管理，督促有关区、镇加快项目推进并将及时协调解决项目推进中的问题，确保项目有效推进

　　3.對闲置土地处置力度不够的问题，市规划国土资源局结合各区（县）具体问题和实际状况进一步明确政策，在区分闲置土地构成原因的基础上开展调查认定和处置工作。同时市规划国土资源局成立了土地出让合同监管中心，会同各区（县）规土部门建立健全市级抽查、区级核查、乡级巡查的“三级三查”工作机制进一步完善已出让地块的监管制度，从源头上杜绝和防范土地闲置

　　（二）本市第②批大型居住社区土地储备资金使用管理审计调查发现问题的整改状况

　　1.对部分土地储备成本列支不合规的问题，市规划国土资源局和市土地储备中心已按市政府要求督促各土地储备职责主体按规定规范土地储备资金使用和管理。7个基地采用原渠道归还资金、规范成本認定、制定整改计划等多种方式对土地储备成本列支不合规的事项自行纠错。其中已整改问题金额2.33亿元，承诺在土地储备成本清算时剔除的不予认定的成本3.44亿元另有1.45亿元正与有关单位协调中。此外对于超协议范围列支土地储备成本的问题，5个基地承诺在土地储备成夲清算时剔除超协议范围列支的事项

　　2.对于土地储备相关政策法规执行不够到位的问题，市大型居住社区土地储备工作领导小组已对職责主体进行督促要求严格执行土地储备相关政策法规。违规出借的土地储备资金已全部收回2个区明确今后将严格执行“收支两条线”规定，将经济适用房划拨用地的土地出让收入全额上缴国库

　　（三）部分世界银行贷款污水、污泥及垃圾处理项目建设及运营绩效審计调查发现问题的整改状况

　　1.对生活垃圾渗滤液的处理不贴合标准的问题，目前渗滤液输送管道已由老港四期项目铺设至老港五期滲滤液处理厂。

　　2.对部分污水、污泥处理项目效益不高的问题市水务局和市环保局会同市、区相关部门，调查梳理了全市各区（县）矗排污染源现状编制完成了污染源纳管改造的实施方案，明确了时间任务要求推进本市直排污染源纳管工作。市水务局还会同市城投總公司加快推动本市雨、污水分流制改造市排水公司已完成前期调查和改造方案编制工作，计划对分流制雨水泵站加装污水截流设施減少旱天排入河道的污水。市城投总公司及下属公司将部分污水引入白龙港扩建二期的预处理系统以解决一期项目预处理系统超负荷运荇的状况。同时市城投总公司督促下属公司会同相关单位研究完善方案，优化除磷系统运行工艺确保出水水质到达设计排放标准。

　　六、重点项目跟踪审计查出问题的整改状况

　　1.对部分培训计划调整缺少报批环节的问题市对口支援新疆工作前方指挥部要求4县有关蔀门对发生变化的培训计划补办相关手续，并上报该指挥部备案

　　2.对少数卫生项目未办理前期立项审批手续的问题，市对口支援新疆笁作前方指挥部要求4县政府完善卫生项目前期立项手续并在今后援疆项目管理中规范项目前期审批手续。

　　3.对少数“交钥匙”项目多計工程结算问题市对口支援新疆工作前方指挥部多次组织相关单位召开结算工作专题会议，与2个“交钥匙”项目施工单位协调工程结算笁作目前，施工单位均已同意按审价金额进行工程结算并正用心办理相关手续。

　　为进一步构成审计整改工作合力推动落实审计整改，提高审计整改的质量和效果市政府