合规测试试题库（财务会计部分）序号 依据法规 涉及条款 题型1第15条单选2第63条单选题目 支付结算办法规定，付款人或代理付款人在查明挂失票据 确未付款时，应立即暂停支付。付款人或代理付款人自收 到挂失止付通知书起（ ）天内未收到法院的止付通知 书的，自第（ ）天起挂失止付通知书失效。 A、10，11 B、12，13 C、5，6 D、7，8 银行汇票的背书转让金额应以（ ）为准。
A、出票金额 B、实际结算金额 C、实际交易金额 D、转让金额 《支票结算办法》规定，划线支票的效力为（ A、与普通支票相同 B、只能用于转账 C、只能用于支取现金 D、票据无效 ）3第115条单选4第125条单选签发空头支票或与其预留的签章不符的支票，开户行应对 出票人处以票面金额（ ）但不低于1000元的罚款。 A、1% B、3% C、5% D、7% 签发支票必须记载下列事项不包括（
）： A、表明“支票”的字样 B、无条件支付的委托 C、确 定的金额 D、收款人名称 凡具有完全民事行为能力的公民可申领信用卡个人卡。个 人卡的主卡持卡人可为其配偶及年满（ ）周岁的亲属 申领附属卡. A、15 B、16 C、18 D、20 托收承付结算每笔的金额起点为（ ）。新华书店系统每 笔的金额起点为（ ）。 A、1万元，5千元 B、5千元，1千元 C、1万元，1千元
D、5千元，2千元 收付双方办理托收承付结算，必须重合同、守信用。收款 人对同一付款人发货托收累计（ ）次收不回货款的， 收款人开户银行应暂停收款人向该付款人办理托收。 A、5 B、4 C、3 D、6 支票的（ ）名称，可以由出票人授权补记。A、金额 B、收款人 C、出票日期；D、付款人 信用卡按使用对象分为（ ） A、单位卡 B、个人卡 C、金卡 D、普通卡 （
）的款项，不得办理托收承付结算。 A、代销商品 B、寄销商品 C、赊销商品 易而产生的劳务供应5第118条单选6第135条单选7第187条单选8 9 10 11第185条单选第119条 第131条多选 多选第183条多选D、因商品交12第12条多选票据和结算凭证的（ ）不得更改，更改的票据无效； 更改的结算凭证，银行不予受理。 A、金额 B、出票日期 C、签发日期 D、收款人名称
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见 票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 支票的分类可以分为（ ） A、现金支票 B、转账支票 C、个人支票 D、单位支 票13第115条多选
行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。 出票人或背书人记载“不得转让”字样的票据不能转让， 其后手仍然转让的，则出票人，背书人对其后手的被背书 人承担保证责任。 单位在结算凭证上的签章，应为该单位的财务专用章或者 公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章 。 票据背书转让时，由背书人在票据背面签章，记载被背书 人名称和背书日期。背书未记载日期的视为无效票据。
票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，票据不 得转让；其直接后手再背书转让的，出票人对其直接后手 的被背书人不承担保证责任，对被背书人提示付款或委托 收款的票据，银行不予受理。 托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地 付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。 根据《支付结算办法》的规定，出票日期"3月20日"的规 范写法是零叁月零贰拾日。
票据上有伪造、变造的签章的，票据上其他当事人真实签 章也无效。 出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票；使用支付 密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票。 验单付款的承付期为３天，从付款人开户银行发出承付通 知的次日算起（承付期内遇法定休假日顺延） 存款人领购支票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并 签章，签章应与预留银行的签章相符。存款账户结清时，
必须将全部剩余空白支票交回银行注销。 汇款人和收款人均为个人，需要在汇入银行支取现金的， 应在信、电汇凭证的“汇款金额”大写栏，先填写“现金 ”字样，后填写汇款金额。 收付双方使用托收承付结算必须签有符合《经济合同法》 的购销合同，并在合同上订明使用托收承付结算方式。27第46条简答持票人行使追索权，可以请求被追索人支付哪些金额和费
用？28第133条简答申请发行信用卡的银行、非银行金融机构，必须具备哪些 条件：29第171条简答签发汇兑凭证必须记载下列事项有哪些：
30第186条简答收款人办理托收，必须具有商品确已发运的证件（包括铁 路、航运、公路等运输部门签发的运单、运单副本和邮局 包裹回执），没有发运证件，哪些情况的可凭其他有关证 件办理托收：31第33、34、 35、36条单选根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项 中，不可以办理现金支付的是（ ） A、个人存款账户 B、基本存款账户
C、一般存款账户 D、临时存款账户 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结 算账户纳入（ ）管理 A、个人银行结算账户 B、单位银行结算账户 C、基本存款账户 D、专用存款账户 单位银行结算账户按用途分为（ ） A、基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时 存款账户 B、核准类结算账户、非核准类结算账户 C、预算单位专用存款账户、非预算单位专用存款账户
D、单位银行结算账户、个人银行结算账户 存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户 为（ ）。 A、个人银行结算账户 B、单位银行结算账户 C、一般存款账户 D、特殊账户 为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依 法申请在银行开立（ ） A、一般存款账户 B、基本存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户 下列款项中不能转入个人银行结算账户的是（ ） A、纳税退还
B、证券交易结算资金和期货交易 保证金 C、收入汇缴资金 D、继承、赠与款项 临时存款账户的有效期最长不得超过（ A、1年 B、2年 C、3年 D、5年 ）。32第3条单选33第3条单选34第3条单选35第13条单选36第39条单选37第36条单选
38第38条单选单位银行结算账户自开立之曰起，（ ）个工作日后正 式生效，但由注册验资的临时存款账户转为基本账户借款 转存的一般存款账户除外。 A、1 B、2 C、3 D、4 存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书，开 户申请书按照（ ）的规定记载有关事项 A、银行业监督管理委员会 B、中国人民银行 C、开户银行 D、财政管理部门
账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收 付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理（ ） A、基本存款账户 B、专用存款账户 C、一般账户 D、临时存款账户 银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户登 记证上注明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之 日起（ ）个工作日内，向中国人民银行报告。 A、2 B、3 C、4 D、5 下列关于结算账户说法错误的是（ ）
A、存款人可以自主选择银行开立银行结算账户。除国家 法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强 令存款人到指定银行开立银行结算账户。 B、结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不 得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金 及其他违法犯罪活动。 C、对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律 、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查 询。
D、对个人银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律 、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查 询。 单位银行卡账户的资金必须由其（ ）转账存入。该账 户不得办理现金收付业务 A、一般存款账户 B、基本存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户 一般存款账户不得办理（ ）。 A、现金缴存 B、现金支取 C、资金收入转账 D、资金付出转账 存款人开立（
）账户实行核准制度，经中国人民银 行核准后有开户行核发开户许可证。 A、储蓄存款账户 B、基本存款账户 C、一般存款账户 D、临时存款账户 有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户（ ） A使用支票 B财政预算外资金 C办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的
D信用卡等信用支付工具的39第27条单选40第33条单选41第48条单选42第30条单选43第35条单选44第34条单选45第6条多选46第15条多选
47第13条多选下列哪些专用账户可以支取现金而无需人民银行批准（ ）。 A、粮棉油收购资金专用账户 B、社会保障基金 专用账户 C、住房基金专用账户 D、党团工会经费 专用账户 一般存款账户可以办理（ A、现金缴存 B、现金支取 金付出转账 ）
C、资金收入转账48第34条多选D、资49第2条多选《人民币银行结算账户管理办法》所称银行，是指在中国 境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行 、商业银行和城市信用合作社、农村信用合作社。商业银 行不包括（ ） A、中国工商银行 B、外资独资银行 C、中外合资银行 D、外国银行分行50第64条多选存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列哪些行为（ ）
A、违反本办法规定开立银行结算账户 B、伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户 C、违反本办法规定不及时撤销银行结算账户 D、以上都是. 什么情况下，可以申请开立个人银行结算账户？（ A、使用支票、信用卡等信用支付工具 B、汇兑 C、定期借记 D、定期贷记 ）51 52第15条多选第16条判断存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇 缴或业务支出需要可以开立专用存款账户。
存款人申请开立“党、团、工会设在单位的组织机构经费 ”专用存款账户，应向银行出具（ ） A、开立基本存款账户规定的证明文件 B、基本存款账户开户许可证 C、该单位的证明 D、有关部门的批文 存款人开立什么账户实行核准制度，经中国人民银行核准 后有开户行核发开户许可证（ ） A、储蓄存款账户 B、基本存款账户 C、一般存款账户 D、临时存款账户 不得支取现金的专用存款账户有（ ）
A、财政预算外资金 B、证券交易结算资金 C、期货交易保证金 D、信托基金 存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具（ ） A、其开立一般存款账户规定的证明文件 B、基本存款账户开户登记证 C、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 D、存款人因其他结算需要，应出具有关证明53人民币银行结算 账户管理办法第19条多选54第6条多选55第35条多选56第18条多选
57第40条多选我国严禁公款私存，任何单位不得将单位资金以个人名义 开立账户存储，不得将企业单位资金转入个人储蓄账户套 取现金，银行不得为单位办理资金转入个人储蓄的转账结 算，但以下哪些情况除外（ ） A、重大疾病的医疗费 B、临时差旅费借支款 C、代发工资 D、小额个人劳务报酬 哪些专用存款账户不得支取现金（ ） A、财政预算资金
B、期货交易保证金 C、证券交易结算资金 D、信托基金 存款人可以向银行申请变更的账户信息有（ ） A、存款人账号 B、法人代表姓名 C、单位名称 位地址58第35条多选59第46、47条多选D、单60第29条判断61 62 63 64第56条判断第33条 第7条判断 判断第38条判断65第38条多选中国人民银行应于5个工作日内对银行报送的基本存款账
户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的 合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准；不符合开 户条件的，应在开户申请书上签署意见，连同有关证明文 件一并退回报送银行。 银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银 行结算账户,应通知单位自发出通知之日起30日内办理销 户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专 户管理。
存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的 支取，应通过基本存款账户账户办理 存款人可以自主选择银行开立银行结算账户。除国家法律 、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存 款人到指定银行开立银行结算账户 单位结算账户自正式开立3个工作日后办理付款业务。但 注册验资的临时存款帐户转为基本帐户和因借款转存开立 的一般存款账户除外。
存款人开立单位银行结算账户，如属于下列情形的，可以 不受生效日制度限制，自账户正式开立之日起办理付款业 务（ ） A、注册验资临时账户转为基本存款账户 B、以转户原因更换开户银行后开立的基本存款账户 C、因借款转存开立的一般存款账户 D、在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立 人民银行应负责对银行报送的核准类银行结算账户的开户 资料的合规性以及存款人开立基本存款账户的唯一性进行
审核 银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查 开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性 单位遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具书 面申请、开户登记证、营业执照等相关证明文件 银行结算账户档案的保管期限为银行结算账户撤销后5年 。 符合开立一般存款账户、非预算单位专用存款账户和个人 结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起
3个工作日内向中国人民银行当地分支行备案 临时存款账户的有效期最长不得超过1年。 注册验资的临时存款账户在验资期间不得收付。 因印鉴磨损等原因需要更换公章、财务专用章或个人名章 的，客户需要向开户信用社提交《人民币单位银行结算账 户预留印鉴变更申请书》、营业执照、开户许可证和印鉴 卡客户留存联。66 67 68 69 70 71 72 73第62条 第62条 第63条 第61条 第28条
第36条 第37条 第63条判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断
74第16条简答存款人有哪些情形的，可以在异地开立有关银行结算账 户？75第27、28、 30条简答简述银行结算账户的开立程序。76第21条简答存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具哪些证明文 件？77第49条简答有哪些情形的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账 户的申请？78第4章简答撤消基本存款账户，存款人填写“已开立银行结算账户清
单”时，应填写存款人已开立的银行结算账户信息包括哪 些？79第30条简答银行为存款人开立银行结算账户，为什么要与存款人签订 银行结算账户管理协议？80第2、3条简答什么是人民币银行结算账户？81第3条单选（ ）是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结 算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。 A 、银监会B、中国银行C、人民银行D财政部
82第39条单选对于按照规定应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账 户，银行应通知该单位银行结算账户的存款人自发出通知 之日起（ ）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户， 未划转款项列入久悬未取专户管理。 A、10 B、20 C、25 D、30 “正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的（ ） A、申请日期 B、核准日期
C、办理开户手续的日期 D、以上都不对 中国人民银行对下列哪些单位银行结算账户实行核准制 度： A基本存款账户 B因注册验资和增资验资开立的 C、预 算单位专用存款账户 D、合格境外机构投资者在境内从 事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户 以下几种关于临时存款账户的说法正确的有（ ） A、临时机构只能在驻在地开立一个临时存款账户
B、存款人在异地从事临时经营活动，只能在临时活动地 开立一个临时存款账户 C、建筑施工及安装单位企业在异地承建项目，只能在项 目地开立一个临时存款账户 D、增资验资临时账户的使用和撤销比照注册验资临时账 户管理。 存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文 件正确的是（ ）。 A、临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机 构的批文
B、异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本、 其基本存款账户开户登记证或其隶属单位的营业执照正本 。以及工工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施 工及安装合同 C、注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业 名称预先核准通知书或有关部门的批文。 D、异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正 本、其基本存款账户开户登记证以及临时经营地工商行政 管理部门的批文
存款人申请开立各类银行结算账户时，均需与开户行签定 银行结算账户管理协议，开户行加盖公章，存款人加盖单 位公章，并由其（ ）签章。 A、法人 B、法定代表人 C、单位负责人 D、授权代理 人 存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定 代表人或单位负责人的，银行应在接到变更申请后的2个 工作日内，将存款人的“变更银行结算账户申请书”、开
户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行 。 银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的（ ）进行认真审查。 A、真实性 B、一致性 C、完整性 D、合规性 《人民币银行结算账户管理办法实施细则》自2004年1月 31日起施行 中国人民银行当地分支行通过联网核查系统与支付系统、 同城票据交换系统等系统的连接，实现相关银行结算账户
信息的比对，依法监测和查处未经中国人民银行核准或未 向中国人民银行备案的银行结算账户83第25条单选84第5条多选85第11、12条多选86人民币银行结算 账户管理办法实 施细则第12条多选87第17条多选88第32条判断89 90 91第9条多选第50条判断第40条判断
92 93 94 95第41条判断第12条判断第42条 第44条判断 判断96三（三）1单选中国人民银行负责银行机构代码信息的统一管理和维护。 银行应按要求准确、完整、及时地向中国人民银行当地分 支行申报银行机构代码信息。 建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可 根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时 存款账户。
中国人民银行应将开户许可证作为重要空白凭证进行管 理，建立健全开户许可证的印制、保管、领用、颁发、收 缴和销毁制度。 单位存款人申请变更预留公章或财务专用章，可由法定代 表人或单位负责人直接办理，不可授权他人办理。 存款人地址、电话等其他基本要素缺失的久悬银行账户， 应纳入账户管理系统管理。开户银行将该类账户录入账户 管理系统时，在缺失要素栏目录入（ ）。 A、9669 B、6666
C、9999 D、 1111 存款人有久悬银行账户的，银行不得为其办理其他银行结 算账户的开立和变更业务。 下面关于基本存款账户开立的说法，正确的有： A、外地常设机构开立基本存款账户，应出具其驻在地政 府主管部门的批文。 B、单位设立的独立核算的附属机构（包括食堂、医院、 招待所、幼儿园）开立基本存款账户，应出具该附属机构 隶属单位的基本存款账户许可证和相关批文。
C、不具有社会团体法人资格的工会组织，不得开立基本 存款账户。 D、机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门 或编制委员会的批文或者登记证书上有两个或两个以上名 称的，可以分别开立基本存款账户。 （ ）年以上未发生收付活动且欠有银行贷款的单位银 行结算账户，可作为久悬银行账户纳入账户管理系统管 理? A、一年 B、两年 C、三年 D、四年
单位设立的独立核算的附属机构开立基本存款账户，应出 具该附属机构隶属单位的基本存款账户开户许可证和相关 批文。单位设立的独立核算的附属机构，是指单位附属独 立核算的:（ ） A、食堂 B、 招待所 C、职工俱乐部 D、幼儿园 以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立的临时存 款账户，可以不纳入账户管理系统管理。 开户银行应当对存款人提交的开户申请资料的真实性、完
整性和合规性进行双人审查，并签章予以确认。97三（三）2判断98中国人民银行关 于规范人民币银 行结算账户管理 有关问题的通知一（一）多选99三（三）3单选100 101 102一（一）3多选一（三） 三（五）判断 判断103第4条简答具备联网核查条件的银行机构在办理哪些业务时，要对证 明文件为居民身份证进行联网核查公民身份信息？银行业金融机构 联网核查公民身 份信息业务处理
银行业金融机构 联网核查公民身 份信息业务处理 办法（试行）104第6条简答具备联网核查条件的银行机构在办理人民币银行账户业务 时，联网核查结果应如何处理105银行业金融机构 联网核查公民身 份信息业务处理 规定（试行）第4条多选银行机构在办理人民币银行业务时，如法律、法规或部门 规章规定需要核对相关个人出示的居民身份证，则应进行
联网核查，下列属于规定业务的有（ ）。 A、银行账户业务 B、票据结算业务 C、银行卡结算业务 D、汇兑业务 银行机构在办理规定业务时，需当场为客户办结的，应当 场联网核查相关个人的公民身份信息；不需当场办结的， 应在办结相关业务前联网核查相关个人的公民身份信息。 同一银行机构网点在办理规定业务时，如先前在为相关个 人办理银行业务时已对其进行联网核查且其公民身份信息
尚未发生变化，可不再对其进行联网核查；如对先前获得 的相关个人的公民身份信息的真实性存在疑义，应当重新 进行联网核查。 核查行采用单笔核查方式进行联网核查的，应将待核查人 的姓名、公民身份号码以及业务各类提交联网核查系统， 核查行一次可提交不超过（ ）人待核查信息。 A、1 B、5 C、10 D、20 银行业金融机构和人民银行分支机构通过联网核查系统核
查相关个人公民身份信息以及进行其他操作适用于《联网 核查公民身份信息系统操作规程（试行）》，本规程的所 其他操作为（ ） A、疑义信息反馈 B、检查日志查询 C、统计分析 D 、系统管理106第5条判断107第10条判断108第8条单选109第2条多选110 111 112 113 114 115 116联网核查公民身 份信息系统操作 规程（试行）第15条多选核查行可以（
）等为条件，查询和下载公安部门对疑 义信息的核实情况。 A、操作员 B、被核查人姓名 C、被核查人公民身份号 码 D、核实状态 银行机构及人民银行分支机构通过联网核查系统进行批量 核对时间为每日的7时至20时。 核查行可采用单笔核对方式、批量核对方式或单笔精确查 询方式对相关个人的公民身份信息进行联网核查。 银行机构可通过接口方式、链接方式和直接登录方式三种
方式进行联网核查，人民银行分支机构可通过链接方式和 直接登录方式两种方式进行联网核查。 核查行采用单笔精确查询方式进行联网核查的，一次最多 只能向联网核查系统提交3人的待核查信息。 核查行对联网核查结果存在疑义时，可采用单笔反馈方式 或批量反馈方式向公安部门反馈疑义信息。 联网核查系统的操作员分为接口方式操作员、链接方式操 作员和直接登录方式操作员三类。第5条 第7条 第3条 第10条
第12条 第22条判断 判断 判断 判断 判断 判断
117第9条单选票据上的记载事项必须符合规定，（ ）不得更改，更改 的票据无效。 A、票据金额，收款人账号、名称，付款人账号、名称 B、票据金额，收款人账号、名称，日期 C、票据金额，日期，付款人账号、名称 D、票据金额，日期，收款人名称 汇票上未记载付款日期的，该汇票为哪种付款形式?（ ） A、见票后6日付款 B、见票后5日付款
C、见票后3日付款 D、见票即付 没有代理权而以代理人名义在票据上签章的（ ） A、签章人不承担票据责任 B、签章人应当承担票据责任 C、签章无效 D、票据无效 本票的付款期限，最长不得超过（ ） A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、2个月 以下票据取得方式中，必须给付对价的是（ A、因税收取的票据 B、因买卖取得票据 C、因继承取得票据 D、因赠与取得票据
）118第23条单选119 120 121第5条单选第79条单选第11条单选122第40条单选见票后定期付款汇票的持票人向付款人提示承兑的期限为 （ ）。 A、出票日起10日内 B、出票日起1个月内 C、到期日起10日内 D、到期日起1个月内 支票的提示付款期限是（ ）。 A、自出票日起6个月 B、自出票日起1个月 C、自出票日起15天 D、自出票日起10天
票据丧失，失票人应当在通知挂失止付后（ ）日内， 也可以在票据丧失后，直接依法向人民法院申请公示催 告，或者向人民法院提起诉讼。? A、3 B、5 C、10 D、6 对定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇 票，付款人在到期日前付款的，由（ ）自行承担所产 生的责任。 ?A、付款人 B、出票人 C、持票人 D、收款人 汇票上未记载付款日期的，为（ ） A、见票即付 B、汇票无效
C一个月后付款 10日付款?123第92条单选124第15条单选125第58条单选126第23条单选D、出票后127第36条单选汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的， 不得背书转让；背书转让的，（ ）应当承担汇票责任 。? A、出票人 B、背书人 C、被背书人 D、付款人 见票即付的汇票，自出票日起（ ）内向付款人提示付款 。 A、10天 B、15天 C、1个月
129第76、77条单选根据《票据法》的规定，下列关于本票的表述中，正确的 是（ ）。 A、本票的基本当事人为出票人、付款人和收款人 B、未记载付款地的本票无效 C、本票包括银行本票和商业本票 D、本票无须承兑 票据的取得，必须要有真实的交易关系和债权债务关系， 下列不受给付对价限制可以无偿取得票据的有（ ） 。 A、税收 B、继承
C、拾遗 D、赠予 汇票的（ ）对持票人承担连带责任。 ?A、出票人 B、背书人 C、承兑人 D、保证人 持票人为出票人的，对其（ ）无追索权。持票人为背书 人的，对其（ ）无追索权。? A、前手，前手 B、前手，后手 C、后手，前手 D、后 手，后手 根据《票据法》的规定，被追索人在向持票人支付有关金 额及费用后，可以向其他汇票债务人行使
再追索权。下列各项中，属于被追索人可请求其他汇票债 务人清偿的款项有（ ）。 A、被追索人已清偿的全部金额及利息 B、被追索人发出追索通知书的费用 C、持票人取得有关拒绝证明的费用 D、持票人因票据金额被拒绝支付而导致的利润损失 票据金额以中文大写和数码同时记载，如二者不一致，则 以中文大写和数码较少者为准。 在汇票记载事项中，付款日期、收款地和付款地均为必须 记载事项
以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，或者明知有 前列情形，出于恶意取得票据的，不得享有票据权利。 票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则， 具有真实的交易关系和债权债务关系。 票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间 的抗辩事由，对抗持票人，包括持票人明知存在抗辩事由 而取得票据的。 票据丧失，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付，
但是，未记载付款人或者无法确定付款人及其代理付款人 的票据除外。 背书不得附有条件。背书时附有条件的，背书无效。 背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转 让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。 被保证的汇票，保证人应当与被保证人对持票人承担连带 责任。汇票到期后得不到付款的，持票人有权向保证人请 求付款，保证人应当足额付款。?
持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明 之日起３日内，将被拒绝事由书面通知其前手；其前手应 当自收到通知之日起３日内书面通知其再前手。持票人也 可以同时向各汇票债务人发出书面通知。 支票上未记载收款人名称的，经出票人授权，可以补记。 超过提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予 付款的，出票人无需对持票人承担票据责任。130第19条多选131中华人民共和国
持票人行使追索权，可以请求被追索人支付哪些金额和费146第70条简答 用147第103条简答哪些行为属于票据欺诈行为，需要依法追究刑事责任148第17条简答票据权利在哪些情况下不行使而消灭：149第31条单选签发空头支票或与其预留的签章不符的支票，开户行应对 出票人处以票面金额（ ）但不低于1000元的罚款。 A、1% B、3% C、5%
D、7% 票据的付款人对见票即付或者到期的票据，故意压票、拖 延支付的，由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每 日票据金额（ ）的罚款；对直接负责的主管人员和其 他直接责任人员给予警告、记过、撤职或者开除的处分。 ? A、1% B、0.5% C、0.7% D、2% 票据法所称“保证人”，是指具有代为清偿票据债务能力 的法人、其他组织或者个人、（ ）不得为保证人。 A、国家机关
B、以公益为目的的事业单位 C、社会团 体 D、企业法人的分支机构和职能部门 依法背书转让的票据，任何单位和个人不得冻结票据款项 商业汇票上的出票人的签章，为该单位的财务专用章或者 公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章 。 付款人或者代理付款人收到挂失止付通知书，应当立即暂 停支付。付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之
日起１２日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第１ ３日起，挂失止付通知书失效。150第33条单选151 152 153 154 155票据管理实施办 法第12条多选第24条 第14条判断 判断第20条判断第31条判断156第5条多选签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支 票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以 票面金额5%不低于2000元的罚款。 以物抵债管理应遵循（
）的原则 A、严格控制 B、合理定价 C、妥善保管 D、及 时处置
157第18条单选对于抵债资产，不动产和股权应自取得日起（ ） 年内予以处置；除股权外的其他权利应在其有效期 内尽快处置，最长不得超过自取得日起的（ ） 年；动产应自取得日起（ ）年内予以处置。 A、2，1，1 B、2，2，1 C、1，2，2 D、1，1， 2 对于拍卖抵债金额（ ）万元（含）以上的单项抵
债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。 A、500 B、1000 C、1500 D、800 抵债资产处置时，抵债资产处置损益为实际取得的 处置收入与抵债资产净值、变现税费以及可确认为 利息收入的表外利息的差额，差额为正时，计入（ ） A、利息收入 B、营业外收入 C、投资收益 D、 银行要根据债务人、担保人或第三人可受偿资产的 实际情况，优先选择产权明晰、权证齐全、具有独
立使用功能、易于保管及变现的资产作为抵债资产 划拨的土地使用权原则上不能单独用于抵偿债务， 如以该类土地上的房屋抵债的，房屋占用范围内的 划拨土地使用权应当一并用于抵偿债务，但应首先 取得获有审批权限的人民政府或土地行政管理部门 的批准，并在确定抵债金额时扣除按照规定应补交 的土地出让金及相关税费。 银行办理以物抵债前，应当进行实地调查，并到有
关主管部门核实，了解资产的产权及实物状况，包 括以下哪些方面：（ ） A、资产是否存在产权上的瑕疵；B、是否设定了抵 押、质押等他项权利；C是否拖欠工程款、税款、土 地出让金及其他费用；D、是否属限制、禁止流通物 银行应对抵债资产建立登记制度，并对每笔以物抵 债设定抵债资产收取责任人，负责以物抵债的申报 和抵债资产的（ ）等工作。 A、收取 B、移交 C、保管 D、登记
银行在办理抵债资产接收后应根据抵债资产的类别 、特点等决定采取上收保管、就地保管、委托保管 等方式。 在抵债资产的收取直至处置期间，银行应妥善保管 抵债资产，对抵债资产要建立定期检查制度，每半 年至少组织一次对抵债资产的账实核对 银行以抵债资产取得日为所抵偿贷款的停息日。 抵债金额超过债权本息总额的部分，不得先行向对 方支付补价，如法院判决、仲裁或协议规定须支付
补价的，待抵债资产处置变现后，将变现所得价款 扣除抵债资产在保管、处置过程中发生的各项支出 、加上抵债资产在保管、处置过程中的收入后，将 实际超出债权本息的部分退给对方。 抵债金额超过贷款本金和表内利息的部分，在未实 际收回现金时，暂不确认为利息收入，待抵债资产 处置变现后，再将实际可冲抵的表外利息确认为利
169第29条判断银行应当在每季度末对抵债资产逐项进行检查，对 预计可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值 准备。如已计提减值准备的抵债资产价值得以恢 复，应计入利息收入170第10条简答哪些财产一般不得用于抵偿债务171关于金融企业涉 农贷款和中小 企业贷款损失准 备金税前扣除政
策的通知第3点单选《关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备 金税前扣除政策的通知》所称中小企业贷款，是指 金融企业对年销售额和资产总额均不超过（ ）的 企业的贷款。 A、5000万元 B、1亿元 C、5亿元 D、2亿元 按照《关于金融企业涉农贷款和中小型企业贷款损 失准备税前扣除政策的通知》（财税【2009】99 号）规定的涉农贷款和中小型贷款，准予按照次级
类贷款20%的比例提取贷款损失专项准备金。 金融企业发生的符合条件的涉农贷款和中小企业贷 款损失，应先冲减已在税前扣除的贷款损失准备 金，不足冲减部分可据实在计算应纳税所得额时扣 安徽省内各金融机构及其所属对公营业网点均要设 立反洗钱信息报告员岗位，至少明确一名信息报告 员，报属地人民银行反洗钱管理部门备案。《个人存款账户实名制》自（ ）开始实施。 A、1999年11月1日
B、2000年4月1日 C、2007年8月14日 D、2008年10月8日 可以作为实名证件使用的有（ ）。 A、临时身份证 B、学生证 C、机动车驾驶证 D、法定身份证件的复印件 个人存款账户实名制规定中到个人存款账户，是指个人在 金融机构开立的人民币、外币存款账户，包括以下几类账 户（）。 A、专用存款账户 B、活期存款账户 C、基金账户 D、通知存款账户
在金融机构开立个人存款账户的，金融机构应当要求其出 示本人身份证件，进行核对，并登记其身份证件上的姓名 和号码。代理他人在金融机构开立个人存款账户的，金融 机构应当要求其出示被代理人和代理人的身份证件，进行 核对，并登记被代理人和代理人的身份证件上的姓名和号 码。 金融机构不得向任何单位或者个人提供有关个人存款账户 的情况，并有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划
个人在金融机构的款项；但是，法律另有规定的除外。172第1点判断173安徽省金融机构 反洗钱工作信息 报告员工作制度 （试行）第4点判断174第3条判断175第12条单选176第5条单选177个人存款账户实 名制第4条多选178第7条判断179第8条判断
180第12条单选金融企业对计提减值准备的资产，应当落实监管责任。对 能够收回或者继续使用的，应当收回或者使用；对已经损 失的，应当按照规定的程序核销；对已经核销的，应当实 行（）管理。 A、上收一级 B、专人 C、账销案存 D、换人 金融企业应当强化费用支出约束，应对差旅费实行重点监 控。
金融企业管理库存现金、存放中央银行款项、存放同业款 项以及其他形式的现金资产，应当满足流动性要求，并控 制现金资产总量。 行社在完成工商登记后10日内，应当向同级财政部门提交 设立批准证书、营业执照、章程等复印件。 固定资产账面价值和在建工程账面价值之和占净资产的比 重最高不得超过20%。181 182 183 184第35条 第25条 第4条 第29条判断 判断 判断
判断金融企业财务规 则185第7条简答金融企业的投资者（以下简称投资者）一般通过股东 （大）会、董事会或者其他形式的治理机构行使财务管理 职权，应行使哪些权利？186第59条简答金融企业进行重组时，对已占用的国有划拨土地按照有关 规定进行评估，履行相关手续后，如何处理？187基本准则第 27条单选所有者权益不包括（ ）。 A、所有者投入的资本
C、直接计入所有者权益的利得和损失B、债权投资 D、留存收益188第1号第19条单选下列关于存货的叙述，正确的是：（ ）。 A、企业发生的存货毁损应当将处置收入扣除账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益 B、存货的账面价值是存货成本扣减累计准备后的金额 C、存货盘亏造成的损失，应当计入当期损益 D、存货的账面价值是存货的历史成本 企业应当按照交易或者事项的经济特征确定会计要素。会
计要素包括（） A、资产 B、负债 C、所有者权益 D、所得税 所有者权益是指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余 权益。其来源包括（ ）。 A、资本 B、负债 C、利得和损失 D、留存和收 益189基本准则第 10条多选190企业会计准则基本准则第 27条多选
企业会计准则191基本准则第 42条多选会计计量属性主要包括（ ）。 A、历史成本 B、重置成本 C、可变现净值 现值 企业应当在附注中披露与存货有关的下列信息（ A、各类存货的期初和期末的账面价值 B、确定发出存货成本所采用的方法 C、存货重置成本的确定依据
D、用于担保的存货账面价值D、）。192第1号第22条多选193第1号第14条多选企业确定发出存货的实际成本所采用的方法包括（ ） 。 A、先进先出法 B、后进先出法 C、加权平均法 D、个 别计价法 因违法违纪行为被吊销会计从业资格证书，但尚不构成犯 罪的人员，重新取得会计从业资格证书的时间是（ ）。 A、三年 B、五年 C、十年 D、不得重新取 得 （ ）主管全国的会计工作。?
A、国务院财政部门 B、人民银行 C、银监会 院办公厅194第40条单选195第7条单选D、国务196会计法第9、11、12 条多选关于会计核算说法正确的有：（ ） A、各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核 算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。 B、会计年度自公历１月１日起至１２月３１日止。C、会 计核算以人民币为记账本位币。D、业务收支以人民币以
外的货币为主的单位，可以选定其中一种货币作为记账本 位币，但是编报的财务会计报告应当折算为人民币。 各单位采用的会计处理方法，前后各期应当一致，不得随 意变更；确有必要变更的，应当按照国家统一的会计制度 的规定变更，并将变更的原因、情况及影响在财务会计报 告中说明。 会计记录的文字应当使用中文。在民族自治地方，会计记 录可以同时使用当地通用的一种民族文字。在中华人民共
和国境内的外商投资企业、外国企业和其他外国组织的会 计记录可以同时使用一种外国文字。 授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、 变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告或者隐 匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务 会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯 罪的，可以处五千元以上五万元以下的罚款；属于国家工
作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予降 级、撤职、开除的行政处分。 签发银行承兑汇票业务，实行（ ）。 A、总量控制 B、比例管理 C、集中办理 D、总数控制197第18条判断198第22条判断199第45条判断200第3条多选
201第5条多选关于申请办理银行承兑汇票业务的企业必须具备的基本条 件说法正确的有（ ）： A、在农村合作金融机构开立存款账户，依法从事经营活 动的企业法人和其他经济组织； B、承兑申请人与农村合作金融机构必须具有真实的委托 付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源； C、在农村合作金融机构无不良贷款，无欠息；
D、具有真实、有效、合法的商品购销合同,合同中约定使 用银行承兑汇票结算方式。 办理承兑业务必须以合法、真实的商品或劳务交易为基 础，严禁办理无真实合法交易的承兑业务。承兑期限不得 超过三个月。 银行承兑汇票签发、承兑审批权限集中在法人行社。单笔 票面金额最高不超过500万元（含500万元），单笔票面金 额200万元以上（含200万元）的须报所在地省联社办事处 备案。
贴现、转贴现、再贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期 日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前 一日的利息计算。承兑人在异地的，贴现、转贴现、再贴 现的期限以及贴现利息的计算应另加三天的划款日期。202 203第4条判断204安徽省农村合作 金融机构银行承 兑汇票管理暂行 办法第12条判断第19条判断205附件2简答承兑社办理汇票承兑的处理手续有哪些，会计分录怎么处 理？206
207 208 209安徽省农村合作 金融机构财税库 银横向联网业务 管理暂行办法第13条判断财税库银横向联网系统”提供的缴税业务处理模式主要分 为三种：协议实时缴税、协议批量缴税、银行端缴税，支 持对公和对私账户缴税。 税收收入电子缴库主要采取（ ）方式，对账成功后的 款项必须在规定的时间内划缴国库。 A、划缴入库 B、 汇缴清算 C、扣款入库 D、缴税清算
“电子缴税系统”银行端故障导致划缴税款错误、失败 的，应在故障发生后24小时内书面通知相关部门，并及时 查明原因，予以恢复。 行社应当按规定办理税收收入电子缴库业务，及时接收、 转发电子缴税信息，保证应缴税款及时、足额划缴国库， 对开具电子缴税付款凭证的真实性、完整性和有效性负责 。 华东三省一市银行汇票适用范围包括（ ）。 A、江苏、山东、安徽、上海 B、江西、浙江、安徽、上 海
C、江苏、浙江、安徽、上海 D、江苏、江西、安徽 、上海第15条单选第26条判断第27条判断210第1条单选
211第9条单选签发现金银行汇票，申请人和收款人（ ）。 A、可以是个人，也可以是单位 B、必须为个人 C、必 须为单位 D、收款人必须为个人，申请人可以是个人， 也可以是单位 银行汇票的出票日期必须大写，汇票金额以大写中文字符 和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致。不一致的， A、以大写为正确 B、以阿拉伯数字为正确 C、银行汇
票无效D、以两者较小为正确 银行汇票的背书转让以实际结算金额为准。未填写实际 结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票。 A、 以实际结算金额为准 B、以出票金额为准 C、不得背书 转让 D、汇票无效 未以直联方式接入小额支付系统的银行机构签发银行汇票 时，应选择以直联方式接入小额支付系统的银行机构作为 代理清算行，代理银行汇票资金清算。签发银行汇票时，
应在银行汇票票据号码下方记载（ ）的银行机构代码 。 A、签发行 B、代理清算行 C、付款行 D、当地人 民银行 采用银行汇票业务代理清算方式的，出票银行应于（ ）将银行汇票出票信息传递至代理清算行，并同时向代理 清算行金额移存汇票资金。 A、当日 B、次日 C、第2 个工作日 D、3日内 出票银行收到代理付款行发来的银行汇票信息，应在（ ）内及时应答。 A、1分钟 B、10秒
C、30秒 D、3分 钟 通过小额支付系统办理银行汇票业务，代理付款行（ ）垫付资金利息。 A、按开票日活期存款利率计收 B、 按付款日活期存款利率计收 C、不计收 D、按申请解付 日利率计收 银行被责令停止通过小额支付系统办理银行汇票业务的， 自退出之日起（ ）年内不得再次申请加入小额支付系 统。 A、1 B、2 C、3 D、5 欠缺（ ）的，银行汇票无效。 A、出票日期
B、付款人名称 C、加编的密押 D、出票 金额 银行汇票的（ ）及防伪措施，由中国人民银行统一规 定。 A、格式 B、联次 C、颜色 D、规格 银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。 跨系统银行汇票原则上应依托大额支付系统办理 以直联方式接入小额支付系统的代理付款行受理银行汇票 提示付款时应见票即付。未以直联方式参加小额支付系统 的银行受理跨系统银行汇票的提示付款业务，应通过票据
交换系统或其他方式将银行汇票提交给出票银行审核支付 后抵用。 填明“现金”字样的银行汇票可以用于支取现金，也可以 用于转账；未填明“现金”字样的银行汇票仅限于转账支 付。 现金银行汇票的出票银行和代理付款行可以为非同一系统 银行。 收款人受理申请人交付的银行汇票时，应在出票金额以 内，根据实际需要的款项办理结算，并将实际结算金额和 多余金额准确、清晰地填入银行汇票的有关栏目内。未填
明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额 的，银行不予受理。 银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的 银行汇票无效。212第11条单选213第17条单选214第26条单选215 216 217 218 219 220 221 222 223第28条单选第31条单选第34条单选第47条单选第10条多选第50条 第3条 第5条多选 判断 判断第6条判断224 225
226 227第7条 华东三省一市银 行汇票结算办法 第8条判断 判断第15条判断第16条判断
过提示付款期限提示付款的，代理付款行不予受理。 未在银行开立结算账户的个人持转账银行汇票提示付款 时，银行应以持票人的姓名为账户名开立应解汇款及临时 存款账户，该账户只付不收，付完清户，按开户当日利率 计付利息。 银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由 出票银行退交申请人。 代理付款行受理银行汇票后，应及时将银行汇票信息通过 小额支付系统传输给出票银行。银行汇票信息应与银行汇
票凭证记载的内容相符。 代理付款行收到小额支付系统发送的银行汇票业务回执 后，对出票银行同意付款的，应将款项即时解付给持票 人；对出票银行拒绝付款的，作退票处理。代理付款行发 出银行汇票信息后，在3分钟内末收到业务回执的，可发 起冲正指令，撤销未纳入轧差的银行汇票业务。 拒绝受理通知书和退票理由书均可作为拒绝付款的证明。 银行汇票凭证的订购按照属地管理原则，通过中国人民银
行当地管辖行统一办理。 银行汇票可申请挂失止付。失票人申请银行汇票挂失止付 时需到出票银行办理。第29条简答银行汇票信息的实时比对包括哪两个阶段238第36条简答持票人提交的银行汇票存在哪些情形的，代理付款行应拒 绝受理239第46条简答银行有哪些情况的，中国人民银行当地管辖行有权收回该 行尚未用完的空白银行汇票凭证240华东三省一市银 行汇票会计核算
手续第1点多选华东三省一市汇票小写金额采用（ ）方式。 A、计算机打印 B、手工填写方式记载 C、压数机压印 D、无须填写 会计人员的工作岗位应当有计划地定期进行同岗位异地交 流，交流周期应不长于（ ）年。 A、3 B、2 C、5 D、6 农村合作金融机构会计工作的基本任务是正确组织会计核 算和账务处理；依法实施会计监督；（ ）地提供会计 信息。 A、真实 B、准确 C、及时
D、完整241第10条单选242第3条多选
243第5条多选农村合作金融机构应当根据会计业务的需要设置会计机 构，会计机构对本单位的会计业务实施统一（ ）。 A、管理 B、指导 C、监督 D、检查 关于会计工作岗位说法正确的有（ ）： A、可以一人一岗；B、可以一人多岗但不能一岗多人；C 、出纳人员不得经管事后监督、会计档案保管和收入、费
用、债权债务账目的登记工作；D、电子联行的微机操作 人员不得兼任联行密押机保管和密押编制工作。 会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，一般会 计人员交接，由（ ）负责监交. A、营业网点负责人 B、会计主管人员 C、基层行社负 责人 D、上级主管部门派人 农村合作金融机构应当建立财务收支审批制度，主要内容 包括（ ）： A、财务收支审批人员 B、审批权限 C、财务收支审批 程序
D、财务收支审批人员的责任 农村合作金融机构负责人对本单位的会计基础工作负有领 导责任。 农村合作金融机构应当根据会计业务需要配备持有相关会 计资格证书（即会计人员从业资格证书）的工作人员，未 取得相关会计资格证书的工作人员，不得从事会计工作。 农村合作金融机构任用会计人员应当实行回避制度。需要 回避的直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内 旁系血亲以及配偶亲关系。
会计人员移交之后，接替人员可以继续使用移交的会计账 簿，也可以另立新账。 会计人员移交之后，由移交人员对所移交的会计凭证、会 计账簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担 法律责任。 原始凭证不得涂改、挖补、皮擦、刀刮和药水销蚀。发现 原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正 处应当加盖开出单位的公章及经办人员名章。 已经登记入账的记账凭证，在当年内发现填写错误时，可
以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注 明“注销某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填 制一张正确的记账凭证，注明“更正某月某日某号凭证” 字样。发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制 一张更正的记账凭证，进行账务更正。更正记账凭证，必 须经会计主管人员同意，登记登记簿，并签章。 农村合作金融机构购买的国库券、金融债券，必须通过表
内科目核算，其他未发生资金收付的有价单证，应通过表 外科目核算。 重要空白凭证一律纳入表外科目核算，设立“重要空白凭 证登记簿”，按凭证种类立户，以购入价格记账，并登记 凭证起讫号码。 重要空白凭证的管理要贯彻“证印分管，证押分管”的原 则，实行专人负责，入库保管，并经常进行账、证核对， 保证账实相符。 定期保管的会计档案分为15年和5年两种，综合核算和明
细核算的各种账、簿、卡属于保管15年的。 档案一律不准外借，防止丢失和泄密。公、检、法、司和 有关单位处理案件或特殊需要查阅会计档案时，必须持有 县以上主管部门正式公函，经社主任批准方可查阅。244第9条多选245第25条多选246 247 248 249 250 251 252第90条多选第4条 第7条判断 判断第13条 第29条 第32条判断 判断
判断第44条判断253安徽省农村合作 金融机构会计基 础工作规范指导 意见第46条判断254 255 256 257 258第109条判断第112条判断第113条 第121条 第122条判断 判断 判断
259第43条简答原始凭证的基本要求有哪些260第57条简答哪些情况，可以用红色墨水记账261第120条简答哪些属于永久保管的档案262第5条判断安徽省农村合作金融机构所有营业机构在办理任何支付结 算交易时，都应记录交易和识别客户身份，不允许客户以 匿名、错名、假名开户和办理支付结算。 营业机构应对单笔或者当日累计人民币交易（ ）万
元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、 现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支进行监 控，在办理交易时认真审核其资金用途。 A、20 B、30 C、40 D、50263安徽省农村合作 金融机构 反洗钱操作规程第22条单选264第12条简答农村银行、农村信用联社反洗钱岗位职责有哪些265第2条单选大额支付系统（ ）处理支付业务，全额清算资金。 A、批量 B、逐笔实时
C、每日一次 D、每日两次
266第6条多选大额支付系统处理的业务有（ ） A、规定金额起点以上的跨行贷记支付业务； B、商业银行行内需要通过大额支付系统处理的贷记支付 业务； C、城市商业银行签发银行汇票资金的移存和兑付资金的 汇划业务； D、定期贷记业务 同城票据交换等轧差净额清算时，国家处理中心应如何处 理：（ ） A、对应贷记清算帐户的差额，作贷记处理；B
、对应借 记清算账户的差额，清算账户头寸足以支付的作借记处 理，不足支付的作排队处理；C、一场同城票据交换轧差 净额未全部清算完毕，不影响当日以后各场差额的清算； D、清算窗口关闭之前，所有排队等待清算的同城票据交 换等轧差净额必须全部清算。 大额支付系统参与者分为直接参与者、间接参与者和特许 参与者。 支付信息由纸凭证转换为电子信息，电子信息产生支付效
力，纸凭证失去支付效力；电子信息转换为纸凭证，纸凭 证产生支付效力，电子信息失去支付效力。 同一直接参与者在同一营业日可以同时使用自动质押融资 机制和或核定的日间透支限额。 清算窗口时间内，大额支付系统仅受理电子联行来账业务 和用于弥补清算账户头寸的支付业务。 大额支付系统查复行应在收到大额支付系统查询信息的当 日至迟下一日上午予以查复。267第29条多选268 269 270 271
272大额支付系统业 务处理办法第4条 第8条 第28条 第31条 第22条判断 判断 判断 判断 判断273第32条简答清算窗口时间内，清算账户头寸不足的直接参与者应按什 么顺序及时筹措资金274第13条简答大额支付系统处理哪些支付业务275 276第30条简答清算窗口事件内，清算账户头寸不足的参与者应按照怎样 的顺序及时筹措资金？ 国家处理中心对清算帐户中不足清算的支付业务，按什么
队列排队等待清算 小额支付系统采取以中国人民银行为中央对手，对直接参 与者设置（ ）实施风险控制。 A、日间透支 B、借记控制 C、净借记控制 D、余额控制 小额支付系统（ ）处理支付业务，（ ）清算资金。 A、逐笔实时，全额 B、逐笔实时，轧差净额 C、批量，全额 D、批量，轧差净额第27条简答277第15条单选278第2条单选
279第6条单选小额支付系统最大汇款金额不超过（ ）。 A、20000 元 B、50000元 C、5000元D、第15条单选小额支付系统采取以中国人民银行为中央对手，对直接参 与者设置（ ）实施风险控制。 A、净借记限额 B、清算账户余额 C、清算账户借记控 制 D、清算账户贷记控制 普通贷记支付业务，是指付款行向收款人主动发起的付款
业务。不包括下列哪种业务：（ ） A、实时借记业务 B、定期贷记业务 C、普通借记业务 D、紧急跨行贷记业务 直接参与者需要申请撤销清算账户的，应当向中国人民银 行当地分支行提出申请。中国人民银行当地分支行至少提 前（ ）个大额系统工作日，向国家处理中心发送撤销清 算账户的指令。 A、1 B、2 C、3 D、5 小额支付系统未收到接收行的回执信息和发起行的冲正指 令时，在第（
）个系统工作日对原实时贷记或实时借 记支付业务作拒绝处理，并通知发起行和接收行。 A、2 B、1 C、3 D、5 定期贷记支付业务，是指付款行依据当事各方事先签订的 协议，定期向指定收款行发起的批量付款业务。包括（ ）： A、代付工资业务；B、代付保险金、养老金业务； C、 国库贷记汇划业务；D、网银贷记支付业务 下列哪些业务属于小额支付系统的定期借记业务：
A、代收水、电、煤气等公用事业费业务。 B、国库借记划汇业务。 C、国库批量扣税业务。 D、人民银行机构间的借记业务 实时借记支付业务，是指收款行接受收款人委托发起的 、将确定款项实时借记指定付款人账户的业务。包括（ ）： A、个人储蓄通兑业务；B、对公通兑业务； C、国库批量 扣税业务；D、国库实时扣税业务； 小额支付系统处理的同城贷记支付业务，其信息从付款行 发起，经（
）至收款行止。 A、付款清算行B、国家处理中心C、城市处理中心D、收款 清算行 系统参与者通过小额支付系统申请止付方式有（ A、整包止付 B、止付批量包中的单笔支付业务 C、整包撤销 D、撤销批量包中的单笔支付业务 ）281第20条单选282第56条单选283第35条单选284第21条多选285第24条多选286第25条多选287第8条多选288第36条多选289小额支付系统业 第27条
务处理办法多选银行办理个人储蓄通兑业务应逐笔实时实现（ ）与（ ）的手续费分润。 A、收款行 B、付款行 C、办理行 D、存款行
小额支付系统业 务处理办法 付款行对发起的（ ）需要撤销的，应当通过小额支付 系统发送撤销申请。支付业务未纳入轧差的，立即办理撤 销；已纳入轧差的，不能撤销。 A、普通贷记支付业务 B、定期贷记支付业务 C、普通 借记支付业务回执D、定期借记支付业务回执 净借记限额由（ ）组成。 A、授信额度 B、质押品价值 额290第34条多选291
判断第51条判断第78条判断小额支付系统和大额支付系统共享清算账户清算资金。 小额支付系统直接参与者、特许参与者与城市处理中心之 间发送和接收支付信息，应当采取联机方式。出现联机中 断或其他特殊情况的，可以采取磁介质方式。 通过小额支付系统办理代收业务的收费单位，可以只委托 一家开户银行实现对在同一银行开户的用户的费用收取。 中国人民银行统一确定普通借记支付业务和定期借记支付
业务的借记回执信息返回基准时间。 借记回执信息最长返回时间不得小于中国人民银行规定的 基准时间，不得超过3个法定工作日。借记回执信息最长 返回时间内遇法定节假日和小额支付系统停运日顺延。 小额支付系统处理的支付业务一经轧差即具有支付最终 性，不可撤销。 支付业务信息在直接参与者与城市处理中心间传输，加编 地方密押。支付业务信息在城市处理中心与国家处理中心 间传输，加编全国密押。
小额支付系统实行7×24小时不间断运行。小额支付系统 的系统工作日和资金清算时间均为自然日。 中国人民银行可以根据业务和运行管理的需要对小额支付 系统实施暂时停运，但必须将系统停运时间和启用时间予 以公告。 付款行对已纳入轧差的普通贷记支付业务、定期贷记支付 业务和已确认付款并纳入轧差的借记支付业务回执需要退 回的，应当通过小额支付系统发出退回申请。付款行只可
以申请整包退回，不可以申请退回批量包中的单笔支付业 务。 小额支付系统允许同城清算系统接入，办理其同城轧差净 额资金清算业务。 普通贷记、定期贷记支付业务以贷记批量包为轧差依据， 实时贷记、借记支付业务以回执包中的成功交易为轧差依 据。 小额支付系统对未通过净借记限额检查的普通贷记、定期 贷记、实时贷记回执、实时借记回执业务作排队等待轧差
处理；未通过净借记限额检查的普通借记回执、定期借记 回执业务作拒绝处理。 小额支付系统对排队等待轧差处理的支付业务自动按金额 由大到小排列，金额相同的按时间先后顺序排列。 支付业务信息由纸凭证转换为电子信息，或由电子信息转 换为纸凭证，具有同等的支付效力。 法定节假日期间，小额支付系统继续对支付业务进行轧差 处理，但每日仅形成一场异地业务轧差净额和同城业务轧
差净额，待法定节假日后的第一个大额支付系统工作日提 交清算。 国家处理中心、城市处理中心联机储存支付信息的时间 至少为10个系统工作日，不超过15个系统工作日。支付信 息脱机保存时间按照同类会计档案的时间保存。 国家处理中心收到同城和异地业务轧差净额后立即进行清 算处理。如清算账户头寸不足，应按什么队列排队处理第52条简答
310第17条单选金融机构通过第三方识别客户身份的，应当确保第三方已 经采取符合本法要求的客户身份识别措施；第三方未采取 符合本法要求的客户身份识别措施的，由该谁承担未履行 客户身份识别义务的责任?（ ） A、第三方 B、金融机构 C、客户 D、以 上都应履行 有权向反洗钱行政主管部门或公安机关举报洗钱活动的是 （ ）。
A、只能是金融机构工作人员 B、只能是金融机 C、只能是金融机构工作人员或金融机构 D、可以是任何单位和个人 （ ）是预防洗钱活动的。 A、《中华人民共和国反洗钱法》 民银行法》 C、《中华人民共和国刑法》 民共和国宪法》311第7条单选B、《中国人 D、《中华人312第1条单选313多选中国人民银行反洗钱监督管理职责有（ ）。 A、制定金融机构反洗钱规章
B、向侦查机关报告涉嫌洗钱犯罪的交易活动 C、监督、检查金融机构履行反洗钱义务的情况 D、负责人民币和外币反洗钱的资金监测 下列属于《反洗钱法》所称金融机构有（ ）。 A、中国人民银行 B、中国工商银行 C、中国邮政储蓄银行 D、中国人民保险公司 在中国境内设立的金融机构和特定非金融机构，应当依法 建立（ ）履行反洗钱义务。 A、健全客户身份识别制度 B、客户身份资料保存制度
C、大额交易制度 D、大额客户身份监督制度 反洗钱调查中的临时冻结，应经过（ ）程序。 A、报请批准 B、书面通知 C、决定报案 D、搜 集资料 根据反洗钱法规定，金融机构下列哪些行为将受到处罚（ ）。 A、未按照规定建立反洗钱法内控制度，未按照规定设立 专门机构活着制定专业机构负责反洗钱工作的。 B、未按照规定要求单位提供有效证明文件和资料，进行
核对登记，未按照规定保存客户的账户资料和交易记录的 。 C、违反规定将反洗钱工作信息泄漏给客户和其他工作人 员的。 D、未按照规定报告大额交易和可疑交易的。314第34条多选315第3条多选316第26条多选317第31条多选中华人民共和国 反洗钱法
中华人民共和国 反洗钱法318第32条多选金融机构下列哪些行为，由国务院反洗钱行政主管部门或 者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正；情 节严重的，处二十万元以上五十万元以下罚款，并对直接 负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处一万 元以上五万元以下罚款：（ ） A、未按照规定履行客户身份识别义务的
B、未按照规定保存客户身份资料和交易记录的 C、未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告的 D、与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户 、假名账户的 《中华人民共和国反洗钱法》于2006年10月31日经中华人 民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第二十四次 会议通过，并自次年1月1日施行。 调查可疑交易活动时，调查人员不得少于两人。
客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，经国务院 反洗钱行政主管部门负责人批准，可以采取临时冻结措施 。 违反保密规定，泄露有关信息的，情节严重的，依据《中 华人民共和国反洗钱法》处二十万元以上五十万元以下罚 款。 任何单位和个人发现洗钱活动，有权向反洗钱行政主管部 门或者公安机关举报,接受举报的机关应当对举报人和举 报内容保密。 拒绝、阻碍反洗钱检查、调查的，情节严重的，依据《中
华人民共和国反洗钱法》处二十万元以上五十万元以下罚 款。 经调查仍不能排除洗钱嫌疑的，应当立即向有管辖权的侦 查机关报案。客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外 的，经国务院反洗钱行政主管部门负责人批准，可以采取 临时冻结措施。 临时冻结不得超过24小时。 国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构发现可 疑交易活动，需要调查核实的，可以向金融机构进行调
查，金融机构应当予以配合，如实提供有关文件和资料。 调查可疑交易活动，可以询问金融机构有关人员，要求其 说明情况。询问应当制作询问笔录，笔录需要被调查人员 签字，但不需调查人员签字。 与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假 名账户的,情节严重的，依据《中华人民共和国反洗钱法 》处一万元以下罚款。 海关发现个人出入境携带的现金、无记名有价证券超过规
定金额的，应当及时向反洗钱行政主管部门通报。 客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结 束后，应当至少保存十年。 国务院反洗钱行政主管部门为履行反洗钱资金监测职责， 可以从国务院有关部门、机构获取所必需的信息，国务院 有关部门、机构应当提供。319 320 321 322 323 324 325 326 327 328 329 330 331第37条 第23条 第26条判断
判断 判断第32条判断第5条判断第32条判断第26条判断第23条判断第24条判断第32条 第12条 第18条 第11条判断 判断 判断 判断332第15-22条简答《中华人民共和国反洗钱法》规定， 金融机构应当履行 的反洗钱义务？333 334第3条单选金融机构反洗钱工作的监督管理机关为（ ）。 A、银行监督管理委员会 B、中国人民银行 C、公安机关 D、税务机关
金融机构应当按照规定建立和实施客户身份（ ）制度 。A、登记 B、备案 C、审查 D、识别第9条单选
335第23条判断336第24条判断337第18条单选经调查仍不能排除洗钱嫌疑的，应当立即向有管辖权的侦 查机关报案。对客户要求将调查所涉及的账户资金转往境 外的，金融机构应当立即向中国人民银行当地分支机构报 告。经中国人民银行负责人批准，中国人民银行可以采取 临时冻结措施，并电话通知金融机构，金融机构接到通知 后应当立即予以执行。
中国人民银行及其分支机构从事反洗钱工作的人员泄露因 反洗钱知悉的国家秘密、商业秘密或者个人隐私的，依法 给予行政处分 下列说法不正确的一项是（ ） A、反洗钱行政主管部门履行反洗钱职责获得的客户身份 资料和交易信息，只能用于反洗钱行政调查 B、金融机构通过第三方识别客户身份的，因第三方未采 取符合《反洗钱法》要求的客户身份识别措施的，由该金 融机构承担未履行客户身份识别义务的责任
C、国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构调 查可疑交易活动时，调查人员不得少于二人，且须出示合 法证件和调查通知书，否则，金融机构有权拒绝 D、对客户要求将调查所涉及的帐户资金转往境外的，经 国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构负责人 批准，可以采取临时冻结措施 金融机构及其工作人员应当依法协助、配合（ ）打击 洗钱活动。 A、中国人民银行 B、司法机关 C、行政执法机关
D、银 监会 金融机构反洗钱工作中的义务包括（ ） A、建立反洗钱内部控制制度和机构，并配备人员 B、客户身份登记和审查客户身份，保存客户资料和交易 激励 C、向有关部门进行大额和可疑交易报告，向公安机关报 告涉嫌犯罪线索 D、保密和宣传培训业务 在反洗钱调查过程中临时冻结时间不得超过24小时。 金融机构及其分支机构的负责人应当对反洗钱内部控制制 度的有效实施负责。
调查可疑交易活动时，调查人员不得少于2人，并出示执 法证和中国人民银行或者其省一级分支机构出具的调查通 知书。 中国反洗钱监测分析中心及其工作人员应当对依法履行反 洗钱职责获得的客户身份资料、大额交易和可疑交易信息 予以保密；非依法律规定，不得向任何单位和个人提供。 金融机构在履行反洗钱义务过程中，发现涉嫌犯罪的，应 当及时以电话向中国人民银行当地分支机构和当地公安机 关报告。
国人民银行及其分支机构根据履行反洗钱职责的需要，可 以与金融机构董事、高级管理人员谈话，要求其就金融机 构履行反洗钱义务的重大事项作出说明。 中国人民银行对金融机构实施现场检查，必要时将检查情 况通报中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委 员会或者中国保险监督管理委员会。 金融机构及其工作人员应当依法协助、配合司法机关和行
348第5条简答《金融机构反洗钱规定》中规定中国人民银行应履行的职 责主要有哪些?349第7条简答中国人民银行设立中国反洗钱监测分析中心，主要履行哪 些职责350第3条单选中国人民银行及其分支机构对金融机构履行大额交易和可 疑交易报告的情况进行（ ）。 A、统计、监督 B、监督、检查 C、统计、检查 D、检查、管理
中国反洗钱监测分析中心发现金融机构报送的大额交易报 告或者可疑交易报告有要素不全或者存在错误的，可以向 提交报告的金融机构发出补正通知，金融机构应在接到补 正通知的（ ）个工作日内补正。 A、5 B、10 C、3 D、6 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中“长期 ”系指（ ）以上。 A、1年 B、半年 C、2年 D、3年 法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日
累计人民币（ ）以上或者外币等值（ ）美元以上 的款项划转，应当作为大额交易向中国反洗钱监测分析中 心报告。 A、200万元 20万 B、100万元 10万 C、50万元 20万 D、 200万元 10万 自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个 体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币（ ） 以上或者外币等值（ ）美元以上的款项划转，应当作
为大额交易向中国反洗钱监测分析中心报告。 A、20万元 10万 B、50万元 5万 C、50万元 10万 D、10万元 10万 下列支付交易属于大额人民币交易的是（ ）。 A、居民张三当日单笔存入现金5万元 B、居民李四当日累计存入人民币现金20万元 C、居民王五当日单笔提取人民币现金15万元 D、甲企业当日单笔存入人民币现金10万元 中国反洗钱监测中心发现金融机构报送的大额和可疑交易
报告要素不全的，可以向提交报告的金融机构发出补正通 知，金融机构应在收到补正通知的（ ）个工作日内补 正。 A、5 B、6 C、7 D、10351第4条单选352第20条单选353第9条单选354第9条单选355第9条单选356第4条单选金融机构大额交
357第5条单选金融机构应当设立（ ）的反洗钱岗位，明确专人负责 大额交易和可疑交易报告工作。 A、专门 B、独立 C、具体 D、部门负责人 商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇 机构、政策性银行、信托投资公司应当将下列哪些交易或 者行为，作为可疑交易进行报告：（ ） A、短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、
分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。 B、短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且 交易金额接近大额交易标准。 C、法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与 其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁 收取法人、其他组织的汇款。 D、长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资 金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量 资金收付。
对于交易一方为各级党的机关、国家权力机关、行政机关 、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武 警部队包括其下属的各类事业单位（不包含下属企业单 位）的大额交易，如未发现该交易可疑的，金融机构可以 不报告。 客户不通过账户或者银行卡发生的大额交易由发卡银行报 告。 负责对金融机构大额和可疑外汇资金交易报告工作进行监 督和管理的是中国人民银行及其分支机构。
金融机构应当将可疑交易报其总部，由金融机构总部或者 由总部指定的一个机构，在可疑交易发生后的10个工作日 内以电子方式报送中国反洗钱监测分析中心。 金融机构应当设立专门的反洗钱岗位，明确专人负责大额 交易和可疑交易报告工作。 客户通过境外银行卡所发生的大额交易，由收单行报告 交易同时符合两项以上大额交易标准的，金融机构应当合 并提交大额交易报告。
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中“频繁 ”系指交易行为为营业日每天发生3次以上，或者营业日 每天发生持续3天以上。358金融机构大额交 易和可疑交易报 告管理办法第11条多选359 360 361 362 363 364 365 366第10条判断第8条 第3条 第8条 第5条 第7条 第16条 第20条判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断
367第10条简答对符合哪些条件的大额交易，如未发现该交易可疑的，金 融机构可以不报告368第3条单选中国人民银行及其分支机构（ ）部门负责反洗钱现场 检查。 A、反洗钱执法 B、反洗钱统计 C、会计部门 D、 反洗钱职能 对违反反洗钱规定行为的行政处罚决定由（ ）作出。 A、中国人民银行 B、国家外汇管理局 C、银监局 D 、公安机关
反洗钱现场检查包括（ ）、（ 等。 A、现场检查准备 B、现场检查实施 C、现场检查处理 D、现场检查处罚 ）和（ ）369第28条单选370反洗钱现场检查 管理办法（试 行）第4条多选371第29条多选反洗钱《现场检查意见书》包括内容有（ ）等。 A、检查时间 B、检查事项 C、检查内容 D、检查 结论 反洗钱现场检查组应将《现场检查事实认定书》发给被查 单位。被查单位应在收到之日起（
）个工作日内，以 书面形式对《现场检查事实认定书》所述事实进行确认或 提出异议。 A、5 B、10 C、15 D、3 中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监 督管理委员会和中国保险监督管理委员会制定了《金融机 构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 》，现予发布，自何时起施行（ ） A、 2007年1月1日 B、 2007年8月1日C、 2008年1月1日D、
374第7条单选金融机构为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现 钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民 币（ ）元以上，应当识别客户身份，核对客户的有效 身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信 息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件 或者影印件。（ ） A、5000 B、10000 C、20000 D、
50000 商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合 作社等金融机构为自然人客户办理人民币单笔多少元以上 现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他 身份证明文件。（ ） A、5000 B、10000 C、20000 D、50000 金融机构的风险划分标准应报送（ ）。 A、银监局 B、中国银行 C、财政部 D、中国人民银行
金融机构总部、集团总部应对客户身份识别、客户身份资 料和交易记录保存工作作出统一要求。 金融机构委托其他金融机构向客户销售金融产品时，应在 委托协议中明确（ ）在识别客户身份方面的职责,相应 采取有效的客户身份识别措施?（ ） 关于金融机构对客户身份资料和交易记录保存期限的说 法，正确的有： A、客户身份资料，自业务关系结束当年计起至少保存5年 。
B、交易记录自交易记账当年计起至少保存10年。 C、同一客户资料采用不同介质保存的，应按照最长期限 保存。 D、金融机构破产时，所保存的客户身份资料和交易记录 可以销毁。 金融机构应当按照哪些原则，妥善保存客户身份资料和交 易记录，确保能足以重现每项交易，以提供识别客户身份 、监测分析交易情况、调查可疑交易活动和查处洗钱案件 所需的信息（ ） A、安全 B、准确 C、完整 D、保密
对于高风险客户或者高风险账户持有人，金融机构应当了 解（ ）等信息，加强对其金融交易活动的监测分析。 A、资金来源 B、资金用途 C、经济状况 D、经营状况 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管 理办法》中规定识别或者重新识别客户身份的措施有（ ）。 A、要求客户补充其他身份资料或者身份证明文件 B、回访客户 C、实地查访 D、向公安、工商行政管理等部门核实
金融机构除核对有效身份证件或者其他身份证明文件外， 可以采取以下的一种或者几种措施，识别或者重新识别客 户身份：（ ） A、要求客户补充其他身份资料或者身份证明文件 B 、回访客户 C、实地查访 D、向公安、工商行政管理等部 门核实 按照反洗钱的规定，金融机构对客户的交易记录，自交易 记账之日起至少保存3年。375第8条单选376 377 378第18条 第5条 第24条单选 判断
单选379第29条多选380第3条多选381第19条多选382金融机构客户身 份识别和客户身 份资料及交易记 录保存管理办法第23条多选383第23条多选384第29条判断
385 386 387第27条 第20条判断 判断第21条判断388第4条判断389 390 391 392第9条 第19条判断 判断第28条 第29条判断 判断金融机构及其工作人员对依法履行反洗钱义务获得的客户 身份资料和交易信息应当予以封存。 代理他人在银行办理规定金额以上的现金存取业务时，应
当同时出示代理人与被代理人的有效身份证件以配合金融 机构履行客户身份识别义务。 除信托公司以外的金融机构了解或者应当了解客户的资金 或者财产属于信托财产的，应当识别信托关系当事人的身 份，登记信托委托人、受益人的姓名或者名称、联系方式 。 金融机构应当根据反洗钱和反恐怖融资方面的法律规定， 建立和健全客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存
等方面的内部操作规程,指定专人负责反洗钱和反恐融资 合规管理工作，合理设计业务流程和操作规范，并定期进 行内部审计，评估内部操作规程是否健全、有效，及时修 改和完善相关制度。 金融机构提供保管箱服务时，应了解保管箱的实际使用人 。 客户先前提交的身份证件或者身份证明文件已过有效期 的，客户没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的， 金融机构应中止为客户办理业务。
金融机构应采取必要管理措施和技术措施，防止客户身份 资料和交易记录的缺失、损毁，防止泄漏客户身份信息和 交易信息。 同一介质上存有不同保存期限客户身份资料或者交易记录
的，应当按平均期限保存。393第22条简答出现哪些情况时，金融机构应当重新识别客户《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存394第25条简答管理办法》规定，金融机构委托金融机构以外的第三方识395第14条单选别客户身份的，应当符合哪些要求？ 国有商业银行、股份制商业银行自动质押融资最高额度不 超过其实收资本金的（ ）；城市商业银行、城乡信用社
的自动质押融资最高额度不超过其实收资本金的（ ）。 A、2%，5% B、1%，2% C、2%，4% D、1%，4% 人民银行为成员行提供自动质押融资的单笔融资资金最低 金额为人民币（ ）万元 A、10 B、20 C、30 D、50 成员行应每（ ）向人民银行报告一次自动质押融资业务 开展情况。 A、月 B、季度 C、半年 D、年396第18条单选397第25条单选中国人民银行自
自动质押融资业务系统是指以（ ）为依托，实现债券 自动质押、融资、还款、解押的应用系统。398中国人民银行自 动质押融资业务 管理暂行办法第4条多选A、中国现代化支付系统 B、中国人民银行公开市场业务 系统 C、中央银行会计集中核算系统 D、中央国债登记 结算有限责任公司簿记系统 自动质押融资在金融机构清算账户资金不足清算时方可使 用。
债券质押率由人民银行确定，各类债券质押率最高不超过 70%。 自动质押融资须逐笔融资、逐笔归还，成员行须在还款时 点一次性还本付息；还款时点资金不足时顺延至下一还款 时点重新计息后还本付息 日间还款的自动质押融资利率按照金融机构在人民银行再 贴现利率减0.27个百分点确定。日终以后还款的自动质押 融资利率按照金融机构在人民银行再贴现利率加7.20个百 分点确定。
自动质押融资利息按照实际使用资金金额和时间、以天为 单位计算，不足天按照1天计算，并分别按照日间还款和 日终以后还款的自动质押融资利率计算自动质押融资利息 。 因不可抗力造成自动质押融资业务系统无法正常运行，使 质押、融资、还款、解押延误或中断，有关当事人均有及 时排除障碍和采取补救措施的义务，但不承担赔偿责任。 交易偏好是指客户办理的某种特定业务（如现金、非面对
面交易等）的金额或次数占客户所有交易量的（ ）以 上。 A、50% B、60% C、80％ D、90% 对公客户风险等级评定的时间要求原则上自开立客户号之 日起不超过（ ）个工作日。 A、5 B、10 C、3 D、7 低风险等级客户包括（ ）： A、人民解放军 B、行政机关 C、军事机关 协机关399 400 401 402第8条 第17条 第20条判断 判断 判断第23条判断403
404第24条判断第30条判断405第2条单选406第11条单选407第9条多选D、人民政408安徽省农村合作 金融机构反洗钱 客户风险等级分 类指导意见第6条多选在进行客户风险等级分类时应根据客户的特点并参考以下 因素对客户的风险等级进行评定。 A、客户的类型和背景。客户如为洗钱罪上游犯罪多发领 域的法人、自然人 B、客户活动的目的和性质。如活动的目的和性质不明 确，则风险等级可能较高
C、客户资金活动的频率和规模。如客户资金活动的频率 和业务规模不匹配，则风险等级可能较高 D、客户的业务规模、业内声誉和社会形象。如客户业务 规模小、业内声誉和社会形象不好，则风险等级可能较高 客户风险等级评定的范围包括各类对公客户、对私客户。 各行、社应制作留存客户风险等级档案资料，包括纸制高 风险等级对公客户尽职调查表、纸制高风险等级对私客户
尽职调查表、高风险等级对公客户清单、高风险等级对私 客户 清单，纸制档案应由网点反洗钱岗位人员专门保管。 客户风险等级档案保管期限为15年。 对高风险等级客户的关注程度应高于其他风险等级客户409 410 411 412第3条判断第13条判断第15条 第8条判断 判断
413第5条简答反洗钱客户风险等级管理应遵循哪些原则414 415 416 417安徽省农村信用 社联合社票据专 库管理规定第4条多选第6条判断第19条判断票据专库实行（ ）的原则。 A、双人管库 B、双人入库 C、双人出库D、票据出库入 库双线管理 库管员进出票据专库，必须A、B岗2人同进同出，禁止1人
进出库房或在库内工作。2名库管员对库内物品共同承担 责任，禁止库管员对库内物品分管。 行社领取票据时，应双人专车（其中1人为行社重要空白 凭证管理员），并携带“领用重要空白凭证介绍信”和身 份证。 综合业务柜员制的模式有（ ）： A、储蓄柜员制 B、储蓄、对公柜员制 C、信贷柜员制第3条多选418第10条判断D、储蓄、信贷柜员制 根据业务风险大小，应将业务授权分为对业务种类的授权
和对交易金额的授权。对业务种类的授权，应采取本地授 权的方式；对交易金额的授权应采取本地授权和异地授权 相结合动态叠加的方式，超过本地授权限额的应提交异地 授权。419安徽省农村合作 金融机构综合业 务柜员制管理暂 行办法第6条简答实行综合业务柜员制的基本条件有哪些420第8条简答综合业务柜员账务核算的基本规定有哪些421第20条单选金农借记卡的有效期为（ ） A、一年 B、两年
C、五年 D、无有效期422安徽省农村合作 金融机构 金农借记卡章程 （试行）第21条单选持卡人如遗失卡片、遗忘个人密码可以先用口头或通过电 话银行申请挂失，但必须在（ ）天内补办书面挂失手 续。 A、3 B、5 C、6 D、7
423 424 425 426 427安徽省农村合作 金融机构 金农借记卡章程 （试行）第13条单选持卡人通过自动柜员机（ATM）取款时，连续三次密码输 入不正确的，金农借记卡即被冻结，（ ）系统自动解 冻。 A、第二天 B、3小时后 C、5小时后 D、24小时后 个人申领金农借记卡无最低起存金额 金农借记卡必须先存后支，不具有透支功能。
金农借记卡只供持卡人本人使用，不得出租、出借、转让 。凡因出租、出借、转让金农借记卡造成的资金损失由使 用人承担责任。 持卡人挂失后又找回原卡的，可凭挂失申请书回执联和持 卡人本人有效身份证件、密码向原挂失网点申请撤销挂失 。第8条 第14条 第16条判断 判断 判断第22条判断428第15条单选人民币是由（ ）统一发行的？ A、银监会 B、中国人民银行 C、国家银监局
、国务院D429第32条单选发现他人持有伪造、变造的人民币的，应当立即向 （ ）报告。 A、总行 B、人民银行 C、公安机关 D、银监局 （ ）是国家管理人民币的主管机关，负责《人民 币管理条例》的组织实施。 A、国务院 B、人民代表大会 C、中国人民银行 D、银监会 《中华人民共和国人民币管理条例》自（ 行。 假币印章应盖在假币的（ ）位置。 A、正面水印窗 B、正面中间
C、背面水印窗 D、背面中间 ）起施430第5条单选431 432第48条 第1章第39 条单选多选433中华人民共和国 人民币管理条例第31条多选下列那些行为是《中华人民共和国人民币管理条例 》所禁止的（ ）？ A、伪造、变造人民币 B、故意毁损人民币 C、持有伪造、变造的人民币 D、制作、仿制、买 卖人民币图样 中国人民银行发行新版人民币，应当报国务院批准 。
对盖有“假币”字样戳记的人民币，经鉴定为真币 的，由中国人民银行或者中国人民银行授权的国有 独
