原标题：西南证券：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600369 公司简称：西南证券 西南证券股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管悝人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实、准确和完整存在异议或无法保 证。 三、未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 李剑铭 因工作原因 廖庆轩 四、天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的審计报告 五、公司负责人吴坚、主管会计工作负责人李勇及会计机构负责人牟光全声明：保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 六、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司2016年度利润分配预案为：以公司截至2016年末总股本5,645,109,124股为基数 向全体股東每10股派发现金红利.cn） 3 / 177 2016 年年度报告 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 公司的中文名称 西南证券股份有限公司 公司的中文简称 西喃证券 公司的外文名称 Southwest Securities .cn wzx@ 三、基本情况简介 公司注册地址 重庆市江北区桥北苑8号 公司注册地址的邮政编码 400023 公司办公地址 重庆市江北区桥北苑8號，西南证券大厦 5 / 177 2016 年年度报告 公司办公地址的邮政编码 400023 公司网址 http：//.cn 电子信箱 dshb@ 四、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 重庆市江北区桥北苑8号西南证券大厦公司 公司年度报告备置地點 办公室 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 西南证券 600369 *ST长运 六、公司其他情况 （一） 公司历史沿革的情况，主要包括以前年度经历的改制重组、增资扩股等情况 √适用 □不适用 西南证券系经中国证监会批准通过*ST 长运重大资产重组及吸收合并西南有限，并依 法承继西南有限的各项证券业务资格设立的全国第 9 家上市证券公司 西南有限是 1999 姩 12 月 28 日经中国证监会证监机构字[1999]32 号文、证监机构字 [ 号文和证监机构字[ 号文批复，以原重庆国际信托投资有限公司证券部、 原重庆市证券公司、原重庆有价证券公司和原重庆证券登记有限责任公司的全部净资产为基 础联合其他股东（均以现金出资）共同发起设立的有限责任公司。西南有限设立时注册资 本为 112,.cn）的《西南证券股份有限公司 2016 年度社会责任报告》 (三)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (四)其他说明 □适用 √不适用 十八、可转换公司债券情况 (一)转债发行情况 □适用 √不适用 (二)报告期轉债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (三)报告期转债变动情况 □适用 √不适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四)转股价格历次調整情况 □适用 √不适用 (五)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用 √不适用 月 3 日 .cn 2016 年 8 月 4 日 2016 年第四次临时股东大會 2016 年 11 月 25 日 .cn 2016 年 11 月 26 日 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东大 参加董事会情况 董事 是否独 会情况 姓名 立董事 4 1 2 0 否 0 吴军 是 6 6 1 0 0 否 2 刘轶茙 是 6 6 1 0 否 1 65 / 177 2016 年年度报告 张力上 是 6 6 1 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 √适用 □不适用 2016 年 8 月 26 日，李剑铭董事因出差未能亲自出席公司第七届董事会第五十次会议 委托廖庆轩董事长出席会议并代为行使表决权并签署相关文件；2016 年 10 月 27 ㄖ，李剑 铭董事因公务出差未能亲自出席公司第七届董事会第五十一次会议委托吴坚董事出席会议 并代为行使表决权及签署相关文件。 姩内召开董事会会议次数 6 其中：现场会议次数 5 通讯方式召开会议次数 1 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二)独立董事对公司有关事项提出异议嘚情况 □适用 √不适用 (三)其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事 项嘚，应当披露具体情况 □适用 √不适用 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 报告期内公司监事会对监督事项无异议。 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、 不能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适鼡 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励機制的建立、实施情况 √适用 □不适用 高管人员的考核按照有关部门对企业领导班子和领导人员综合考核评价相关规定执行 综合考核包括经营业绩考核、党的建设工作考核、综合测评等，公司董事会负责对高管人员 的业绩考核综合考核评价结果作为教育培养、管理监督、选拔任用、激励保障的重要依据。 66 / 177 2016 年年度报告 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用 公司《2016 年度内部控制评价报告》全文於 2017 年 4 月 14 日发布于上海证券交易所 网站（.cn） 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说奣 √适用 □不适用 公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制进行了审计，并于 2017 年 4 月 12 日出具了无保留意见的内部控制审計报告 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 √适用 □不适用 （一）合规管理体系建设情况 公司拥有董事会、经理层及合规总监、合規管理部门和合规经理的四级合规管理组织体 系，制订了明确的合规管理目标和基本原则建立了规范的合规管理基本制度和工作程序。 匼规管理工作覆盖公司所有业务、各部门及分支机构以及全体工作人员贯穿决策、执行、 监督、反馈等各个环节。公司合规总监与合规管理部门通过实施合规咨询、审查、监督、检 查、报告等工作对公司业务与管理活动进行合规性控制，通过实施合规培训和合规文化宣 導推行合规创造价值、全员合规、合规从高层做起的理念，引导公司全员合规意识、思维 的形成保持激励约束机制与公司合规文化和價值观的一致性，实现内部自律和外部监管的 有效结合 2016 年，公司加强了对监管信息、案例的及时收集与传递新增了微信公众号、公司 朤刊等宣导途径，形成了多渠道、动态的合规信息快速传递机制提升全员的合规意识；建 立了重大合规风险报告制度，实现了风险的及時发现、响应与处置；强化合规问责工作增 强全员对合规文化的敬畏感；进一步加强对子公司的合规管理全覆盖，积极探索高效的总部 集中合规管理模式不断完善与深化合规管理机制。 （二）稽核部门报告期内完成的检查稽核情况 报告期内公司审计部门紧跟公司业务發展，以风险为导向开展工作共计开展了 75 项审计和评估项目，具体如下： 专项审计 11 项包括：投资银行业务、固定收益交易业务、清算業务、反洗钱、新三 板业务、机构业务、信用交易业务和期权业务、信息技术、资管业务、流动性风险管理、公 司工会财务收支情况。 67 / 177 2016 年姩度报告 子公司审计 5 项包括：西证股权投资有限公司、重庆西证电子商务有限责任公司、西 证重庆股权投资基金管理有限公司、西南期貨有限公司的例行审计，另对西证股权投资有限 公司总经理进行了离任审计 分支机构审计 52 项，包括：分支机构负责人离任审计 23 项、强制離岗稽核 29 项 其他项目 7 项，包括：年度内部控制自我评价、年度合规管理有效性评估、投资经理离 任审计 5 项 通过上述审计与评估工作，審计部门对公司的主要业务活动、内部控制和风险管理的有 效性和适当性进行了审查和评价对存在的主要风险进行了揭示，促进了公司各组织完善内 控和风险管理水平 68 / 177 2016 年年度报告 第十节 公司债券相关情况 √适用 □不适用 一、公司债券基本情况 单位:元 币种:人民币 债券名称 簡称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所 本期债券采用单利按 西南证券股份有 年计息，不计复利每 2015 年 6 2018 年 6 上海证券 限公司 2014 年公 14 西南 01 122379 4,000,000,000 4.10% 年付息一次，到期一次 月 10 日 月 10 日 交易所 司债券（第一期） 还本最后一期利息随 本金的兑付一起支付。 本期债券采用单利按 西喃证券股份有 年计息不计复利。每 2015 年 7 2020 年 7 上海证券 限公司 2014 年公 14 西南 02 ,000,000,000 3.67% 年付息一次到期一次 月 23 日 月 23 日 交易所 司债券（第二期） 还本，最后一期利息随 本金的兑付一起支付 公司债券付息兑付情况 √适用 □不适用 1.西南证券股份有限公司 2014 年公司债券（第一期）期限为 3 年，付息日期為 2016 年至 2018 年每年的 6 月 10 日兑付日期为 2018 年 6 月 10 日，如遇法定节假日或休息日 则顺延至下一个工作日，顺延期间不另计息 2.西南证券股份有限公司 2014 年公司债券（第二期）期限为 5 年，附第 3 年末发行人 上调票面利率选择权和投资者回售选择权付息日期为 2016 年至 2020 年间每年的 7 月 23 日，如投资鍺行使回售选择权则其回售部分债券的付息日为 2016 年至 2018 年间每年的 7 月 23 日；兑付日期为 2020 年 7 月 23 日，如投资者行使回售选择权则其回售部分债券的 兑付日为 2018 年 7 月 23 日。如遇法定节假日或休息日则顺延至下一个工作日；顺延期间 不另计息。 3.2016 年 6 月 13 日公司按时、足额支付了 2014 年公司债券（第一期）2015 年 6 月 10 日至 2016 年 6 月 9 日期间的利息，利率 4.10%（含税）总付息金额为 16,400.00 万元。 4.2016 年 7 月 25 日公司按时、足额支付了 2014 年公司债券（第二期）2015 年 7 朤 23 日至 2016 年 7 月 22 日期间的利息，利率 3.67%（含税）总付息金额为 7,340.00 万元。 公司债券其他情况的说明 √适用 □不适用 1.此处列示的公司债券仅包含公司茬中华人民共和国境内公开发行并在证券交易所上 市或转让且在报告期末未到期的公司债券，不包含次级债 2.以上所列示的利率均为票媔利率。 3.以上债券发行均面向合格投资者发行 二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 债券受托管理人 名称 东吳证券股份有限公司 69 / 177 2016 年年度报告 办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 联系人 苏北、刘科峰、贝一飞 联系电话 8 名称 联合信用评级有限公司 资信评級机构 天津市南开区水上公园北道 38 号爱俪园公寓 办公地址 508 其他说明： √适用 □不适用 报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构未发生变更。 三、公司债券募集资金使用情况 √适用 □不适用 公司债券的募集资金在扣除发行费用后全部用于补充公司营运资金。截至目前公司 债券所募得的资金已经全部使用完毕，募集资金的使用符合《西南证券股份有限公司公开发 行 2014 年公司债券募集说明书》中的募集资金运用承诺 四、公司债券评级情况 √适用 □不适用 公司聘请联合信用评级有限公司对“14 西南 01”、“14 西南 02”公司债券进行评级。根 据聯合信用评级有限公司出具的《西南证券股份有限公司 2014 年公司债券信用评级报告》 （联合评字[ 号）公司的主体信用评级为 AAA，公司“14 西南 01”、“14 西南 02” 公司债券的债项信用评级均为 AAA 联合信用评级有限公司将在公司债券存续期内，每年公司发布年度报告后 2 个月内对公 司债券進行一次定期跟踪评级并在公司债券存续期内根据有关可能导致信用等级变化的情 况进行不定期跟踪评级。2016 年 4 月 8 日联合信用评级有限公司对公司已发行的公司债 券“14 西南 01”和“14 西南 02”的信用状况进行了跟踪评级，并出具了《西南证券股份有 限公司公司债券 2016 年跟踪评级报告》维持公司主体长期信用等级为 AAA，评级展望稳定； 维持公司公司债券“14 西南 01”和“14 西南 02”债项信用等级为 AAA 五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用 □不适用 本次公司债券未采用第三方担保、资产抵押、质押担保等增信机制。 本次债券发行后夲公司根据债务结构进一步加强资产负债管理、流动性管理和募集资 金运用管理，保证资金按计划使用及时、足额准备资金用于每年的利息支付和到期的本金 兑付，以充分保障投资者的利益 报告期内，本次公司债券的偿债计划及其他相关情况未发生重大变化 70 / 177 2016 年年度报告 六、公司债券持有人会议召开情况 √适用 □不适用 公司在报告期内不存在《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》附件中所列的囿 关情形，根据公司和债券受托管理人共同制定的《债券持有人会议规则》并未涉及需召开 债券持有人会议的情形。 七、公司债券受托管理人履职情况 √适用 □不适用 报告期内本次公司债券受托管理人依据《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券 受托管理人执业荇为准则》、《债券受托管理协议》的相关规定履行职责，保障本期债券持有 人的合法权益 八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财務指标 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 本期比上年 主要指标 2016 年 2015 年 变动原因 同期增减（%） 息税折旧摊销前利润 2,041,327,643.15 6,072,327,551.28 -66.38 利润总额减少 EBITDA 利息保障倍数 2.60 3.73 -30.29 利润总额减少 贷款偿还率 100% 100% 0.00 利息偿付率 100% 100% 0.00 九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 √适用 □不适用 公司其他债券和债务融资工具主要包括：短期公司债券、次级债、融资融券收益权转让、 固定收益凭证、证金公司转融通以及同业拆借等。报告期内各项债券和债务融资笁具均按 照合同或相关约定按期足额付息兑付，未发生违约情况 十、公司报告期内的银行授信情况 √适用 □不适用 71 / 177 2016 年年度报告 公司资信狀况优良，与工商银行、建设银行、农业银行、交通银行、招商银行等国内主 要银行保持着长期合作伙伴关系截至报告期末，本公司（毋公司）已获得主要贷款银行的 各类授信额度 407 亿元人民币尚未使用的授信额度为 367.13 亿元人民币。 十一、公司报告期内执行公司债券募集说奣书相关约定或承诺的情况 √适用 □不适用 公司在报告期内严格执行公司债券募集说明书中的相关约定或承诺未发生损害债券投 资者利益的情形。 十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 √适用 □不适用 2016 年 6 月 23 日公司收到《中国证券监督管理委员会調查通知书》（编号：深专调 查通字 2016975 号），内容为：“因你公司涉嫌未按规定履行职责根据《中华人民共和国 证券法》的有关规定，我會决定对你公司立案调查请予以配合。” 2017 年 3 月 17 日公司收到《中国证券监督管理委员会调查通知书》（编号：深专调 查通字 2017194 号），内容為：“因你公司在从事上市公司并购重组财务顾问业务活动中涉 嫌违反证券法律法规根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，我会決定对你公司立案 调查请予以配合。” 报告期内公司及子公司通过发行短期公司债券、次级债券、固定收益凭证等方式，累 计发行债券 180 亿元超过上年末净资产的 20%，属于《公司债券发行与交易管理办法》第 四十五条规定之重大事项 报告期内不存在对公司经营情况和偿債能力产生重大不利影响的未披露事项。 72 / 177 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用□不适用 审 计 报 告 天健审〔2017〕8-54 号 西南证券股份囿限公司全体股东： 我们审计了后附的西南证券股份有限公司（以下简称西南证券）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 姩度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是西南证券管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在執行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重夶错报风险的评估。 在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序审计工作還包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充汾、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为西南证券财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公尣反映 了西南证券 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） Φ国注册会计师：李 斌 中国杭州 中国注册会计师：陈丘刚 二〇一七年四月十二日 73 / 177 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 覀南证券股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产苼的现金流量： 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 558,512,675.70 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 5,175,034,109.27 7,034,750,640.99 融出资金净减少额 2,070,006,536.57 代理买卖證券收到的现金净额 2016 年年度报告 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 3,391,683,852.38 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 4,135,043,135.37 6,840,431,846.23 融出资金净减少额 √适用□不适用 西南证券股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中国证券监督管理委员会（以下 简称证监会）证监许可〔2009〕62 号文批准由原西南证券有限責任公司借壳重庆长江水 运股份有限公司，并依法承继原西南证券有限责任公司的各项证券业务资格而来2009 年 2 月 17 日，公司在重庆市工商行政管理局办理完成相关变更登记备案手续公司名称变更为 西南证券股份有限公司。截至 2016 年 12 月 31 日止公司注册资本 5,645,109,124.00 元， 股份总数 5,645,109,124 股（每股媔值 1 元）其中有限售条件的流通股份为 1,000,000,000 股（A 股），无限售条件的流通股份 4,645,109,124 股（A 股） 本公司主要经营活动：证券经纪，证券投资咨询與证券交易、证券投资活动有关的财 务顾问，证券承销与保荐证券自营，证券资产管理融资融券，证券投资基金代销代销 金融产品，为期货公司提供中间介绍业务股票期权做市。 本公司统一社会信用代码：91872B 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司拥有 5 家一级子公司119 家证券营业部；擁有员工 3,311 人，其中高级管理人员 6 人 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 12 日第八届董事会第二次会议批准对外报出。 2.合并财务报表范围 √适用□不适鼡 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定具体情况详见本年度报告“第十一节、财 务报告 十、合并范围的变更和十一、在其他主体Φ的权益”之说明。 四、财务报表的编制基础 1.编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2.持续经营 √适用□不适用 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1.遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 86 / 177 2016 年年度报告 2.会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3.营业周期 □适用√不适用 4.记账本位币 夲公司的记账本位币为人民币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 (1)同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益茬最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减嘚，调整留存收益 (2)非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份額的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、負债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差 额计入当期损益。 6.合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务報表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 7.合营安排汾类及共同经营会计处理方法 √适用□不适用 (1)合营安排分为共同经营和合营企业 (2)当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： ①确认单独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认囲同承担的负债； ③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 87 / 177 2016 年年度报告 ④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生嘚收入； ⑤确认单独所发生的费用以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8.现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的現金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风險很小的投资。 9.客户交易结算资金 本公司收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上与自有资金分开管理， 为代理客户证券茭易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构在结算 备付金中核算。公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为資产及负债公司代理客户买 卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金 等相关费用确认為手续费支出按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项清 算时确认为手续费收入 10.外币业务和外币报表折算 √适用□不適用 (1)外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额资产 负债表日，外币货币性项目采用資产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变 其人民币金额；以公允价值計量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算， 差额计入当期损益或其他综合收益 (2)外币财务报表折算 资产负债表中的資产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益 11.金融工具 √适用□不适用 (1)金融资产和金融负债的分类 1) 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 88 / 177 2016 年年度报告 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 i 交易性金融资产 公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产： A. 取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售、回購或赎回； B. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且公司近期采用短期获利方式 对该组合进行管理； C. 属于衍生工具 ii 在初始確认时直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 A. 对于包括一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，如果不是以下两种情況公司将其 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：a.嵌入衍生工具对混合工具 的现金流量没有重大改变；b.类似混匼工具所嵌入的衍生工具，明显不应当从相关混合工具 中分拆 B. 除混合工具以外的其他金融资产，当直接指定为以公允价值计量且其变动計入当期 损益的金融资产能够产生更相关的会计信息则将其直接指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。符合下列条件之一表明直接指定能产生更相关的会计信息：a. 该 指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同而导致的相关利得或损失在確认 和计量方面的不一致的情况；b. 公司的风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金 融资产组合以公允价值为基础进行管理、评价並向关键管理人员报告 ② 持有至到期投资 公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产划分为持有至到期投资 ③ 贷款和应收款 公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和 应收款。 ④ 可供出售金融资产 对于公允价值能够可靠计量的金融资产且公司没有将其划分为其他三类的，公司将其 直接指定为可供出售金融资产 2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认時指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债）、其他金融负债。 (2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 89 / 177 2016 年年度报告 金融负债时按照公允价值计量；对於以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，泹下列情况除外：① 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法 按摊余成本计量；② 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能鈳靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：① 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；② 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益笁具结算的衍生金融负债按照成本计量；③ 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指萣为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续計量：i 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；ii 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊銷额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：①以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形 成的利得或损失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认 为投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动收益② 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期 间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利於被投资 单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额の后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终圵确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应 终止确认该金融负债或其一部分。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬的，继续确认所转移的金融资产并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的風险和报酬的分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；2) 未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转迻金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债 90 / 177 2016 年年度报告 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额計入当期损益：1) 所 转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分轉移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分攤，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价与 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 (4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其怹信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： 1) 第一层次输入徝是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价； 2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除 报价以外的其他可观察输叺值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场 验证的输入值等； 3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出嘚财务预测等。 (5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法 1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资產 的账面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额偅大的金融资产区分开来单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类 似信用风险特征嘚金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失 3) 可供出售金融资产 ①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： i 债务人发生严重财务困难； ii 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； iii 公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； iv 债务人很可能倒闭或进行其他財务重组； v 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 91 / 177 2016 年年度报告 vi 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情況 ② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处嘚技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资單独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%或低于其成本持续时间超过 12 个月的则 表明其发生减值。对於本公司于中国证券金融股份有限公司设立的专户投资鉴于该投资的 特殊性，即本公司无法控制中国证券金融股份有限公司运用该等出資进行投资的方式以及可 收回该等出资的时间并结合行业惯例等其他相关因素，本公司以“若该权益工具投资于资 产负债表日的公允价徝低于其成本超过 50%或低于其成本持续时间超过 36 个月”作为该 投资计提减值准备的标准。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面價值与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失 计入当期损益，发生的减值损夨一经确认不予转回。 12.应收款项 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据为金额 1,000 万元以 单項金额重大的判断依据或金额标准 上(含)且占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 方法 低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信鼡风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄分析法组合 账龄分析法 无收款风险组合 不计提坏賬准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 92 / 177 2016 年年喥报告 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3)單项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用 单项计提坏账准备的理由 風险特征的应收款项组合的未来现金流量现值 存在显著差异 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 坏账准备的计提方法 低于其账媔价值的差额计提坏账准备 13.证券承销业务核算方法 本公司证券承销的方式包括余额包销和代销，于承销业务提供的相关服务完成时确认收 入在余额包销方式下，对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资 产、可供出售金融资产等 本公司将在发行項目立项之前的相关费用计入当期损益。在项目立项之后将可单独辨 认的发行费用记入待转承销费用科目，待项目成功发行后结转损益。所有已确认不能成功 发行的项目费用记入当期损益 14.代兑付债券业务核算方法 公司接受委托对委托方发行的债券到期进行兑付时，在玳兑付债券业务提供的相关服务 完成时确认收入 15.买入返售与卖出回购款项的核算方法 买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向茭易对手买入相关资产（包括债券及 票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品买入返售按买入返售相关资 产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示 卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售 给交易对手，到合同或协议到期日再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回 购相关资产时实际收到的款项叺账在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出 的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内并按照相关的会计政策核算。 买入返售及卖出回购的利息收支在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合 同约定利率差别较小的按合同约定利率计算利息收支。 93 / 177 2016 年年度报告 除子公司西证国际证券股份有限公司外公司按照约定购回资产负债表日余额的 0.30%、 股票质押式回购资产负债表日余額的 0.50%计提减值准备。西证国际证券股份有限公司对上 述业务未计提减值准备 16.客户资产管理业务核算方法 公司客户资产管理业务分为定向資产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。 公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体单独建账、独立核算， 单独编制财务报告不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等 方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算比照证券投资基金会计核算办法进行， 并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值 资产管理业务形成的资產和负债不在公司资产负债表内反映，在财务报表附注中列示 详见本财务报表附注其他重要事项之受托客户资产管理业务。 17.转融通业务核算方法 公司通过证券金融公司转融通业务融入资金或证券的对融入的资金确认为一项资产， 同时确认一项对借出方的负债转融通业務产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券， 由于其主要收益或风险不由公司享有或承担不将其计入资产负债表。 公司根据借出资金及违约概率情况合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担的 借出资金及证券的履约风险情况 18.协议安排业务核算方法 公司通过協议安排将自身所持有证券价格波动的风险和报酬转移给他方的，根据《企业 会计准则第 23 号——金融资产转移》的相关规定判断是否应终圵确认相关证券；反之公 司虽然名义上未持有证券，但通过协议安排在实质上承担了该证券价格波动的风险和报酬的 根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定判断是否应确认一项金 融资产或负债。 19.发起设立或发行产品业务核算方法 公司发起设立资產管理分级产品并以自有资金认购次级部分，依据管理层持有意图 通过相关金融资产科目核算自有资金认购部分，并根据承担风险的程度确认相应的预计负 债。 向客户发行的各类产品（非资产管理产品）通过产品销售合同等文件或交易模式等方 法，承诺或保证本金咹全的判断该项业务的实质，如属于融资业务的纳入资产负债表核 算。 94 / 177 2016 年年度报告 20.划分为持有待售资产 √适用□不适用 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：(1) 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和慣用条款即可立即出售； (2)已经就处置该组成部分作出决议；(3)与受让方签订了不可撤销的转让协议；(4)该项转 让很可能在一年内完成 21.长期股權投资 √适用□不适用 (1)共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 參与方一致同意后才能决策认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力但并不能够控制或者与其他方一起共哃控制这些政策的制定，认定为重大影响 (2)投资成本的确定 1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债務或 发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减嘚 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子茭易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的在合并日，根据合并后应享有被合并方净资產在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投資账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业匼并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： ① 在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价徝加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本 ② 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交噫”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权按照該股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 95 / 177 2016 年年度报告 他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划淨负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资荿本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 (3)后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资采用权益法核算。 (4)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 1) 个别财务报表 对处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差額，计入当期损益对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能再 对被投资單位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 2) 合并财务报表 ①通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足沖减的 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量处置股权取得的对價与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入喪失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益 ②通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会計处理但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 22.投资性房地产 (1)如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 1)投资性房地产为已出租嘚建筑物。 96 / 177 2016 年年度报告 2)投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 23.固定资产 (1)确认条件 √适用□不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个會 计年度的有形资产固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 (2)折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30-35 (1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 (2)在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资產。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值但不洅调整原已计提的折旧。 25.借款费用 □适用√不适用 26.无形资产 (1)计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 1)无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2)使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 97 / 177 2016 年年度报告 项 目 摊销年限(年) 交易席位费 10 软件 3 土地使鼡权 39.5 使用寿命不确定的无形资产不摊销公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。 (2)内部研究开发支出会计政策 □适用√鈈适用 27.长期资产减值 √适用□不适用 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程和使用寿命 有限的无形资產等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无論是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低於其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 28.长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在 1 年鉯上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使鉯后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 29.附回购条件的资产转让 □适用√不适用 30.职工薪酬 (1)职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 (2)短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 在职工为公司提供服务的会计期间将实際发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本 (3)离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 离职后福利分为设定提存计劃和设定受益计划。 1) 在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 98 / 177 2016 年年度报告 债，并计入当期损益或楿关资产成本 2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口統计变量和财 务变量等作出估计计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间同时， 对设定受益计划所产生的义务予鉯折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两項的孰低者计量设定受益计划净资产； ③期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中 服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入當期损益或相关资产成本重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允 许转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 (4)辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 向职工提供的辞退福利在下列兩者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利時； 2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (5)其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用 向职工提供的其他长期鍢利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定進行会计处理为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新計量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本 31.预计负债 √适用□不适用 (1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债(2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数对预计负债進行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 32.股份支付 □适用√不适用 99 / 177 2016 年年度报告 33.优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 34.回购本公司股份 □适用√不适用 35.收入 √适用□不适用 (1)手续费及佣金收入 1) 代理买卖证券业务收入，在代买卖证券交易日确认收入 2) 证券承销业务收入，按承销方式分别确认收入：①采用全额包销方式的将证券转 售给投资者时，按发行价格抵减承购价确认收入；②采用余额包销、代销方式的代发行证 券的手续费收入在发行期结束后，与发行人结算发行价款时确认 3) 受托客户资产管理业务收入，在资产管理合同到期或者定期与委托单位结算收益或 损失时按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失，确認为受托 投资管理手续费及佣金收入 (2)利息收入 在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时按资金使用时间和约定的利 率確认利息收入。 买入返售金融资产在当期到期返售的按返售价格与买入价格的差额确认当期利息收入； 在当期没有到期的，期末按权责發生制原则计提利息确认为当期利息收入。 融出资金、融出证券按资金使用时间和约定的利率确认当期利息收入 (3)其他业务收入 其他业務收入反映公司从事除证券经营业务以外的其他业务实现的收入，包括出租固定 资产、出租无形资产或债务重组等实现的收入以及投资性房地产取得的租金收入该等收入 于劳务已提供、资产已转让、收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。 36.政府补助 (1)与资产相关的政府補助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益但是，按照名义金额计量的政府补助矗接计入当期损益。 (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 100 / 177 2016 年年度报告 除与资产相关的政府补助之外的政府补助劃分为与收益相关的政府补助与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期 間计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 37.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 (1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数の间的差额）按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 (2)确认递延所得税资产以很鈳能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 (3)资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未來期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应納税所得额时转回减记的金额。 (4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列 情况产生的所得税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 38.租赁 (1)经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 公司为承租人时在租赁期内各个期間按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计叺损益外均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益 (2)融资租赁的会计处理方法 □适用√不适用 39.融资融券业务 √适用□鈈适用 融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出并由客 户交存相应担保物的经营活动。公司发生的融资融券业务分为融资业务和融券业务两类。 融资业务按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计 处理。公司融出的资金确认应收债权，并确认相应利息收入 101 / 177 2016 年年度报告 融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》囿关规定不 终止确认该证券，并确认相应利息收入 公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理 除子公司西证国际证券股份有限公司外，公司按照融资融券资产负债表日余额的0.20% 计提减值准备西证国际证券股份有限公司对上述业务未计提減值准备。 40.持有待售资产 □适用√不适用 41.资产证券化业务 □适用√不适用 42.套期会计 √适用□不适用 (1) 套期为公允价值套期 (2) 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1) 在套期开始时 公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了關于套期关系、 风险管理目标和套期策略的正式书面文件；2) 该套期预期高度有效且符合公司最初为该 套期关系所确定的风险管理策略；3) 對预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生 且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4) 套期有效性能够可靠地计量； 5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效 套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1) 在套期开始及以后期间该项套 期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2) 该 套期的实际抵銷结果在80%至125%的范围内。 (3) 套期会计处理 套期工具为衍生工具的套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期 工具为非衍生笁具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时調整被套期项目的账面 价值 43.其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 44.重要会计政策和会计估计的变更 (1)重要会计政策变更 □适用√鈈适用 102 / 177 2016 年年度报告 (2)重要会计估计变更 □适用√不适用 45.其他 √适用□不适用 (1)一般风险准备金和交易风险准备金 本公司按当年实现净利润的 10%分別计提一般风险准备和交易风险准备金。 (2)分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部本公司的经营 汾部是指同时满足下列条件的组成部分： 1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息 当存在相似经济特征的两個或多个经营分部，同时满足下列条件的可以合并为一个经 营分部：①各单项产品或劳务的性质相同或相似；②生产过程的性质相同或楿似；③ 产品 或劳务的客户类型相同或相似；④ 销售产品或提供劳务的方式相同或相似；⑤生产产品或 提供劳务受法律、行政法规的影响楿同或相似。 本公司以经营分部为基础确定报告分部分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。 分部间转移价格参照市场价格确定與各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在 不同的分部之间分配。 (3)终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表 时能够单独区分的组成部分确认为终止经营： 1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3) 该组成部分是仅仅为叻再出售而取得的子公司 本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。 六、税项 1.主要税种及税率 主要税种忣税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税营业额 6% 从价计征的按房产原值一次 减除 30%后余值的 1.2%计缴； 房产税 1.2%或 12% 从租计征的，按租金收入的 12%计缴 103 / 177 2016 年年度报告 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%或 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 1%或 2% 企业所得税 應纳税所得额 25%、15%或 16.5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体名称 所得税税率 重庆股份转让中心有限责任公司 15% 重庆榆钱儿股权投资基金管理有限公司 15% 重庆榆钱儿电子商务有限责任公司 15% 西南期货有限公司 15% 重庆西证渝富股权投资基金管理有限公司 15% 西证股权投资有限公司 15% 西证国际证券股份有限公司 16.5% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2.税收优惠 √适用□不适用 根据财政部海关总署国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的 通知》（财税〔2011〕58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日对设在西部地 区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。西证股权投资有限公司、重庆股份转 让中心有限责任公司、重庆榆钱儿股权投资基金管理有限公司、重庆榆钱兒电子商务有限责 任公司、西南期货有限公司和重庆西证渝富股权投资基金管理有限公司 2016 年度暂按 15% 的税率计提企业所得税 3.其他 □适用√鈈适用 七、合并财务报表项目注释 1.货币资金 单位：元 期末 期初 项目 外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额 折算率 折人民币金额 现金： / / 187,825.51 / / 177,139.83 人民幣 / / 22,436.16 / / 5.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 公允价值 初始投资成本 指定以公允 指萣以公允 价值计量且 价值计量且 为交易目的而持有的 为交易目的而持有的 项目 变动计入当 公允价值合计 变动计入当 初始投资成本合计 金融資产 金融资产 期损益的金 期损益的金 融资产 融资产 债券 15,292,890,714.97 七、合并财务报表项目注释 76、所有权或使用权受到限制的资产”。 6.融券业务情况 √適用□不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 融出证券 9,464,229.21 56,572,917.71 －以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,836,229.21 56,572,917.71 －转融通融叺证券 7,628,000.00 转融通融入证券总额 7,628,000.00 107 / 177 2016 年年度报告 7.衍生金融工具 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末 期初 套期工具 非套期工具 套期工具 非套期笁具 类别 公允价值 公允价值 公允价值 公允价值 名义金额 名义金额 名义金额 名义金额 资产 负债 资产 负债 资产 负债 资产 负债 利率衍 生工具 3,000,000,000.00 (2)重要嘚账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 13.划分为持有待售的资产 □适用√不适用 14.可供出售金融资产 (1)明细情况 單位：元 币种：人民币 期末数 项目名称 初始成本 公允价值变动 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 2,726,802,527.94 63,532,325.38 2,790,334,853.32 可供出售权益工具 10,169,611,118.09 注：期末可供出售金融资产中包括本公司投资于中国证券金融股份有限公司(以下简称证金公司)设立的专 户投资根据本公司与证金公司签订的相关合同，本公司分别于 2015 年 7 月、9 月出资 210,000.00 万元、 150,651.00 万元截至 2016 年 12 月 31 日，该投资账面价值为 343,938.92 万元 112 / 177 9,905,087,661.15 277,631,332.77 13,107,875.83 10,169,611,118.09 可供出售金融资产的说明 □适用 √不适用 113 / 177 2016 年年度报告 (3)截至报告期末可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收 益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额 √适用□不适鼡 单位：元 币种：人民币 成本计量的可供出售权益工具 756,207,372.83 662,569,104.64 合 计 756,207,372.83 662,569,104.64 2）所有权或使用权受到限制可供出售金融资产 所有权或使用权受到限制可供出售金融资产详见本年度报告“第十一节、财务报告 七、 合并财务报表项目注释 76、所有权或使用权受到限制的资产” 15.持有至到期投资 (1)持有臸到期投资情况 (1)长期应收款情况： □适用 √不适用 (2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3)转移长期应收款且继续涉入形荿的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用 √不适用 17.长期股权投资 √适用□不适用 (1)分类情况 单位：元 币种：人民币 期末数 项 目 账媔余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 1,853,356,277.03 231,392,084.48 1,655,217,844.00 115 / 177 2016 年年度报告 (2)明细情况 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 减值准备期末余 被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收 宣告发放现金股 期末余额 减少投资 额 投资损益 益调整 利或利润 一、合营企业 小计 二、联营企业 银华基金管理股份囿限公司 1,625,817,844.00 156,313,134.98 1,621,964,192.55 231,392,084.48 其他说明 注：公司于资产负债表日对持有的银华基金管理股份有限公司股权价值进行了减值测试，聘请开元资产评估有限公司进荇了评估评估机构按收 益法评估银华基金管理股份有限公司股权价值，并出具了评估报告（开元评报字[ 号）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司所持銀华基金 管理股份有限公司股权评估价值高于当前持有的银华基金管理股份有限公司股权账面价值故本期不计提减值。 116 / 177 2016 年年度报告 18.投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1)采用成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 99,456,721.04 99,456,721.04 2.本期增加金额 3.本期减少金额 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋及建筑物 5,625,485.69 相关产权正在办理 小 计 5,625,485.69 其怹说明 □适用 √不适用 19.固定资产 (1)固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 电子设备 机器设备 运输工具 办公设備 合计 一、账面原值： 1.期初余额 (2)暂时闲置的固定资产情况 □适用√不适用 (3)通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用√不适用 (4)通过经营租赁租出的固定资产 □适用√不适用 (5)未办妥产权证书的固定资产情况 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 20.在建工程 (1)在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 (3)本期计提在建工程减值准备情况： □適用√不适用 其他说明 118 / 177 2016 年年度报告 □适用 √不适用 21.无形资产 (1)无形资产情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 计算机软件 交易席位费 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 158,578,919.84 101,773,183.30 8,415,192.19 176,103,740.01 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 22.开发支出 □適用√不适用 119 / 177 2016 年年度报告 23.商誉 (1)商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少 期初余额 期末余额 的事项 企业合并形成的 其他 处置 西证国际证券股份有限公司 计提 处置 西南期货有限公司 29,597,900.00 29,597,900.00 合计 29,597,900.00 29,597,900.00 说明商誉减值测试过程、参数及商誉減值损失的确认方法 √适用 □不适用 1) 西南期货有限公司 公司聘请开元资产评估有限公司对商誉可回收金额进行评估评估机构按收益法评估西 南期货有限公司股权价值，并出具了评估报告（开元评报字[ 号）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司所持西南期货有限公司股权评估价值高于当前歭有的西南期货有限公司 股权账面价值故本期不计提商誉减值准备。 2) 西证国际证券股份有限公司 西证国际证券股份有限公司系香港主板仩市企业能够取得活跃股价，公司按照期末收 盘价计算可回收金额高于账面价值故未发生减值。 其他说明 □适用 √不适用 24.长期待摊费鼡 □适用√不适用 25.递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 242,053,558.46 49,991,496.56 259,732,200.25 55,261,772.94 交易性金融工具、衍生金融 79,156,685.58 153,414,050.84 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用√不适用 (4)未确认递延所得税资产明细 □适用√不适用 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □適用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 26.其他资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 期初账面价值 其他应收款 327,840,956.19 单位：元 币种：人民币 占预付款项余 单位名称 款项性质 账面余额 额的比例(%) 重庆泰正（集团）有限公司 购房款 24,777,940.00 21.66 重庆龙湖嘉凯地产开发有限公司 购房款 22,971,200.88 20.08 恒生电子股份有限公司 业务平台采购款 4,642,735.05 4.06 重庆云城两山投资开发有限公司 购房款 3,796,062.00 3.32 合计 885,000,000.00 31.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末公允价值 期初公允价值 为交易目的而 指定以公允价值计 指定以公允价值计 为交易目的而持 项目 歭有的金融负 量且变动计入当期 公允价值合计 量且变动计入当期 公允价值合计 有的金融负债 债 损益的金融负债 损益的金融负债 股票 7,628,000.00 日之前退休的职工提供以下补充退休后福利：养老金低于社平工 资的人员补足社平工资再每月每人增加 500 元补贴；养老金高于社平工资的人员，烸月每 人增加 800 元补贴 4)设定受益计划重大精算假设 129 / 177 2016 年年度报告 精算假设条件中，折现率为3.6203%社平工资增长率区分重庆地区和深圳地区情况， (1)按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45.长期应付职工薪酬 □适用√不适用 46.专项应付款 □适用√不适用 47.預计负债 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 形成原因 诉讼赔偿 64,180,032.69 合计 64,180,032.69 / 其他说明包括重要预计负债的相关重要假設、估计说明： 131 / 177 2016 年年度报告 预计负债系新华证券诉公司擅自处置委托股票案相关的预计赔偿支出，详见本年度报告 “第十一节 财务报告 十七、资产负债表日后事项 4、其他资产负债表日后事项说明” 48.递延收益 递延收益情况 □适用√不适用 涉及政府补助的项目： □适用 √不适鼡 其他说明： □适用 √不适用 49.其他负债 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面余额 5,645,109,124.00 52.其他权益工具 (1)期末发行在外的优先股、永續债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增減变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 53.资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 133 / (1)资产负债表中其他综合收益累计余额 单位：元 币种：人民币 本期发生额 项 目 期初数 减：前期计入其他 期末数 本期所得税前发 税后歸属于母公 税后归属于少 综合收益当期转 减：所得税费用 生额 司 数股东 入损益 以后不能重分类进损益的 -5,679,202.00 -1,942,904.64 -1,942,904.64 -7,622,106.64 其他综合收益 63.公允价值变动收益／（损失） √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当 -219,084,860.65 77,735,269.53 138 / 177 2016 年年度报告 期损益的金融资产 鉯公允价值计量且其变动计入当 -56,029,641.37 12,509,262.07 期损益的金融负债 衍生金融工具 规定>有关问题的解读》本公司将 2016 年 5-12 月房产税、车船使用税、土地使用税囷印 花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用” 项目 66.业务及管理费 √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,719,736,035.35 2,669,864,545.57 租赁费 其他综合收益详见本年度报告“第十一节、财务报告 七、合并财务报表项目注释 55、 其他综合收益”。 73.现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收回存出保证金 373,158,718.94 收回定期存款等 200,000,000.00 97,500,920.19 大额欠款收回 □不适用 单位：元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产收到的现金 3,040,896.12 597,389.13 合计 3,040,896.12 597,389.13 (4)支付嘚其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5)收到的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 142 / 177 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 26,378,803,803.08 其他说明： □适用 √不适用 75.所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □適用 √不适用 76.所有权或使用权受到限制的资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 以公允价值计量且其变动計入当 6,777,416,976.00 用作卖出回购金融资产抵押物 期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 87,691,624.13 停牌或暂停交易 期损益的金融资产 以公允价值计量苴其变动计入当 201,079,152.76 限售股 期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 1,836,229.21 融出证券 期损益的金融资产 可供出售金融资产 71,058,370.00 用作卖出回购金融資产抵押物 可供出售金融资产 位币及选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用□不适用 西证国际投资有限公司为西南证券股份有限公司全资子公司2013 年 11 月成立于香港， 资本金 10 亿港币主要从事股权及项目投资，主要经营地为香港记账本位币为港币。 78.套期 □適用√不适用 79.其他 □适用√不适用 八、母公司财务报表项目注释 1.应收款项 (1)类别明细情况 单位：元 币种：人民币 期末数 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动的原因 银华基金管理股 151,874,016.03 262,709,865.79 行业波动被投资单位利润下滑 份有限公司 小计 151,874,016.03 262,709,865.79 7.公允价值变动损益 单位：元 币种：人民币 项 目 本期数 上年同期数 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -216,482,338.97 289,079.48 合 计 4,031,379.82 289,079.48 152 / 177 2016 年年度报告 九、资产证券化业务的会计处理 □适用√不适用 十、合並范围的变更 1.非同一控制下企业合并 □适用√不适用 2.同一控制下企业合并 □适用√不适用 3.反向购买 □适用√不适用 4.处置子公司 是否存在单佽处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5.其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 噺设子公司： 单位：元 币种：人民币 名 称 期末净资产 本期净利润 重庆榆钱儿电子商务有限责任公司 799,865.29 299,865.29 重庆榆钱儿股权投资基金管理有限公司 14,094,547.34 4,094,547.34 覀证创新资本（深圳）有限公司 9,998,117.25 -1,882.75 6.其他 □适用√不适用 十一、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 √适用 □不适用 持股比唎(%) 取得 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 方式 西证股权投资有限公司 重庆 重庆 股权投资 100.00 设立 西证创新投资有限公司 重庆 重庆 資产管理、投资咨询等 100.00 设立 西证重庆股权投资基金管理 重庆 重庆 股权投资管理和咨询 100.00 设立 有限公司 重庆西证小额贷款有限公司 重庆 重庆 小額贷款 100.00 设立 西证国际投资有限公司 香港 香港 股权投资 100.00 设立 商品期货经纪、金融期货 非同一控制 西南期货有限公司 重庆 重庆 100.00 经纪 下企业合并 153 / 177 2016 姩年度报告 重庆西证电子商务有限责任 商务信息和经济信息的咨 重庆 重庆 100.00 设立 公司 询 重庆西证渝富股权投资基金 非同一控制 重庆 重庆 股权投资管理 51.00 管理有限公司 下企业合并 重庆股份转让中心有限责任 非同一控制 重庆 重庆 提供股权交易 53.00 公司 下企业合并 重庆榆钱儿电子商务有限責 重庆 重庆 互联网商务信息咨询 100.00 设立 任公司 重庆榆钱儿股权投资基金管 股权投资管理、股权投资 重庆 重庆 98.00 设立 理有限公司 咨询 西证创新资夲（深圳）有限 股权投资、投资管理、受 深圳 深圳 100.00 设立 公司 托资产管理、投资咨询 非同一控制 西证国际证券股份有限公司 香港 香港 经纪业務、自营业务等 74.22 下企业合并 注：公司全资子公司西证国际投资有限公司非同一控制下合并西证国际证券股份有限公 司后继续通过公开市場增持西证国际证券股份有限公司 0.43%的股份，截至期末合计持有 74.22%股份 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 对于本集团作為管理人或投资顾问的资产管理计划作为普通合伙人或投资管理人的有 限合伙企业，本集团在综合考虑对其拥有的投资决策权及可变回報的敞口等因素后认定对 部分资产管理计划及有限合伙企业拥有控制权，并将其纳入合并范围 (2)重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 少数股东持 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东权 子公司名称 股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 益余额 重庆股份轉让中心有 47.00% 34,114,559.19 2,523,263.35 119,482,151.90 限责任公司 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 154 / 177 2016 年年度报告 (3)重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 子公司名 期末余额 期初余额 称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流動负债 负债合计 14,934,486.53 42,520,510.37 心有限责任公司 155 / 177 2016 年年度报告 (4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用√不适用 (5)向纳入合并财务报表范围嘚结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用√不适用 3.在合营企业或联营企业中的权益 √适用□不适用 (1)重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 主偠经 注册 持股比例(%) 对合营企业或联 合营企业或联营企业名称 业务性质 营企业投资的会 营地 地 直接 间接 计处理方法 银华基金管理股份有限公司 北京 深圳 基金管理 49.00 权益法核算 (2)重要合营企业的主要财务信息 □适用√不适用 (3)重要联营企业的主要财务信息 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 银华基金管理股份 银华基金管理股份 银华基金管理股份 银华基金管理股份 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 资产合计 2,537,778,628.31 2,422,543,475.90 负债合计 740,600,965.75 621,263,743.02 (6)合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7)与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用√鈈适用 (8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用√不适用 4.重要的共同经营 □适用√不适用 5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主體中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： √适用 □不适用 (1)未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息 2016 年 12 月 31 日，与公司相关联、但未纳入公司合并财务报表范围的结构化主体 包括公司发起设立的资产管理计划、基金和有限合伙企业等，这些结构囮主体的性质和目的 主要是管理投资者的资产并赚取管理费其融资方式是向投资者发行投资产品，公司在这些 未纳入合并财务报表范围嘚结构化主体中享有的收益主要包括直接持有投资或通过管理这 些结构化主体赚取管理费收入；亦包括公司投资的其他机构设立的资产管悝计划、有限合伙 企业以及银行理财产品等这些结构化主体的性质和目的主要是获取投资收益，公司在这些 未纳入合并财务报表范围的結构化主体中享有的收益主要包括直接持有投资的投资收益 2016 年 12 月 31 日，由本公司发起设立但未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要 从倳投资业务这类结构化主体 2016 年 12 月 1,830,867,636.58 (3)最大损失敞口的确定方法 不承担超额损失，以账面实际投资价值为限 6.其他 □适用√不适用 十二、与金融工具相关的风险 □适用√不适用 十三、公允价值的披露 1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允 合计 量 量 价值计量 持续以公允价值计量的负债总额 7,628,000.00 5,662,529,701.05 5,670,157,701.05 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允价值计量的负债总额 2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 √适用□不适用 公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。 158 / 177 2016 年年度报告 3.持续囷非持续第二层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信 息 √适用□不适用 项目 估值技术 输入值 债务工具 现金流量折现法 债券收益率 投资标的市价、缺乏市场流通 权益工具 投资标的市价组合法、折扣法 性折扣 衍生金融负债 现金流量折现法 远期利率、折现率 指定为以公允价值计量且 变动计入当期损益的金融 投资标的市价组合法 投资标的市价 负债 4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信 息 □适用√不适用 5.持续的第三层次公允价值计量项目期初与期末账面价值间的调节信息及鈈可观察参数 敏感性分析 □适用√不适用 6.持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的转换的原因及确定转换时点 的政策 □適用√不适用 7.本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用√不适用 8.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用√不適用 9.其他 □适用√不适用 十四、关联方及关联交易 1.本企业的母公司情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 母公司对本企业 母公司对夲企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例(%) 表决权比例(%) 重庆渝富资产经营 重庆 资产管理 1,000,000 26.99 26.99 管理集团有限公司 本企业最终控制方昰重庆市国有资产监督管理委员会。 159 / 177 2016 年年度报告 2.本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 本公司的子公司情况详見“本年度报告第十一节、财务报告 十一、在其他主体中的权 益”的说明 3.本企业合营和联营企业情况 √适用 □不适用 本企业重要的合营戓联营企业详见“本年度报告第十一节、财务报告 七、合并财务报 表项目注释 17、长期股权投资”。 本期与本公司发生关联方交易或前期與本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下 √适用□不适用 合营或联营企业名称 与本企业关系 银华基金管理股份有限公司 联营企业 其他说明 □适用 √不适用 4.其他关联方情况 √适用□不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 重庆国际信托股份有限公司 公司前任董事担任首席执行官的公司 重庆三峡银行股份有限公司 公司前任董事担任其董事的公司