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2017 年半年度报告 公司代码：601900 公司简称：南方传媒 南方出版传媒股份有限公司 2017 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计。 四、
公司负责人王桂科、主管会计工作负责人杜传贵及会计机构负责人（会计主管人员）田华声 明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 否 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请 投资者注意投资风险。 七、
是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析中 广东省出版集团有限公司 南方报业 指 广东南方报业传媒集团有限公 司 发行人、本公司、公司、南方 指 南方出版传媒股份有限公司 传媒、股份公司 发行集团 指
广东新华发行集团股份有限公 司 教育社 指 广东教育出版社有限公司 科技社 指 广东科技出版社有限公司 花城社 指 广东花城出版社有限公司 新世纪社 指 广东新世纪出版社有限公司 经济社 指 广东经济出版社有限公司 海燕社 指 广东海燕电子音像出版社有限 公司 语言社 指 广东语言音像电子出版社有限 公司 新粤教材/南方教育 指 广东新粤教材研究开发有限公 司（已更名：广东南方传媒教
育发展有限公司） 广版新世纪 指 北京广版新世纪文化传媒有限 公司 数字出版公司 指 广东省出版集团数字出版有限 公司 新华印刷 指 广东新华印刷有限公司 物资公司 指 广东省出版印刷物资有限公司 金版公司 指 广东金版出版物资有限公司 金印公司 指 广东金印印刷物资有限公司 时代传媒 指 广东时代传媒有限公司 粤信出版/粤信科技 指 广东粤信出版信息有限公司 （已更名：广东粤信传媒科技
有限公司） 南方文化产业公司 指 广东南方文化产业中心项目开 发有限公司 新华文化广场公司 指 广东新华文化广场建设开发有 限公司 葡萄酒杂志社 指 广东《葡萄酒》杂志社有限公 司 新周刊 指 广东新周刊杂志社有限公司 市场经济与价格/改革发展理 指 广东《市场经济与价格》杂志 论与实践 社有限公司（已更名：广东《发 展改革理论与实践》杂志社有 限公司） 汽车与你杂志社 指
广州汽车与你杂志社有限公司 3 / 172 2017 年半年度报告 万家科学画报杂志社 指 广州万家科学画报杂志社有限 公司 药店周刊 指 广东《药店周刊》杂志社有限 公司 新世纪音像社 指 广东新世纪音像电子出版社有 限公司 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 南方出版传媒股份有限公司 公司的中文简称 南方传媒 公司的外文名称 Southern
Publishing and Media .cn ir@ 三、 基本情况变更简介 公司注册地址 广东省广州市越秀区环市东路472号11楼 公司注册地址的邮政编码 510075 公司办公地址 广东省广州市越秀区水荫路11号 公司办公地址的邮政编码 510075 公司网址 .cn 电子信箱 ir@ 报告期内变更情况查询索引 报告期内未变更 四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的 .cn 网址 公司半年度报告备置地点 公司证券部 报告期内变更情况查询索引 无 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 4 / 172 2017 年半年度报告 A股 上海证券交易所 □不适用 公司于 2017 年 4 月 5 日召开了
2017 年第一次临时股东大会，会议采取现场投票和网络 投票相结合的方式表决，会议经逐项表决，审议通过全部 10 项议案，会议经律师现场鉴证，出 具了法律意见书。公司于 2017 年 6 月 6 日召开了 2016 年年度股东大会，会议采取现场投票 和网络投票相结合的方式表决，会议经逐项表决，审议通过全部 10 项议案，会议经律师现场鉴 证，出具了法律意见书。
二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 √适用 □不适用 如未 是 能及 如未 是 否 时履 能及 否 承 及 行应 时履 有 承诺 诺 承诺 承诺时间 时 说明 行应 承诺方 履 背景 类 内容 及期限 严 未完
说明 行 型 格 成履 下一 期 履 行的 步计 限 行 具体 划 原因 与股 改相 关的 承诺 收购 报告 书或 权益 变动 报告 书中 所作 承诺 与重 解 广版集 广版集团在控股南方传媒期间，将 否 是 13 / 172 2017 年半年度报告 大资 决 团 严格遵守相关法律、法规、规范性 产重 关 文件及南方传媒《公司章程》的有 组相 联 关规定， 规范与南方传媒之间的关 关的
交 联交易事项；在进行与南方传媒的 承诺 易 关联交易时，广版集团及控制的其 他下属全资或控股子公司保证在平 等、自愿的基础上，按市场化原则 和公允价格进行公平操作，依法签 订相关协议、合同或其他法律文件， 并将按照有关法律、法规、规范性 文件及南方传媒《公司章程》等的 有关规定，履行有关决策、审批及 披露义务。广版集团及广版集团其 他下属全资或控股子公司承诺不利
用控股股东地位谋取不正当利益， 不通过关联交易损害南方传媒及其 他股东的合法权益。 解 广版集 广版集团及广版集团其他下属全资 否 是 决 团 或控股子公司（南方传媒及其下属 同 企业或控股子公司除外，下同）目 业 前未从事与南方传媒及其下属全资 竞 或控股子公司主营业务存在任何直 争 接或间接竞争的业务或活动。 承诺 不在中国境内及境外直接或间接从 事任何在商业上对南方传媒或其下
属全资或控股子公司主营业务构成 竞争或可能构成竞争的业务或活 动；承诺促使本企业及其他下属全 资或控股子公司不在中国境内及境 外直 接或间接从事任何在商业上 对南方传媒或其下属全资或控股子 公司主营业务构成竞争或可能构成 竞争的业务或活动。如广版集团及 广版集团其他下属全资或控股子公 司发现任何与南方传媒主营业务构 成或可能构成直接或间接竞争的业 务机会，将促使该业务机会按公开
合理的条件首先提供给南方传媒或 其全资或控股子公司。 其 南方传 南方传媒承诺在本次重组信息披露 否 是 他 媒及其 和申请文件中所有信息真实、准确 董 事、 和完整，不存在任何虚假记载、误 监事、 导性 陈述或者重大遗漏，并对所提 高级管 供信息的真实性、准确性 和完整性 理人员 承担个别和连带的法律责任。 其 南方传 （1）承诺忠实、勤勉地履行职责， 否 是 他 媒董
维护公司和全体股东的合法权益； 事、高 （2）承诺不无偿或以不公平条件向 级管理 其他单位或者个人输送利益，也不 人员 采用其他方式损害公司利益；（3） 14 / 172 2017 年半年度报告 承诺对本人职务消费行为进行约 束；（4）承诺不动用公司资产从事 与其履行职责无关的投资、消费活 动； （5）承诺在自身职责和权限 范围内，全力促使公司董事会或者 提名与薪酬委员会制定的薪酬制度
与公司填补回报措施的执行情况相 挂钩，并对公司董事会和股东大会 审议前述薪酬制度的相关议案投票 赞成（如有表决权）； （6）如公 司拟实施股权激励，承诺在自身职 责和权限范围内，全力促使公司拟 公布的股权激励行权条件与公司填 补回报措施的执行情况相挂钩，并 对公司董事会和股东大会审议前述 股权激励方案的相关议案投票赞成 （如有表决权）； （7）作为填补 回报措施相关责任主体之一，承诺
严格履行其所作出的上述承诺事 项，确保公司填补回报措施能够得 到切实履行。若违反上述承诺或拒 不履行上述承诺，同意按照中国证 监会和上海证券交易所等证券监管 机构制定或发布的有关规定、规则， 对承诺人作出相关处罚或采取相关 管理措施。 其 南方传 截至本承诺函出具日，南方传媒董 截止承诺 是 是 他 媒 事、高级管理人员在最近三十六个 函出具日 月内，未受到过中国证监会的行政
处罚；最近十二个月内，未受到过 证券交易所公开谴责。 截至本承诺 函出具日，南方传媒或南方传媒董 事、高级管理人员未因涉嫌犯罪正 被司法机关立案侦查或涉嫌违法违 规正被中国证监会立案调查。 其 广版集 广版集团作为南方传媒的控股股 否 是 他 团 东、实际控制人期间， 南方传媒在 业务、资产、机构、人员、财务方 面与广版集团及其控制的其他企业 （南方传媒及其下属企业或控股子
公司除外，下同）完全分开，双方 的业务、资产、人员、财务和机构 独立，不存在混同情况。本次交易 完成后，广版集团保证南方传媒在 人员、资产、 财务、机构及业务方 面继续与广版集团及其控制的其他 企业完全分开，以保持上市公司在 业务、资产、人员、 财务和机构方 面的独立。 其 广版集 为保障公司填补被摊薄即期回报措 否 是 15 / 172 2017 年半年度报告 他 团
施能够得到切实履行，公司实际控 制人广东省出版集团有限公司承诺 不越权干预公司经营管理活动，不 侵占公司利益。 股 广版集 自本公司股票上市之日起 36 个月 自本公司 是 是 份 团 内，不转让或者委托他人管理持 有 股票上市 限 的本公司首次公开发行股票前已发 之日起三 售 行的股份，也不由发行人回购本公 十六个月 司持有的发行人首次公开发行股票 内 前已发行的股份。 股 南方报
自本公司股票上市之日起十二个 自本公司 是 是 份 业 月内，不转让其持有的本公司首次 股票上市 限 公开发行股票前已发行股份。 之日起十 售 二个月内 解 广版集 广版集团已签署《规范和减少关联 否 是 决 团 交易承诺函》，进一步降低了大股 同 东控制风险。 业 竞 与首 争 次公 盈 广版集 并购新华书店存在员工自愿要求不 否 是 开发 利 团 缴纳社保及公积金情形，如本公司 行相
预 及其下属子公司需要为员工补缴社 关的 测 会保险及住房公积金，以及本公司 承诺 及 及其 下属子公司因未足额 缴纳员 补 工社会保险及住房公积金而须承担 偿 任何罚款或遭受任何损失，其将共 同足额 补偿本公司及其下属子公 司因此发生的支 出或承受的损失， 且毋需本公司及其下属子公司支付 任何对价。 解 广版集 13 处并购新华书店 获得房产未办 否 是 决 团
理所占用土地的出让手续， 通过并 土 购新华书店方式取得 22 处房产存 地 在瑕疵，2 处房产拥 有合法产权房 等 屋所占 用的土地尚未经确权，21 产 处房产为临建 或未履行报建手续。 权 在使用该等房产过程中给本公司造 瑕 成损失，控股股东广版集团承诺将 疵 补偿该等损失。 与再 融资 相关 的承 诺 与股 权激 励相 关的 承诺 16 / 172 2017 年半年度报告 其
广版集 在本公司上市后三年内，如本公司 自本公 是 是 他 团、董 股票连续二十个交易日的收盘价均 司股票 事、高 低于本公司最近一期经审计的每股 上市之 其他 管 净资产（最近一期审计基准日后， 日起三 对公 因利润分配、资本公积金转增股本、 十六个 司中 增发、配股 等情况导致本公司净 月内 小股 资产或股份总数出现 变化的，每股 东所 净资产相应进行调整）且系非因不 作承
可抗力因素所致，本公司将采取回 诺 购本公司股票或其他证券监督管理 部门认可的方式稳定本公司股价。 其他 承诺 四、聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 公司 2016 年年度股东大会同意续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度 财务和内部控制审计机构，同意授权公司总经理根据实际情况决定审计费用。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、破产重整相关事项 □适用 √不适用 六、重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一)
诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 报告期内: 起诉 应诉 承担连 诉讼 诉讼(仲裁)基 诉讼(仲裁) 诉讼 诉讼 诉讼 诉讼(仲 (申 （被 带责任 仲裁 本情况 涉及金额 (仲 (仲 (仲 裁)判决 17 / 172 2017 年半年度报告 请) 申请） 方 类型
裁)是 裁)进 裁)审 执行情况 方 方 否形 展情 理结 成预 况 果及 计负 影响 债及 金额 物资 广 东 民事 根 据双方签 订 否 广 州 公司 合 成 诉讼 《2015 年度业 元 市 越 纸 业 务 合作销售 框 秀 区 有 限 架协议》，原告 人 民 公司 向 被告采购 印 法 院 刷用纸张，向广 于 州 三映贸易 有 2017 限公司、广州市 年5月 定 位球图书 有
9 日受 限 公司销售 纸 理 案 张，以上两公司 件 决 对 物资公司 产 定 立 生大额欠款，终 案 审 止 协议及补 充 理。 协 议确认原 告 预 付给被告 的 货 款 11,245,378 元，截止 2017 年 5 月 3 日偿还 了 元。 物资 广 州 广东合 民 事 2015 年原告、 广 州 公司 三 映 成纸业 诉讼 被 告二及被 告 元 市 越 贸 易 有限公 四
签 订 《 2015 秀 区 有 限 司（被 年 度业务合 作 人 民 公 司 告二）、 销售框架协 法 院 （ 被 梅州市 议》，原告向被 于 告一） 华川电 告二订购产品， 2017 机有限 再向被告一、广 年5月 公 司 州 市定位球 图 9 日受 （被告 书 有限公司 销 理 案 三）、 售。执行过程中 件 决 曾映权 被告一、广州市 定 立 （被告 定 位球图书 有 案 审
四） 限 公司对原 告 理。 产生大额欠款， 原告、被告二、 被告三、被告四 签 订终止协 议 及补充协议，确 认截止 2016 年 5 月 31 日，被 告 一欠款余 额 18 / 172 2017 年半年度报告 为 36,327,212.36 元，被告二、三、 四 对被告一 的 上 述债务承 担 连带保证责任。 截止 2017 年 5 月 3 日，被告 一、被告二偿还 了 元。 物资
广 州 广东合 民 事 2015 年原告、 广 州 公司 市 定 成纸业 诉讼 被 告二及被 告 元 市 越 位 球 有限公 四 签 订 《 2015 秀 区 图 书 司（被 年 度业务合 作 人 民 有 限 告二）、 销售框架协 法 院 公 司 梅州市 议》，原告向被 于 （ 被 华川电 告二订购产品， 2017 告一） 机有限 再向被告一、广 年5月 公 司 州 三映贸易 有 9
日受 （被告 限公司销售。执 理 案 三）、 行 过程中被 告 件 决 曾映权 一、广州三映贸 定 立 （被告 易 有限公司 对 案 审 四） 原 告产生大 额 理。 欠款，原告、被 告二、被告三、 被 告四签订 终 止 协议及补 充 协议，确认截止 2016 年 5 月 31 日，被告一欠款 余 额 为 29,278,758.54 元，被告二、三、 四 对被告一 的 上 述债务承 担
连带保证责任。 截止 2017 年 5 月 3 日，被告 一、被告二偿还 了 元。 新周 力 度 民事 请 求确认双 方 刊 国 际 诉讼 签 月 30 日，已 计提坏账准备 39,400,585.01 元。 以上诉讼 4，新周刊于 2016 年 12 月 6 日向广州市天河区人民法院提起民事诉讼，2017 年 2 月 27
日进行民事答辩，力度国际文化传媒集团有限公司向天河区人民法院递交民事答辩状，于 2 月 27 日递交民事反诉状。目前双方处于和解阶段。 (三) 其他说明 □适用 √不适用 七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用 八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 √适用 □不适用
报告期内，公司、控股股东、实际控制人均不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债 务到期未清偿等情况。 九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 20 / 172 2017
年半年度报告 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 2017 年度日常关联交易预计情况 详见公司发布《关于 2016 年度关联交易情况及 2017 年度日常关联交易预计情况的公告》（临 ） 2、
已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、
涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 21 / 172 2017 年半年度报告 (四) 关联债权债务往来 1、
已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用 十一、 重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 √适用 □不适用 (1) 托管情况 □适用 √不适用 (2) 承包情况
□适用 √不适用 (3) 租赁情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 是 租赁 否 关 出租 租赁收 租赁方 租赁资 租赁资产 收益 关 联 方名 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 益对公 名称 产情况 涉及金额 确定 联 关 称 司影响 依据 交 系 易 南方 广东天 广州市 37,898.5 本公司作为出租方与广东天石控股集团有限公司（曾用名：广东白天鹅文化企业有限公司）就
广州市天河区中山大道 2 号签订租赁协议，起租日自 2014 年 09 月 01 日起，至 2034 年 08 月 01 日止，总租金 82,095.4 万元。目前双方正在就合同履行的相关事项进行协商。 2 担保情况 √适用 □不适用 单位: 万元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 方与 发生 担保是 关 是否存 是否为 担保 上市 被担 担保 日期
担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联 在反担 关联方 方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关 保 担保 的关 签署 毕 系 系 日) 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 的担保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 公司的担保） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 27,024.94
报告期末对子公司担保余额合计（B） 18,630.87 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 18,630.87 担保总额占公司净资产的比例(%) 4.05% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 金额（C） 23 / 172 2017 年半年度报告 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 18,630.87 对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 上述三项担保金额合计（C+D+E） 18,630.87 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 3 其他重大合同 □适用 √不适用 十二、 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 1. 精准扶贫规划 按照省委省政府“精准扶贫、精准脱贫”的工作任务要求和集团三年帮扶总规划的工作部署， 结合桥冲村帮扶工作实际，制订 2017
年帮扶工作计划如下： （1）建好班子，夯实基础 2017 年是村“两委”换届年。驻村工作队将扶贫开发与基层组织建设紧密结合起来，以加强 村级党组织建设为重点，以健全村级组织体系和规范村级组织运作为抓手，坚持抓基层、打基础、 抓班子、带队伍，健全民主管理制度，充分发挥村级组织作用，提高其组织合力和带领群众脱贫
致富的能力，增强村“两委”班子战斗力、凝聚力和号召力，共同做好本年各项扶贫开发工作。 （2）年度帮扶计划 1.筹建村经济合作社，带动有劳动能力贫困户参与加入。 2.发挥集团产业特点，拟向镇、村及学校捐赠图书等。 3.拟在村部分主干道路建设安装路灯，解决村民的出行安全及美化村容村貌。 4.拟建设文体广场项目及配套运动器材，增强全民强体健身，丰富村民文体娱乐活动。
5.拟加建鱼塘安全围栏及排污项目，解决村民出行的安全隐患。 6.按照新时期精准扶贫工作相关规定和工作实际，制作各种宣传栏、宣传牌、宣传资料。 7.支持协助村两委工作，加强村基层组织建设，完善各项规章管理制度，夯实管理基础，确 保管理有制度，办事有章法，行为有准则，落实村务公开和群众监督制度等。 8.支持协助村委落实好陆丰市创文创卫环境治理工作，解决居住环境“脏、乱、差”的问题，
改善村容村貌，实行村庄绿化美化。 9.发展特色农业产业，实施产业帮扶，帮助贫困户脱贫增收。 10.落实“一对一结对子”帮扶政策。 11.组织有劳动力贫困户参加劳动力技能培训、劳动力转移就业培训、农业技术和科技培训， 通过专业培训促进该家庭富余劳动力外出就业和提高农业种养技术和效益。 12.协助教育部门落实各教育阶段贫困户学生资助政策，为贫困户子女就读小学、初中、高中、
中职(含技校)、高校（大专、本科）争取政策支持的生活费补助，确保贫困户家庭适龄子女义务 教育阶段不因贫辍学、失学。 24 / 172 2017 年半年度报告 13.协助落实普及高中阶段教育，协调帮助建档立卡的贫困户子女免除普通高中学杂费，免除 中等职业教育学杂费，确保考上高中和高等学校的贫困户子女能够顺利完成学业。
14.协助有意愿的贫困户子女就读职业院校或技工学校，帮助其落实外出务工渠道，拓宽其家 庭收入来源。 15.协助相关部门落实贫困人口参加城乡居民基本医疗保险，减轻贫困户生活成本压力，杜绝 因病致贫的状况。 16.协助相关部门落实贫困户 60 周岁以上老人 100%享受城乡居民社会养老保险待遇；协助符 合条件的贫困户缴纳新型农村养老保险。
17.协助有关部门落实覆盖贫困人口的基本医疗卫生制度，加大医疗救助帮扶力度，将贫困人 口全部纳入重特大疾病救助范围，防止因病致贫、因病返贫。 18.协助有关部门完成 2017 年建档立卡相对贫困户农村危房改造任务。 19.实施关爱行动。结合春节和国庆等重要节日，对特困户、贫困老党员、五保户等贫困户进 行走访慰问，把党和政府及帮扶单位的温暖送到困难群众手中。 2. 报告期内精准扶贫概要
充分做好扶贫开发工作成效考核的各项工作，取得了优秀的考核成绩。加强基层党组织建设， 充分发挥第一书记作用，积极配合村两委做好换届选举工作。拟定年度计划，明确工作方向和目 标。扎实有序，稳步推进，实施好各项精准帮扶项目。 实施民生基础设施帮扶。按照集团帮扶规划完成了桥冲村龙峰一路、教学新村路、桥冲小学 路道路硬底化及排污水工程的建设。实施造血帮扶。帮助扶持桥冲村发展集体经济，开发村集体
资源，建设临街商铺，提高桥冲村集体经济收入，促进桥冲村集体经济的可持续发展。项目于 7 月 4 日正式开工，预计 10 月底完工。项目建成后预计能为桥冲村集体经济每年带来约 10 万元的 收入。落实微小型公益性建设项目帮扶。按照陆丰市新时期精准扶贫开发资金使用管理的文件精 神，积极申报桥冲村微小型公益性建设扶贫项目，争取项目建设资金。根据陆丰市出台的产业就
业奖补政策，组织贫困户结合其自身实际情况，按照“一户多策、一人一法”等原则，帮助他们 确定发展项目，促进贫困户脱贫增收。开展精准扶贫政策宣传。开展教育帮扶。精准识别，不断 完善贫困户信息。实施关爱送温暖行动。对桥冲村五保户等贫困户进行走访慰问。做好建设新农 村示范村的前期工作。 3. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表 单位：万元 币种：人民币 指 标 数量及开展情况 一、总体情况
其中：1.资金 50 2.物资折款 20 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 964 二、分项投入 1.产业发展脱贫 □ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫 其中：1.1 产业扶贫项目类型 √ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 □ 其他 1.2 产业扶贫项目个数（个） 1 25 / 172 2017 年半年度报告 1.3 产业扶贫项目投入金额 105 1.4
帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 964 2.转移就业脱贫 其中：2.1 职业技能培训投入金额 1 2.2 职业技能培训人数（人/次） 100 2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数（人） 80 4. 后续精准扶贫计划 （1）完成好临街商铺、文化广场、鱼塘安全围栏、路灯亮化等帮扶项目的建设； （2）支持协助好村环境卫生治理工作； （3）发挥集团产业特点，继续开展好智力扶贫帮扶项目；
（4）继续落实好贫困户各项扶贫政策的宣传工作； （5）加强基层组织建设，认真开展好“两学一做”，充分发挥第一书记作用，抓好党建工作，以 党建带扶贫，以扶贫促党建，促进脱贫攻坚的有效开展； （6）落实好微小型公益性建设项目的建设； （7）落实好贫困户教育、医疗、养老等扶贫政策； （8）加强贫困户农民实用技术培训和劳动力转移就业培训，促进贫困户增产增收，早日实现脱贫 致富；
（9）落实好有劳动能力贫困户产业就业等脱贫增收项目的奖补政策，努力实现两个一批：发展生 产脱贫一批、转移就业脱贫一批，确保如期完成 2017 年脱贫人口计划任务； （10）协助落实好 2017 年度贫困户危房改造任务。 十三、 可转换公司债券情况 □适用 √不适用 十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 √适用 □不适用 报告期内，根据财政部《关于印发修订的通知》（财会 [2017]15 号）的相关规定，公司将自 2017 年 1 月 1 日起与企业日常活动有关的政府补助从“营 业外收入”项目重分类至“其他收益”项目。“其他收益”科目本报告期金额增加 77,048,399.73
元，“营业外收入”科目本报告期金额减少 77,048,399.73 元。 本次变更仅对财务报表项目列示产生影响，不会对公司 2017 年半年度的财务状况、经营成果 和现金流量产生影响。 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 √适用 □不适用 《南方传媒发行股份及支付现金购买资产》 2017 年 7 月 3
日收到中国证监会核发的《关于核 准南方出版传媒股份有限公司向广东樵山文化产业投资控股有限公司等发行股份购买资产的批复》 26 / 172 2017 年半年度报告 （证监许可［2017］1042 号），于 7 月 25 日完成标的资产的过户手续及相关工商备案手续，至 此，南方传媒直接及间接持有发行集团 99.97%股权（详见公司公告临 号）。 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、
股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 股份变动情况说明 √适用 □不适用 公司 2016 年 2 月 15 日首次公开发行 A 股股票完成后，12 个月锁定期的股票包括广东南方 报业传媒集团有限公司持有公司的 6,330,900 股、全国社会保障基金理事会转持二户持有公司的 169,100 股，共计 6,500,000
股，2017 年 2 月 15 日解除限售上市流通。 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用 单位: 股 报告期增 期初限售股 报告期解除 报告期末限 解除限售 股东名称 加限售股 限售原因 数 限售股数
售股数 日期 数 广东省 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 质押或冻结 股东名称 报告期内 比例 持有有限售条件 情况 期末持股数量 股东性质 （全称） 增减 (%) 股份数量 股份 数 状态 量 广东省出 0 626,759,100 76.52 626,759,100 国有法人 版集团有 无 限公司 全国社会 人民币
800,000 普通股 吴天萍 772,000 人民币 772,000 普通股 招商银行股份有限公 742,900 742,900 人民币 司－中银保本混合型 普通股 证券投资基金 江利 人民币 710,000 710,000 普通股 上述股东关联关系或 公司已知限售股股东之间不存在关联关系。公司未知流通股股东之间、 一致行动的说明
限售股股东与流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 表决权恢复的优先股 不适用 股东及持股数量的说 明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用 单位：股 有限售条件股份可上市 交易情况 持有的有限售条 限售条 序号 有限售条件股东名称 新增可上 件股份数量 可上市交易 件 市交易股 时间 份数量 1
广东省出版集团有限公司 626,759,100 2019 年 2 月 公司股 16 日 票上市 之日起 36 个月 内限售 2 全国社会保障基金理 事会 转 16,740,900 2019 年 2 月 公司股 持二户 16 日 票上市 之日起 36 个月 内限售 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司已知限售股股东之间不存在关联关系 30 / 172 2017 年半年度报告 (三)
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 三、 控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 李夏铭 董事 离任 金炳亮 董事 离任 肖开林 董事、副总经理 离任 何崇辉 监事会主席 离任 陈玉敏 总会计师（财务负责人） 离任 叶河 副总经理 离任 何祖敏 董事 选举 许文钦 董事 选举 陈玉敏 董事 选举 叶河 董事 选举 王永福 监事会主席 选举 林斌 独立董事 选举 杜传贵 财务负责人
聘任 李钊 董事 离任 蒋鸣涛 副总经理 聘任 应中伟 副总经理 聘任 孙泽军 副总经理 聘任 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用 公司董事会于报告期内收到董事李夏铭、肖开林、金炳亮、李钊的辞职报告， 李夏铭、金炳 亮、李钊先生因工作变动原因，申请辞去公司董事职务，肖开林先生因年龄原因，申请辞去公司
董事职务。公司监事会于报告期内收到监事会主席何崇辉先生的辞职报告，何崇辉先生因年龄原 因，申请辞去公司监事会相关职务。公司董事会于报告期内收到高管陈玉敏、叶河先生的辞职报 31 / 172 2017 年半年度报告 告，陈玉敏先生因工作变动原因，申请辞去公司总会计师（财务负责人）职务，叶河先生因工作 变动原因，申请辞去公司副总经理职务，公司 2017
年第一次临时董事会同意陈玉敏先生辞去公司 总会计师 （财务负责人）职务，同意叶河先生辞去公司副总经理职务，同时审议通过聘任公司总 经理杜传贵先生为公司财务负责人。为保证董事会的正常运作，公司 2017 年第一次临时股东大会 选举何祖敏先生、许文钦先生、陈玉敏先生、叶河先生为公司第三届董事会董事、林斌先生为公
司独立董事，任期自公司股东大会审议通过之日起至第三届董事会任期届满。为保证监事会的正 常运作，公司 2017 年第一次股东大会选举王永福先生为公司监事，任期自公司股东大会审议通过 之日起至第三届董事会任期届满，公司第三届监事会第三次会议选举王永福先生为公司监事会主 席。公司 2017 年第八次临时董事会会议审议通过聘任蒋鸣涛、应中伟、孙泽军先生为公司副总 经理。 2017 年 8 月
28 日，公司 2017 年第十次临时董事会会议审议通过聘任雷鹤女士、曲朝先生为 公司副总经理。 三、其他说明 □适用 √不适用 32 / 172 2017 年半年度报告 第九节 公司债券相关情况 □适用 负债和所有者权益总计 8,784,038,149.93 8,609,003,256.56 法定代表人：王桂科 主管会计工作负责人：杜传贵 会计机构负责人：田华 母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日 编制单位:南方出版传媒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附 项目 期末余额 期初余额 注 流动资产： 货币资金 1,144,474,512.60 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份 额
2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 （二）稀释每股收益(元/股) 0.27 0.25 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现 的净利润为： 0 元。 法定代表人：王桂科 主管会计工作负责人：杜传贵 会计机构负责人：田华
母公司利润表 2017 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 99,877,392.77 84,765,814.30 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 99,877,392.77 84,765,814.30
七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：王桂科 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额 收到的税费返还 43,634,288.27 合并所有者权益变动表 2017 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股东权 其他 一般 所有者权益合计 优 永 减：库 专项 益 股本 其 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润 先 续 存股 储备 他 收益 准备 股 债 一、上年期末余额
819,100,000.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -85,759,770.23 -85,759,770.23 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 819,100,000.00 - - -
-106,483,000.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -106,483,000.00 -106,483,000.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额
南方出版传媒股份有限公司原名广东南方出版传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公 司”）是根据广东省人民政府《关于同意省出版集团有限公司重组改制并境内上市的批复》（粤 府函【2009】254 号）、中共广东省委宣传部《关于广东省出版集团有限公司联合广东南方报业 传媒集团有限公司发起设立南方出版传媒股份有限公司的复函》（粤宣函【2009】184 号）的批
复，由广东省出版集团有限公司（以下简称“出版集团”）和广东南方报业传媒集团有限公司作 为发起人，以出版集团 2008 年 12 月 31 日拥有的图书出版、发行、印刷及物资供应、期刊杂志 和新媒体等主营业务及相关资产进行重组改制设立的股份有限公司。公司于 2009 年 12 月 28 日 经广东省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：160。
本公司主要发起人出版集团的前身为广东省出版公司，成立于 1991 年 3 月 2 日，1992 年经 广东省新闻出版局粤新出[1992]7 号文批准，公司名称更改为广东省出版总公司；1999 年 11 月， 根据国家新闻出版署《关于组建广东省出版集团的批复》（新出图[ 号）和中共广东省 委办公厅《关于组建广东省出版集团和广东新华发行集团有关问题的复函》（粤委办【1999】21
号），公司变更为广东出版集团有限公司。公司于 1999 年 12 月 17 日在广东省工商行政管理局 重新登记注册，取得了注册号为 0 的企业法人营业执照。2004 年广东省新闻出版 局党组以《关于进一步转变职能政企分开，加快广东出版产业集团化建设的决定》（粤新出[2004]6 号）将 14 家企业的国有股权划归出版集团，这 14 家企业分别为：广东科技出版社、广东省花城
出版社、广东新世纪出版社、广东经济出版社、广东省语言音像出版社、广东新华印刷厂、广东 省印刷物资公司、广东省出版进出口公司、广东大沿海出版工贸有限公司、广东粤信出版信息有 限公司、广东现代文化实业发展中心、新周刊杂志社、时代周报社和广东新华发行集团股份有限 公司。 根据广东省人民政府《关于同意省出版集团有限公司重组改制并境内上市的批复》（粤府函 【2009】254
号）的批复以及改制重组方案主营业务整体上市的原则，除物业、进出口等少数因 特殊情况无法纳入上市范围的业务和资产外，出版集团所有的图书出版、发行、印刷及物资供应、 期刊杂志和新媒体等主营业务及相关资产全部进入本公司。改制后本公司的本部由原集团公司本 部剥离非主营业务后的资产、负债组成。进入本公司的企业的原“三类人员”自公司成立日起移 交给出版集团。
对于上述重组进入本公司的二级公司的下属企业，除主营业务与本公司无关的公司在本次重 组时剥离外，其余的三级及三级以下企业的资产、负债、权益随同二级公司一并进入本公司，原 有的投资关系基本不变。 2009 年 12 月 28 日，出版集团与本公司签定了《资产移交协议》，依据改制重组方案的原 则出版集团将本部主要经营性资产（包括对二级子公司的权益投资）按双方确定的公允价值移交
给本公司。截至交接日交接范围内的资产总额 1,869,811,164.12 元，其中货币资金 357,417,382.98 元，存货 35,636,071.84 元，应收账款、其他应收款、预付账款等总额为 348,270,387.75 元；非流动资产为 1,128,487,331.54 元。截至交接日交接范围内除银行借款外 的流动负债（包括应付账款、其他应付款、预收账款）总额为
1,204,705,935.80 元；净资产价值 665,105,228.32 元。 本公司注册资本为人民币 65,000.00 万元，其中广东省出版集团有限公司出资 64,350.00 万 元，持股比例 99.00%；广东南方报业传媒集团有限公司出资 650.00 万元，持股比例 1.00%。注 册地址：广东省广州市越秀区环市东路 472 号 11 楼；法定代表人：王桂科。
经营范围为：设计、制作、代理、发布国内外各类广告；文化用品、体育用品的销售；项目 投资，资产管理；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规 限制的项目须取得许可后方可经营） 2010 年 3 月 24 日公司取得广东省新闻出版局核发的《出版物经营许可证》并于 2010 年 6 月 22 日公司对经营范围进行了变更并取得了粤核变通内字[2010]第
号工商核准变更 登记通知书，经营范围变更为：本集团出版及租赁印制的图书、期刊（中小学教材除外）总发、 批发、零售、代理（有效期至 2013 年 3 月 31 日）；设计、制作、代理、发布国内外各类广告； 文化用品、体育用品的销售；项目投资，资产管理；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规 50 / 172 2017 年半年度报告
禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；版权、著作权、图表设 计、软件的代理、转让、咨询、检索，专利、商标的转让、咨询、检索。 2010 年 11 月 9 日公司召开临时股东大会并通过决议，将公司名称广东南方出版传媒股份有 限公司更名为南方出版传媒股份有限公司，2010 年 12 月 28 日广东省工商行政管理局颁发了注 册号为 160 的企业法人营业执照。
2011 年 12 月 25 日公司召开股东大会并通过决议，将经营范围变更为：图书、期刊、报纸、 音像制品、电子出版物、网络读物、框架媒体和其他媒介产品的编辑、出版、租型、批发及零售， 书报刊、广告、文化用品、体育用品经营，印刷物资销售，包装装潢印刷、印刷品印刷，物流、 版权贸易，法律法规允许的投资、资产管理与经营业务，法律法规允许的投资、资产管理与经营
业务，出版物、印刷物及文化用品进出口，国内贸易（以上涉及前置许可的，凭许可证书经营）。 2012 年 1 月 10 日取得了粤核变通内字[2012]第 Z 号工商核准变更登记通知书。 本公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】87 号文《关于核准南方出版传媒股份 有限公司首次公开发行股票的批复》核准，于 2016 年 1 月 28 日公开发行人民币普通股股票 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 截至 2017 年 6 月 30 日，本公司纳入合并范围的子公司共 136 户，详见本节 九“在其他主 体中的权益”。本公司于 2017 年半年度合并范围的变化情况详见本节 八“合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际
发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、 财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编 制财务报表。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本公司及各子公司从事图书出版发行、批发、零售经营。本公司及各子公司根据实际生产经 营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和 会计估计，详见“本节 五、28
收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的 说明，请参阅“本节 五、32 其他重要的会计政策和会计估计”。 51 / 172 2017 年半年度报告 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日的财务状况及 2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以 人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为 同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权 的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）； 资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与 合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及 的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情 况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购 买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益。 52 /
172 2017 年半年度报告 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未 予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在， 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税 资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释 第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一 条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交 易”的，参考本部分前面各段描述及本节
五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净 负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金 额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重 新评估。 （2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围； 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流 量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债 表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公 司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 53 / 172 2017 年半年度报告 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节 五、14“长期股权投资”或本节 五、10“金 融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进 行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达 成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看 是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本第节 五、 14（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段） 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中 享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享 有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节 五、14（2）②“权益法核算的长期股 权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本 公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用， 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共 同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于 本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当 日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑 换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 54 / 172 2017 年半年度报告 化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差 额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目， 因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确 认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目， 因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营 时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发 生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分 配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认 为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外 经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有 者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。 在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额， 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确 认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格， 且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估 值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可 供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了 55 / 172 2017 年半年度报告 近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近 期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价 并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ①
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了 近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本
公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融 资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现 金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款 和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损 失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在 该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 56 / 172 2017 年半年度报告 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生 减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确 认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回 减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该 可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为 其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资 产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃 了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融 资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的 57 / 172 2017 年半年度报告
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行 后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工 具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为 单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计 量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价
值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益 工具的公允价值变动额。 11. 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 坏账准备的确认标准：本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客 观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款 项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征 的应收款项组合中进行减值测试。 58 / 172 2017 年半年度报告 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1：账龄组合 应收款项账龄 组合 2：个别认定组合 关联方款项、政府采购教材的应收款项、本公 司职工个人备用金等 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 √适用 □不适用 公司对于关联方之间的应收款项、政府采购教材的应收款项、公司职工个人备用金、单独进 行减值测试，单独测试未发现减值的，不再计提坏账准备。 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等 坏账准备的计提方法 本公司对于单项金额虽不重大但具备上述特征的 应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。 12. 存货 √适用 □不适用 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在产品、低值易耗品、周转材料、包装物等。 59 / 172 2017 年半年度报告
（2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按 加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取 存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 出版类企业存货的跌价准备：对于出版物，年末对库存出版物计提存货跌价准备。计提标准 如下：①纸质图书分三年提取：当年出版的不提；前一年出版的，按年末库存图书总定价提取 20%；
前两年出版的，按年末库存图书总定价提取 30%；前三年及三年以上出版的，按年末库存图书总 定价提取 40%。所有各类减值准备的累积提取额不超过实际成本，如果超过的，按实际成本计提。 ② 纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取。③ 音像制品、 电子出版物和投影片，按年末库存实际成本的 30%提取，如果上述出版物升级，升级的原有出版
物仍有市场的，保留该出版物实际成本 10%；升级的原有出版已无市场的，全部报废。 发行类企业存货的跌价准备：库存商品和发出商品中除教材以外的部分按年末余额的 5%计提。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因后进 行处理。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已
就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一 年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧 或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产 包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，
并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一 项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独 列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单 独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组 被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折 旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节，五、10 “金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 60 / 172 2017 年半年度报告 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并 方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被 合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属 于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资 产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证 券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并 的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股 权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资 产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当 期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股 权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的 公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益 法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资