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基金入门:什么是基金分红_开放式基金的分红及分红原则日 14:46证券之星手机客户端 |扫码下载中金网APP摘要：什么是基金分红？基金分红就是基金实现投资净收益后,将其分配给投资人。而基金净收益是指基金收益扣除按照有关规定可以在基金收益中扣除的费用后的余额,包括基金投资所得红利、股息、债券利息,买卖证券差价、银行存款利息以及其他收益。
　　基金入门:_开放式基金的分红及分红原则　　 6月8日 什么是基金分红？基金分红就是基金实现投资净收益后,将其分配给投资人。而基金净收益是指基金收益扣除按照有关规定可以在基金收益中扣除的费用后的余额,包括基金投资所得红利、股息、债券利息,买卖证券差价、以及其他收益。　　基金分红需要具备什么条件？　　1.基金当年收益弥补以前年度亏损后方可进行分配；　　2.基金收益分配后,单位净值不能低于面值；　　3.基金投资当期出现净亏损则不能进行分配。　　基金分红除了需要按照相关法规要求外,还要按照招募说明书中的收益分配条款来进行。　　有哪些？　　基金分红有现金分红和红利再投资两种方式。根据《证券投资基金运作管理办法》,若投资者未指定分红方式,则默认收益分配方式为现金分红。投资者可以在权益登记日之前去您购买基金的机构处进行分红方式的修改。　　那么,对于现金红利,您是否了解其计算方法呢？现金红利是您持有的基金份额乘以每份基金所派发的红利金额。由于目前国家对证券投资分红所得暂不征收所得税,所以您所得到的分红收益等于派发的现金红利。如果您选择了红利再投资,那么,分红所得的现金红利将以分红公告所规定的红利派发日的单位基金资产净值自动转为基金单位进行再投资。需要提醒的是,红利再投资获得的基金份额是免申购费的,可以帮助您的长期投资获得更高的收益。　　在分红之前购买VS分红之后购买基金？　　由于分红派发的基金收益是基金净值的一部分,分红后,基金净值会比较低,购买是否比较划算？假设在权益登记日和红利再投资日之间市场没有波动,那么,投资者无论是在分红前购买还是之后购买,其拥有的资产是没有差别的。这是因为,虽然分红之前购买可获得分红并转换成基金份额,但分红之后购买由于基金净值下降,同样的申购金额可购买更多的基金单位。　　好基金是否要多分红？　　其实,除了分红型基金之外,对于其他类型的基金,分红多并不见得一定是好事,合理分红才是最重要的。因为基金分红要有已实现的收益作基础,基金管理人必须抛出手中获利的股票或债券才能分红。如果频繁分红,自然会导致基金陷入波段操作的短期行为,而且基金在市场频繁进出,会相应增加印花税和佣金,这些交易成本实际上最终还是要由基金持有人承担的。　　根据《证券投资基金管理暂行办法》有关条文的规定，基金收益分配应当采用现金形式，每年至少一次?基金收益分配比例不得低于基金净收益的90%。《开放式证券投资基金试点办法》对开放式基金的收益分配并没有作出具体的规定，只规定：“开放式基金的收益分配，应当根据基金契约及招募说明书的规定进行。”因此，《证券投资基金管理暂行办法》中的规定对开放式基金也将有指导意义。 　　开放式基金的分红及分红原则　　基金收益包括：基金投资所得红利股息、债券利息、买卖证券价差、存款利息以及其他收入。因运用基金资产带来的成本或费用的节约应计入收益。而基金净收益则为基金收益扣除按照国家有关规定可以在基金收益中扣除的费用等项目后的余额。 　　因此?根据有关法规的规定，开放式基金收益分配应遵循以下原则： 　　１、基金收益分配比例不低于基金净收益的90%； 　　２、基金收益每会计年度分配一次，目前应采用现金形式分配； 　　３、基金当年收益先弥补上一年度亏损后，方可进行当年收益分配； 　　４、基金投资当年亏损，则不进行收益分配； 　　５、每份基金单位享有同等分配权。此外，基金收益分配方案应载明基金收益范围、基金净收益、基金收益的分配对象、分配原则、分配时间、分配数额及比例、分配方式、支付方式等内容。 　　基金收益分配方案先由基金管理人拟定，经基金托管人核实后，再报中国证监会备案。 　　尽管《证券投资基金管理暂行办法》中规定基金应以现金分红，但在国外，基金通常还有另一种分配方式，这就是再投资方式。再投资方式是将投资人分得的收益再投资于基金，并折算成相应数量的基金单位。这实际上是将应分配的收益折为等额的基金单位送给投资人。许多基金为了鼓励投资人进行再投资，往往对红利再投资低收或免收申购费率。随着基金业的日益发展和成熟，再投资方式的分配形式也必将被我国的开放式基金采用。 　　当然，不同基金都将在各自的招募说明书中明确规定自己的收益分配原则及方式。关注（http://m.cngold.com.cn），掌握最新财经要闻。
关键词：责任编辑Koala【免责声明】此文章内容来源为证券之星，中金网发布此信息目的在于传播更多信息，与本网站立场无关。中金网不保证该信息的准确性、真实性、完整性、有效性等。相关信息并未经过本网站证实，不构成任何投资建议，据此操作，风险自担。相关阅读1/4 13:39 16:21 15:26 13:48 16:29 15:11 13:46 14:58 12:24 17:01股票黄金外汇行情微信：cngold-com-cn行业动态金融黑幕财经解读微信：zjs-cngold
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2017年基金从业《证券投资基金》基础知识：基金利润及利润分配
　　在考试中计算题比较多，相对来说难度较大，需要大家在平时的时候加强练习巩固对知识点的记忆，东奥小编为大家提供证券基金基础，希望大家能够坚持练习，顺利通过。　　【内容导航】：　　1.基金利润& & & &2.基金利润分配　　【所属章节】：　　本知识点属于《证券基金基础》第十九章基金的利润分配与税收　　【知识点】基金利润及利润分配学习内容知识点基金利润的来源以及与利润相关的财务指标的种类与计算方法基金利润的来源与基金利润相关的主要财务指标包括的主要内容主要财务指标的含义及计算方法基金利润分配的方式基金利润分配对基金份额净值的影响不同类型基金利润分配的原则与方式封闭式基金利润分配的原则和方式开放式基金利润分配的原则和方式货币市场基金利润分配的原则和方式& & & &一、基金利润　　基金利润是指基金在一定会计期间的经营成果。利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。　　基金利润来源:1.利息收入;2.投资收益;3.其他收入;4.公允价值变动损益。　　【例题1·单选题】以下属于利息收入的是( )。　　A.投资收益　　B.买入返售金融资产收入　　C.股利收益　　D.公允价值变动损益　　【答案】B　　【解析】利息收入指基金经营活动中因债券投资、资产支持证券投资、银行存款、结算备付金、存出保证金、按买入返售协议融出资金等而实现的利息收入。具体包括债券利息收入、资产支持证券利息收入、存款利息收入、买入返金融资产收入等。　　【例题2·单选题】基金利润表中，不属于其他收入项的是( )。　　A.手续费返还　　B.归基金资产部分的赎回费收入　　C.公允价值变动损益　　D.ETF替代损益　　【答案】C　　【解析】其他收入包括赎回费扣除基本手续费后的余额、手续费返还、ETF替代损益，以及基金管理人等机构为弥补基金财产损失而付给基金的赔偿款项等。这些收入项目一般根据发生的实际金额确定。　　二、基金利润分配　　(一)基金利润分配对基金份额净值的影响　　基金进行利润分配会导致基金份额净值的下降，但对投资者的利益没有实际影响。　　(二)封闭式基金的利润分配　　封闭式基金的收益分配，每年不得少于一次;　　封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的90%;　　基金收益分配后基金份额净值不得低于面值;　　封闭式基金只能采用现金分红。　　(三)开放式基金的利润分配　　我国开放式基金按规定需在基金合同中约定每年基金利润分配的最多次数和基金利润分配的最低比例，分配后基金份额净值不能低于面值。　　开放式基金的分红方式有两种：　　1.现金分红方式：是基金分红采用的最普遍的形式。　　2.分红再投资转换为基金份额：基金收益分配默认为采用现金方式，持有人可以事先选择分红再投资，事先没有做出选择的，基金管理人应当支付现金。　　(四)基金份额的分拆、合并　　基金份额分拆是指在保证投资者的投资总额不发生改变的前提下，将一份基金按照一定的比例分拆成若干份，每一基金份额的单位净值也按相同比例降低，是对基金的资产进行重新计算的一种方式。　　基金份额分拆可以降低投资者对价格的敏感性，有利于基金持续营销，有利于改善基金份额持有人结构，有利于基金经理更为有效地运作资金，从而贯彻基金运作的投资理念与投资哲学。　　基金进行分拆也可以降低基金单位净值，事实上基金的分拆类似于基金分红中红利再投资的模式。　　(五)货币市场基金的利润分配　　对于每日按照面值进行报价的货币市场基金，可以在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资，并应当每日进行收益分配。　　当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益，当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益。　　货币市场基金每周五进行分配时，将同时分配周六和周日的利润;每周一至周四进行分配时，则仅对当日利润进行分配，节假日的利润计算基本与在周五申购或赎回的情况相同。　　【例题1·单选题】下列不属于基金利润来源的是( )　　A.利息收入　　B.本期已实现收益　　C.投资收益　　D.公允价值变动损益　　【答案】B　　【解析】基金利润来源包括：利息收入、投资收益、其他收入和公允价值变动。　　【例题2·单选题】基金的利息收入不包括( )　　A.债券利息收入　　B.股利收入　　C.买入返售基金资产收入　　D.资产支持证券利息收入　　【答案】B　　【解析】基金利息收入包括　　(1)债券利息收入;　　(2)资产支持证券利息收入;　　(3)存款利息收入;　　(4)买入返售金融资产收入。& & & &相关知识点，点击查看&(本文为东奥会计在线原创文章，转载请注明来自东奥会计在线)
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基金分红方式包括现金分红和红利再投两种:现金分红:非货币基金的默认方式，红利会直接划转至活期账户； 红利再投资:即直接增加为该基金份额，一般货币基金多默认此方式 ； 分红方式以投资者在分红权益登记日前的最后一次选择为准； 单个账户中不得对同一支基金同时选取两种分红方式。 温馨提示：基金分红一般默认为现金分红，分红方式可修改，具体以基金公司公告为准。
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首先需要明确的是，基金收益分配（分红）会导致基金份额的净值下降，如一只基金在收益分配前份额净值为1.2元，每份基金分配0.05元收益，在分配后基金份额净值将会下降到1.15元。但对投资者来说，分红前后的价值是不变的。（1）封闭式基金的收益分配。根据有关法律规定，封闭式基金的收益分配，每年不得少于一次，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的百分之九十。封闭式基金当年收益应先弥补上一年的亏损，如当年发生亏损则不进行收益分配。封闭式基金一般采用现金分红方式。（2）开放式基金的收益分配。开放式基金的基金合同应当约定每年基金收益分配的最多次数和基金收益分配的最低比例。实践中，许多基金合同规定每年至少一次。开放式基金当年收益也应弥补上一年的亏损，如当年发生亏损则不进行收益分配。分红方式有现金分红和红利再投资转换为基金份额两种。开放式基金的基金份额持有人可以事先选择将所获分配的现金收益，按照基金合同有关基金份额申购的约定转为基金份额；基金份额持有人事先未做出选择的，基金管理人应当支付现金。（3）货币市场基金的收益分配。根据有关法律法规，对于每日按照面值进行报价的货币市场基金，可以在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资，并在基金合同中约定收益分配的方式：即是按每日结转收益还是按月结转收益。当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金收益的分配权益。
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