已解决问题
暂估材料入库并出库账务处理
提问时间： 18:45:21
浏览次数：9330
该答案已经被保护
购材料未付款未开发票的会计分录是： 1、材料暂估入账： 借：原材料 贷：应付账款-暂估款 2、次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录： 借：原材料 贷：应付账款-暂估款 3、取得发票后，编制正式入帐分录： 借：原材料 借：应交税金应交增值税（进项税额） 贷：应付账款**公司 等 4、根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价、预计或平均成本率、等）暂估入账。可以百度受托加工的核算 受托加工的核算过程（供你参考） 1、收到对方加工材料 单独设置备查账簿和有关的明细账，核算其收发结存数额，按接受加工的物资应设置表外科目核算。&br/&&br/& 借：代管材料物资--棉纱 xx 贷：受托加工物资--棉纱 xx 2、加工生产 借：生产成本---受托加工 贷：原材料 贷：应付工资等 3、加工完工产品 借：受托加工物资--棉纱 XX 贷：代管材料物资--棉纱 XX 4、结算收取加工费 借：银行存款（应收账款） 贷：主营业务收入 贷：应交税金---应交增值税（销项税额） 同时， 借：主营业务成本 贷：生产成本---委托加工 谢谢你！客户提货怎么结转两种代管材料？请老师补充。伯儒万分感谢！
答案创立者
以企业身份回答&
快速解决你的电商难题
店铺优化排查提升2倍流量
擅长&nbsp 店铺优化
您可能有同感的问题请问，暂估入库的帐能挂账多久？ - 新手 - 会计人
必须登录后才可以发表主题与回复，立即
，不是会员？马上
请问，暂估入库的帐能挂账多久？
请问，暂估入库的帐能挂账多久？税务上对此种情况有规定吗？谢谢。
点击右边的图标可以分享本文到：
微信扫左边的二维码，添加 会计人 为微信好友(微信号:kuaijiren001),可加入微信交流群
手机QQ扫右边的二维码，申请加入 会计人QQ交流群(群号：)
21 个回复 | 直到
17:16:16 +0800 CST
我也想知道一下．应该没有规定吧．不过也不能挂很长时间．
暂估入库是月底暂估，月初就需要冲回的，能有多长时间的问题吗？
路过,学习一下.
谢谢................
我是凭收料单或入仓单暂估入账 借：原材料（不含税）
贷：应付账款
发票回来才冲估价
借：原材料（不含税）（红字）
贷：应付账款 （红字）
再按发票金额
借：原材料
应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款/银行存款
所以我挂账时间长短，与收回发票周期有关，这样做需另外续笔登记好估价情况，我觉得这样做比较清晰，但与书上及管理员讲的“暂估入库是月底暂估，月初就需要冲回的”有出入，不知道我的做法有没有做错呢？
不过在实际的工作过程中，发票不可能这么的及时，有时一挂三五个月很正常．很伤脑筋的．没办法．催也没用．
我们公司也是和5楼一样处理的.发票来了才冲回暂估
必须月底暂估，月初冲回。
如果次月底仍然没有收到发票，重复做上面的分录。
如果月初发票没来也可以冲回吗？
说的很详细了，太感谢了。
一般材料暂估的不要隔年就行了
学习了，，，，，，
学习了，谢谢！
我们是等发票来了再做账。
路过,学习一下.
我们会计一直是用暂估，但我还是没明白
发票没来当然要暂估了
有时间限制吗？不清楚哦！
谢谢！！学习了啊！！！！！
是月底估，月初冲回
会计人 欢迎你！
会计人 是一个聚集会计专业人士的交流平台
已注册会员，请
版权所有 (C)
创办于 2003 年
本站严格遵守中华人民共和国相关法律！如有违规内容，请及时发送电子邮件至:销售：400-830-0755
售后：400-830-0780
存货初始数据中是否包含启用期前的暂估入库单上的数量和金额
原因启用期前的暂估入库单是用来录入所有在启用日期之前已经验收入库但还未收到采购发票的采购入库单据，不影响存货初始数据。
解决方法在启用期初的存货余额中，已经包括了以前期间进行暂估的单据数量和金额，故直接录入暂估入库单即可。
没有解决问题？您还可以尝试：进入产品，通过【在线提问】，与客服专家互动。
相关产品培训
搜索到问题不是我想要的
解答太简单，用不上
解答太复杂，看不懂
解答不符合我的问题要求暂估单【睿泰软件吧】_百度贴吧
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&签到排名：今日本吧第个签到，本吧因你更精彩，明天继续来努力！
本吧签到人数：0可签7级以上的吧50个
本月漏签0次！成为超级会员，赠送8张补签卡连续签到：天&&累计签到：天超级会员单次开通12个月以上，赠送连续签到卡3张
关注：7贴子：
金蝶暂估核算一直是难点，困惑着很多用户，这里转一篇比较好的文章，讲解一下金蝶暂估核算及其意义。一、什么是暂估入库核算？为什么会出现暂估入库核算？
按照相应会计政策和制度规定，企业在作外风购入库核算时，必须基于材料已经验收入库、材料货款已经结算，要有外购发票、外购入库单等相关单据票据。
而暂估入库是指那些材料的实物已到公司，可其发票没有取得，财务这边没法进行正常外购入库核算处理时，而采用的一种方式。
简单一点说，这是由于会计分期造成的。
正常情况下，企业是持续经营的，其业务都是随着时间的自然顺序而发生，货到票到、货到票未到、票到货未到，在企业购销业务中，一般都算正常。
但会计核算是有期间的，且根据权责发生制的要求，在月底，即便是对于货物已收到、但尚未正式取得供应商发票的（有时连价款都不能完全确认)，但为了尽可能真实地体现企业的资产负债情况、保证财务报表真实性和完整性，也必须对这种业务也要进行核算，先进行暂估，待收相应的发票后予以冲销，会计业务上把这种作业方式称为“暂估入库核算”。二、暂估处理方式有哪几种？
在手工会计下分月初回冲、票到回冲和票到补差三种方式。
月初回冲是指在月底时进行一次性暂估、次月初又对于暂估材料一次性冲回的方式，且不管有没有拿到发票。《企业会计制度》是这样样规定的。在手工会计下，核算多在月底、所以多是采取汇总制证的方式，既暂估一张凭证、冲销一张凭证。现在在计算机软件业务之下，暂估经具体到相应的明细业务单据，如果取得发票的周期比较长，跨期超过两个月及两个月以上，采用月初回冲的方式会产生一大堆垃圾单据，且计算机会计核算可以做到适时，所以，不建议再采用月初回冲的方式。
票到回冲是指在收到发票之后，先冲销原来的存货估账、尔后待发票结算之后再以蓝字存货入账的核算方式。
单到补差是指即便拿到发票后，也不冲回原暂估金额，而是根据实际发票金额与原有暂估材料金额之差进行入账，存货金额多冲少补。
具体金蝶K3软件中的设置来说，存货核算，金蝶把与暂估相关的核算参为设置为两个：
一是“暂估差异的生成方式”，有单到回冲和单到补差两个。
二是“暂估冲回凭证的生成方式”，有单到回冲和月初一次冲回两个。
上述参数的设置表明，金蝶在外购入库单的暂估处理上，关于单据冲回已经取消了月初回冲的方式，但有保留了会计凭证月初一次冲回，使之更符合计算机业务下的存货核算处理。
这一点，与用友的方式不同，用友仍在单据冲回上保留了月初回冲、票到回冲和票到补差三种方式，然后再通过凭证生成进行总账核算。三、企业存货核算实务不以发票为标志怎么办？
这是一个很现实的问题，应当说超出会计学的讨论。个人而言，希望国家应当还是有一个好的纳税环境、大家税负公平，当然，这是理想。
实务中，有的企业的会计核算，有人会说，外购入库核算不以发票为标志，根本不会取得发票、不用发票或取得少量发票只是来说什么做税账那一套。
个人观点是，业务最终，不管是否真的取得税务发票，企业购销双方都会进行结算，对账单也好、月结单也好，你就把他们视作结算发票就好了。四、暂估对会计核算的影响以及出入库成本调整
应当说，大凡会计师事务所对企业会计业务审计，对暂估核算的审核还是比较重视的，因为存货的暂估，对于存货核算的影响是非常大的，其核算结果，不仅影响以各期的利润结果是否真实，更会影响到企业各期的资产权益是否真实。
关于成本调整，举个例子：
期初A材料无库存。
日外购A材料1000PCS，未取得发票，暂估500元/PCS
日生产领用1000PCS，生产的产品当月已全部销售。
日取得发票，实际金额为1000PCS*800元/PCS=800000元。
在2014年6月在做完暂估冲回、外购入库核算之后，我们不能忘的是，还要做存货出库成本差异的调整。
显然，即便是我们做完存货出库成本差异的调整，2014年5月、6月的会计利润，与真实的业务仍有差异，这个差异，就是暂估业务造成的。
实务中，利用存货进行会计舞弊的企业比比皆是，他们当然也不放过暂估这一手段。五、暂估核算与外购入库核算的会计分录，假定是单到冲回冲：(一)、暂估核算1、暂估入库（基于暂估外购入库单）
贷：材料采购(暂估)月底，确认暂估金额（基于暂估外购入库单）
借：材料采购
贷：应付账款--暂估2、次月收到发票，先冲回（基于暂估外购入库单）
借：材料采购（红字）
贷：应付账款--暂估（红字）
次月收到发票，结算入账（基于已结算的外购入库单）
贷：材料采购(结算)3、次月收到发票，结算入账（基于已结算的采购发票）
借：材料采购
贷：应付账款--供应商当然，实务中，对于暂估，有的企业可能不会通过材料采购科目，而是直接挂应付账款-暂估科目，那么分录应为1、暂估入库（基于暂估外购入库单）
贷：应付账款--暂估2、次月收到发票，先冲回（基于暂估外购入库单）
贷：应付账款--暂估（红字）
次月收到发票，结算入账（基于已结算的外购入库单）
贷：材料采购(结算)3、次月收到发票，结算入账（基于已结算的采购发票）
借：材料采购
贷：应付账款--供应商(二)、当月，非暂估外购入库核算1、外购入库及暂估入库（基于非暂估外购入库单）
贷：材料采购(结算)2、当月收到发票，结算入账（基于已结算的采购发票）
借：材料采购
贷：应付账款--供应商
济南睿泰软件是一家专门从事中小企业管理软件销售和服务的企业信息化软件公司，是济南本地区国内知名品牌软件的核心合作伙伴，济南睿泰软件以打造山东ERP软件运营服务中心
，推动中小企业信息化进步为使命，建立客户长期信赖的合作伙伴为服务理念，全心全意为山东中心企业服务。qq
联系电话138-531-77001
贴吧热议榜
使用签名档&&
保存至快速回贴已解决问题
请问，在暂估入库后，收到的发票与入库金额及税金有差异。这样的情况如何调整？谢谢！.请生意经朋友帮忙
浏览次数：3677
用手机阿里扫一扫
最满意答案
有关分录应为：1、货到票未到，借：原材料/库存商品 贷：应付账款-暂估
&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 2、票到后，借：应付账款-暂估&&
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应交税费-应交增值税-待抵税额&
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 贷：应付账款-XX公司
& 当收到发票进行网上认证后，再把待抵税金转为进项额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 借：&应交税费-应交增值税-进项税额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 贷：应交税费-应交增值税-待抵税额
当收到的增值税发票税额有差异时，应调整主营业务成本
1、收到的发票税额少时，借：主营业务成本& 贷：应交税费-应交增值税-待抵税额
2、收到的发票税额多时，则反之冲减成本
答案创立者
以企业身份回答&
正在进行的活动
生意经不允许发广告，违者直接删除
复制问题或回答，一经发现，拉黑7天
快速解决你的电商难题
店铺优化排查提升2倍流量
擅长&nbsp 店铺优化
您可能有同感的问题
扫一扫用手机阿里看生意经
问题排行榜
当前问题的答案已经被保护，只有知县（三级）以上的用户可以编辑！写下您的建议，管理员会及时与您联络！
server is ok