常德市天马电器成套设备有限公司 截止2016年1月31日及前两个会计年度 财务报表之审计报告 一．审计报告......1 二．已审财务报表 1.合并资产负债表......3 2合并利润表......5 3.合并现金流量表......错误！未定义书签。 4.合并所有者权益变动表......错误！未定义书签。 5.资产负债表......10 6.利润表......12
7.现金流量表......13 8.所有者权益变动表......14 9.附注......17 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 审计报告 中证天通（2016）审字第1701003号 常德市天马电器成套设备有限公司全体股东：
我们审计了后附的常德市天马电器成套设备有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2016年1月31日、2015年12月31日、2014年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2016年1月、2015年度、2014年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并股东权益变动表及股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 第1页 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年1月31日、2015年12月31日、2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年1月、2015年度、2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。 北京中证天通会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 中国· 北京 中国注册会计师： 二〇一六年三月五日 第2页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表 合并资产负债表 编制单位：常德市天马电器成套设备有限公司 单位：人民币元 项 目 附注六 2016年1月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 流动资产： (一) 货币资金 法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人： 第3页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表 合并资产负债表（续） 编制单位：常德市天马电器成套设备有限公司 单位：人民币元 项目 附注六 2016年1月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 流动负债： 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入 - 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第4页
归属于母公司所有者的净利润 2,260,216.57 7,474,002.12 4,777,313.35 少数股东权益 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,260,216.57 7,474,002.12 4,777,313.35 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,260,216.57
7,474,002.12 4,777,313.35 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益： (一)基本每股收益 0.08 0.37 0.24 (二)稀释每股收益 0.08 0.37 0.24 （后附附注系财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第5页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表
合并现金流量表 编制单位：常德市天马电器成套设备有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2016年1月 2015年度 2014年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 543,485.27 49,896,674.08 54,173,557.40 收到的税费返还 - - 合并所有者权益变动表 编制单位：常德市天马电器成套设备有限公司 单位：人民币元
2016年1月 少数股 项 目 实收资本 减：库存 其他综合 所有者权益合计 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 东权益 （或股本） 股 收益 一、上年期末余额 20,000,000.00 935,621.68 5,126,871.08 45,770,275.77 会计机构负责人： 第8页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表
合并所有者权益变动表 编制单位：常德市天马电器成套设备有限公司 单位：人民币元 2014年度 项 目 实收资本 其他综合 少数股 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 所有者权益合计 （或股本） 收益 东权益 一、上年期末余额 会计机构负责人： 第9页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 资产负债表
编制单位：常德市天马电器成套设备有限公司 单位：人民币元 项 目 附注十三 2016年1月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 流动资产： 货币资金 (一) 6,687,275.58 5,932,096.52 会计机构负责人： 第10页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 资产负债表（续）
（后附附注系财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第11页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 利润表 编制单位：常德市天马电器成套设备有限公司 单位：人民币元 项 7,608,903.22 4,966,875.88 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （后附附注系财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第12页
常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 现金流量表 编制单位：常德市天马电器成套设备有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2016年1月 2015年度 2014年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,971,621.68 5,126,871.08 33,413,072.96 74,511,565.72
（后附附注系财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第14页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 所有者权益变动表 编制单位：常德市天马电器成套设备有限公司 单位：人民币元 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第15页
常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 所有者权益变动表 编制单位：常德市天马电器成套设备有限公司 单位：人民币元 2014年度 项 目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 一、上年期末余额 20,000,000.00 435,621.68 4,365,980.76
39,293,826.,429.26 （后附附注系财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第16页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 常德市天马电器成套设备有限公司 财务报表附注 一、公司的基本情况
常德市天马电器成套设备有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1999年12月10日经常德市工商行政管理局批准注册，企业法人营业执照注册号为6560005T，注册资本为人民币3000万元。公司住所：常德市武陵区东江乡新安社区武陵工业园新区2号769号。法定代表人：高建军。公司经营范围：制造和销售电力配电变压器、制造和销售高、低压成套开关设备、高、低压电器元件、监控保护系统配套电器设备，环保配套电器设备，电线，电缆，五金，化工元料及制品，汽车配件，劳保用品，水电安装，科技开发，电缆桥架，制造和销售密集型母线槽。
（一）历史沿革 1、公司的设立 1999年11月26日，高光友、高建军、高建宏、高建国共同出资申请设立常德市天马电器成套设备有限公司，注册资本50万元。 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 出资时间 出资方式 高光友 30 60 净资产出资 高建军 8 16 净资产出资 高建宏 8 16 净资产出资 高建国 4 8 净资产出资 合计 50 100 - -
股东投入的净资产为1998年购买的原常德市第二开关厂的净资产，于1999年11月投入天马电器公司，该出资业经武陵会计师事务所于1999年12月2日出具的编号为武会师（1999）验字第147号的《验资报告》确认。 2、历次变更登记
（1）、2002年12月20日，天马电器公司股东会决议同意股东高光友将其30万元出资中的12万元出资以12万元的价格转让给股东高建军，并将其30万元出资中的12万元以12万元的价格转让给高建宏，并签署相关《股权转让协议》；同意股东高建军增资25万元，其中，11万元为货币出资，14万元为债权出资；同意股东高建宏增资25万元，其中，11万元为货币出资，14万元为债权出资。
注册资本变更前后对照表如下： （货币单位：万元） 变更前 变更后 股东名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 高光友 30 60 6 6 高建军 8 16 45 45 第17页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 高建宏 8 16 45 45 高建国 4 8 4 4 合计 50 100 100 100
该出资业经常德正大有限责任会计师事务所于2003年1月16日出具的编号为常正会验字（2003）第07号的《验资报告》予以验证。
（2）2003年12月9日，股东会决议同意注册资本由100万元增加至180万元。其中，股东高建军追加投资39万元（现金16.5万元，债转股22.5万元）；股东高建宏追加投资39万元（现金22.3万元，债转股16.7万元）；股东高光友追加投资1.2万元（债转股）；股东高建国追加投资0.8万元（债转股）。注册资本变更前后对照表如下： （货币单位：万元） 变更前 变更后 股东名称 金额
（3）2004年12月25日，股东会决议同意注册资本由180万元增加至500万元。其中，股东高建军追加投资108.50万元（债转股）；股东高建宏追加投资106万元（债转股）；股东高光友追加投资25.3万元（债转股）；股东高建国追加投资65.2万元（现金出资56万元，债转股9.2万元）；同意高建华加入公司成为新的股东，其总投资15万元（现金出资10万元，债转股5万元）。注册资本变更前后对照表如下：
本次注册资本变更业经湖南天华有限责任会计师事务所常德分所于2005年3月5日出具的编号 第18页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 为湘天华常验字【2005】第023号的《验资报告》予以验证。 （4）2007年6月22日，股东会决议同意公司注册资本由原500万元变更为1000万元（货币增资）。 注册资本变更前后对照表如下：
本次注册资本变化业经湖南弘正会计师事务所于2007年6月22日出具的编号为湘弘正验字【2007】第1229号的《验资报告》予以验证。 （5）2009年4月9日，股东会决议同意公司注册资本由原来的1000万元变更为1500万元（货币增资）。注册资本变更前后对照表如下： （货币单位：万元） 变更前 变更后 股东名称 金额 比例（%） 金额 比例（%） 高建军 385 38.5 280
14 第19页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 高建华 45 3 60 3 合计 0 100 本次增资业经湖南恒信弘正会计师事务所有限责任公司于2011年1月19日出具的编号为常恒信弘正验字（2011）第0105号的《验资报告》予以验证。
（7）2014年5月27日，公司股东会决议，同意公司注册资本从2000万元增加至8000万元。此次增加注册资本为6000万元，均为股东认缴出资，尚未实缴到位。 （8）减资
2015年8月25日，公司召开股东会议并形成一致决议，同意公司注册资本从8000万元减少至2000万元。此次减少的注册资本为6000万元。并于2015年8月27日在《常德日报》上就公司减资事项进行公告。根据常德天马电器公司2015年8月25日通过的章程，经此次减资后公司的注册资本认缴、实缴情况如下表： 股东名称 金额 比例（%） 高建军 770 38.5 高建宏 760 38 高光友
130 6.5 高建国 280 14 高建华 60 3 合计 （9）以未分配利润转增资本 2015年12月15日，公司召开股东会会议并形成决议，决定对公司2014年累计未分配利润按照各股东出资比例进行分配，其中分配现金股利800万元，同时以未分配利润转增注册资本方式分配股利700万元，本次共计分配利润1500万元。 变更前 本次变更 变更后
2016年1月7日，北京中证天通会计师事务所出具了编号为【中证天通（2016）验字1701003号】《验资报告》对上述公司以未分配利润转增资本事项进行了审验。 （10）2016年1月，公司增加注册资本 第20页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注
2015年1月26日，公司召开股东会会议并形成决议，全体股东一致同意增加常德和晟股权投资管理合伙企业（有限合伙）和深圳华青股权投资基金管理有限公司为公司新股东；公司注册资本从2700万元增加至3000万元。 本次变更完成后，公司的股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 1 高建军 .65 2 高建宏 3 高光友
2016年2月3日，北京中证天通会计师事务所出具了编号为【中证天通（2016）验字1701004号】《验资报告》对上述公司增资事项进行了审验。 （二）业务性质及主要经营活动 公司行业性质：本公司属于输配电及控制设备制造业。
公司主要经营范围：制造和销售电力配电变压器、制造和销售高、低压成套开关设备、高、低压电器元件、监控保护系统配套电器设备，环保配套电器设备，电线，电缆，五金，化工元料及制品，汽车配件，劳保用品，水电安装，科技开发，电缆桥架，制造和销售密集型母线槽。 （三）财务报告批准报出情况 本公司财务报告经董事会批准报出。 二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本公司编制的财务报表除现金流量表按照收付实现制原则编制外，其余均按照权责发生制原则编制。
本公司利用所有可获得信息，未发现自报告2016年1月31日起12个月内对持续经营能力产生重大怀疑的事项。 三、 遵循企业会计准则的声明 第21页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 （二）营业周期 本公司营业周期为12个月。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。 （四）记账基础及计价原则
本公司采用权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（六）现金及现金等价物 第22页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益性投资），确定为现金等价物。 （七）外币业务及外币财务报表折算 本公司的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。
资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生的折算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
2．外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （八）应收款项坏账准备的确认标准及计提方法 本公司对应收款项采用备抵法核算坏账损失。
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。 2、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的应收账款为期末余额大于等于100万元的
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款，单项金额重大的其他应收款为期末余额大于等于 50万元的其他应收款。 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根 据其预计未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，确认 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 为减值损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的单项金 额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 关联方组合 将应收关联方款项为信用风险特征划分组合 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 不存在减值迹象的，不进行减值测试，不计提坏账准备，对 关联方组合 于存在减值迹象的，进行减值测试，根据其未来现金流量现 值低于账面价值的差额，计提坏账准备。 第23页
常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 半年内 0 0 半年至1年以内（含1年） 5 5 1－2年 10 10 2－3年 30 30 3－4年 50 50 4－5年 80 80 5年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 有客观证据表明该债务人资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购及其 单项计提坏账准备的理由 他财务状况恶化的情形。 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量低于其账面价值的差额，确 坏账准备的计提方法 认为减值损失，计提坏账准备。 对关联公司及公司内部的应收款项坏账准备计提原则同上。 （九）存货
1、存货的分类：存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品和包装物等。 2、存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本。
3、年末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司每月对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 第24页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 （十）固定资产 1、固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 2、固定资产的分类和折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法为平均年限法，固定资产预计残值为资产原值的5.00%。固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 4.75 机器设备 10 9.50 运输工具 4 23.75 办公、电子设备 3 31.67
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 第25页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 5、其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十一） 在建工程 1、在建工程计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 3、在建工程减值准备
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 减值迹象主要包括：（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十二） 借款费用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 第26页
常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十三） 无形资产及开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，本公司无形资产主要包括土地使用权。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 无形资产摊销方法如下： 第27页
常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 40年 直线法 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解相应技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行新型军工产品商业性生产（或使用）前，将研究成果或其他知识应用于新型军工产品生产计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的军工产品之间确认为开发阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。可以资本化的开发阶段支出在扣除科研经费拨款后发生的净额在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
（十四） 职工薪酬 1、职工薪酬内容 职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）短期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。 离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。
辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。 其他长期职工福利主要包括：1）长期带薪缺勤；2）长期残疾福利；3）长期利润分享计划。 2、职工薪酬的确认和计量
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 第28页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注
企业向职工提供辞退福利的，应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，企业应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期内，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1）服务成本；2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务，计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限;与职工提供服务期间长短无关的，企业应当在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
具体确认原则为：1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；3）除上述以外的其他职工薪酬计入当期损益。 （十五） 预计负债 1、预计负债的确认标准
或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。 2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （十六） 收入
1、销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司确认商品所有权上的主要风险和报酬的转移时点为：
（1）出口销售：以完成出口报关手续确认为主要风险和报酬已经转移； （2）内销商品：合同规定本公司送货的，以货物发出并经对方验收确认为主要风险和报酬已经转移；采用客户自提方式的，以本公司货物发出认为主要风险和报酬已经转移。 第29页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注
2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等，在同时满足以下条件时确认收入：与交易相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 （十七） 政府补助 1、政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。 已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 3、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益； （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （十八） 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但下述情况除外： （1）由于企业合并产生的所得税调整商誉； （2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。 本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 第30页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注
（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （十九） 经营租赁、融资租赁 1、经营租赁的会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十） 主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错更正 1、报告期会计政策变更 第31页
常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：《企业会计准则—基本准则》（修订）、《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号——财务报表列报》（修订）、《企业会计准则第33号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。
公司根据修订后的《企业会计准则第30号—财务报表列报》，将递延收益单独列报，并对各期末采用追溯调整法进行调整列报。 2、报告期会计估计变更 本公司报告期内未发生会计估计变更。 3、前期会计差错更正 本公司报告期内未发生前期会计差错更正。 五、 税项 （一）本公司的主要税项及其税率列示如下： 1、流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税率 增值税 商品销售、提供劳务 17.00%
城建税 应交流转税额 7.00% 教育费附加 应交流转税额 3.00% 地方教育费附加 应交流转税额 2.00% 2、企业所得税 公司名称 税率 备注 本公司 15.00% 见税收优惠 子公司 25% 3、房产税
从价计征，按税务机关核定的房产原值一次性扣除20%后的余值的1.2%计缴，用于出租的房产按照租金收入的12%计缴，用作职工宿舍楼按照房产原值一次性扣除20%后的余值的1.2%减半计缴。 4、土地使用税 从量计征，按税务机关核定的使用土地面积计缴，位于湖南省常德市的土地税率为每平米8.00元，位于常德市武陵区东江乡的土地税率为每平米3.00元。 （二）税收优惠及批文
本公司于2014年1月、2015年10月经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局联合复审，认定为高新技术企业，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征 第32页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注
3、2016年1月31日应收账款余额前5名的客户列示如下： 与本公司关 占应收账款 计提的坏账 单位名称 账面余额 账龄 系 总额比例 准备金额 半年，半年-1 湖南德力电力建设集团有限公司 非关联方 30,117,138.57 57.85% 249,105.00 年，3-4年 湖南省洞庭湖水利工程管理局 非关联方 7,617,548.50 14.63% 半年，1年
备注：公司对湖南德力电力建设集团有限公司的应收账款包括德力电力建设集团有限公司及其下属分公司，德力电力集团的下属分公司均独立核算，独立开票，独立付款，审计报告中将其合并列示，其中应收湖南德力电力建设有限公司变电建设分公司498,000.00元，账龄为3-4年。 2014年12月31日应收账款余额前5名的客户列示如下： 占应收账款 计提的坏账 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
总额比例 准备金额 第35页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 占应收账款 计提的坏账 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 总额比例 准备金额 半年内，1年 湖南德力电力建设集团有限公 非关联方 12,682,874.26 37.41% 内，1-2年， 161,998.00 司 2-3年，3-4年 半年内,2-3年
9,900.00 服务未完成 北京中证天通会计师事 非关联方 75,000.00 6.42% 半年内 0.00 服务未完成 务所（特殊普通合伙） 合计 555,428.00 47.54% 9,900.00 2015年12月31日预付款项余额前5名客户列示如下： 与本公司 占期末总额 计提的坏账 单位名称 期末账面余额 账龄 未结算原因 关系 的比例 2.11% 半年内 -
中介服务未完 湖南电器研究所 非关联方 97,140.00 2.05% 半年内 - 服务未完成 合计 4,172,228.00 88.16% 12,900.64 2014年12月31日预付款项余额前5名客户列示如下： 占期末总 计提的坏账 单位名称 与本公司关系 期末账面余额 账龄 未结算原因 额的比例 准备 海鸿电气有限公司 非关联方 3,935.25 货物尚未交付
国网湖南省电力公司常德供电分公司 非关联方 67,727.47 7.33% 半年内 未结算电费 合计 534,682.61 57.87% 23,347.76 3、截至资产负债表日，无持本公司5%以上（含5%）表决权的股东单位欠款。 （五）其他应收款 第37页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 1、其他应收款按类别列示如下：
公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去完工估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税金后的金额确定。报告期内，公司存货无需计提跌价准备。 （七）可供出售金融资产 1、可供出售金融资产情况 项目 2016年1月31日 2015年12月31日 2、期末按成本计量的可供出售金融资产 2016年1月31日 被投资单位 账面余额 在被投资单位持股比例(%)
注：常德农村商业银行（筹）是在原常德武陵农村商业银行和鼎城区农村信用合作联社基础上以新设合并方式发起设立的地方性银行机构，申请注册资本10亿元。2015年9月14日及2016年2月24日，天马电器公司分别存入常德农村商业银行（筹）400万元、500万元合计900万元，以购入其股权。截至2016年3月5日，天马电器公司总共持有常德农村商业银行（筹）股权742万股，占常德农村商业银行申请总股本的0.74%。
常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 3、固定资产的抵押和担保情况详见本附注六（十一）所有权受限制的资产。 4、本公司2016年1月31日对固定资产进行检查，未发现固定资产存在减值迹象。 5、截止2016年1月31日，未办理行驶证的运输工具原值为745,299.15元。
6、截止2016年1月31日，已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为939,603.49元。 7、2015年公司处置固定资产减少原值3,027,143.59元，减少累计折旧2,751,931.94元。2014年处置固定资产减少原值390,800.00元，减少累计折旧371,260.00元。 （九）无形资产 1、无形资产情况： 项目 2015年12月31日 2016年1月增加
4、无形资产的抵押和担保情况详见本附注六（十二）所有权受限制的资产。 5、截止2016年1月31日，无尚未办理土地使用证过户手续的的土地。 6、2015年公司因处置闲置无形资产—土地使用权减少原值600,000.00元，减少累计摊销190,000.00元。 （十）递延所得税资产 1、已确认的递延所得税资产 2014年12月31日 2016年1月31日
注：（1）本公司于2015年10月14日与常德武陵农村商业银行城东支行签订合同编号为常武农商最高抵字城东第号《最高额抵押合同》，以面积11,454.97平方米、账面原值为11,697,781.04元（2016年1月31日账面价值7,895,450.21元），使用权证为常房权证武字第号、常房权证武字第号、常房权证监证字第0343463号的房产，和以面积12,989.00平方米、账面原值为1,945,000.00元(2016年1月31日账面价值1,454,708.00元)，使用权证为常国用(2004)第00017号的土地使用权，向常德武陵农村商业银行城东支行借款1200万元（合同编号为：常武农商借字城东第号），提供抵押担保。
9.25% 材料款 石家庄科林电气股份有限公司 797,902.00 6.59% 材料款 第46页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 客户名称 2014年12月31日 占期末余额的比例 内容 巨邦电气集团有限公司 653,076.32 5.39% 材料款 长沙长振电气有限公司 554,588.70 4.58% 材料款
湖南德力电力建设集团有限公司建设集团有 70.00 0.22% 结算尾款 限公司津市分公司 合计 31,310.00 100% 客户名称 2015年12月31日 占期末余额的比例 未结算原因 常德市城市排水管理处 11,240.00 35.90% 未发货 湖南常德桥南市场 20,000.00 63.88% 未发货 湖南德力电力建设集团有限公司建设集团有 70.00 100%
注：湖南省洞庭湖水利工程管理局的业务往来按照工程项目进行单独核算。 （十四） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 2015年12月31日 2016年1月应付 2016年1月已付 2016年1月31日 第47页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 短期薪酬 277,139.84 279,668.30
3、2016年1月31日其他应付款余额前5名客户列示如下： 客户名称 2016年1月31日 占期末总额的比例 内容 周莉 800,091.00 42.59% 借款 常德市华纬水电工程公司 600,000.00 31.94% 借款 第50页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 客户名称 2016年1月31日 占期末总额的比例
2014年12月31日 一年内到期的长期借款 6,000,000.00 一年内到期的其他长期负债 第51页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 合计 6,000,000.00 注：2014年末一年内到期的长期借款借入的常德武陵农村商业银行城东支行长期借款。 （十八） 长期借款 1、长期借款明细项目列示如下： 借款类别
2012年9月10日，常德市天马电器成套设备有限公司与常德武陵农村商业银行城东支行签订最高额抵押合同，为本公司与常德武陵农村商业银行城东支行签订的借款合同提供抵押担保，抵押的主债权金额为10,000,000.00元。本公司于2014年6月30日和2014年9月30日，以常房权证武字第号、常房权证武字第号、常房权证监证字第0343463号房屋建筑物，常国用(2004)第00017号土地使用权作为抵押提供担保的方式向常德武陵农村商业银行城东支行取得借款10,000,000.00元和1,000,000.00元，借款期限2014年6月30日至2015年9月9日（以实际发生日为准），年利率为7.5%，借款用于流动资金。该借款2014已偿还5,000,000.00元。2014年12月31的余额为6,000,000.00元(报表中在1年内到期的长期负债中列示)，余款于2015年1月20日还清。
由于2012年9月10日所签订的合同的到期，所以于2015年10月14日，常德市天马电器成套设备有限公司与常德武陵农村商业银行城东支行续签最高额抵押合同(常武农商最高抵字城东第号)，为本公司与常德武陵农村商业银行城东支行签订的借款合同提供抵押担保，抵押的主债权金额为12,000,000.00元。本公司于2015年10月19日和2015年12月22日，以土地使用权常国用(2004)第00017号以及房屋建筑物常房权证武字第号、常房权证武字第号、常房权证监证字第0343463号房屋作为抵押提供担保的方式向常德武陵农村商业银行城东支行取得借款12,000,000.00元和2,700,000.00元，借款期限2015年10月14日至2018年10月14日（以实际发生日为准），利率为8.64%，借款用于生产经营。该12,000,000.00元借款2015年已偿还，2015年12月31日余额为2,700,000.00元。
2016年1月19日和2016年1月30日再次以土地使用权常国用(2004)第00017号以及房屋建筑物常房权证武字第号、常房权证武字第号、常房权证监证字第0343463号作为抵押提供担保的方式向常德武陵农村商业银行城东支行借款5,000,000.00元和4,000,000.00元，借款期限2015年10月14日至2018年10月14日（以实际发生日为准），利率为8.64%，借款用于生产经营。2016年1月31日余额为
（2）、2016年1月，公司新增股东深圳华青股权投资基金管理有限公司与常德和晟股权投资管理合伙企业（有限合伙），以货币出资300万元。截至1月31日止，公司累计注册资本3000万元。 3、2015年度注册资本（实收）明细情况如下： 2014年12月31日 2015年增加 2015年减少 2015年12月31日 类别/投资者名称 投资金额 所占比例 投资金额 所占比例 高光友
注：2016年1月公司以货币资金新增注册资本3,000,000.00万元，股东实际投入8,036,000.00元，出资额高于股本面值的金额5,036,000.00元作为资本公积-股本溢价。 2015年股东投入货币资金变更原出资中的债权出资和净资产出资方式，并将原净资产出资50万元计入资本公积。 （二十一） 盈余公积 1、各期末盈余公积情况 项目 2016年1月31日 客户名称 金额
占营业收入的比例 1 湖南德力电力建设集团有限公司 7,068,608.55 55.75% 2 国网湖南省电力公司物资公司 5,571,040.00 43.94% 3 湖南塞凡电气科技有限公司 12,820.51 0.10% 第55页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 4 常德市第一人民医院 850,706.58 存货跌价损失 合计
-24,840.73 151,346.44 850,706.58 （二十九） 投资收益 项目 2016年1月 2015年度 2014年度 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 330,000.00 300,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 第57页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 项目 2016年1月 2015年度 2014年度 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他 报告期内，本公司未发生非同一控制下的企业合并。
2、同一控制下企业合并 报告期内，本公司未发生同一控制下的企业合并。 3、反向购买 报告期内，本公司未发生反向购买情况。 4、处置子公司 报告期内，本公司将注册资本100万元，本公司持股100%的子公司常德森源开关制造有限公司于2014年4月予以注销。 八、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 注册资本 持股比例 取得方式 注册地 经营范围
电力建设投资咨询、电力配电 常德天马电力建 变压器；电容器、电子元器件、 600万元 100% 设立 常德市 设有限公司 配电开关控制设备、五金产品、 汽车配件的销售 常德森源开关制 100万元 100% 设立 常德市 造有限公司 注：1、常德天马电力建设有限公司系本公司于2013年4月设立的子公司，实际出资600万元，出资比例占100%。截至报表日止，该公司尚未开展经营活动。
2、常德森源开关制造有限公司已于2014年注销。 2、持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司 报告期内，本公司无持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司。 九、 关联方关系及其交易 （一）本企业的关联方情况 1、本公司关联企业 经营范围 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 注册资本 第61页
常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 常德天马电力建设有限公司 本公司全资子公司 600万元 注1 常德高盛电气科技有限公司 同受本公司股东控制（持股100%） 500万元 注2 湖南大北互互感器有限公司 本公司控制人高建军持股7% 3000万元 注3
注1、电力建设投资咨询；电力配电变压器、电容器、电子元件、配电开关控制设备、五金产品、汽车配件的销售。 注2、五金产品、家用电器、建材（不含砂砾）、通用设备、通讯终端设备、计算机及辅助设备、文具用品的销售。 注3、500KV及以下高、中、低压电流、电压互感器及相关电力产品的生产、销售。 2、其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 高光友 持股5%以上股东 高建军
持股5%以上股东及公司董事长 高建宏 持股5%以上股东 高建国 持股5%以上股东 常德和晟股权投资管理合伙企业（有限合伙） 持股5%以上股东 高建华 持股3%股东及公司财务总监 周莉 公司出纳及董事长夫人 周凯浩 公司董秘 （二）关联方交易情况 1、公司与关联方的交易如下： （1）公司股东及子公司在本公司需要时，提供部分资金供公司周转，在审计期间，未约定资金使用利率。
公司按照市场价格从湖南大北互互感器有限公司、常德高盛电气科技有限公司采购部分原材料，各期的交易金额如下： 交易内容 关联方名称 2016年1月 2015年 2014年 材料采购 湖南大北互互感器有限公司 94,299.00 582,703.00 658,522.00 材料采购 本公司于2015年10月19日和2015年 12月22日，以土地使用权常国用(2004)第
00017号以及房屋建筑物常房权证武字第 号、常房权证武字第号、 常房权证监证字第0343463号房屋作为抵押 提供担保的方式向常德武陵农村商业银行城 1 长期借款 270万 常国用(2004)第00017号土地使用权以及房屋 建筑物（证书：常房权证武字第号、 常房权证武字第号、常房权证监证 字第0343463号）作为抵押提供担保的方式 2 长期借款 900万
向常德武陵农村商业银行城东支行借款 5,000,000.00元和4,000,000.00元，借款期限 2015年10月14日至2018年10月14日（以 实际发生日为准），利率为8.64%，借款用于 生产经营。 除存在上述重大承诺事项外，截止2016年1月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项
2016年2月24日，天马电器公司存入常德农村商业银行500万元，以购入其股权。截至2016年3月5日，天马电器公司总共持有常德农村商业银行股权742万股，占常德农村商业银行总股本的0.74%。 第63页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 十二、其他重要事项 截止2016年1月31日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。
9,461,595.26 3、本公司2016年1月31日无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 （二）应收账款 1、应收账款按类别列示如下： 2016年1月31日 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 52,060,024.68 100 1,519,129.65
常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 合计 33,901,064.42 100% 1,428,132.34 3、3、2016年1月31日应收账款余额前5名的客户列示如下： 与本公司关 占应收账款 计提的坏账 单位名称 账面余额 账龄 系 总额比例 准备金额 湖南德力电力建设集团有限公司 非关联方 30,117,138.57 金文彬
非关联方 400,000.00 7.29% 1年内 20,000.00 借款 第68页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 合计 5,000,027.30 91.09% 502,051.39 2015年12月31日其他应收款余额前5名客户列示如下： 与本公司 占期末总额的 单位名称 年末账面余额 账龄 计提的坏账准备
注：常德天马电力全称常德天马电力建设有限公司，常德森源开关全称常德森源开关制造有限公司。2014年4月，常德森源开关已办理清算注销，天马电器对该项投资计提投资损失53,592.73元。 （五）其他应付款 1、其他应付款按账龄分析列示如下： 账龄 2016年1月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 1年以内 885,147.70 2,235,347.70
常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 项目 2016年1月 2015年度 2014年度 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 1,991,999.09 10,262.91 部分 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 3、计入当期损益的政府补助 250,000.00 40,000.00
508,000.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 6、非货币性资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 9、债务重组收益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司2015年12月31日至 合并日的当期净损益 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 3.05% 3.10% 0.08 0.08 第73页
常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 2.76% 2.81% 0.08 0.08 续上表： 2015年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 10.40% 11.06% 0.37 0.37
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 8.01% 8.52% 0.29 0.29 续上表： 2014年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 5 7,000,000.00 加股份数 发行新股或债转股等增加股份数 6 3,000,000.00 发行新股或债转股等增加股份下一月 7 -
份起至报告期年末的月份数 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的 9 月份数 报告期月份数 10 1.00 12.00 12.00 11=4+5+6710 发行在外的普通股加权平均数 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2）加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0+EK×MK÷M0）其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；EK为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；MK为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为2015年12月31日股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；SK为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期2016年1月31日的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期2016年1月31日的月份数。
（4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－SK+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）。 （三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 公司财务报表数据变动幅度达30%以上报表项目说明如下： 报表项目 2016年1月31日 2015年12月31日
4,002,432.18 56.56% 年末计提所得税 常德市天马电器成套设备有限公司 二〇一六年三月五日 第76页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 第77页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 第78页
常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 第79页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 第80页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 第81页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 第82页
常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 第83页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 第84页 常德市天马电器成套设备有限公司截止2016年1月31日及前两个会计年度财务报表附注 第85页
