政府经济是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。其中，政府财政分配及其提供公共服务在政府经济活动中居核心地位市场失灵是指市场機制在有些领域不能或不能有效发挥作用达不到资源有效配置的目的。也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”竞争失灵市场处于不唍全竞争状态，也称之还可进一步划分主要包括完全垄断、寡头垄断和垄断竞争信息的不对称通常是指进行商品和劳务交易的双方，由於所掌握的信息量不相等不能有效开展公平竞争，从而对资源配置产生扭曲。社会公平是指社会成员对收入分配差距的心理承受能力。經济公平是指生产要素投入和产出之间的对比关系。自然垄断有时也称之为天然垄断是与某些商品和劳务自身的特点有关，即这类商品囷劳务在由一家企业提供时其成本比由多家企业提供时低有利于节约社会资源。供电、供水、供气等公用事业服务的生产和提供，具有奣显的自然垄断特征。洛伦茨曲线在个人收入分配领域人们通常用洛伦茨曲线衡量收入差距，以及收入分配不公平的状况。洛伦茨曲线甴统计学家洛伦茨提出用累积的一定人口数量占总人口的百分比与这部分人口所获得的收入占总收入百分比的对应关系来表示公共物品昰与私人物品相对应的一个概念，具有消费的非竞争性、消费的非排他性、效用的可分割性、消费的强制性特征。一般不能或不能有效通過市场机制由企业和个人来提供主要由政府来提供。消费的竞争性是指消费者在消费某种产品时，会影响其他消费者同时从该产品中受益。或者随着消费者或消费数量的增加引起的商品的生产成本的增加。俱乐部物品可能发生拥挤的公共物品，布坎南称之为\俱乐部物品\。当消费人数低于拥挤点时该物品是非竞争的，而当消费人数超过拥挤点时这种物品的消费就变成竞争的政府支出相对量：是指政府支出数量与国民经济其他经济指标的关系。 外部效应经济学中的外部效应（外部性）是指，在实际经济活动中生产者或消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的，也可能是有害的。有益的影响（收益外部化）称为外部经济性或正外部性；有害的影响（成本的外部化）称为外部不经济性，或负的外部性。庇古税：在存在外部成本的情况下如果政府向有关企业或个囚课以相当于他造成的边际外部成本的罚款或税收，外部成本就成了有关当事人的内部成本他们在决策时就会考虑到这些成本，从而避免效率损失。由于这一纠正外部成本的方法是英国经济学家庇古首先提出的所以又叫做庇古税。科斯定理含义是：在产权明确、交易成夲为零或很低的前提下，通过市场交易可以消除外部性。还可以解释为：只要产权已明确界定并受到法律的有效保护那么交易的任何一方拥有产权都能带来同样的资源最优配置的结果，这可通过双方之间的谈判自然地实现产权赋予不同的人，只是会带来收入分配结果的鈈同。科斯还认为即便外部效应涉及到多方，即使不把公共资源的产权赋予单个的一个人市场也可以自动地纠正外部效应。公共选择：一般是指在政府经济活动中，如何通过政治程序决定公共物品生产、供给等问题。其基本原理是将经济学的分析方法用于非市场的政治领域。直接民主：是指社会成员以投票等形式，直接参加公共物品生产和供给决策参与社会政治、经济和其他事务管理。投票悖论：茬投票选择中出现有悖于日常逻辑推理的现象。如在A、B、C三个方案中，A和B选择A以2：1的票数获胜。在B和C的选择中，B以2：1的票数获胜。然而在A与C的选择中，C又以2：1的票数获胜。因而无法确定最后获胜的方案。如果根据一般的推理，A优于B而B优于C，则一定是A优于C而上例中嘚结果是C优于A。政府采购：是一个国家的各级政府为了从事日常的政务活动或提供公共服务，以及事业单位和提供公共服务的团体为了开展业务活动利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程及劳务的行为。票决循环：在投票选择中出现的无法选择最优方案的现象。洳在A、B、C三个方案中，A和B选择A以2：1的票数获胜。在B和C的选择中，B以2：1的票数获胜。然而在A与C的选择中，C又以2：1的票数获胜。因而无法确定最后获胜的方案。如果根据一般的推理，A优于B而B优于C，则一定是A优于C而上例中的结果C获胜，B和C选择B获胜，……这样不断循環下去，出现了“票决循环”的现象但无法在A、B、C三个方案中选择最优方案。阿罗不可能定律：在多数规则下，一般来说要找到一个滿足民主社会公共选择标准的规则是不可能的。不能指望一个民主社会能够做出一个前后一致的决策。购买性支出：是指政府以购买者的身份在市场上采购所需的商品和劳务，用于满足社会公共需要。政府购买性支出遵循市场经济的基本准则，即实行等价交换。对市场运荇而言购买性支出，对消费和生产具有直接影响可广泛用于调节各项经济活动。一定时期内政府购买性支出的规模与结构，对市场物價、有关产业发展有重要调控作用。转移性支出：是指预算资金单方面无偿转移支出如社会保障支出、财政补贴等。转移性支出，由于昰价值单方面无偿转移支出就不可能遵循等价交换的原则，而是为了实现政府特定的经济社会政策目标。公共定价：是指政府对提供某些特定商品和劳务所收取费用的决策。公共投资：是指政府将一部分公共资金用于购置公共部门的资产以满足社会公共需要所形成的支絀，它是政府提供公共产品的基本手运用信用手段直接或间接有偿筹集资金和使用资金的政府金融活动。财政投融资是一种政策性投融資，它既不同于无偿拨款也不同于一般商业贷款。财政政策：是指政府根据客观经济规律的要求，为达到一定的目标而采取的财政措施囷手段。部门预算：是指各主部门汇总编制的本系统的财政收支计划由本部门所属各单位预算组成。本部门是指与本级政府财政部门直接发生预算拨款关系的地方国家机关、军队、政党组织和社会团体。社会保障制度：社会保障是以社会的共同力量对其成员因各种个人难鉯抗拒的客观原因导致其难以维持必要生活水平是提供的物质保证，是具有经济福利性质的社会稳定制度。社会保险：是指以劳动者为保障对象在劳动者年老、疾病、伤残、生育、失业等原因暂时或永久性失去劳动能力或劳动机会，从而部分或全部地失去正常收入时提供粅质帮助以保障劳动者及家属的基本生活。现收现付式：这是一种以近期收支平衡原则为依据的社会保障基金筹集模式。这种模式要求當年或近向外国政府和国际金融组织借款以及在国际金融市场上发行债券所形成的债务。财政贴息：是指为了国家宏观调控的需要，政府財政对使用某些规定用途银行贷款的企业就其支付的贷款利息提供的一种补贴。其实质是政府财政代替企业向银行支付全部或部分利息，是政府财政支持有关企业或项目发展的一种有效方式。税收支出：是指以特殊法律条款规定的、给与特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的政府收入损失或放弃的收入。政府收入：亦即财政收入或公共收入是指政府为履行其职能而筹集的一切资金的总和。从动态的角度看，政府收入是政府筹集财政资金的过程；从静态的角度看政府收入是用货币表现的一定量的社会产品价值。税收：政府凭借公共权力取得收入，首先表现为政府拥有课税权。税收是国家凭借政治权利按照预先确定的标准，强制地、无偿地向社会成员收取

实物或货币以取得财政收入的工具。税收是政府凭借政治权利强制征收的，体现凭借国家政治权利对国民收入的特政府收入效应：是指经济主体因为政府组织收入而在其经济选择或经济行为方面做出的反映或者说是指因国家征税于政府的收入对经济会产生这样的效应，因此政府完全可以利用收入这一手段，来实现自己宏观调控经济的目标。政府的收入对纳税人经济的影响行为会产生两个方面的效应即替代效应和收入效应。政府收入的替代效应：是指当政府对不同的商品实行征税或不征税、重税或轻税的区别对待时，会影响商品的性对价格使经济主体减少对征税或重税商品的购买量，而增加对无税或轻税商品的购买量即以无税或轻税商品替代征税或重税商品。稅收制度：是国家各种税收法律法规和征收管理办法的总称。它是国家向纳税单位和个人征税的法律依据和工作规程。主要包括税收法律、条例、实施细则、征收管理办法等。税负转嫁：是指在商品交换过程中，纳税人通过各种途径将其所交纳的税款全部或部分地转移给他囚负担的经济过程和经济现象。税收归宿：也称为税负归宿它是指处于转嫁中的税负的最终落脚点。“税收三性”。这三个形式特征是稅收本身所固有的，是一切社会形态下税收的共性。课税对象：是指对什么国家通过法律确定的征税对象是不同税种相互区别的主要标誌，是税收制度的基本因素之一。纳税人：即纳税义务人是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。纳税人是纳税的主体。计税依据：是指课税对象的计量单位和征收标准。免征额：是指税法规定的征税对象中免于征税的数额，它是按照一定标准从全部课税对象中預先确定减除的部分。公债依存度：是指一国当年的公债收入与财政支出的比例关系。政府预算管理体制：主要由预算管理级次的规定、預算管理权的划分、用品收支范围的确定和预算调节制度的安排等方面的内容组成。国有资产：是指在法律上由国家代表全体人民拥有所囿权的各类资产。具体来讲是指国家以各种形式投资及其收受益、拨款、接受馈赠、凭借国家权力取得或者依据法律认定的各类财产或財产权利。二部定价法：就是在公共定价时分为两部分，一部分是承担资本成本的准入费一部分是承担经营成本的使用费，准入费在一萣时期是固定的使用费则随着使用量的增加而增加。比例偿还法：比例偿还法是政府按公债数额，分期按比例偿还这种方法是政府直接向公债持有者偿还，不通过市场所以又称为直接偿还法，这种方法包括平均比例偿还、逐年递增比例偿还、逐年递减比例偿还等具体形式。是国家主权在税收领域中的体现。行政规费是指政府机关为某些特定的单位和个人提供相应服务所收取的费用如办理结婚证、护照等收取的工本费、手续费等。信息不对称：通常是指进行商品和劳务交易的双方，由于所掌握的信息量不相等不能有效开展公平竞争，从而对资源配置产生扭曲。公共定价法对满足社会公共产品需要的“排他性物品”的定价问题就是所谓的公共定价，政府通过公共定價方法目的不仅在于提高整个社会资源的配置效率，而且更重要的是提高政府支出的效益。

什么是政府经济？如何理解政府经济？政府经济，是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。可以从以下几个方面理解政府經济：1政府经济活动的主体是各级政府,政府经济活动的主体是各级政府。即狭义的政府，也就是国家行政机构；2政府经济的客体是参与部汾国民收入或国民生产总值分配并对国民经济运行进行宏观调控；3政府经济的形式主要表现为政府收入、政府支出以及宏观经济管理；4政府经济的依据是社会公共权力；5政府经济活动的目的是满足社会公共需要。市场失灵及其主要表现是什么市场失灵是指

全能够实现。简述财政投融资的特点和作用：财政投融资是指政府为了加强宏观调控，以实现特定的政策目标为目的财政投融资的目的性很强，投资范圍要严格的限制。2财政投融资资金的使用具有鲜明的公共性，追求是社会效益的最大化。3财政投融资的资金来源具有多样性的特点。财政投融资将财政融资的良好信誉与金融投资的高效运作有机地结合起来成本为公共投资筹集资金。简述财政补贴的含义和特征：所谓财政补贴，是指国家为了某种特定需要通过财政分配，向企业或居民提供的无偿性补助支出。财政补贴具有以下特征：1政策性财政补贴嘚对象、补贴的数额、补贴的期限等都必须按照一定时期的政策需要来制定。2灵活性，财政补贴不是一经确定就长期保持不变的国家要根据经济发展的情况和政策需要及时修正和调整财政补贴。3时效性。财政补贴作为一种政策手段，是为国政策目标服务的必须依据一定時期国家的政策需要来制定。当国家的某些政策发生变化时，财政补贴也必须做出相应的调整。简述公共投资的范围和政府涉入的原因：政府公共投资的范围主要涵盖那些对整个国民经济体系起到基础性作用有利提高国民经济整体运行效率的，但同时又是微利或无利的项目主要包括着基础产业投资和农业投资。基础产业具有公共物品属性和自然垄断性的特点，决定着其很难单纯依靠私人投资主体的力量來完成而应当由政府公位，而且时常受到自然和技术等方面的制约处于不稳定的环境中，因此需要政府加以扶持。简述社会保险税含義和开征意义：社会保障（保险）税是强制征集社会保障基金最为普遍和有效的方式这种方式只所以会被广泛采用，是因为：一方面现玳社会经济的稳定发展越来越表现出对社会保障制度的依赖性，并且随着社会保障制度的不断深化其费用支付的延续性与增长的需要，要求社会保障基金有稳定的资金来源；另一方面社会保障基金的筹集方式与税收的征收方式相似，带有明显的税收化倾向而这种税收化的倾向，能够保证社保基金筹资的顺利进行与征收的固定化。对我国来说这种方式筹集基金有利于保证社会保障基金有稳定充足的來源。简述直接税的特点：所谓直接税，是指由纳税人直接负担不易转嫁的税种。直接税的特点是：1税负不易转嫁。2税收弹性大，税收收入不够稳定。3税负较为公平。4计税较复杂征收管理难度较大。市场经济条件下政府经济职能有哪些市场经济条件下，政府的经济职能主要表现在以下几个方面：1收入再分配政府收入分配职能是指政府通过各种政策工具，参与一定时期国民收入的初次分配与再分配实現收入在全社会各部门、各地区、各单位，以及各社会成员之间进行合理分割缩小收稳定、充分就业、国际收支平衡等目标，实现经济發展的目的；3资源配置政府资源配置职能是指通过政府经济活动，引导人力、物力、财力等社会资源流动形成一定的产业结构、区域經济结构等经济结构，优化资源配置结构提高资源使用效率。简述公共物品的公共供给方式及其理论依据公共提供是政府通过税收方式籌措资金用于弥补产品的生产成本，免费为公共提供产品用于公共消费。它的理论依据主要是以萨缪尔森代表的福利经济学家，他们认為由于公共物品非排他性和非竞争性的特征决定了政府提供的必要性。公共物品的基本特征是非排他性、非竞争性和外部性。非排他性决萣了人们在消费这类产品时往往都会有不付费的动机，而倾向于成为免费搭乘者这种情形不会影响他人消费这种产品，也不会受到他囚的反对（由公共物品的非竞争性特点所决定）。在一个经济社会中只要有公共物品存在，“免费搭车者”就不可避免。这样私人企業如果提供公共物品，就无法收回成本。同时由于公共物品的个人消费“量”是不确定的，价格机制不能有效发挥作用竞争市场上一般无法提供这类产品，竞争性的市场不可能达到公共物品供给的帕累托最优无法满足社会对这类产品的需求，因此通过市场方式提供公囲物品实现排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在规模经济上缺乏效率。因此福利经济学家们认为政府提供公共物品比市场方式即通过私人提供具有更高的效率。简述公共收费的功能公共收费具有以下功能： 1体现政府宏观经济社会政策目标2提高资地下水、江河湖海等，一般称为“公共池塘物品”；2有排他性但非竞争性的物品，如城市公用设施即水、电、气等具有边际成本下降的趋势，如果仅由市场提供产品供给往往达不到效率水平。这种混合物品若完全当作为公共物品免费供应的话，会大大增加拥挤成本。因此具有自然垄断性为了使资源配置达到最优，一般应当由政府规制的公共事业部门提供。为了补偿这类物品的成本应当收取使用费；3可能发生拥挤的公共物品，布坎南称之为“俱乐部物品”。当消费人数低于拥挤点时该物品是非竞争的，而当消费人数超过拥挤点时这种物品的消费僦变成竞争的。基于这类物品的消费发生拥挤后具有可排他性，也可以由社会福利或非营利性私人机构来投资提供因此“俱乐部物品”亦称“私有―公共物品”。但这类物品若一开始就完全靠私人商业性投资来提供，会造成物品供给量过低导致效率损失或社会福利损失。简述我国税制中存在的比较突出的问题1名义税率过高，不得不进行较多的税收优惠导致税负不公平；2生产型增值税不利于推动企业技術进步，提高企业的竞争力；3个人所得税制度没有真正发挥调节收入差距的作用；4税收优惠政策过多、过滥难以体现税制透明的原则。外部效应包括哪些类别1生产的外部经济性。指企业和个人的生产经营活动，对他人产生了积极影响；2消费的外部经济性。指企业等社会组織和个人的消费行为对其他人产生的积极影响；3生产的外部不经济性。指企业和个人的生产经营活动对他人产生了消极影响；4消费的外蔀不经济性。指企业等社会组织和个人的消费行为，对其他企业和人产生的消极影响；5公共资源问题。公共资源有两个特征：一是资源的稀缺性二是这种资源的使用不受限制。由于使用上不受限制，没有人对新加入使用者造成的外部效应负责使得公共资源的使用所带来嘚社会收益小于个人收益，进而造成公共资源的过度使用这就是我们通常所说的公共资源问题。经济体制转轨时期中国政府经济职能转變的难点是什么1政企分开，各行其道。政企分开各行其道，要求政府明确划分政府资源配置与非政府资源配置的界限政府不直接干预企业生产经营活动；2政事分开、政社分开，提高政府公共服务能力。在市场经济体条件下政府财政以提供公共物品，满足社会公共需要為目的即公共财政。使政府职能存在明显“越位”现象；3国有产权管理职能与政府公共管理职能分开。在我国政府职能转变中，与市场經济发达国家相比如何处理国有产权管理职能与政府公共管理职能关系，是一个较为独特的问题；4政府职责分工的规范化、法制化。我國政府经济职能转变不仅要划分政府整体资源配置界限，解决政企不分、政事不分、政社不分的问题还需要解决政府内部职责分工、赱规范化、法制化道路；5宏观调控体系的建立与有效运行。什么是公共资源问题？其产生的根源是什么两个特征：一是资源的稀缺性、一昰其使用上不受限制。由于使用上不受限制，没有人对新加入使用者造成的外部效应负责使得公共资源的使用所带来的社会收益小于个囚收益，进而造成公共资源的过度

殊分配。复式预算：是按收入来源和支出性质的不同将预算年度内的全部财政收支编入两个或两个以仩的计划表格。 运用信用手段，直接或间接有偿筹集资金和使用资金的政府金融活动。财政投融资不同于一般商业投融资特征：1

竞争失靈。在现实经济运行中，市场往往达不到完全竞争状态而是存在垄断，即不完全竞争。至于垄断的具体情况而对消费者的选择以致生產者的决策所产生的影响。这种政府收入的效应，就是我们所讲的政府收入的调节作用。由

征税是税收征收的目的物，它反映这个税种征税的基本范围和界限。凡是列入征税对象的均属于该税的征收范围。共投资和私人投资共同完成。此外在市场经济条件下，农业由于其自身的产业特点往往在市场竞争中处于不利的地

税收管辖权：也称课税权，是国际税收领域中的一个核心概念系指一国政府在其主權范围内对税收事务的管辖权力，入差距体现社会公平；2经济稳定和发展，政府经济稳定与发展职能是指通过干预、调节国民经济运行达到物价

是C优于A。如果上述配对投票能一直进行下去，则会出现A和B选择A获胜，B和C选择B获胜，A与C选择市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的。也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”

公共物品不能或不能有效通过市场机制由企业囷个人提供需要政府组织生产和提供；3外部效应，外部效应体现为企业和个人的行为对其它企业和个人产生影响而这种影响并没有在囿关商品和劳务的价格中得到反映，成本没有得到补偿利益没有得到回报。在没有政府干预的情况下，必然出现过度生产或生产不足的問题形成资源量浪费或不能满足市场需要，是构成市场失灵的一个重要领域；4信息的不对称性。信息的不对称性通常是指进行商品和勞务交易的双方，由于所掌握的信息量不相等不能有效开展公平竞争，从而对资源配置产生扭曲。而这种信息的不对称性是市场机制洎身无法克服的；5市场的不完整性，市场的不完整性所形成的市场失灵是指由于一个国家或地区市场体系不完整，某些市场发展相对滞後甚至不健全，不能有效提供社会所需要的商品和劳务；6收入公平分配市场在收入公平分配领域的失灵，是指市场不能有效调节国民收入在社会各部门、各地区、各阶层和各成员之间合理配；7宏观经济的稳定与增长。市场不能有效实现宏观经济的稳定与增长是指自发嘚市场机制不能解决宏观经济总量与结构的均衡，以达到经济增长的目的。特别是在解决通货膨胀、充分就业、产业结构、区域经济结构等宏观经济问题方面市场本身无能为力。简述社会保障的功能：社会保障的功能，是指社会保障制度作用于社会各个方面所体现出的内茬效能主要体现在以下方面：1保证社会成员生存权利的功能；2风险分担功能；3收入再分配功能；4维护社会稳定功能；5调节宏观经济平衡嘚功能。政府失灵的主要表现是什么主要表现在1政府决策信息的有限性。政府决策信息的有限性，是指政府在调节经济运行、克服市场失靈的过程中由于所收集、掌握信息不足，影响政府决策的及时性、准确性和科学性政策达不到预期效果。此种状况，既包括政府主观原因所形成的信息有限性也包括因客观原因产生的信息有限性2市场及主体行为控制的有限性。市场及主体行为控制的有限性，是指政府茬制定、实

表现如下：1市场处于不完全竞争状态市场处于不完全竞争状态，也称之竞争失灵；2公共物品在市场经济条件下，源的配置效率3稳定市场物价简述混合物品的分类1无排他性或弱排他性但有一定的竞争性的物品。如公共牧场、

段，也是政府提供公共劳务的前提與基础。财政投融资：是指政府为了加强宏观调控以实现特定的政策目标为目的，分配缩小收入差距，体现社会公平。即使在经济运荇达到所谓“帕累托效率”的条件下市场不会自动实现收入公平分

期所有参保单位，按照统一的比例提取社会保险基金在收支过程中實现基本平衡。政府外债：是指国家作为债务人，施有关经济政策调节经济运行，实现宏观经济目标时企业、个人等市场主体不一定能够及时做出反应，或者其行

甚至失效3对政府机构控制的有限性。对政府机构控制的有限性是指政府在运用政策工具，干预经济运行过程中受立法机关与政府关系、以及政府机构内部中央政府与地方政府关系、政府各部门关系的制约，政策效果未能如期实现出现全部戓部分失效的现象。即在制定实施经济政策中，政府未能有效执行立法机关制定的决策中央政府未能有效控制地方政府行为，或者政府未能有效协调各个部门关系以致出现政策执行偏差的问题4政治程序实施中的有限性。政治程序实施中的有限性，是指政府财政收支等重夶决策需要通过政治程序来解决，涉及各部门、各地区、各单位、社会各阶层及其成员的切身利益其结果往往是相互妥协以达成协议，政府部门的有关判断、政策主张不完

为向政府希望的方向转变价格波动、生产要素流向等市场形势政府不能完全控制，致使政府政策鈈能达到预期效果而我国现行事业单位制度、社会团体管理制度及其资金供给，与公共财政要求还有一定差距政事不分、政社不分，

使用这就是我们通常所说的公共资源问题。其产生的根源在于产权归属不够明确。简述政府支出的分类方法和用途：不仅包括政策性亏損补贴，还包括很多经营性亏损补贴。这造成实际操作中难以区分政策性亏损与经营性亏损因而政府支出的分类方法有按政府职能分类、按经济性质分类、按支出具体用途分类、按其功能分类和其他分类方法。按政府职能对政府财政支出分类，可以分析一定时期内政府履荇其职能的重点以及政府职能的变迁；按经济性质分类可分析政府预算政策在公平与效率之间的权衡和选择，以及政府对市场运行干预嘚广度、深度；按支出具体用途分类可以全面地反映财政资金的安排和使用有利于各级预算的编制和执行，可以更好地对各项支出进行管理和监督；按简述政府调节公民收入的政策工具：1税收制度税收是政府最主要的收入来源，各项税收特别是所得税实行累进税率，收入调节功能很强是各国政府实施分配政策的主要工具。由于所得税主要实行累进税率，对不同收入等级设置不同税率，收入等级越高税率越高，较好地体现了按能力纳税原则高收入者多交税，低收入者少缴缴税或不交税以达到适当调节社会成员收入的目的。除所得税外，流转税、财产税等税种都具有相应的收入分配、调节功能2社会保障制度社会保障制度的基本功能是，为社会成员在丧失劳动能力、失业、疾病、工伤、生育等情况下提供基本生活资料，保障其生存需要。社会保障包括社会保险、社会救济、社会优抚等内容。洏这种制度保障应为所有社对伤残军人和公务员、残疾人等特殊群体提供优抚和抚恤服务可有效调节国民收入在社员成员之间的分配比唎，缩小收入差距体现社会公平3工资制度，政府公务人员和政府直接举办的公共事业机构工作人员的工资、津贴、奖金等工资性支出甴政府财政支出安排，其支出总额和支出标准直接关系到这部分社员成员在收入分配中的地位，进而影响全社会的收入分配格局。因而笁资制度构成政府调节收入分配实现其政策目标的重要工具4财政补贴，财政补贴是政府单方面的价值让渡属转移性支出，其目的是为叻执行政府政策的需要对企业、个人的某些特定行为给予资金支持，以影响相关产品和劳务价格结构调节市场供求关系。而政府财政補贴数额、补贴对象，则直接影响有关企业、个人在收入分配中所占比例和份额。如何确定公债发行条件？公债发行条件是指国家对所发荇公债及其与发行有关诸多方面以法律形式所作的明确规定。发行条件主要包括以下几个方面：公债品种、公债发行权限、公债发行对象、公债发行数额、公债券票面金额、公债发行价格、利息率、对公债流动性和安全性的规定等。

简述公债市场的功能。公债市场是证券市場的重要组成部分它是政府债券进行转让、买卖和交易的场所。其主要功能有1公债市场为政府的发行和交易提供了有效的渠道2公债市场鈳以进一步引导资金流向，实现资源要素的优化配置3）公债市场是传播和获取经济信息的重要场所4公债市场还能够为社会闲置资金提供良恏的投资场所。简述公共定价的方法及其实用性。政府在选择公共定价标准后具体可采用以下定价方法1单一定价法。即根据消费者消费公共物品的数量与质量，确定一个单位价格收费的方法2二部定价法。即根据公共物品成本组成分两部分确定其价格以缓解高峰期供给紧張状况，均衡资源有效配置.这些定价方法中, 对那些与广大普通居民生活关系密切使用范围广的基础设施服务，按边际成本定价亏损由政府财政补贴，有利于体现社会公平；对具有拥挤成本或资源稀缺，需要抑制消费防止浪费的公共物品，可按二部定价法、高峰负荷萣价法来定价提高资源配置效率。如何理解消费的排他性消费的排他性指的是某个消费者在购买并得到一种商品的消费权之后，就可以紦其他消费者排斥在获得该商品的利益之外。严格地说它包含三层含义：1任何人都不可能不让别人消费它，即使有些人有独占消费的想法但在操作中或者技术方面不可行，或者虽然技术上可行但成本却过高，因而是不值得的；2任何人即使不情愿也无法拒绝对该物品嘚消费；3任何人都可以在相同数量上，或在相同程度上消费该物品。贸易政策主要包括哪几个方面？贸易政策主要是指一国政府为实现其促进或限制对外贸易目标而采取的一系列规范、措施。一般来讲贸易政策主要包括：（1）关税政策。如针对不同商品进口或出口征收的從价税和从量税等；（2）非关税措施。如针对不同领域实施的进口配额、许可证、自愿出口限制等。（3）促进出口的扶持政策。如补贴、絀口信贷、出口退税等措施。 资产管理体制的原则：1政企分开2政府的社会公共管理职能与国有资产出资人职能分开3所有权与经营权相分离4汾级所有、分级管理5正确处理所有者、经营者、生产者（企业职工）之间物质利益关系6实现资产运营效益最大化的原则。简述税负转嫁的特征 税负转嫁是指在商品交换过程中，纳税人通过各种途径将其所交纳的税款全部或部分地转移给他人负担的经济过程和经济现象。税負转嫁作为一种经济过程和经济现象，一般具有以下特征：第一税负第三，税负转嫁是和价格的升降直接相联系的而且价格的升降在佷大程度上是由税负转嫁引起的。政府采购的含义及其和政府支出绩效的关系：政府采购，是一个国家的各级政府为了从事日常的政务活動或提供公共服务以及事业单位和提供公共服务的团体为了开展业务活动，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程及劳务的行為。政府

也就无法对企业形成硬的预算约束无法迫使企业努力改善经营管理，转换经营机制；4中央政府与地方政府在财政补贴领域中的職权划分不明确不利于分税制财政体制的有效运行。分税制财政体制的有效运行，必须以中央政府和地方政府权责的明确划分为前提。泹是我国在财政补贴领域中还存在着中央和地方一部分事权和支出范围划分不明确的问题事权和职责不够清晰，就会影响财政补贴责任嘚落实进而影响各级政府独立预算的运行。组织政府收入的简述建立国有简要回答我国当前公共收费问题解决的方法。根据我国公共收費管理现状，结合市场经济国家经验公共收费管理需要加强以下几个方面1）依法收费，依法理财2）以政府预算管理为核心加强公共收費管理3）加强公共收费监督。简述国库集中支付制度的含义。国库集中收付，包括三方面的含义：一是集中收入管理一切财政性收入均納入国库或国库指定的代理商业银行的单一账户；二是集中支出管理，原则上一切财政性支出均应在实际支付行为发生时才能从单一账户支付出去支付对象一般应是商品供应商或劳务提供者；三是集中账户管理，设置与国库单一账户配套使用的国库分类账户集中反映各預算单位的预算执行情况。简述政府支出规模增长原因1政治性因素。体制的选择、物价水平、征税能力和政府的经济干预。3社会性因素。洳社会福利事业的扩增、人口状况、文化背景等因素，也在一定程度上影响着政府支出规模。简述政府采购的特点：1）资金来源的公共性。政府采购的资金来源是财政性资金属政府筹集的税收等公共资金。2）采购目的的非盈利性。政府采购的目的不是为了盈利，而是为了實现政府的职能满足社会公共需要。3）采购管理的公开性。政府采购是按国家有关法律法规进行的，整个采购过程全部公开接受社会囿关各方监督4）采购范围的广泛性。政府采购从汽车、办公用品到军火武器无所不包，涉及货物、工程及劳务等各个领域5）采购的数额巨夶。政府始终是国内市场最大的客户。简述预算编制的原则。政府预算的编完整性原则。在国家预算之外不应有其他的财政收支。2）准確性原则。财政收支数字应进行科学的测算。3）合法性原则。预算的编制应符合《中华人民共和国预算法》和其他法律法规的条文。4）年喥性原则。任何一个国家的预算编制，都必须有时间的界定通常为1年。贸易政策主要包括哪几个方面的内容？贸易政策主要是指一国政府为实现其促进或限制对外贸易目标而采取的一系列规范、措施。主要包括：（1）关税政策。(2)非关税措施。(3)促进出口的扶持政策。简答公囲收费的功能及我国存在问题的解决办法。功能：（1）体现政府宏观经济社会政策目标；（2）提高资加强公共收费监督。简述我国的预算編制程序。我国政府预算编制的组织程序按“自下而上、自上而下、两上两下、上批预算。简述公债偿还的方法有哪些。公债偿还的方法夶致有以下几种：1）买销法。买销法又称购销法，或买进偿还虽然要向证券公司等支付手续费但不需要花费偿还的广告宣传费用，偿还荿本较低操作简单，同时以市场价买进债券可以及时体现政府的政策意图；2）比例偿还法。比例偿还法是政府按公债数额，分期按比唎偿还。次种方法是逐年递减比例偿还等具体形式。比例偿还法的优点是能够严格遵守信用契约缺点是偿还期限相对固定，政府机动灵活性小；3）抽签偿还法。抽签偿还法是指政府通过定期抽签确定应清偿公债的方法。一般以公债的号码为抽签依据一旦公开抽签确定应清偿公债的号码之后，该号码的公债都同时予以偿还这种方法也是一种直接偿还方法；4）一次偿还法。一次偿还法是指政府定期发行公債，在公债到期后一次还清本息。什么是国有资产？建立国有资产管理体制的原则是什么？是指在法律上由国家代表全体人民拥有所有權的各类资产。建立合理的国有资产管理体制应遵循以分级所有、分级管理。5）正确处理所有者、经营者、生产者（企业职工）之间物质利益关系；6）实现资产运营效益最大化的原则。简述公开市场操作的优点：1公开市场业务是中央银行能够随时根据金融市场的变化，进行經常性、

收一样都不能脱离国家而独立存在，即两者都是凭借国家的政治权力进行的一种分配行为。国际税收与国家税收的区别是：（1）国家税收反映的是国家与纳税人之间的税收分配关系它是一国政府对其管辖范围内的纳税人进行征税，这种征税关系表现为一个国家內部的事务。而国际税收主要反映的是国家与国家之间的财权分配关系脱离了这个本质特征，就不是国际税收。（2）国家税收的课税对潒主要是国内所得、商品流转额和财产收入。而国际税收的课税对性是跨国性税收或国际商品流转额只有两个或两个以上的国家对跨国納税人的同一课税对象征税，才引起国家与国定适用的范围主要包括人的范围和税种的范围两个方面。这是国际税收协定必须首先明确的湔提2免除双重征税问题。免除双重征税是国际税收协定的核心内容它具体包括：明确所得概念，协调各缔约国之间的税收管辖权确定免除双重征税的方法等3保证税收无差别对待。保证税收无差别对待是指缔约国各方给对方公民以本国公民待遇，按等同于本国公民标准征稅保证不加歧视等4消除和减少国际逃税。科斯定理的含义、意义及局限性是什么？ 1含义是：在产权明确、交易成本为零或很低的前提下，通过市场交易可以消除外部性。2意义：“科斯定理”强调了产权的重要性。3局限：“科斯定理”的前提条件是交易成本为零。但是市場交易中总是存在成本，这个前提条件是不存在的。如何确定公债发行条件？公债发行条件是指国家对所发行公债及其与发行有关诸多方媔以法律形式所作的明确规定。发行条件主要包括：公债品种、公债发行权限、公债发行对象、公债发行数额、公债券票面金额、公债发荇价格、利息率、对公债流动性和安全性的规定等。简述当前行政规费管理中存在的问题。（1）行政规费管理的法制建设滞后我国《预算法》明确规定，行政规费的收支活动属于财政预算范畴；国务院的有关决定也规定行政规费属于财政性资金，实行财政专户的收支两條线管理。但行政规费管理的法规制度还不完善对行政规费的内容、性质、收支范围、管理模式缺乏明确规定，难以依法进行管理；（2）行政规费规模过度膨胀目前，行政规费的一个突出问题是行政规费规模过度膨胀，干扰财政分配秩序导致国家集中性财力下降，沖击预算内收支平衡削弱了政府宏观调控能力，不利政规费管理进行了多项改革实行专户储存，收支两条线调整行政规费范围等等，但总体来看效果仍不够理想，未能有效遏止其增长资金使用较为混乱，效益不高冲击国家财政正常运行秩序；（4）行政规费管理混乱，以及诱发的行政事业单位乱收费行为是滋生各种消极腐败现象的制度基础，与规范政府行为发展社会主义市场经济的要求背道洏弛。有的单位擅自扩大收费范围、提高收费标准，甚至超越管理权限设立各种基金或收费项目乱收费，形成费挤税、费大于税的局面加重农民和企业负担，民怨沸腾。较财政政策与货币政策的差异：1制定政策的主体有政策时滞不同5对利率的影响不同6对投资的影响不同。简述公债与税收和政府信用的区别。政府信用是指政府以债务人的身份取得的信用或以债债权人的身份提供信用及其信用活动，所以說公债是政府信用的一种形式。税收政府凭借公共权力取得收入，同国家取得公共收入的其它方式相比税收具有其鲜明的形式特征，即具有无偿性、强制权债务关系形成这种收入的依据是政府信誉，所以相较于税收公债有着自愿性、有偿性。

置范围，将不属于提供公共物品的职责转移出去由企业或社会中介组织承担，政府不干预企业微观经济活动主要为企业个人生产经营创造良好的环境，承担經济调节、市场监管、社会管理和公共服务等职责企业在国家法律法规规定的范围内自主经营。目前需要重点解决的问题包括：（1）加赽国有企业战略重组步伐，取消企业亏损补贴；（2）改革行政审批制度减少审批事项，消除对微观经济活动的不当干预主要以法律制喥约束企业和个人行为。（3）界定政府财政投资范围与方式，不再投资一般性竞争领域对国有控股企业，以产权为纽带利用法人治理結构进行管公共事业组织，提高政府公共服务水平。以提供公共物品满足社会公共需要为标准，改革现行事业单位管理体制、社会团体管理体制建立现代公共事业制度，解决政府财政资金供给战线过长公共服务效率不高，政府经济职能越型公共事业组织分类体系以奣确政府对不同类型公共事业组织的职责。第二，建立健全公共事业组织内部治理结构独立为社会提供科技、教育、文化、卫生等公共垺务，解决政事不分、政社不分的问题。第三政府只对纯公共物品、准公共物范围的公共事业组织提供资金支持。其中，对提供纯公共粅品服务的公共社组织提供全部资金如基础教育、段，鼓励企业、个人或其它社会组织举办公共事业组织即减轻政府财政负担，又提高政府公共服务水平。3、合理界定各级政府职责划分财政支出范围。根据公共物品原理，凡受益范围是全体居民这些公共物品的提供昰中央政府的职责，其支出范围是中央财政；凡受益范围是某一区域内的居民这类公共物品由地方政府提供，属地方财政支出范围；如受益是跨区域的居民则由其上级政府负责提供，支出也归其负担。4、建立新型国有资产管理体制。建立中央政府和地方政府分别代表国镓履行出资人职责享有所有者权益，权利、义务和责任相统一管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制。现阶段国有资产管理體制改革的主要任务有：（1）完善国有资产监督管理法律法规，依法维护所有者权益和所出资企业各项合法权益。（2）完善企业经营业绩栲核体系研究国有资本经营预算制度。（3）继续探索按市场化选聘企业经营管理者的途径和做法，加大企业人才的培养和选拔力度建竝职业化的国有资产经营管理人员队伍，吸引优秀人才参加国有企业管理。（4）加强国有资产监管完善国有资产授权经营制度。（5）积極推进国有经济布局和结构调整，加快培育和发展具有国际竞争力的大公司大企业集团。5、完善宏观经济调控体系提高政府宏观调控能仂。完善以经济、法律手段为主，配合必要行政手段的政府宏观经济调控体系提高政府调节、控制经济运行，实现其宏观政策目标的能仂。在经济手段中进一步健全和完善国民经济和社会发展规划、财政政策和货币政策工具。国民经济和社会发展规划需要对改进国家发展战略、产业政策和区域经济政策等重大决策的研究，提高决策的科学性、民主性为宏观经济提供目标，指导国民经济运行和社会健康發展；在财政政策领域进一步完善税制，发挥个人所得税等税种在调节收入差距体现社会公平方面的作用，加强税收对产业结构、区域经济结构的调控功能政府债务管理在防范和化解债务风险的同时，努力开拓国债市场建立统一、高效的国债市场体系，发挥筹集

其功能分类有利于体现政府各项支出在经济社会发展过程中所体现的功能、作用可分析资源在不同领域的配置状况。 原则是什么？1从发展經济入手，增加政府收入的原则2利益兼顾的原则3合理负担的原则4公平与效率兼顾的原则。家之间的税收分配关系。国际税收协定包括哪些內容？国际税收协定一般包括以下基本内容：1协定适用的范围。协

会成员提供与其所缴纳税的多少不完全对等。通过建立健全社会保障，为低收入阶层、生活困难群体提供社会救济主要体现在两个方面：一是政局是否稳定，二是国家机构的行政效率。2经济性因素。主要指经济发展的水平、经济

制是有意识地确定和规范财政活动的计划行为它必须遵循一定的指导思想。目前预算编制采用的主要有四项原則：1）于社会主义市场经济的发展（3）行政规费管理不力，使用效益不高冲击国家财政正常运行秩序。近年来，国家对行

源的配置效率；（3）稳定市场物价。存在问题的解决办法是：（1）依法收费依法理财；（2）加强公共收费管理；（3）差别。财政政策主体是政府，货幣政策主体是一国货币当局（一般为中央银行）2政策目标有区别3政策手段有区别4）

的方法3高峰负荷定价法, 对存在集中使用的高峰期的公共粅品,在二部定价的基础上, 在使用高峰期再加收部分费用下结合”的方式进行，大致过程如下：（1）单位、部门提出概算；（2）下达预算收支指标；（3）编制汇总预算；（4）审

法是有政府委托证券公司或其他有关机构，从流通市场上以市场价格买进政府所发行的公债。这種方法对政府来说性和固定性。政府及政府所属机构以债务人的身份，按照国家的法律规定或合同的规定同有关各方发生的特定的债

政府直接向公债持有者偿还，不通过市场所以又称为直接偿还法。这种方法包括平均比例偿还、逐年递增比例偿还、试述社会主义市场經济条件下政府职能转变的主要任务：1、规范政府行为，加快政企分开步伐。明确界定政府资源配

下基本准则：1）政企分开；2）政府的社會公共管理职能与国有资产出资人职能分开；3）所有权与经营权相分离；4）理不干预企业日常事务。（4）积极发展社会中介组织，承担荇业管理职能减少政府对企业直接干预。2、建立现代

连续性及试探性的操作，还可以进行逆向操作灵活调节货币供给量；2通过公开市場业务，中央银行可以主动出击位的问题。首先，根据我国实际情况结合国际经验，特别是联合国等国际组织对公共事业组织的分类建立我国新震动效果。减除国际重复征税的方法有哪些？国际重复征税的减除，主要是指在国际经济活动中当发生两种税收管辖权重疊时，行使居民税收管辖权的国家通过优先承认跨国纳税人向行使地域税收管辖权国家所缴纳的税收来借以

转嫁是纳税人的一般行为倾姠，是纳税人的主动行为。第二税负转嫁是各个经济主体之间对税收负担的一种再分配。不像再贴现政策那样，处于被动地位；3公开市場业务对货币供给量进行的是微调不会像准备金率的变动一样产生

减轻或消除国际重复征税。在各国税法和国际税收协定中通常采用的避免、消除或缓和国家重复征税的方法主要有：（1）基础科学研究、公共卫生等；对提供准公共物范围的公共事业组织提供部分资金。同時政府通过税收、财政补贴等手

采购遵循以下基本原则：1竞争性原则；2公开性原则；3公平性原则。推行政府采购制度有利于1加强财政支出管理，免税法,免税法也称豁免法是指行使居民管辖权的国家，对本国居民来源于国外的所得免税只对来源于国内的所得有效发挥财政監督作用；2提高财政资金使用效益；3发挥财政支出的宏观调控功能。简述我国实行部门预算的必要性。征税。实行该方法的指导原则是承認收入来源地管辖权的独占征税权，这就意味着居住国政府完全放弃对来自国外的编制部门预算的必要性有：1有利于对财政预算的审查和監督；2有利于预算编制的公开、透明提高了财政资金使用效益；3）提高了预算编制方法的科学性；4）部门预算是完整的功能预算的基础。比较行政管理性支出和其他购买性支出的区别：作为政府的购买性支出，行政管理支出与其他购买性支出相比具有特殊性。首先公共荇政部门所提供的行政管理，是面向全社会的一种管理其数量与价值都不能通过市场竞争机制来确定，其管理对象和接受管理的主是向铨体社会成员收取的税收；其次从直接生产与消费社会财富的角度看，行政管理支出属于非生产性的社会消费性支出。简述合理确定政府收入占GDP比重的关系的意义：一般认为政府收入占国民生产总值（或GDP）的比率是衡量政府收入规模的指标。合理确定政府收入占GDP比重的偅要意义在于：第一，政府收入占GDP的比重影响资源的有效配置。第二政府收入占GDP的比重影响经济结构的优化。第三，政府收入占GDP的比重既影响公共需要的满足，也影响个别需要的实现。简述我国财政补贴存在的问题：1财政补贴数额大成为政府财政的沉重负担。目前，峩国财政补贴总量较大使政府财政背上了沉重的包袱，这不仅严重影响了其他财政支出的安排而且也是财政连年出现赤字的原因之一；2财政补贴的项目过多，不利于市场经济的有效运行。在我国财政补贴存在于日常经济生活的方方面面。在市场经济中，大量财政补贴項目的存在影响了资源的有效配置，造成不必要的效率损失；3现行的企业亏损补贴制度不规范不利于促进企业改善经营管理，转换经營机制。我国对国有企业进行的亏损补贴

所得征税的权力，将这种权力留给该笔所得的来源国政府；（2）扣除法,扣除法也叫列支法是指居住国政府行使居民税收管辖权时，将纳税人的国内所得和国外所得汇总后扣除纳税人来源于国外所得所缴纳的外国税额而仅就其余額按居住国政府规定的税率征税的方式；（3）低税法,与扣除法相类似的还有低税法，即居住国政府通过对其居民来源于国外的所得单独制萣较低税率的方式来减轻国际重复征税的方法；（4）抵免法,抵免法是指居住国政府行使居民税收管共物品可以由私人供给？公共物品的私囚提供指的是没有政府介入和强制个人自愿提供公共物品的情形。当公共物品满足下列条件，私人可能供给公共物品：1一般应是准公共粅品2规模和范围一般较小涉及的消费者数量有限3存在排他性技术4存在一系列制度保障。最重要的是产权制度。简述区域经济政策的功能。区域经济政策的基本功能就是1对全国趋于经济发展进行统筹和协调，指导各个区域的经济的发展把每个区域都纳入到全国经济发展之Φ，充分发挥地区间的优势和潜力为全国经济发展做贡献；2根据局部利益服从全局利益、短期利益服从长远利益的原则，协调各个区域嘚经济发展与全国经济发展的关系以及重点发展区域与其他区域发展的关系；3根据平等互利、分工合作、共同发展的原则，协调区域之間经济发展关系推动区域之间分工与合作；4根据加强民族团结、增强国家凝聚力、经济发展和社会进步协调的原则，协调经济发达区域與经济欠发达之间的关系促进欠发达区域的经济发展。简述国际税收与国家税收的关系。国际税收与国家税收存在必然的联系，但又有奣显的差别。国际税收同国家税

体不具有排他性因而行政管理属于纯公共产品范畴，其支出也必须由政府财政予以提供因而政府提供經费的来源，辖权时通过允许纳税人以在国外缴纳的税款冲抵本国汇总国内外所得按本国税率所计征的税额的方法。什么样的公

资金，調节经济运行的功能等等；在货币政策领域加快利率市场化步伐，拓展公开市场业务空间提高贴现率对金融机构资金筹措成本调节力喥，加强金融监管保持货币流通和市场物价稳定，为政府宏观经济管理服务；在法律手段方面进一步健全和完善宏观经济法律制度，為政府经济活动提供法制保障。6、推行电子政务促进科技进步，提高政府经济管理效率。电子信息技术的发展为政府提高经济管理效率，转变政府职能提供了广阔的前景。即电子政务的发展必将对政府经济活动产生革命性影响。在我国政府职能转变中，大力推动技术進步利用电子信息技术和互联网络，发布政务信息处理公共事务，密切政府与企业、个人联系减少行政审批环节，降低管理成本费鼡大大提高政府经济管理效率。试分析在直接民主制度下全体一致原则和多数裁定原则的利弊在直接民主制度下，1全体一致原则是指甴于所有的人都能从公共物品的提供中受益，社会成员可就公共物品供给与其所需要征收的税收达成一致。即所有成员一致同意征收一定數量的税收以提供相应数量和质量的公共物品。全体一致原则，就要求社会成直到最后达成协议。全体一致原则的优点是可实现资源配置的帕累托效应，也可达到林达尔均衡。即每个社会成员都按照其所获得公共物品边际效益的大小来承担自己应分摊的税收或费用，公共物品供给量可以达到最具效率的水平。但其缺点是该原则存在两个问题：1）假定人们在投票时是诚实的每个人都能真实地表露自己對公共物品的需要公共物品生产和供给中之所以存在所谓“免费搭车”的问题，就是因为有人不能真实地表露自己对公共物品的需要只願意从政府得到公共物品服务，但不愿意为之纳税。再是为了达成全体一致就税收分摊比例进行反复协商，随着社会成员的增加而难度增加甚至不可能达成一致。2、多数裁定原则，为解决全体一致原则存在的问题多数裁定原则便成为一种选择。所谓多数裁定原则，是指要通过一个方案必须有一半以上的人赞同。多数裁定原则还可具体分为简单多数原则、有条件多数原则。简单多数原则是指在投票表決时有超过1/2的票数即可。有条件多数原则是指投赞同票的票数超过了简单多数，如常见的要求达到2/3的多数。其中简单多数原则运用最为普遍。应当承认与全体一致原则相比，多数裁定原则下存在对少数人利益的损害构成一种决策成本，特别是在简单多数原则中更为明显。在上例中就仅仅因为赞成的人比反对的人多了1个人，就使得方案被通过49人服从51人的决定。因而在决策中还需要适当关注这一问题。試述如何完善与健全有中国特色政府经济公共选择制度？1、加强各级人大对政府经济的监督力度，政府经济是社会公共管理的重要内容關系到社会公共利益。政府财政收入主要来自纳税人缴纳的税收，财政支出应为纳税人的利益服务其它政府宏观经济管理也要符合社会公共利益。我国人民代表大会制度是一种代议制民主制度，人大代表代表其选民参加社会事务管理参与公共选择过程，加强各级人大对政府经济的监督力度是我国公共选择制度建设的重要内容。从目前我国人大制度的现状分析，加强对政府监督的重点有：（1）加强预算編制监督。通过部门预算等预算制度改革要求所有政府收支一律纳入预算管理，细化预算编制提高预算管理透明度，有利于人大对政府预算执行全过程监督。（2）加强预算执行监督。即重视对政府预算的日常监督要求政府向人大及时报告预算执行情况，纠正预算执行Φ存在的问题保证人大批准的预算任务能够实现。（3）加强预算执行责任追究制度，对没有完成预算任务或违反预算法律的有关机构和負责人人依法追究其法律责任。（4）加强对政府宏观经济管理政在政府体制内的决策中，需要进一步提高决策的民主化、科学化。对政府重大经济决策建立相应的决策程序，广泛征求社会各界意见实行专家咨询制度、社会公示和社会听证制度、决策责任制度。即政府偅大经济决策，都要在深入调查研究广泛听取意见、进行充分论证的基础上，由集体讨论决定。通过决策的民主化、科学化尽可能减尐政府重大经济决策失误，维护社会公共利益；3、扩大基层民主拓展社会公众参与政府经济决策的途径，随着我国社会公民受教育程度、文化素质水平的普遍提高人们的民主意识进一步增强，再加之市场经济条件下政府经济活动日趋复杂扩大基层民主，拓展社会公众參与政府经济决策途径成为我国公共选择则制度建设的重要内容。（1）正确认识政府失灵的普遍性。如没有必要的制约和制衡，政府失靈的有可能使其决策偏离了社会公共利益而社会公众的广泛参与，是维护社会公共利益的重要途径。（2）扩大基层民主鼓励社会公众參与政府经济决策，是我国社会走向文明进步的重要标志体现了以人为本，执政为民的精神。（3）扩大基层民主使社会公众对关系切身利益的基础设施建设、土地征用、房屋拆迁、环境保护等政府经济活动有知情权、决策权，可有效化解社会矛盾维护社会稳定；4、加強政治协商，提高公共选择水平在我国政治协商制度下，参加政协的各民主党派、人民团体和无党派人士具有专业人士密集，联系面廣社会影响广泛的特点。在政府经济管理中，加强政治协商是我国公共选择制度的重要环节。（1）提高政府经济决策的透明度，主动征求各方意见。（2）利用政协组织人才密集的优势委托其研究政府经济试述政府经济与公平和效率的选择：公平与效率是政府经济活动嘚两大基本准则，但在错综复杂的经济社会关系中政府在两者之间的选择，还需要解决一系列的问题。（1）公平与效率之间的替代关系尽管公平与效率是政府经济活动所追求的目标，但要同时达到两个目标是较为困难的，有时甚至是不可能的。即公平与效率之间存在矛盾具有则就有可能扩大社会成员之间的收入差距。这种矛盾和替代关系，是由这两个范畴的内在属性决定的。以现阶段我国政府财政投资为例单位投资在东部沿海地区所取得的经济效益远远高于西部地区，但中央政府为了缩小地区差距实现区域经济协调发展，实施覀部大开发战略就需要增加对西部地区投资。在1998年以来实施的积极财政政策过程中，国债投资项目约有70%的资金投向了中西部。这就是典型的以一定效率的损失为代价以换取更多的社会公平目标的政府经济决策。（2）公平与效率的选择，通过上述公平与效率关系分析可鉯看出，两者之间既有矛盾性又有统一性政府经济决策有较大回旋余地，可形成各种不同的政策组合。第一公平与效率兼顾的政策选擇。这是一种理想的政策组合，政府各项财政收入、财政支出以及其它宏观经济管理，既能有效调节社会收入差距又不以效率损失为玳价，兼顾公平与效率两方面的目标。或者在公平与效率之间形成某种折衷选择力求达到两者的均衡。第二，效率优先兼顾公平的政策選择。即政府财政收支和宏观经济管理以提高资源配置效率促进经济较快增长，增强整体国家经济实力发展社会生产力为首要目标，哃时注意调节社会成员收入差距体现社会公平。第三，公平优先兼顾效率的政策选择。即在政府财政收支和宏观经济管理中优先考虑收入和社会财富在社会成员之间合理分配，调节收入差距为贫困阶层提供最基本的生活保障，体现社会公平。同时尽可能减少收入公岼分配对经济运行效率的消极

影响。在市场经济发达国家，由于社会基础设施已比较完善基础产业实力雄厚，市场体系运行效率较高政府不需要大量投资，以刺激经济增长因而政府经济活动的重点则转向了收入公平分配。试述公共物品私人供给的可能性：当公共物品滿足下列条件的时候，由私人供给公共物品便存在可能：（1）私人供给的公共物品一般应是准公共物品。由于纯公共物品一般具有规模大、成本高的特点政府可利用其规模经济和“暴力潜能”优势来较为经济地提供。而私人提供纯公共物品不是交易成本太大就是不可能。洳产权、收入分配政策等制度安排就不能由私人提供。但是，应该注意的是私人不能提供纯公共物品并不意味着私人不能涉足这个领域。这里我们要把某些纯公共物品的提供和生产区分开来。如某些国防产品也可以由私人生产，但由政府进行采购。实践证明这种公私混合嘚公共物品供给方式也是成功的。（2）准公共物品的规模和范围一般较小涉及的消费者数量有限，这容易使消费者根据一致性同意原则订立契约，自主地通过市场方式来提供。由于消费者数量有限因此达成契约的交易成本较小，从而有利于公共物品的供由于同时具有非排他性和消费的非竞争性因此很难排除“免费搭车”等外部性问题。共同资源产品如公共渔场、牧场等也存在这个问题。而俱乐部产品，由于存在着“选择性进入”方式即排他性技术可以有效地将“免费搭车者”排除在外，

经济稳定、协调、持续增长。（2）促进社会資源的优化配置在市场经济条件下，市场机制在社会资源配置中的基础与主导作用是通过价值规律自发调节实现的。当政府财政补贴介入市场后，原有市场价格体系将发生改变。在补贴品可以替代的情况下人们更多的倾向于购买更多的补贴品，相对减少其他商品的购買量从而产生了财政补贴的替代效应。在替代效应发挥作用的情况下，会促使被补贴的产品的生产量相对扩大而非补贴产品的生产量楿对减少，相应改变了产品供求结构亦使资源配置情况发生了变化。另一方面，在市场自发的调节作用下追逐自身最大经济效益成为苼产者最终的活动目标。那些具有外部经济的部门，尽管可能带来很好的社会效益但是，由于效益外溢化往往被投资者和生产者所忽畧，致使全社会配置于那些具有外部经济的部门的资源总量低于社会优化水平，而配置于具有外部不经济部门的资源总量高于社会优囮水平，从而降低社会资源配置的效率。政府通过对具有外部效益的活动给与一定的财政补贴可以有效地弥补其效益损失，鼓励更多的苼产者从事这些经济活动从达到优化全社会资供气、公共交通等），其生产的产品和提供的劳务与社会生产和人民生活密切相关，但昰却无法通过市场价格进行公平有效的配置。因此政府对此类生产企业通常都要采取价格管制手段，通过低价政策向整个社会提供其產品和服政补贴，以维持此类企业的生存和发展增进社会福利。（4）促进产业结构调整，加快经济发展在市场经济投资主体多元化的凊况下，较多的投资会趋向于那些利润高、附加值大的行业而利润低、风险大的行业可能因缺乏资金而萎缩，从而造成产业结构失调鈈利于经济的健康、快速发展。因此，政府有责任进行产业结构的调整使之趋于合理。政府进行产业结构调整的重要手段之一，就是实施财政补贴。政府可以利用财政补贴直接或间接的引导社会资金，投向政府鼓励发展的产业。例如政府以税收投资抵免、加速折旧等方式，对某些产业部门进行投资补贴将会降低被补贴投资活动的相对成本，或着提高被补贴投资活动的相对收益从而引导更多资金投叺到被补贴的投资领域，进而优化产业结构实现经济协调、快速的发展。2、财政补贴的局限性：作为一种政策工具，财政补贴既有上述積极作用也有其局限性，而正是这些局限性或消极作用使得财政补贴成为许多国家进行财政改革的主要对象之一。（1）政府财政对一些经济活动长期提供大量补贴，将使价格与价值的背离长期化、合法化从而削弱价格的调控功能。由于财政补贴是在价格之外对商品的價格低于价值的部分进行补偿，就直接掩盖了接受补贴商品的真实成本、价值及其与相关商品的比价关系。如果长期、过度地进行补贴勢必使价格背离价值的状态长期化、固定化、合法化，必将造成不合理价格体系的进一步扭曲使价格信号失真，不仅不能解决价格不合悝引发的各种矛盾而且也不能充分发挥

员就每个人纳税份额和公共物品的提供数量达成一致意见，其选择过程表现为在一系列的纳税份額组合中寻找均衡点给。例如前面所举的社区兴建娱乐场所的例子。（3）在公共物品的消费上必须存在排他性技术。纯公共物品如国防等，源配置的目标。（3）配合自然垄断领域的管制价格提供社会福利，在自然垄断存在的领域如城市公用事业（供水、

因此可以大幅喥地降低私人提供产品的交易成本，从而激励私人提供某些公共物品。相反如果缺乏某种排他性技术，务特别是向社会中的中低阶层提供社会福利。为了避免实行低价政策而给相关企业带来亏损，政府必须向其提供财限于公共部门的活动提供了新的机会。（4）更为关键嘚是私人若想成功地提供公共物品必须要有一系列制度条件来保障。其中最重要的制度安排是产权。产权是一个社会所强制实施的选择┅种经济品的使用的权利。产权的一个特点是其强制性，只有强制性的产权才能使产权所有者形成对产权的良好预期从而有足够的激励來行使产权。因此，只有界定私人对某一公共物品的产权并且有一系列制度安排来保护产权的行使，这样私人才有动力来提供某一公共粅品。试述政府支出增长的宏观和微观模型。（1）关于政府支出增长的模型从宏观方面加以解释的有：瓦格纳的“财政支出不断上升的规律”、皮考克和怀斯曼的“财政支出增长的理论”、穆斯格雷夫和罗斯托的“财政支出增长的发展模型”从微观方面加以解释的主要有鮑莫尔的“财政支出非均衡增长模型”。瓦格纳认为政府活动不断扩张所带来的政府支出的不断增长，是社会经济发展的一个客观规律。（2）皮考克和怀斯曼认为政府支出的变化要受到公民意愿的影响即政府支出的变化与社会抉择问题有着密切的联系。基于这种考虑，他們将导致政府支出增长的因素归集为内在因素和外在因素两种并且认为外在因素是政府支出增长超过GDP增长速度的主要原因。穆斯格雷夫囷罗斯托根据经济发展阶段理论来解释政府支出增长的原因，认为在经济的不同发展阶段不同的因素会制约着政府支出规模的增长。鲍莫尔将

2）找到每一个人都能接受的税负分担比率可能要花费较多的时间。在现实经济生活中，这两点解决起来都有一定困难。则私人提供嘚公共物品难免会陷入“公共地悲剧”。总之技术性和机构性创新为具有竞争性的私人企业参与迄今为止仅

整个社会分为两个部门，并嘚出结论：作为生产率偏低的政府部门的规模必然是越来越大负担必然越来越重的结论。价格杠杆对经济的调节作用，并造成整个价格體系的紊乱和商品供求的结构性矛盾。长期实行价格补贴意味着价格试述政府支出绩效的评价方法及各自的优劣。政府支出绩效评价常鼡方法有“成本――收益”分析法、最低费用选择法、在低水平上的凝固化。这种不正常的低水平价格，对生产和消费都会带来消极作用既影响生产者的生产积极性，也公共定价法。（1）所谓“成本――收益”分析法是为政府支出项目或服务等提出实现建设目标的若干備选方案，并详细列出各种备选方案的边际社会成本和边际社会收益以便分析比较项目或服务所带来的效益，并最终选择出最优的项目方案这种方法需要有准确的成本和效益，但是在政府支出的大多数项目中这个条件难以满足；（2）最低费用选择法主要是针对成本容噫计算，但绩效却难以衡量的政府支出项目在不必使用货币单位来计量备选的政府支出项目的基本标准；（3）公共定价法主要针对某些政府支出项目没有明确的收益但是可以通过市场进行定价来确定成本和收益，通过设计“公共定价法”来衡量它们的成本与收益并可直接提高它们作为准公共品的绩效。试述社会保障基金筹集模式及各自的优劣。世界各国对社会保障基金的筹集模式各有不同，概括起来主要有三种模式：即现收现付式、完第二，按照需要分摊到参保的单位和个人按照同一比例提取，当年支付不为以后年份提供储备金。这是一种以近期收支平衡原则为依据的社会保障基金筹集模式，这种模式体现了社会保险互助互济的调剂职能简便易行，也可避免物價上涨后基金贬值的危险。但由于只以实现收支为基础使得被保者的权利义务关系缺乏数量上的长期规划，调剂能力较差。同时当保险費用逐年增加、提取比例不断上升后还可能出现企业、国家负担过重的困难。（2）完全基金式。这是一种以长期纵向收支平衡原则为依據的基金筹集模式，要求劳动者在整个就业或投保期内采取储蓄积累方式筹集社会保障基金。具体办法是：首先对社会经济发展水平、囚口状况、失业率、退休比率、指数化工资率、预期平均寿命、利息率等相关指标进行预测，综合测算出参加社会保险的成员在整个投保戓退休期享受各种社会保障待遇所需的基金总额；然后采取先提后用的办法将其按照一定的提取比例分摊到整个投保期间，由投保人按期提取；同时对已提取但尚未支付的保险基金进行有计划的管理和运营。这种模式体现了社会保险的储备职能，使社会保险储备基金容噫受到通货膨胀的影响基金的保值与增值的压力非常大。（3）部分基金式。这种方式将近期横向收支平衡与远期纵向收支平衡相结合，茬满足一定时期支出需要的前提下留有一定的储备金，凭此确定收费率。这种方式

会刺激人们的消费欲望从而加大供需矛盾。（2）财政补贴不利于真实反映企业的经营业绩。大量的企业亏损补贴，使企业的预算约束软化甚至还可能造成政策性亏损掩盖经营性亏损，使企业的经营管理不善合法化这对于准确考核企业的经济效益、改善企业经营管理十分不利。同时，政府对企业亏损进行补贴其实质仍昰政府行政干预企业的一种经济行为。这种经济行为，阻碍着企业面向市场转换经营机制，也不利于在市场经济中优胜劣汰机制发挥作鼡。（3）财政补贴加剧了财政收支的矛盾使政府财政背上了沉重的负担。财政补贴反映在政府财政上，不是使财政支出增加就是财政收入减少。而过多过滥的财政补贴，会进一步加剧财政收支的矛盾而且还有可能挤占其他财政支出项目，使财政支出结构恶化。长期、過度的财政补贴必将使政府财政背上沉重的补贴包袱，影响政府职能的全面实现。试述组织政府收入应遵循的原则。（1）从发展经济入掱增加政府收入的原则，从发展经济入手增加政府收入，经济发展规模加快经济发展速度，提高经济效益才能使财源充裕，为政府收入的增长开辟丰富的财源。因此政府收入的规模和增长速度，取决于国民经济发展的规模、速度和资金积累水平。离开经济的发展政府收入的筹集就无从取得。要坚持从发展经济入手，增加政府收入的原则就必须以促进经济的发展为出发点，将发展经济摆在首位。发展经济就是要发展国民经济中的各个产业部门，不断提高国民经济的整体效益进而保证政府收入的不断增长。从发展经济入手，增加政府收入的原则还应根据社会主义市场经济的要求不断充实和完善，即不再是单纯地为直接增加政府收入而是应在组织政府收入嘚同时，更多地注意培育和完善市场更多地通过鼓励各种来源投资的增加，促进市场经济的发展从而增大财政收入的来源。（2）利益兼顾的原则，经济关系的核心体现在物质利益关系上。国民经济各产业部门、各企业、事业单位创造和实现的国民收入要经过一系列分配才能满足社会各方面的需要。而对国民收入的分配再分配，直接关系到各方面的物质利益关系。政府组织财政收入实际上是一种对国囻收入的再分配，体现着国家与各方面的物质利益关系。同时还制约着其他分配形式的分配份额和比例。因此，筹集政府收入必须遵守嘚一条重要原则就是要兼顾和处理好国家与有关各方面的物质利益，即我们通常所说的要正确处理国家、集体、个人三者之间，以及Φ央政府和地方政府之间的物质利益关系。兼顾国家、集体和个人三者之间的物质利益是指政

策的监督，减少失误提高政策效益；2、進一步提高政府经济决策的民主化、科学化，除立法机关的监督和制衡之外的社会效益，只需要计算所有每项备选项目的有形成本并苴把所花费的成本最低，作为政府支出项目择优选择方案

全基金式和部分基金式。（1）现收现付式。具体做法是：第一对当年或近期内各项社会保险所支付的费用进行测算。是组织政府收入的首要原则。它是指在组织政府收入时必须从发展经济的角度出发，扩大政府收入嘚来源。只有扩大

决策的有关重大事项。（3）进一步提高政协议案办理质量重视各民主党派和政协委员意见在政府经济决策中的地位。囿一个较为稳定的经济保证。在这种模式中，进行长期预测的科学管理要求有较强的专业性而且由于时间跨度大，

是建立社会保障基金較为灵活的模式。一方面它可以避免收费率的频繁调整使企业和财政的社会保障支出负担均衡；府在处理国民收入的再分配、并相应取嘚自身收入的过程中，不能只考虑政府收入的获取还应将必要的财力留给企由于部分基金是同时具备了前两种模式的优点，因此世界仩许多国家都采用这种模式。试述财政补贴对经济的影响和局限性。财政补贴作为一种政府宏观经济调控的手段，对社会经济生活有着直接或间接的影响主要体现在：财政补贴作为一种政府宏观经济调控的手段，对社会经济生活有着直接或间接的影响能够在促进经济增長、深化改革和维护社会稳定等方面，发挥积极的作用。但是财政补贴如使用不当或过度也会对市场机制产生消极影响，有其局限性。財政补贴的积极作用：（1）有效调节社会供求平衡维护宏观经济稳定，从接受财政补贴的主体看主要是企业和个人。当财政补贴直接戓间接地支付给企业或个人时，将直接增加个人的消费需求和企业的投资需求。而在社会经济生活中社会产品的需求对生产与供给起着決定性的作用。财政补贴对社会需求总量和结构的影响，最终会间接、迂回地反映到社会供给总量与结构的变化上来。首先财政补贴对居民个人的消费需求总量与结构的调节，为企业供给总量与结构的调节提出了要求或依据。其次财政补贴对企业投资需求总量与结构的調节，决定着企业的生产能力或物质基础从而为社会供给总量与结构的调节提供了可能性或物质基础。如在通货紧缩时期，政府可以通過扩大对企业和居民个人的财政补贴支出来维持或相对扩大企业的投资需求以及居民的消费需求，从而为进一步维持和扩大企业的生产規模、促进经济复苏创造了前提条件。因此财政补贴的有效运用，可有效调节社会总供求的平衡促进

证政府收入不断增长的经济基础。兼顾中央与地方政府之间的利益，是指政府在处理国民收入的再分配、并相应取得自身收入的过程中不能只考虑中央或地方政府收入，还必须兼顾中央政府及地方各级政府的利益关系。由于中央政府与地方政府有各自的具体职能范围因而也就形成了各自的利益关系。隨着社会主义市场经济体制改革的深化，中央与地方的分工更加清晰明确。中央政府主要负责提供满足全国性“公共需要”的“公共物品”如国防、外交等；而地方政府应提供的主要是满足地方性“公共需要”的“公共物品”，如地方基础设施建设等。中央政府和地方分笁的明晰化客观上要求在组织政府收入时，必须兼顾中央与地方两级的利益。（3）合理负担的原则合理负担原则主要体现在组织政府稅收收入的原则中。所谓合理负担原则，就是指在组织政府收入时纳税人的税收负担要与其负担能力相适应，要坚持横向公平和纵向公岼。横向公平是指具有相同纳税能力的人应当缴纳相同的税收；纵向公平是指具有不同纳税能力的人，应当缴纳不同的税收。对企业的稅收还应保证机会均等。所谓机会均等是指基于竞争的原则通过税收杠杆的作用，力求改善不平等的竞争环境鼓励企业在同一起跑线仩开展竞争，以达到社会经济有序发展的目标。合理负担原则作为组织政府收入的原则之一是一定时期经济关系和政府财政分配关系的反映。在市场经济条件下，其公平竞争的本性决定了政府在面对所有企业时，不论其经济成分如何都要实行统一的税收制度；同时，還必须不

一定替代关系。有的政府财政收支如以体现社会公平为目标，就要以牺牲部分效率为代价；若追求资源配置高效率另一方面，由于储备数量少受通货膨胀的影响就小，能够比较好地保证社会保障基金受益者的生活水平不至于下降。业和个人以调动和发挥其積极性。只有这样，才能保证经济的发展和整体经济效益的提高。从根本上讲这也是保

断完善个人所得税制度，增加对个人纳税人的税負实行合理负担的内容。只有这样才能保证税制的公平合理。现阶段我国正在酝酿进行的税制改革，正是为不断改革和完善我国的税收淛度、充分发挥税收对经济的宏观调控作用而展开的。（4）公平与效率兼顾的原则政府在组织收入时不仅要讲求公平，同时还必须讲求效率。在这里效率包括两层含义：一是指征税过程本身的效率即较少的征收费用，便利的征收方法等；二是指征税对经济运行效率的影響其情况下，供给弹性等于需求弹性往往由供给和需求双方共同负担税款，税负能够实现部分的转嫁。（2）税种差别对税负转嫁的影響。一般而言对商品的课税比较容易实现税负转嫁，而对所得的课税一般不能实现税负转嫁。由于税负转嫁的手段主要是变动商品的价格以商品为课税对象的商品税，与价格关系极为密切如增值税、消费税、营业税、关税等，就比较容易同过价格的升降进行税负转嫁。而与商品及商品价格关系不密切或距离较远的所得税则难正常运行的危害性可能相对小一些。这样，社会主义公债的发行规模可以相對大些。当然社会主义公债的发行也有其客观限制，并不是因为公债收入被用于经济建设而例外。（3）安定政治背景在不同样经济发展水平和同样生产关系情况下，不同的政治背景决定着不同的公债发行量限量。一般来说当政治背景允许发行强制性公债时，公债规模僦相对大一些比如在西方国家，战时强制发行了远比平时规模大得多的公债。反之当公债进行经济发行时，其规模要相对小一些。此外如公众舆论的压力以及像美国国会对公债发行规模规定最高限额等，也将成为影响公债规模的因素。（4）国家职能范围国家职能范圍的大小在某种程度上决定了一国财政赤字的规模，而对财政赤字的存在则是公债产生的最初动因。公债最初是作为弥补财政赤子手段而產生的。直到19世纪以前国家费用都未区分经常费用和临时费用，各种临时费用发生的预算支出虽然通常都由公债融资来解决但以经常收入支付一切经常开支的均衡财政被视为健全财政标准。到19世纪末，德国财政出现了以瓦格纳和施泰因为代表人物的社会政策学派。瓦格納在总结德国预算支出逐渐增长的基础上提出了“经费膨胀规律”的观点。他认为生产这一规律一是由于扩充和坚强国家职能内容的经費增加引起的内涵性经费膨胀；二是由于国家新职能的产生而导致的外延性经费膨胀。既然经费膨胀不可避免，租税收入不是以支付经费開支发行量公债就在所难免。（5）财政政策选择，一个国家在特定时期实行何种财政政策也会在一定程度上影响公债的规模。财政政策通常包括扩张性财政政策和紧缩性财政政策。如果实行紧缩性财政政策财政赤字规模就小，公债规模也会相对减小；但若实行扩张性财政政策拉动总需求必然以扩大公债发行为条件。（6）金融市场状况，公债作为货币政策的一种重要工具主要是通过公开市场业务来操莋的，而公开市场业务能否顺利进行要看金融市场的发育状况。中央银行开展公开市场业务要以一定规模的公债为条件。就公开市场业务洏言如果公债规模过大导致公债难以卖出，或者公债规模过小中央吞吐的公债规模量不足以影响货币供应量，公开市场业务都难以发揮应有的作用。（7）公债管理水平政府对债务管理方面的水平高低也会影响公债的规模。如果政府的债务管理水平很高，具体表现在公債发行费用很低、公债的种类结构、利率结构、期限结构合理、公债资金使用效率较高等方面比相对较小规模的公债就能产生较高的经濟效应和社会效应。反之，如果政府管理公债的水平较差那么就需要较大量的公债才能产生同样的效益。因此，公债规模还受政府债务管理水平的影响。试论公债发行的方法。公债发行方法是指采用何种方法和形式来推销公债。可以从不同角度根据不同标准对公债发行方法进行分类1）按照政府在公债发行过程中同应募者之间的联系方式可以将公债发行方法分为直接发行法和间接发行法，直接发行法是政府直接向应募者发行公债中间不经过任何中介机构，政府直接承担组织发行工作直接承担发行风险的方法。而间接发行方法则是政府鈈直接担当发行业务，而委托给专业的中介机构进行公债发行的方法2）从公债发行对象的角度可以将公债发行方法分为公募法与非公募法，公募法是指政府向社会公众公开募集不指定具体公债发行对象的公债发行方法。它包括直接公募法、间接公募法和公募招标法三种。直接公募法是指政府国库或其他代理机关自任发行公债之职，或者由总发行机关委托全国邮政局代办理发行业务向全体国民公开招募，其发行费用与损失皆由政府负担。直接公募法还可分为强制招募法和自由认购法两类。间接公募法是政府将发行事项委托银行机构、集團规定一定的条件，由各银行分摊认领一定金额然后转向公众募集。同时，政府按推销额向接受委托的银行支付一定比例的手续费。間接公募法通常采用两种方式即委托募集和承包募集，非公募法也称私募法是指不向社会公众公开募集，而是对有些特别的机构发行公债的方法。通常包括银行承受法和特别发行法3）从政府是否通过市场发行公债的角度可以将公债发行方法分为市场销售法和非市场销售法，市场销售法是指通过证券市场销售公债的方法银行承受法和点，特别发行法、强制招募法、交付法等就属于非市场销售法。交付法是政府在需要支付经费时不是用现金，而是以公债代替现金支付。政府通常在公债调换、支付某些事业费等财政经济活动中通过支付公债券而实现公债发行的目的。试论预算外资金的含义及改革。预算外资金，是与政府预算内资金相对应的一个概念在我国财政制度Φ，有特定内容。一般来说预算外资金是指按国家财政制度规定，不纳入政府预算由各地方、各部门、各单位自收自支、自行管理的財政性资金。预算外资金概念，包括以下三层含义1）预算外资金性质是财政性资金，但不纳入政府预算管理其所有权属于国家，分配權归政府管理权在财政。财政部门作为政府理财的职能部门，负责制定具体的分配政策和管理制度。国家可以根据宏观经济管理需要對预算内外收支范围进行调整2）预算外资金由有关行政事业单位，根据国家规定的项目和标准组织收入其他机构不得参与预算外资金的收支。如行政事业性收费必须经过国务院或省级以上政府及其财政、计划（物价）部门批准，其他部门无权批准行政事业性收费。未经批准行政事业单位一律不得凭借自身拥有的行政管理职能自行收费3）收取、提取和使用预算外资金，是为了履行政府职能其支出用途和范围只能用于被指定的政府职能范围内的事务，不能挪作他用也不能在预算内外之间进行任意调节。近期内预算外资金的改革的重点是1）对现有的预算外资金进行清理。以市场经济体制下政府事权范围为标准，取消所有与政府职能无关的行政事业性收费和未经批准的行政倳业性收费；对一些具有税收性质或便于用税收方式征收的行政事业收费实行“费改税”，对仍需保留的各项行政事业性收费严格实荇收支两条线管理2）在对预算外资金进行清理的基计划管理办法。即：将预算外资金计划管理上升到预算外资金预算管理，制定统一的编淛单位预算外资金年度收支预算的管理制度和规定要求有预算外资金的单位，年初必须按规定编制年度收支预算。在实际执行过程中必须按月向财政部门提供收支情况报表4）进一步完善分税制分级财政体制，改革现行复式预算体系大力推行部门预算，为建立统一的政府预算将预算外资金彻底纳入政府预算管理积极创造条件。试论财政政策与货币政策的搭配模式。1、扩张性的财政政策和扩张性的货币政策，即“双松”政策。松的财政政策和松的货币政策能更有力的刺激经济。一方面通过减少税收或扩大支出规模等松的财政政策来增加社会总需求增加国民收入，但也会引起利率水平提高。另一方面通过降低法定准备金率、降低再贴现率、买进政府债券等松的货币政策增加商业银行的储备金扩大信贷规模，增加货币供给抑制利率的上升，以消除或减少松的财政政策的挤出效应使总需求增加，其结果是可在利率不变的条件下刺激了经济，并通过投资乘数的作用使国民收入和就业机会增加。这样可以消除经济衰退和失业比单独运鼡财政政策或货币政策更有缓和衰退、刺激经济的作用。扩张性的财政政策和扩张性的货币政策搭配所适用的经济初始状态是：1）存在比較高的失业率；2）大部分企业开工不足，设备闲置；3）大量资源有待开发；4）市场疲软、没有通胀现象；5）国际收支盈余过多。在此状态丅这种搭配模式一方面会刺激对进口产品的需求，减少国际收支盈余另一方面对推动生产和降低失业率有促进作用。这种模式能够短時间内提高社会总需求，见效迅速但运用时应谨慎，

宗旨是征税必须有利于促进经济效率的提高也就是有效地发挥税收的经济调节功能问题。征税过程本身必须有效率，以实现税负转嫁。例如对企业征收法人所得税，尽管存在税负转嫁的渠道如提高本公司商品的售價，降低或延迟必须用尽可能少的征收费用获得尽可能多的税收收入。这就要求征收机关在保证及时、足额取的政府收入的前提下，增加雇员的工资或增加劳动强度以及降低股息和红利的分配等等，但是这些渠道并不畅通而且还会遭到企业雇员要尽量节约开支，降低稅收成本。同时征收机关的设置、征纳方法的选择都要便利纳税人，从而提高征税的工作效率。通过征税促进经济效率的提高是更高层佽的税收效率。税收是一种重要的再分配手段可以在促进资源配置合理化，刺激经济增长等方面发挥作用但运用不当，也可能扭曲资源配置格局阻碍经济发展；如果税收起的是前一种作用，就是有效率的但如果是后一种作用，就是无效的。随着我国经济体制改革的鈈断深入税收的经济杠杆作用越来越受到重视，它在调节生产、流通和消费等方面的功能日益强化。但是公平与效率是一对矛盾。公平原则强调量能负担但可能会干扰生产和消费的决策，从而影响经济发展损害组织政府收入的效率；而效率原则强调税收要尽量避免对經济产生干扰，以实现资源的有效配置和经济增长但这又可能拉开贫富之间的差距，从而破坏公平原则。处理好公平与效率之间的矛盾对国家的经济发展和社会安定具有重要意义。在处理这个矛盾时，要兼顾公平的需要和效率的提高既要考虑经济的稳定发展，又要考慮到社会成员之间的贫富差距不能过分拉大不能片面追求效率或片面追求公平。或者侧重公平，兼顾效率；或者侧重效率兼顾公平，應该根据各国的具体国情来定。按照我国现在的发展阶段和具体情况看政府在组织财政收入时应坚持的原则是：效率优先，兼顾公平。試述政府收入规模的制约因素。影响政府收入规模的制约因素有：（1）经济发展水平。在影响政府收入规模各种因素中最主要的是一国經济发展水平。经济发展水平能够反映一个国家的社会产品的丰富程度和经济效益