员工工作期间员工出差受伤住院的会计分录，刚出事的时候交了1000块钱住院费。现在欠医院2w多医药费

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-09-02 04:38 标签： 员工出差受伤住院的会计分录
开会带的手信... 开会带的手信

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来自科学教育类芝麻团 推荐于

公司员工出差开会带的手续费，会计分录为：

其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准其他应收款备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。 其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。

本回答由科学教育分类达人 顾凤祥推荐

借：其他应收款-X员工 200

借：管理费用-差旅费等 100

贷：其他应收款-X员工 200

借：管理费用-差旅费等 300

其他应收款-X员工 200

好像是这样吧，呵呵（费用归集可能不一定是“管理费用”）

1988年毕业后，一直从事会计工作 

借：营业外支出
 贷：银行
为什么入营业外支出？为什么不入费用

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1、采购员张明出差借差旅费时；

借；其他应收款-张明借差旅费 3000元

借；管理费用-差旅费 2500元

贷；其他应收款-张明3000元

本回答由企业管理分类达人 汪国彪推荐

借：其他应收款－张明 3000

贷：库存现金 3000

借：管理费用－差旅费 2500

贷：其他应收款－张明 3000

借：其他应收款－张明 3000

贷：库存现金 3000

借：管理费用－差旅费 2500

贷：其他应收款－张明 2500

贷：其他应收款-张明 500

　　员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理，根据不同情况分别有如下几种账务处理：

　　1、员工出差先自垫差旅费回来时报销，务直接给员工现金。

　　借：管理费用——差旅费

　　2、员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务暂不给钱，到月底或隔月支付。

　　借：管理费用——差旅费

　　贷：其他应付款——××员工

　　借：其他应付款——××员工

　　3、经常出差的员工预先领用备用金，出差使用备用金不够自己垫付资金，来来财务报销

　　（备用金定额1000元，出差用了1500元，自己垫付500元）

　　借：其他应收款——××员工 1000

　　贷：库存现金 1000

　　借：管理费用——差旅费 1500

　　借：其他应收款——××员工 1000

　　贷：库存现金 2500元。

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