请问公司支付个人借款利息，该怎么处理？_百度知道
请问公司支付个人借款利息，该怎么处理？
我是小规模转一般纳税人，今年3月份才转的，之前都没有帐。现在老板让支付个人利息2万元钱，从银行支付的，我现在该怎么做呢，请您帮帮我，急！谢谢！
提示借贷有风险，选择需谨慎
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借：财务费用-利息
贷：库存现金或银行存款根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十八条规定： 企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除：
非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。 因此，在企业所得税汇算清缴时，公司向个人借款支付的利息按照金融企业同期同类贷款利率计算的利息部分准予扣除，超过部分不得税前扣除。 值得提醒的时，公司向个人借款支付的利息时，应当按照实际支付的利息依照20%税率计算缴纳个人所得税，有支付利息的单位代扣代缴。
理财规划师
公司向个人借款，其本金计入往来账目，支付的利息应该计入财务费用。但税法规定非金融企业借非金融企业的借款利息，在不高于同期[银行贷款利息，可以税前扣除，超过部分不允许税前扣除。另还需代扣代缴个人的营业税及个人所得税。账务处理如下： 　　借入时： 　　借：银行存款 　　　贷：其他应付款/短期借款 　　按期计提利息时：
借：应付利息 　　　贷：银行存款 　　　　　应交税费——应交营业税（代扣代缴） 　　　　　应交税费——应交个人所得税 　　上交税款时： 　　借：应交税费——应交营业税（代扣代缴） 　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　贷：银行存款 　　归还本金时： 　　借：其他应付款/短期借款 　　　贷：银行存款——————广州聚信达 专业代理记账 工商注册
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公司账目没有的，那你就把单据找出来把账补上吧。如果是另外的情况请详细的说明。既然老板让你走银行，那么肯定是有单据的，你先查看单据上时间。
没有单据，他借款是好几年前的事了，但之前是小规模，一直就没有账，现在转成一般纳税人了，又是通过银行转账支付的，所以才着急，现在就是有银行支付时的转帐支票存根，这是才发生的。
那你就以建账开始的月份作为第一个月作账。先将转账凭证作为临时凭证，等你有单据了再补上。不然账目说不清楚的，到时候就比较麻烦。
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我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。关于公司取得借款利息收入是否应该交税,交什么税?_百度知道
关于公司取得借款利息收入是否应该交税,交什么税?
我们公司是核定征收,平时收入都开发票,然后按开票金额交税,但这个借款收入不用票,我想问一下我们应该交税吗?怎么交,都交什么税?是不是只交营业税,其他的都不用呀?请各位知道的指点一下.谢谢了!
提示借贷有风险，选择需谨慎
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公司取得借款利息收入需要申报缴纳营业税(税率为5%)，同时需要申报并缴纳实际缴纳营业税计算的城建税和教育费附加。《营业税税目注释》规定，贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金贷与他人使用的行为。根据这一规定，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。
采纳率：84%
公司取得借款利息收入应该按“金融保险业”税目依5%税率申报缴纳营业税；还要并入所得税的应税收入总额核定征收企业所得税。
本回答被提问者采纳
首先，对于营业税。根据税法的规定，纳税人将货币资金存放于银行等金融机构而取得的存款利息收入，不征收营业税。但是，纳税人将资金委托金融机构发放贷款，或者自行及其他方式将资金贷于其他单位或者个人使用，而取得的利息收入，应当按照“金融保险业”税目，以取得的利息收入的5%交纳营业税。其次是企业所得税。企业取得的利息收入会直接冲减当期财务费用，这项损益会影响应纳税所得额（增加应纳税所得额），最后导致当期所得税（应交所得税）增加。所以对于利息收入是需要缴纳企业所得税的。
个人取得的存款利息是要缴纳个人所得税的。
当收到利息时：借：库存现金/银行存款
借：财务费用-利息收入（红字）这样做完就不需要缴纳税费，当你收到利息作为营业外收入时，这样在所得税汇算的时候就要缴纳所得税了。
对外借款取得的利息收入应按5%交纳营业税及其附加税费
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企业借款利息收入要交增值税吗
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从实际看，贷款的基本条件是：一是中国大陆居民，年龄在60岁以下；二是有稳定的住址和工作或经营地点；三是有稳定的收入来源；四是无不良信用记录，贷款用途不能作为炒股，赌博等行为；五是具有完全民事行为能力。
采纳率：69%
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公司向个人借款有利息的，我该怎么做帐比较合理？
公司向个人借款有利息的，我该怎么做帐比较合理？
公司向个人借款100万,借款期限6个月，月利率为1.2%,每月还利息,到期还本, 借款时: 借:银行存款 1,000,000 贷:其他应收款-xxx 1,000,000 每个月还利息的时候: 借:财务费用-利息支出12,000 贷:现金12,000 第6个月连本带息全部还清的时候 借：其他应付款 1，000，000 财务费用-利息支出12，000 贷：现金 1,012,000 以上这样的分录对吧？ 借款就光有个借款合同，可以用借款收据做凭证吧？ 每个月还利息的时候需要交纳个人所得税吗？
08:35 补充问题
补充个问题，如果是经理用个人资产抵押贷款100万用于公司周转资金。我们做帐还是做经理个人的借款对吧，但是经理每个月还银行的利息，如果我们出的话，就不用交个人所得税了吧？
1、借款时，根据借款收据入账 借:银行存款 1000000 贷:其他应付款-xxx 1000000 2、每个月还利息的时候，要代扣代缴个人所得税 借:财务费用-利息支出 12000 贷：应交税金--个人所得税 2400 （12000*20%） 贷:现金 9600 3、第6个月连本带息全部还清的时候 借：其他应付款 1000000 借：财务费用-利息支出 12000 贷：应交税金--个人所得税 2400 （12000*20%） 贷：现金 1009600 4、可以用借款收据做凭证附件。 5、每个月还利息的时候需要交纳个人所得税吗？ 单位要按利息收入的20%，代扣代缴个人所得税。
08:35 补充问题 1、如果是经理用个人资产抵押贷款100万用于公司周转资金。我们做帐还是做经理个人的借款对吧， 是的。 2、但是经理每个月还银行的利息，如果我们出的话，就不用交个人所得税了吧？ 是的。但是，要写一份以个人名义贷款用于公司周转经营的协议。
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不开票的收入怎么做账呢
公司收到一笔货款，但是不开票给对方公司，收据不能做账，那这个帐借方记银行存款了，贷方记什么呢？
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51 个回复 | 直到
09:54:35 +0800 CST
既然要特殊处理，就让对方支付现金撒
只能取现金出来，都不做账
既然要特殊处理，就让对方支付现金撒
只能取现金出来，都不做账
通过银行必须是有发票的,不开票只能收现金,要不就不入帐
同意楼上的说法。
同意楼上的说法
同意楼上的说法
如果已经打到银行的情况下，可以做成借款或者往来款么，贷其它应付款，然后再还现金么？这样操作会不会有问题？
应该不会有问题的可以做成借款然后再还现金
其他应付的话不是也要发票么
LS的都在说什么呢，不入账不是成了小金库啊？
或者取出来的这个现金出纳想揣到自己腰包就可以揣走了？
别人要不要票是别人的事，你自己是必须要入账的，不开正规发票也要开个收据来做账，虽然收据不正规但起码你入账了，但不入账的话，罪名更加严重，就是贪污公款了。
有道理，正常做账，正常交税
正常做账，正常交税
我也想知道，帮你顶顶~~
学习学习学习
对，挂往来账，还现金！
会计做账有时候还是要听听老板是什么意思滴~~~在容许范围内灵活处理是可以滴~~
其他应付看挂往来不要发票
只能做成借款了，，，
同意楼上的说法
借:银行存款
贷:借款
借:现金
贷:银行存款
往来款 应该可以吧
开一个个人账户 对于不开票的收入不要进公账
对于已经发生的情况 做往来款项吧 比如预收账款 后期再以现金“退还”
通过银行必须是有发票的,不开票只能收现金,要不就不入帐
通过银行必须是有发票的,不开票只能收现金,要不就不入帐
看来大家都是高手啊，哈哈~~~
xuexile,hehe^
[quote]通过银行必须是有发票的,不开票只能收现金,要不就不入帐
niuniu1 发表于
13:18 [/quote同意此楼主的说法
学习了，谢谢
路过学习下，在赚下金币
首先我不知道你不开票，是想逃税呢，还是因为客户不要票，想逃税的话，对方既然不需要票，应该让对方支付现金，直接进小金库，不要入帐，非要入账的话，按楼上的说法去做负债科目，不然逃税的话，就直接贷记收入和应交税金
谢谢学习学习了
作为不开票收入呀，正常做账，正常交税
还是先预收账款
不开发票的收入应该付到私人帐户
我觉得简中还是做些视同销售较好，特别是废料收入是必须要做的。
哎，会计难做啊
只能叫对方给现金，不做帐
通过银行必须是有发票的,不开票只能收现金,要不就不入帐
作为无票收入上税。只要打到银行上就可以查到。最好做为无票收入上税
只要是不交税，风险是有的，自己权衡一下。
为什么不能做收入呢？我们也有客户汇款到我们公司账户但不要求开票。
我们每月申报增值税时都按照“未开票收入”来申报。除非你们不想交税，但是不想交税就不要走银行帐嘛，
这不是自找麻烦吗？
同意楼上的，说的很有道理。
同意45楼的说法
明白了，学习
直接存到一般户上，现在不是都好几个账户，把不开票的全部存到一个账户上
做无票收入啊
不错，学习了，谢谢！
借款不需要发票的。
但最好提供合同。
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