请问出纳付款需要的单据做了现金日记帐后的单据给会计，会计在不做凭证的情况下，应怎么操作？急急！！！

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-06-19 12:46 标签： 出纳单据交接表
新公司没有会计,我是出纳,没有会计的记账凭证我怎么做现金日记账和银行存款日记账_百度知道
新公司没有会计,我是出纳,没有会计的记账凭证我怎么做现金日记账和银行存款日记账
我们现在是新开的农业公司，我爸是这个的股东，我就在这做出纳，但是公司没有请会计，我还是个会计界的小白，没有记账凭证我怎么做现金日记账和银行存款日记账呢？因为填写日记账不是要写凭证字号那一栏吗？那一栏是根据记账凭证来填写的不是吗？银行存款日记...
我有更好的答案
1、把企业发生的银行或现金往来的单子（原始凭证）捋出来；2、自己做记账凭证，把这些可以全都按不同的月份分别记录，凭证号都是你自己写的，你就按着这个登记帐——没有会计，你就自己做一下；3、根据会计凭证登记现金日记账、银行存款。不过，要是你没有会计基础，那就记流水账先，把现金银行什么的，按发生的日期逐笔登记，那些序号什么的不用理会。你可以自己在原始凭证上做个标记，比如1、2、3....，然后账上也是相应记上。以防登记多了或是少了
意思就是说我先相当于记个流水账一样的，那个凭证字号我就空着是吗？我是直接没有经验，我考试都是自己看书做题考的，没有参加培训班，而且还是书都没看完的那种。。。。现在捞起书来再看也还是不会，主要实操没经验确实不敢乱写。那么我就是直接根据原始凭证先写是吗？
嗯，是的，可以的。
采纳率：51%
出纳与会计不同。出纳的现金日记账，不用会计凭证。按收入、支出用现金收入、付出传票记现金收入、支出。会计凭证可以把几张现金收入或支出单据记在一张会计凭证上。
但是会计凭证不是我填写的，是会计填写的，我们公司没有会计，而出纳要根据会计凭证来登记现金日记账和存款日记账，我没有会计凭证我如何填写，没有凭证字号我无法填写。虽说我们现在还只是内部账，股东就几个，还在建设中的农业观光公司。
出纳不用根据会计凭证记现金日记账和银行存款日记账。你就用现金收付传票号来记现金日记账。银收银付传票号记银行存款日记账。会计来了之后　，你把现金收付传票、银行收付传票交给会计，会计自会编制会计凭证上，记会计账，你不用管。
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出纳的现金银行帐根据会计帐务处理后的凭证过账是对还是错？为什么？
会计要我一个月后才根据他的记帐凭证过现金日记帐,银行存款日记帐,我认为这是错误的,我要去驳斥他,你们能帮我吗?
我有更好的答案
如果按照这种情况处理，可以保证现金帐面数与库存数一致吗？可以保证银行帐面数与对帐单一致吗？
采纳率：58%
出纳的现金日记账根据实际支出的单据记账付款，会计人员制作记账凭证，进行帐务处理。会计与出纳要定期对张
可以这样对。因为是现金，所以要谨慎一点。最好是每天都对，免得出纳心存歹念，把公司现金卷回家！！！
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出纳做现金日记账，会计是根据凭证做现金总账吗？
我有更好的答案
同学你好！出纳做现金日记账，会计是根据凭证做现金总账吗？一、出纳依据经过审核的收支单据，逐笔登记现金、银行存款日记账；一般情况于当天下班（或第二天早上）前将一天资金收支单据、现金银行存款收支明细表（一式两份）交与会计（或记账岗位）---这就是凭证交接---证款相符；出纳保留现金银行存款收支明细表（按规定---双方核对---库存现金），出纳一天的工作完成。二、出纳与会计对账（或审计查账）1、通过（日期、金额、内容）记账凭证可以查找出纳现金、银行存款日记账；2、反过来也可以从出纳现金、银行存款日记账（日期、金额、内容）与记账凭证核对。三、会计是根据凭证做现金总账会计登记（现金、银行存款）总分类账的作用---是为了全部会计科目平衡核对---账账相符，以便于编制会计报表工作底稿---账珍相符。俱往矣。当下，利用计算机----财务软件一经原始凭证整理、审核---录入（编制）记账凭证---一切记账---会计报表----立刻呈现出来。但出纳与会计的单据交接、审核---账款核对、账账核对---这一环节是不能缺少的啊！
采纳率：79%
来自团队：
会计是做账的，出纳只负责现金和银行存款日记账，
那出纳与会计每天核对现金的收支，怎么对？
会计利用凭证与出纳对
不好意思，是新手
那出纳与会计每天核对收支，怎么对？
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现金收入日常处理——如何做出纳（帮助会计人的成长）.doc 421页
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《如何做出纳》-----日常事务处理现金收入的主要来源有哪些
????各单位在办理经济业务时，可按国家现金管理制度的规定，在下列范围内收取一定的现金：
????(1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。
????(2)收取不能转帐的单位或个人的销售收入。
????(3)不足转帐起点(起点为100元)的小额收入等。
除上述项目可直接收入现金外，其余收款业务原则上都须通过银行转帐结算。
怎样复核现金收款凭证
现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。出纳人员在办理每一笔现金收入前，都必须首先复核现金收款凭证，按照《现金管理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容：
????(1)现金收款凭证的填写日期是否正确。现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天，不得提前或推后。
????(2)现金收款凭证的编号是否正确。主要是复核凭证是否按本单位规定的分类编号方法连续编号，如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情况，应将收款凭证退回制证人员，予以更正或重新填写。
????(3)现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确，其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。
????(4)使用的会计科目是否正确。如果发现科目使用错误或记帐方向错误等情况，应立即退回制证人员，要求更正。
????(5)复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。
????(6)复核收款凭证“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。
????(7)收款凭证的出纳、制证、稽核、记帐、会计主管栏目是否签名或盖章。如有漏签，要补签后再收款。
现金收入的处理程序是什么
现金收入的处理程序是指办理现金收入时，从复核现金收入的来源到登记现金日记帐的处理步骤和规则。办理现金收入业务的程序一般为：
????(1)复核现金收款凭证，即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。
????(2)当面清点现金。
????(3)开出现金收据，并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章，
(4)根据收款凭证登记现金日记帐。如果销售发货票上印有“代记帐凭证”字样，可据以登记现金日记帐。
现金支出的处理程序是什么
办理现金支出的业务程序一般为：
????(1)复核现金付款凭证。
????(2)经复核无误后，在付款凭证所附的原始凭证上加盖“现金付讫”印章。
????(3)根据付款凭证所列金额付出现金；
????(4)在付款凭证“出纳”栏签章。
(5)根据付款凭证登记现金日记帐。
怎样复核现金付款凭证
现金付款凭证是出纳人员办理现金支付业务的依据。出纳人员对每一笔现金支付业务都要认真复核现金付款凭证。其复核方法及基本要求同现金收款凭证大致相同。出纳人员在复核现金付款凭证时，应注意以下几点：
????(1)对于涉及现金和银行存款之间的收付业务，即从银行提取现金或以现金存入银行，为了避免重复，只按照收付业务涉及的贷方科目编制付款凭证。
????(2)现金付款凭证如出现红字时，实际经济业务应是现金收入的增加，但在处理时，为了避免混淆，出纳人员在凭证上加盖印章时，仍应加盖现金付讫章，以表示原经济业务付出的款项已全部退回。
(3)发生销货退回时，如数量较少，且退款金额在转帐起点以下，需用现金退款时，必须取得对方的收款收据，不得以退货发货票代替收据编制付款凭证。
(4)从外单位取得的原始凭证如遗失，应取得原签发单位盖有公章的证明，并注明原始凭证的名称、金额、经济内容等，经单位负责人批准，方可代替原始凭证。如确实无法取得证明的，由当事人写出详细情况，由同行人证明，并由主管领导和财务负责人批准，方可代替原始凭证。?
(5)“原始凭证分割单”(表６－１)可作为填制付款凭证的依据。但出纳人员需要对原始凭证分割单进行审查。
????表６－１????原始凭证分割单（支付证明）
单位：????????????????年??月??日
品名或用途 摘? 要 金额
百十万千百拾元角分
人民币金额（大写）
原始凭证 编号 单位名称 电话
核准（签章）??证明（签章）??验收（签章）??经手（签章）??制单（签章）
什么是备用金??预借备用金时怎样处理
????备用金是指付给单位内部各部门或工作人员用作零星开支、零星采购、售货找零或差旅费等用的款项。实行备用金制度，有利于单位内部各部门或工作人员积极、灵活地开展业务，从而提高工作效率；同时也可以防止现金过多地占用在个人手上，有效地控制资金占用。各单位应建立和健全备用金的领用和报销制度，加强对备用金的拨付和使用情况的管理。
单位内部各部门或工作人员因零星开支、零星采购等需要预借备用金时，
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