05-1502-1602-1602-1602-1602-1602-1602-1602-1602-16最新范文01-0101-0101-0101-0101-0101-0101-0101-0101-0101-0101-0101-0101-0101-0101-01出纳备用金怎么做账？
1、老板会从个人账户给公司基本账户转钱，比如转入2000，要怎么记账？就是网上说的2、网上查询都说要记一笔：借 银行存款，贷 其他应付款；是的3、那到底是记在哪本账？是记一笔在银行日记账，一笔在现金日记账吗？只记银行日记账，还要记其他应付款明细账4、这样，到结算的时候，现金就多一笔支出；没做现金，哪里会多5、到时候统计盈利表的时候，怎么统计呢？没有涉及盈利，无需统计。
第一种方法：员工拿借支单来借款时，你直接登记现金日记账，回来报销的时候，按实际支付给他的金额，再登记一次，这样你虽然在日记账上有登过2次，但是总金额还是员工报销的那笔费用啊。第二种方法：员工拿借支单来借款时，先不要登记，将借支单充当为入账凭证，等员工回来报销的时候，支付给他差额后，按他报销的总金额登帐。
用现金支票去银行提款。
借支备用金，出纳账应计：***借支备用金；--------现金账贷方；报销费用时，出纳账计入：***报销差旅费，收回余款**元---现金账收入借方；报销费用大于借款时，出纳账计入：***报销差旅费，支付借款不足**元---现金账支出栏贷方；
我们单位也有这种情况，咨询会计师事务所后得到的回答是：按照会计制度，严格的说是不可以的。呵呵……可是我们出纳还是会把余下的现金存入个人账户，如果每天把现金存入基本账户，然后报账时金额又不大却要去银行取，那相当的麻烦。建议你们在开展业务的城市开个一般账户。另外企业备用金直接从基本户转账到出纳的个人户是不可以的。补充：个人借款也不能转账的，只有企业与企业之间才会用。但如果你们单位不是很严，很规范，可以用劳务费用途，转账到个人账户，但必须是非本单位职工。建议直接由出纳在基本户取现，再存入个人账户算了，只要结算的时候两清就行。
可以是可以，但最好不要，公司需要现金直接填张现金支票去银行取现不就好了么。
会计可以根据总账来查出纳的明细账，核实备用金的情况，并核实银行调节表和银行存款。
不可以的，公司要分明。O(∩_∩)O~
根据<>第二十一条规定：开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付；第（九）点：将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；从账务处理经验来说，可按以下步骤操作（建议以后公司款项不可转入个人账户，不要再发生此类事件，不然税务查账时就难说了；）：1）.从公司基本户转账（注明是备用金）到出纳个人帐户；已注明备用金（或个人借款），让出纳在领款单或出具的借条上签章做为原始凭证；借：其他应收款-XXX贷：银行存款2）.出纳个人帐户发工资给员工的；可以这样操作，先再开具一张收款单，以现金收款方式收取备用金；再以现金支付员工工资就可以了；出纳个人账户的银行支付凭证不要入账；借：库存现金贷：其他应收款-XXX借：应付职工薪酬贷：库存现金
这样是可以转的，比如公司网银转入个人账户4万，再从个人账户上转出4万做备用金，月底做账两张银行单子附在一起就行了
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（1）根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
（2）所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
（3）逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
（4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。
（5）文字和数字必须整洁清晰，准确无误。在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体；摘要文字紧靠左线；数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐；文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。记录金额时，如为没有角分的整数，应分别在角分栏内写上“0”，不得省略不写，或以“一”号代替。阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜，以使账簿记录整齐、清晰。为防止字迹模糊，墨迹未干时不要翻动账页；夏天记账时，可在手臂下垫一块软质布或纸板等书写，以防汗浸。
（6）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。但按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计制度中规定用红字登记的业务可以用红色墨水记账。 （7）每一账页记完后，必须按规定转页。为便于计算了解日记账中连续记录的累计数额，并使前后账页的合计数据相互衔接，在每一账页登记完毕结转下页时，应结出本页发生额合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行的有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样。也可以在本页最后一行用铅笔字结出发生额合计数和余额，核对无误后，用蓝、黑色墨水在下页第一行写出上页的发生额合计数及余额，在摘要栏内写上“承前页”字样，不再在本页最后一行写“过次页”的发生额和余额。
（8）现金日记账必须逐日结出余额，每月月未必须按规定结账。现金日记账不得出现贷方余额（或红字余额）。
（9）记录发生错误时，必须按规定方法更正。为了提供在法律上有证明效力的核算资料，保证日记账的合法性，账簿记录不得随意涂改，严禁刮、擦、挖、补，或使用化学药物清除字迹。发现差错必须根据差错的具体情况采用划线更正、红字更正、补充登记等方法更正。
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我这 里有的
你们不搞个金蝶用友什么的吗....追答：日记账简单，就日期，明细，借方贷方余额，顺着排列下来就可以了。到月底再分别拉出借方合计贷方合计和余额就行了追问：这边没装财务软件追答：那记账凭证怎么搞啊，难道用WORD或者EXCEL画一大堆凭证一张一张填吗。。。追问：是不是可以做手工账呀？追答：恩。我是习惯做手工帐了。。因为只要去文具商店买凭证买日记账就可以了。。。我经常出去给公司买东西，把日记账带在身上还可以随时记账，晚上回家随时对账。。就看你习惯不习惯坐下来慢慢写字啦。或者怕麻烦的，银行日记账和现金日记账反正也没外人查，是给自己看的，就自己在EXCEL上画一个也可以，因为EXCEL有计算功能比较方便追问：能否把你做的账给我参考下呢？关键是没见过追答：我做的不正规哎。。。我就是仿造市面上日记账的格式在EXCEL里画个表格，分别填上日期，用途、借方、贷方、余额。然后在最下面一行计算总数。（余额那边空着是因为我不会设计计算公式，反正有最终余额就行了） 而且我这里好多东西还没发票。。（不过现实中没发票的情况比较常见，反正日记账都是给自己看的，只要钱花出去了就要记上去，管它有没有发票。。。）追问：不是做的手工账呀！你是出纳么？有证么？做这行多久了呀？我这边是个新开不久的加工厂，我也是新手，所以啥也不懂追答：我也是新单位。。。手工帐没建立起来，怕麻烦老板说就用电脑记记就行了。。。所以没办法拍账本给你看。手工帐格式就跟这个EXCEL差不多第一本第一行，写“期初余额”，应该为0 。然后第二笔应该是写去银行取的备用金，这样后面的消费才有记录嘛。借方写收入，贷方写支出。每个月结束时，用红笔划一杠，见下图：余额下面再画个红杠，就可以接着写下一个月的了。每一页面的最上面要写“承上页”，写上余额。最下面一行也是要写“接下页”=========================================你们会计呢？凭证应该是会计的事，出纳不做账的，只记现金日记账和银行日记账追问：要写会计凭证的么？追答：出纳不写啊。。你们应该有会计的，因为出纳管钱就不应该记账。或者写个简单的记账凭证也可以，借方写作什么用，比如管理费用还是办公费用还是固定资产什么的，贷方就是“银行存款”或者“现金存款”，一般出纳不写凭证追问：那出纳是根据什么来做账呢？单据？还是……追答：原始凭证，就是各种发票（一定要有发票章的发票才正规，超市小票因为有章所以也可以），收据不可以。不过如果实在没发票只有收据，只要跟老板汇报过了，老板找其他发票能顶上也可以。把这些发票分别按日期和用途记到日记账里就可以了。 日记账简单。第一格日期、第二格用途，就是买了什么东西，还是吃饭消费掉了、第三个借方空着（收入才写），第四个贷方写上金额；第五格写个余额，就可以了可以上网买本书叫“手把手教你做优秀出纳”看看追问：这儿没会计，好像有个兼职的，都没来过。为什么一定要有章的呢？这儿还有那种销售清单哦！这些单据是要按日期整理装订吗？追答：恩。一般是按类别来整理，比如支票头子放一起，增值税发票放一起，平时买东西的小发票放一起。销售清单时附在销售发票后面的吗？你说的就是代账会计了。是因为你们才开一个月不到吗？一般每个月他最起码来一次，把你收好的原始凭证带走做账追问：就只有清单，没发票。什么叫增值税发票？追答：你不是会计专业的吧。。。没见过就是没有咯，说明你平时也不需要开，要开的时候会有个辅导班，到时就就知道了。。。（也可能你们单位根本不需要开增值税发票）清单不是原始凭证，跟合同之类的文档放一起收好就可以了追问：对呀，不是学这个专业的。发票有分很多种吗？追答：嗯。。这个不好说，建议MM去网上买本关于出纳的书看看，都图文并茂包你一看就懂的。我推荐那个《手把手教你做优秀出纳》系列，特别细致，从0经验开始讲解追问：谢谢追答:日记账简单，就日期，明细，借方贷方余额，顺着排列下来就可以了。到月底再分别拉出借方合计贷方合计和余额就行了追问:这边没装财务软件追答:那记账凭证怎么搞啊，难道用WORD或者EXCEL画一大堆凭证一张一张填吗。。。追问:是不是可以做手工账呀？追答:恩。我是习惯做手工帐了。。因为只要去文具商店买凭证买日记账就可以了。。。我经常出去给公司买东西，把日记账带在身上还可以随时记账，晚上回家随时对账。。就看你习惯不习惯坐下来慢慢写字啦。或者怕麻烦的，银行日记账和现金日记账反正也没外人查，是给自己看的，就自己在EXCEL上画一个也可以，因为EXCEL有计算功能比较方便追问:能否把你做的账给我参考下呢？关键是没见过追问:不是做的手工账呀！你是出纳么？有证么？做这行多久了呀？我这边是个新开不久的加工厂，我也是新手，所以啥也不懂追问:要写会计凭证的么？追答:出纳不写啊。。你们应该有会计的，因为出纳管钱就不应该记账。或者写个简单的记账凭证也可以，借方写作什么用，比如管理费用还是办公费用还是固定资产什么的，贷方就是“银行存款”或者“现金存款”，一般出纳不写凭证追问:那出纳是根据什么来做账呢？单据？还是……追答:原始凭证，就是各种发票（一定要有发票章的发票才正规，超市小票因为有章所以也可以），收据不可以。不过如果实在没发票只有收据，只要跟老板汇报过了，老板找其他发票能顶上也可以。把这些发票分别按日期和用途记到日记账里就可以了。 日记账简单。第一格日期、第二格用途，就是买了什么东西，还是吃饭消费掉了、第三个借方空着（收入才写），第四个贷方写上金额；第五格写个余额，就可以了可以上网买本书叫“手把手教你做优秀出纳”看看追问:这儿没会计，好像有个兼职的，都没来过。为什么一定要有章的呢？这儿还有那种销售清单哦！这些单据是要按日期整理装订吗？追答:恩。一般是按类别来整理，比如支票头子放一起，增值税发票放一起，平时买东西的小发票放一起。销售清单时附在销售发票后面的吗？你说的就是代账会计了。是因为你们才开一个月不到吗？一般每个月他最起码来一次，把你收好的原始凭证带走做账追问:就只有清单，没发票。什么叫增值税发票？追答:你不是会计专业的吧。。。没见过就是没有咯，说明你平时也不需要开，要开的时候会有个辅导班，到时就就知道了。。。（也可能你们单位根本不需要开增值税发票）追答:清单不是原始凭证，跟合同之类的文档放一起收好就可以了追问:对呀，不是学这个专业的。发票有分很多种吗？追答:嗯。。这个不好说，建议MM去网上买本关于出纳的书看看，都图文并茂包你一看就懂的。我推荐那个《手把手教你做优秀出纳》系列，特别细致，从0经验开始讲解追问:谢谢
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