供应商代发货结转sap成本结转凭证附什么凭证

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-09-12 02:19 标签： sap成本结转凭证

SAP系统在数据处理，无论是业务处理，还是财务处理都会产生大量的凭证，无论是什么凭证，最终的反映形式就是会计凭证。

流程描述:FI期末结帐流程包括应收帐款、应付帐款、固定资产、管理会计结帐、总帐结帐等一系列结帐过程，对于年结增加了余额结转及固定资产年度改变等动作，通过月结及年结处理，出具各种会计报表；  具体流程：  (1) 财务部门 

6  检查收入、费用科目金额(如需调帐，则需打开该调整科目相关已关帐的会计期间) 

7  检查资产、负债科目金额(如需调帐，则需打开该调整科目相关已关帐的会计期间) 

附：产成品月结流程       规范生产订单计算工作的一个指引性流程，使生产订单结算相关工作程序化制度化，明确相关部门之责任，实现及时准确按分批法结算工单生产成本，步骤如下： 

(1) 产品成本结算主要目的:为计算实际的产品生产成本及己投入未产出的价值(在制品)及差异值（标准成本制下）。 

(2) 执行结算前应确认数据是否均己入系统:原料进料、领出及费用(包含固定资产折旧系统执行)。 

4.   执行允许前期过帐(打开次月的帐,且于系统上勾记允许过上一期的帐,因为要将参考价和实际成本之差异值调入上一期. 

5.   引用费用分摊、分配、重过账流程，确保三大费用划分正确。 

6.   引用作业价格计算流程，区分作业相关或不相关，进行费用的分割，计算出正确的实际作业价格。 

财务月结步骤： 月末最后一天： 

检查单级处理确定中的错误 （如果处理中发现错误，并进行了修改，请重新从“物料账月末

查询物料账相关报表，检查数据是否正确。 

月末处理结束。打开锁定用户

年度结转一、年度结算的步骤：

按照平常月度执行月度结算

将总分类帐会计科目余额结转至新的会计年度

3、利润中心余额结转[T-CODE:2KES] 将利润中心余额结转到新的会计年度

6、核对明细帐与总帐数据

7、确认新的会计制度，是否需要新添会计科目

1、新的年度会计凭证号码范围是否已经维护[FBN1查询凭证号码范围的跨及年度、OBH2的跨维护会计凭证号码到新的会计年度]

2、使用事务代码KS13检查成本中心的有效期，并作维护；

3、使用事务代码KA23检查成本要素的有效期，并作维护；

4、使用事务代码KL03检查作业类型的有效期，并作维护。


1，VF04 查看当月所有交货都已经开好发票，并与实际打印发票要一致，VFX3则是销售发票的会计过账检查。当月的发票应该全部开出并且过账才对（即两个Tcode的当月清单均为空才是正确的）。特别注意样品交货。

查看生产订单状态，收货数与确认数应一致，另外，如果采用了物料分类账，为了避免在产品对差异分摊的影响，请把所有订单都做DLV或者TECO技术完成处理。这个要求，对保证生产成本的正确至关重要（为保险起见，请全部用DLV，如果生产订单中有联产品，则联产品也应打上交货已经完成的勾）。

3，S_ALR_ 查看成本中心报表,在后续成本要素分配分摊过程中,做完每一步都要在这里刷新报表查看结果是不是正确。注意成本中心（组）及费用要素（组）的选择，生产成本中心不应该出现非制造费用科目有金额。管理费用要素组也不应该出现生产成本中心，一定要先做这个检查。发现不匹配，应做纠错分录处理。

在进行下面的步骤之前，最好是先发出系统通知，请所有用户登出系统，以避免与结账操作互相冲突，对结账过程产生不利影响。

KSV5/KSU5 分配与分摊.   KSV5分配在初级成本要素之间,KSU5分摊则是在初级与次级之间进行费用的重分配,最终目标是把生产费用合理地分摊到生产成本中心去.如果是各车间共同费用分摊到各生产车间，最好是采用KSV5，这样可以费用的原始科目分摊转移（注：这个对后面的差异计算及作业价格重估有影响）。如果是采用KSU5，则要用到次级（43类型）成本要素进行结转，这样查看报表时看不清楚费用科目的来龙去脉。KSU5如果不用次级成本要素，则必须用到成本结构（TC：KSES维护）。还要注意循环的属性：重复和累计的选择，以及接受方以什么为基数分配接收。KSU5应该也可以实现KSV5的功能。如果要在生产成本中心之间再进行分摊转移，则应该采用KSU5。

6，KSS2  作业成本分割（固定与变动）（注意同上）

（得到实际作业价格）(结果受到上面三步的直接影响)。注意这里可以选择期间，意味着可以得到几个月的累计实际作业价格。这是进行成本计划时重要的参考数据。如果某个生产成本中心有作业发生，但是确没有成本金额产生，或者有金额产生但是没有作业发生，两种情况都会带来问题。没有作业发生等于是一个分式的分母为0，会发生无法相除的致命错误！如果没有金额，则分子为0，虽然现在不致命，但是到后面，会告诉你某个作业类型的实际价格无法确定，仍是致命错误！

联产品成本预结算（预分配），当存在联产品时必做。保险起见，一般都做一下这一步。

9，KKAO  在产品成本计算 （在产品成本从生产成本状态转入在产品科目，形成存货，当使用物料分类账时，在产品并不分摊差异，这一点要特别注意，也是因为这一点，请避免产生在产品，这是神人SAP屠夫最有用的建议之一）。

10，KKS1  生产订单成本差异计算，比较耗时，请耐心等待。结果出来后，会发现很多条错误类型的消息。这里需要经验判断，哪一些错误是不需要理睬的：例如某个订单没有dlv或者teco的状态，某个订单是clsd状态，或者别的已经知道原因并且处理过的错误信息。这一步要慎重对待。如果发现新的错误信息，则一定要先处理完错误才能继续。这时候请尊重顾问，向顾问虚心求教！切记。

生产订单结算（这里，如果在结算版本中配置的在产品转出的会计科目同时生成了初级成本要素就会出错, 
必须删除这个科目的成本要素）。如果前面都顺利，则生产订单的结算一般不会出现问题。这一步完成之后，生产订单就都处理完毕了。但是差异并没有实际结转，要继续以下重头戏：物料分类账的结账

12，CKLMCP 以下物料分类账的结账内容较多，并且交错影响：

上面这几步完成后，要先打开新的期间才能继续：
打开新的物料期间   MMPV（打开期间前，必须已处理完所有的单级及多级的错误） 

打开新的会计期间 OB52 （打开这两个期间后，新的物料标准价格才能下达）

（测试运行） （此步骤必须先测试运行） 
查询物料账相关报表，检查数据是否正确。其实只要查看F.01报表中的存货与生产成本，所有差异都结转为0，生产成本也结转为0，就表示正确无误了。但一般会存在几分钱的零头差异，这是正常的结果。生产成本的零头差异，一般在成本中心报表中可以看到。而存货差异的零头差异，则一般可用ckmvfm查看明细(未分摊的差异)。因均为零头，而且在系统运算过程中无法避免，所以一般都是用总账调整分录直接在FI中调整即可。
13，月末成本处理及物料账结算完成。打开锁定用户。通知大家可以继续正常使用系统了。

最后在CKMLCP中的标志价格那一步，作用是在物料主档的会计1视图中以移动平均价更新未来价格。这一步没有必要做。

至此，成本结算就差不多了。 
再返回去看成本中心报表，所有生产成本中心应该结平（转走了），但一般情况下会出现几分钱的余额，这属正常现象。如果余额较大，应分析原因，以避免下一期再出现较大余额。但本期可以直接在FI中用调整分录调整一下就可以了。

报表中在产品与生产成本科目的余额.  生产成本科目的余额按道理应为0才对,因为在产品结算后,生产成本的余额就全部转到在产品科目了. 

 此时所有物料，在系统中的成本已经转换成了实际成本。月末库存成本也为实际成本。实际成本：移动加权平均成本。系统中是使用周期成本来表述。

以上为最重要的月末结账操作。从上 面的描述可知，月末结账的内容很多，而且因为在结账过程中要冻结系统，一般人员不能使用，所以要求在半天，最多一天的时间内完成。过程中每一步都很重要， 不允许出现错误，否则遗害整个系统。如果过程中出现错误，必须要有经验的人员进行处理，必须是处理完错误之后才能继续。因此需要资深的，对系统有全局把握 的人员负责。当公司人员无法解决问题时，还必须得到外部顾问的帮助。（让人尴尬的是，SAP公司的技术支持人员，不会帮用户解决使用上碰到的非系统错误性质的问题）

以下还有三个重要的结账操作：

14，FAGL_FC_VAL 外币评估。 这一步要在所有外币业务处理完，特别是外销的收入。做完收入还要核对，例如跟报税的资料核对。一般配置两个变式，一个是要在下月初冲回，如果应收应付科目，一个则是不冲回，如货币资金科目。请按变式操作，不要随便动变式的任何配置。

15，F.19  GI/IR收货与收发票的对比，即在途存货与暂估应付账款的记账。 请按变式操作，不要随便动变式的任何配置。一般为暂估应付账款，即已经收货但没有收到发票的状态。这时的负债的是一个临时的，暂估的金额，因为最终是以发票金额确认负债的。

应收应付科目余额的重分类。请按变式操作，不要随便动变式的任何配置。应收科目的余额正常应该在借方，但如果出现在贷方呢？就应该重分类为负债。相反，应付科目的余额正常应该在贷方，但如果出现在借方呢？就应该重分类为资产。

以上完成之后，SAP的系统月结就完成了。

此时还可以做一些非生产制造成本费用的，非外币业务的，非应收应付的总账分录。如果没有，请及时关闭已经结账月份的期间。

只有关闭了旧期间，这个期间的会计报表才是固定不变的。

数据已经定型，接下来，各位分析师们，就开始各种数据分析了。

基本生产费用在产成品和在产品之间的分配

工业企业在结转完制造费用和辅助后，接下来所需要做的是基本生产费用在完工产品与在产品之间进行分配，分配满足下面基本公式：

月初在产品成本 + 本月生产费用=本月完工产品成本 + 月末在产品成本

在产品:又称在制品,ERP中有个洋文叫WIP,广义的在产品包括生产车间/生产工艺中正在加工的在产品和半成品, 狭义的在产品只指前者，俗称未完工产品。

基本生产费用和产品生产成本:基本生产费用一般指当期发生的,而产品的生产成本则可包括以前期间的在产品包含的基本生产费用。

在产品核算:在产品的核算包括在产品的数量核算(包括在产品的数量台帐和盘店清查)和在产品的生产费用分配。

基本生产费用在完工产品和在产品之间分配的方法：

按照国内的习惯，在产品的分配方法有以下7种：

(1).在产品成本不计成本法。适用于期末无在产品或在产品数量很少的企业，比如某电子厂在期末尽量做到无在产品,月结前将所有工单做完关闭,显然对于生产周期长不可能做到无在产品。

(2).在产品按固定成本计价法。同样是适用于期末在产品数量少或在产品虽大但各期比价稳定的企业，基于简化成本核算目的采用的方法。

(3). 在产品按其所耗用原材料费用计价法。也就是说在产品不计算加工费用，适合于材料成本占产品成本比例较大企业。

(4). 在产品成本按完工产品成本计价法。

将在产品视同完工产品计算、分配生产费用，适用于月末在产品已接近完工，或产品已经加工完毕但尚未验收或包装入库的产品。

(5). 在产品成本按定额成本计价法。

按计划定额成本计算月末在产品成本，即月末在产品成本按其数量和单位定额成本计算。产品的月初在产品成本加本月生产费用，减月末在产品的定额成本，其余额作为完工产品成本。每月生产费用脱离定额的差异，全部由完工产品负担。适用于定额管理基础较好，各项消耗定额或费用定额比较准确、稳定，而且各月在产品数量变动不大的产品。

(6).在产品约当产量比例法。

约当产量：指月末在产品数量按其完工程度折算为相当于完工产品的数量。

约当产量比例法：即按完工产品产量与月末在产品约当产量的比例分配计算完工产品成本与月末在产品成本的方法。只要在正确统计月末在产品结存数量和正确估计月末在产品完工程度的前提下，就可以比较客观简便地划分完工产品与月末在产品的成本。适用于月末在产品数量较大，各月末在产品数量变化也较大，产品成本中原材料费用和工资及福利费等加工费用所占的比重相差不多的产品。

(7).在产品定额比例法。

   按照完工产品和月末在产品的定额消耗量或定额费用的比例，分配计算完工产品和月末在产品成本的一种方法。适用于各项消耗定额或费用定额比较准确、稳定，但各月末在产品数量变化较大的产品。

以上7种在产品生产费用分配方法可以分两大类：

一是首先计算在产品成本方法；二是同时分配完工产品和在产品成本的方法。


这么多方法,真是服了, 我一直认为,这是手工记帐年代,平时不可能好好记帐到期末月结才来一齐扯淡的结果, 真正好的方法就只要一种, 这就是 CO为什么非常简单的原因, 俺一直认为,SAP最简单的模块就是CO呢,想象一下象俺这样的杀猪姥都能精通它, 而且是太TMD精通的那种....

几个重要”产品”概念：

2.在产品：生产车间/生产工艺中加工未全部完成加工工艺依旧是生产状态的产品。

3.副产品：生产过程中附带生产出的非主要产品。

4.等级品：生产过程虽然基本相同，但质量不同或是由于人工操作造成的质量上存在一定差异的一组产品，可按照质量差异分成不同等级。

简单叙述下SAP成本核算过程对这几类产品的处理方式：

1.联产品: 和联产品相应的应该还有一个叫主产品的东西,如果使用SAP PP的生产工单,则以主产品建立工单,联产品在维护在工单结算规则,将工单的生产费用按结算规则中维护的权数（比如石化行业的技术积数）结算生产费用。

2.在产品: 国内传统成本观念基本生产成本科目期末余额即为在制品成本，因此并不设置专门的在产品科目，这部分成本直接反应在资产负债表中的在产品存货项目。

注意：作为一个软件系统特别是象ERP这样的庞大系统,首先它不可能象人这样智能可以进行职业判断,有时候为了简化核算,所以它必定会建立一些中间科目,不管你愿意不愿意接受,SAP成本核算过程中,基本生产成本是无余额的,在产品的结算会产生下列分录, 直到产品完全完工冲回此分录,这是和传统观念的一个差异, 有个屎屁屙(CPA) 说这个分录违反了国内会计准则,因国内根本没有这分录, 此种想法死脑筋, 大家都在这么做, 有独有偶的,后来又一CPA又拿这找事, 而且还掏出会计书本, 实在没法子...

3.副产品:在SAP中,产品成本核算时,副产品直接扣除生产工单的生产费用,如果联产品使用了固定价格,在成本核算时类副产品处理。在各流程行业，实际上联副产品并没有明显界限，流程行业物料汇流较多,在物料分类帐中将建议,为了避免成本核算和差异分摊死循环过多,优化循环BOM的结算规则,考虑将产量不多或核算无"精确"要求的造成循环回流的联产品设置成副产品或固定价扣除,直接扣除生产成本,而不是参与生产成本的权数分摊,避免多层差异分摊时循环尽量将不是特别主要的产品建成为副产品而非联产品。

4.等级品:SAP系统中,实际上可以使用同一料号+分割评估来区分等级品,当然也可建立不同料号。

5.半成品和中间产品:

其实作为一个死的系统,能做到SAP这样已经不错了,SAP以工单为成本对象,完工产品则遵守这么的原则:
生产成本投入 = 生产成本产出 + 生产成本结差 (完工产品)

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