企业如何进行科学的税收筹划_百度知道
企业如何进行科学的税收筹划
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税收筹划是一门与管理科学密切管连得交叉性前沿学科， 是一种高智商的文 明游戏。它的主要特点是一种事前行为，具有合法性、超前性、长期性、预见性 等特点，而国家税收政策、税收法规都在不断变化，所以，税收筹划与其他财务 管理决策一样， 风险与收益并存。 对于风险承受能力相对较弱的中小企业来说“税 收筹划风险的防范”和”税收筹划方案的确立”是建立最优税收筹划的两个最重要 的核心。 由于税收筹划经常是在税法规定性的边缘操作，其风险无时不在。所谓税收 筹划的风险是指税收筹划活动因各种原因失败而付出的代价。由于税收筹划经常 在税法规定性的边缘操作， 而税收筹划的根本目的在于使纳税人实现税后利益最 大化， 这必然蕴涵着较大的风险。因此中小企业在进行税收筹划时一定要树立风 险意识，认真分析各种可能导致风险的因素，积极采取有效措施，预防和减少风 险，避免落入偷税漏税的陷阱，从而实现税收筹划的目的。
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都知道注册公司之后要进行记账报税，但是有人觉得我公司刚开张还没开张就不报税了，其实这是一个很错误的想法，下面小编就来说一下注册上海公司http://www.yuke021.com/不报账会怎么样？
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发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要
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股权是有限责任公司或者股份有限公司的股东对公司享有的人身和财产权益的一种综合性权利。是股东在初创公司中的投资份额，即股权比例，股权比例的大小，直接影响股东对公司的话语权和控制权，也是股东分红比例的依据。股权从某种意义上说也可以说是对法人的控制权，取得了企业法人百分之百的股权，也就取得了对企业法人百分
股东是股份制公司的出资人或叫投资人。股东是股份公司或有限责任公司中持有股份的人，有权出席股东大会并有表决权，也指其他合资经营的工商企业的投资者。股东是指通过向公司出资或其他合法途径出资并获得公司股权，并对公司享有权利和承担义务的人。严格来说，在公司法上，工商代办有限责任公司股东与股份有限公司股东的内
说道竞业协议，有很多无厘头又搞笑的事，曾经看到一份非常牛叉的竞业协议，明文规定离职后禁止从事本行业(PS:这个行业是什么呢?在本文下评论留言)BAT公司的竞业协议也是相当狠，竞业公司几乎涵盖了整个互联网，更搞笑的是腾讯竟然把搜狗都禁了，这哥俩不一起的吗?所以，今天非常有价值的文章，和创业者们一起探讨
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供给侧改革已然成为当下的热词，我们也看到诸多企业正在为提高供给产品的质量而不断努力。与此同时，海外购物仍然是很多人满足自身消费需求的重要选择，诸多电商也正快步向前试图满足人们的此等需求。而2016年3月，海关总署相继发布的《关于调整进境物品进口税有关问题的通知》、《关于跨境电子商务零售进口税收政策的
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一、发票是什么简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证;而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。二、如何开发票从发票开具资格来说，主要分为税务代开和自行开票两种。1、税务代开：当部分法人单位或个人没有开发票的资格，可以前往税务局
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一、其他股权激励方式业绩股权，是指公司年初确定一个合理的业绩目标和一个科学的绩效评估体系，如果激励对象经过努力后实现了该目标，则公司授予其一定数量的股权或提取一定比例的奖励基金购买股权后授予。此种方式适用于业绩稳定并持续增长、现金流充裕的企业，也可以适用于互联网创业公司，但激励效果可能会受到影响，激
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一、如何设置期权池一般来说，期权池有三种形式，分别是特定人(通常是创始人)代持、设立有限合伙企业作为期权企业持有公司期权池、设立有限责任公司作为期权企业持有公司期权池。实践中以创始人代持或设立有限合伙企业作为期权企业(创始人作为普通合伙人)的做法比较常见，但我们推荐采用设立有限合伙企业作为期权企业。
股权和期权的区别股权是指股东基于其股东资格而享有的从公司获得经济利益并参与公司经营管理的权利。而期权是指公司授予某些人(一般为公司高管、核心员工等，以下称为“激励对象”)在未来一定期限内以预先确定的价格和条件购买公司一定数量股权或股份的权利。从上述定义可知，如果把“股权”与“期权”同放在“股权激励的
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互联网公司里，核心员工流动十分频繁，企业的商业秘密有可能因为员工离职而泄露。如何才能有效的防止核心员工跳槽带走商业秘密呢?竞业限制协议创业中，人才流失是最可怕的，核心员工离职会造成很大损失，竞业限制就是为了防止核心员工跳槽泄密而设置的解决方法。竞业限制，是指用人单位与劳动者约定在解除或终止劳动合同后
李克强总理强调2017年要进一步减轻企业税负，这无疑将为广大创业者提供了更有利的税收环境，进一步减轻企业的税收负担。但是，创业者除了可以享受税收政策福利，还可以通过税务筹划达到减轻税负的目的，也就是“合理避税”。需要告诉大家的是，合理避税并不是偷税漏税，它是在合法的范围内减轻税收压力，避免因为税务知
一、五险一金要缴纳多少费用五险一金，单位需要承担一部分，这部分从单位银行账户中直接扣除，员工也需要承担一部分，从员工工资中扣除。因为各地不太一样，我们以北京举例，聘请一名月薪1万元的产品经理，每月需要承担的社保、公积金成本为：也就是说，对于企业而言，每月除了需要支付10000元的工资外，还需要为员工
一、为什么必须和员工签正式的劳动合同1、签订劳动合同，对双方权益都是一个保障劳动合同会约定双方的权利义务关系，首先对员工来说可以保障劳动安全、工资正常发放、不能被随意开除，等合法权利;其次对公司也是一个保障，公司可以要求员工履行所在岗位的职责，稳定职工队伍，保障公司的正常运行。2、入职超过一个月不签
导读：对个人来说，发票是用来报销和售后服务的凭证;对公司来说，发票是会计用来记账报税的依据。在日常生活中，我们经常会接触到发票，比如吃饭、充公交卡、购买原材料等等。这时你才会发现，发票已经渗透到生活、工作的方方面面，时刻与我们发生着联系。所以说，不懂点发票知识还真是不行，下面，我们就来为大家整理了5
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“管理也是科学”,这是早已得到公众认可和实践证明的真理。从某种意义上讲,管理水平的高低是关系到一个企业、一个行业乃至一个国家兴衰成败的至关重要的因素。在去年年底全国税务工作会议上,国家税务总局党组书记、副局长项怀诚同志把全面加强税收管理作为国家税收工作中一项长期的历史任务提出来,是有着深刻含义的。 —加强税收管理是发展社会主义市场经济的必然要求。社会主义市场经济是法制经济,税收作为国家调控经济的重要杠杆,其职能作用的一个重要方面就是通过依法治税、依法管理,创造一个公平竞争的法制环境。新税制实施以来,我国税收法制建设得到了长足发展,但是执法软化、协商办税等旧体制下遗留的问题仍然不同程度地存在着,长此以往,必将损害正常的市场秩序,不利于社会主义市场经济的健康发展。实现税收管理法制化,就是要尽快建立健全税收法制体系,达到有法可依,执法必严,违法必究,实现税法面前人人平等。因此,我们必须把加强税收管理放到依法治国的高度来认识。 —加强税...&
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税收管理是一门理论性和实践性很强的$学。现代管理理论的不断发展,要求人们必须#用管理科学的理论、方法和手段建立税收管B科学的知识体系,以适应税收管理实践活动p需要。本文拟对这一问题作粗浅探索。-。一、现代税收管理体系建、。。、_、.41-。、._立的基础-现代税收管理体系的建,_;Z;._、_;,;。一、;,一立,首先要有它建立的某础,这一 /j。。个基础应体现以下几点。、第一,现在管理科学的基本理论和基本方法、管理科学是一叫’刁椰跨肉然科学和社会科学的综合仕科学。它不仅涉及生尸关系和上层建筑.还包括生产‘力的911织和利用.包括与现代科学技术相适应的管理组织、管理方法、管理手段、囚此,现代税收管理体系的建立,必须吸取管理科学的基本埋论和现代科学技术的新成果,运甲数理统汁、运筹学和电子计算机等研亢方法和手段.从科学管理中找ylJ自匕的起源和基石。第二,外国税收管理科学的合理成份。马克思曾经说过:一切较大的直接社会劳动或共同劳动,...&
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国家税务总局提出,今年是全国说收管理年。全面加强税收管理,努力实现税收管理的法制化、规范化、科学化、制度化是世纪之交国家税收工作的奋斗目标。 目前、税收作为国家宏观调控经济的杠杆,集经济手段与法律手段于一体,直接为发展经济、巩固政权而服务,其管理水平的高低直接影响到国家的利益、集体利益和人民群众的利益。因此,全面加强悦收管理,严肃税收法纪,促进社会主义生产力的发展,是实现依法治国的重要内容,是完善社会主义市场经济的要求,是保持说收收入持续稳定增长,把社会主义税收事业推向二十一世纪,实现跨世纪宏伟目标的需要。 应该看到,1994年我国实现全面税制改革之后,一种崭新的税收体制摆在我们面前,在税收理论、税收收入、征管改革等方面取得了显著的成绩,但是传统的落后粗放的税收管理与复杂多变的市场经济及新型的现代税制不相适应的矛盾,已构成了当前税收工作的主要矛盾。管理手段落后、工作效率低下、税收执法软化、人治干扰影响、依法管理不严、人员素质不高...&
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踏着改革推进的急促鼓点，我们迎来了1998年的元旦和新春。1998年是党的十五大召开后的第一年，也是加快改革开放过程，开创各项工作新局面的重要一年。在新的一年里，全省税务系统要紧紧围绕国家税务总局提出的，实现税收管理法制化、规范化、科学化、制度化的奋斗目标，全面加强税收管理，把一个高效的税制、严密的管理推向21世纪。加强税收管理，就必须提高对税收管理重要性的认识。全面加强税收管理，努力实现税收管理的法制化、规范化、科学化、制度化的奋斗目标，是党的十五大赋予税收工作的总要求。全省各级税务部门要充分认识加强税收管理是依法治国的重要内容，是建立和完善社会主义法制经济的重要条件之一，是巩固完善税制改革成果的基本保证，是保持税收收入持续稳定增长的根本要求；全省要掀起一个学习管理、加强管理培训、实施科学管理的热潮，力争用五年或略多一点的时间，使税收管理基本适应现代税制和社会...&
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一、人权税关系及其矛盾税收管理过程是人们运用一定的税收管理权限，对税收参与国民收入分配实施管理的过程。因此，在税收管理中，便客观地存在着人、权、税关系。在税收管理中，人是管理要素中最积极的因素。然而，人们在从事税收管理时，又是凭借国家授予的税收管理权开展的。因此，税权的大小往往约束着人们的管理范围和管理深度。税权是通过层层授予而被执行的，税权一旦被授予，人与权便有机地结合在一起，一定的税权就在税权行使者的意志控制下，在税收管理过程中发挥着相应的作用。很显然，这种作用有正负之分。人权税关系的实质是税收管理人与税收管理的权限、责任的关系。当所授予的权限与其应尽的责任相适应（权责平衡），权限行使人的能力（业务能力、道德修养、思想品德等）又能胜任权限行使的要求，并且其权限行使的后果还能与授权人预期的一样时，人权税关系才被认为是处在协调之中。在现实生活中，这三者更多地是处在矛盾之中的。人权税的矛盾通常表现在纵横两个方面。纵向矛盾表现为税权...&
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（一）的审验、稍核难以及时、准确,容易形成税收管理的目的就是追求税收效隐形的偷税。率。所谓税收管理效率是指所获得的税4、机拘布局不合理。税收的主要来收效益与所投入和耗费的人力、物力、源集中在城镇,城镇税源占总税源的财力及时间的比率。在税收管理中,从90％以上,而税务机构较大部分分布在编制税收计划到核算税收成果的全过农村,与税源分布结构不相适应。程,无一不是为了减少税收成本,提高5、人员素质不适应。以某省国税系税收效率,税收管理的每一个环节、层统统计数据为例:研究生占总人数的次都围绕和渗透着效率问题。0.05％;本科生占总人数的2.07％;专当前影响税收管理效率提高的主科生占总人数的25.08％;中专生占总要困素有:人数的29.66％;高中生占总人数的1、税收收入不足现我省的税收收32.07％;初中生占总人数的A年的平均增长幅度为门.05％。上述数据可见,中专以下学历13％。从数据本身来看是乐观的,这个者占到了总...&
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在世纪之交的重要历史时刻召开的党的十五大，确定了高举邓小平理论伟大旗帜，把建设有中国特色社会主义事业全面推向二十一世纪的行动纲领。这个行动纲领，深刻阐述了我国社会主义现代化事业发展的客观规律，集中反映了全党和全国各族人民的共同愿望。认真学习，深刻领会十五大精神，是今后相当长的一个时期全国各级税务机关的一项重要任务。广大税务干部特别是各级领导干部一定要高举邓小平理论的伟大旗帜，在以江泽民为核。心的党中央领导下，把握大局，开拓前进，为全面实现十五大提出的各项任务做出新的贡献。按照十五大的战略部署，从现在起到下世纪的前十年，我国要积极推进经济体制和经济增长方式的根本性转变，建立比较完善的社会主义市场经济体制，保持国民经济持续快速健康发展。经济结构将进行战略性改组，国有企业改革将取得实质性突破，国有大中型企业将逐步摆脱困境并初步建立起现代企业制度，各项改革步伐加快，宏观调控力度增强，经济体制改革将更加深化，多种所有制形式相互促进、共同发...&
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⭕博商学院☎：400-8227;📣📣　　在今年的两会上，李克强总理强调2017年要进一步减轻企业税负，这无疑将为广大创业者提供了更有利的税收环境，进一步减轻企业的税收负担。但是，创业者除了可以享受税收政策福利，还可以通过税务筹划达到减轻税负的目的。创业公司必知的12个实用的税务统筹放法。
　　一、充分利用国家优惠政策：
　　1、目前北京对小微企业的优惠政策如下：
　　(1)每月开票金额不超3万，免收增值税及附加税(适用于增值税普通发票)。
　　(2)每月开票金额不超10万，免收教育费及地方教育费附加(适用于增值税普通发票)。
　　(3)自日至日，对年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
　　举例：小型微利企业的实际经营中，如果当月下旬已经开出近3万的发票，还有一笔即将到账的收入，则尽量别在当月确认收入，这样可以减少增值税的缴纳。
　　2、国家对高新技术企业的优惠政策如下：
　　1）企业的研发费用可以按150%进行企业所得税的税前扣除。
　　2）申请成为&高新技术企业&，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。（非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税）
　　这两项规定，到底能为高新技术企业减轻多少税负，我们通过一个例子来看一下。
　　假如，某高新技术企业的净利润为200万，研发费用为100万。
　　按照优惠政策的规定，企业的研发费用可按照150%进行企业所得税的税前扣除，那么，该企业就可以扣除150万，只需对剩下的50万按照15%的税率进行缴税，即高新技术企业应缴纳的所得税额为7.5万。
　　而对于非高新技术企业来说，申请研发费用税前减免优惠的难度大，因为税务局的甄别条件比较严格，即使申请成功，也要按照25%对减免后的利润进行征税，需要缴纳12.5万元的企业所得税。所以建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业，轻松享受政策福利。
　　另外根据两会消息，政府将会加大力度，于年底前，有望实现加计扣除高达75%的税收优惠，即企业可以按照175％进行企业所得税的税前扣除。
　　所以，建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业，关于申请攻略，大家可以查看这篇文章&两会释放利好信号，大家都跑去申请高新技术企业了！&。
　　3、年终奖缴税的优惠政策如下：
　　年终奖的准确叫法是&全年一次性奖金&，年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。
　　年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。&年末双薪制&是最普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，尤其是外企普遍会使用这种方法。
　　例如：年底了，小李得到了2万元(月薪大于等于3500元)的年终奖，7，其得数1667对应的适用税率为10%，对应的速算扣除数为105(元)，那么小李需要缴纳的年终奖个税应纳税额为：5=1895(元)。
　　而如果不以全年一次性奖金计算，小李将为这2万元缴纳的个税额为：（）*25%-。
　　企业要利用好&全年一次性奖金&的税收优惠政策，减轻税负，还需要注意以下事项：
　　1）纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。
　　2）纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
　　3）由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除，在年度汇算清缴时，企业应进行纳税调整，调增应纳税所得额。
　　二、企业容易忽视而导致多缴税的情况
　　1、没有生意也要进行零申报
　　根据相关法律法规，营业执照批下来后，企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做税务的申报。现在小规模企业一个季度的开票量不达九万元的话，可以进行零申报。零申报办理起来也比较简单，如果不办理，企业将会面临2000元的罚款。
　　需要注意的是，如果长期零申报，可能会被税务机关纳入重点监控范围，如有不实情况，将会被税务机关依法查处。
　　2、增值税税率只与行业有关，与进项税的税率无关
　　关于这一点，举个例子：增值税第二条规定：图书销售的税率是13%。即只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是13%。
　　那么问题来了，如果某销售图书的公司，也符合一般纳税人的条件，但他拿到的印刷图书的进项发票是17%，在进行缴税时，还能继续适用13%的税率吗？（即缴税时，按13%的税率抵扣17%的税率）。
　　答案是肯定的，该公司仍然适用于13%的税率，因为行业性质决定了增值税税率，与进项税的税率是多少无关。
　　3、合同作废也要记得纳税
　　企业在日常经营过程中，必然要与外界签订合同，如果中间发生意外，双方废止了合同，也是需要完成印花税缴纳义务的。
　　《中华人民共和国印花税暂行条例》第七条规定：应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花。由此可以看出，企业是否要缴纳印花税，应该看合同的签订与否。也就是，只要双方签订了应税合同，那么就应该在合同签订后申报缴纳印花税，而与该合同的过后作废、是否履行无关。
　　4、不拿发票就要多缴税
　　税务机关实施&以票控税&，企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列支。能够取得合法凭证（发票）成了企业节税的重要方法。
　　然而有些人不以为意，当对方以优惠为名，诱导企业不开发票时，有些企业就会同意，这样做其实是吃亏的，举个例子：
　　某公司购买1000元的办公用品，如果不开发票只需付900元，而如果开发票则需付1000元，表面看起来，不要就可以为企业节省100元。
　　然而现实是：如果多付100元，企业的所得税就可以少缴330元；而如果少付100元，企业的所得税就要多缴330元。拿不拿发票的区别一看就明白了。所以，企业人员一定要记住：不拿发票就会多缴税。
　　三、创业者不可不知的5个节税小技巧
　　1、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用
　　如果企业老板或员工个人拥有专利，并将其提供给公司使用，公司在对待个人的专利时，可以为其合理估价，并以有价入股的形式纳入公司使用，并签订正式的合同。这样一来，专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到少缴税的目的。
　　2、合理提高员工福利，计入成本，摊销利润
　　中小企业主在生产经营的过程中，可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，例如：为员工办理医疗保险，建立职工基金（如：养老基金、失业保险基金、教育基金等），增加企业财产保险和运输保险等等。如此一来，不仅可以，而且这些费用都可以列入企业的成本，从而摊销，减少税负。
　　3、混合销售要依法而签，分别计税
　　一项销售行为如果涉及服务又涉及货物，就是混合销售。这里包含两个要素：一是必须是同一项销售行为，二是必须要涉及服务和货物，二者缺一不可。其中也有需要注意的税务筹划点。
　　例如，对于一家生产设备并提供安装服务的商家来说，肯定想要做低材料价格、做高安装服务价格，让本来该征收17%材料增值税变成了征收11%的建筑服务销售额，以此降低增值税负担，提升税后收入。但是对于购买方来说，则更希望获得更多的进项抵扣税，以此来提高报销额，也就是希望对方按照17%的税率纳税，所以如何开票是双方博弈的过程，各家会计要认清这一点，避免在税务往来中，被对方的筹划，导致自家多缴税。最明智的做法就是依法签订，分别计税，公平合理。
　　4、发票丢失，及时补救，仍能报销和入账
　　我国实行以票控税，因为涉及到税收，如果发票丢失想要重开一张是不太可能的。但是，没有了发票就不能凭票报销和公司入账，该怎么办呢？
　　丢失发票不用慌张，你可以采取以下两种措施进行补救：
　　发票丢了，重开不太可能，因为涉及税收。但有两种处理方法：
　　第一种，从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。
　　第二种：如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。
　　5、成本费用中公司费用与股东个人消费不能混杂在一起，要划分清楚
　　例如，有些公司出资购买了房屋、汽车，却将权利人写成了股东，而不是付出资金的单位，而且该笔资金也没有在账面上列示股东的应收账款或其他应收款。这样做合理吗？
　　首先，这是成本费用中公司费用与股东个人费用相混杂的事例。按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定，上述事项视同为股东从公司分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，要在账面上列示股东的应收账款或其他应收款，从而给公司带来额外的税负。
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