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北京康斯特仪表科技股份有限公司
所属行业：
公司地址：海淀区信息路甲28号科实大厦D座5、6层
公司网址：
公司规模：20-99人
热工仪表电子设计工程师（热工仪表硬件工程师）
北京市/海淀区
更新时间：
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职位标签:电子设计工程师硬件工程师岗位职责：6、有高精度测量仪表行业经验者优先。
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北京康斯特仪表科技股份有限公司
北京市/海淀区
急聘企业：
2018, All Rights Reserved. 中文版权所有-OFweek人才网（）康斯特:2009年年度报告
北京康斯特仪表科技股份有限公司
2009 年年度报告
股份简称:康斯特 股份代码:430040
二○一○年四月二十二日
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内
容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。没有董事、监事、
高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存
北京永拓会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保
留意见的审计报...
北京康斯特仪表科技股份有限公司
2009 年年度报告
股份简称:康斯特 股份代码:430040
二○一○年四月二十二日
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内
容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。没有董事、监事、
高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存
北京永拓会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保
留意见的审计报告。
本公司董事长姜维利、总经理何欣、财务经理薛继红声明:保证
年度报告中财务报告的真实、完整。
第一章 公司基本情况简介............................................................4
第二章 会计数据和业务数据摘要.................................................6
第三章 最近一年的股本变动情况.................................................8
第四章 前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系.................9
第五章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况...........11
第六章 公司治理结构.................................................................14
第七章 股东大会情况简介..........................................................17
第八章 董事会报告.....................................................................18
第九章 监事会报告.....................................................................29
第十章 其他重大事项.................................................................31
第十一章 财务报告.....................................................................33
第十二章 备查文件.....................................................................71
第一章 公司基本情况简介
一、公司名称
中文名称:北京康斯特仪表科技股份有限公司
中文名称缩写:康斯特
英文名称:Beijing ConST Instruments Technology Inc.
二、公司法定代表人:姜维利
三、公司董事会秘书:赵士春
联系地址:北京市海淀区信息路甲28 号科实大厦D 座05A 号
邮政编码:100085
联系电话:010-
传 真:010-
四、公司注册地址:北京市海淀区信息路甲28 号科实大厦D 座05A
公司办公地址:北京市海淀区信息路甲28 号科实大厦D 座05A
邮政编码:100085
公司网址:http://www.constgroup.com/
五、公司登载年度报告指定网站的网址:http://bjzr.gfzr.com.cn
公司年度报告备置地点:董事会秘书办公室
六、公司股份报价转让情况
公司依据《证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股
份有限公司股份报价转让试点办法(试行)》的有关规定,委托西部
证券股份有限公司作为主办报价券商代办股份报价转让服务业务。
股份简称:康斯特
股份代码:430040
七、公司其他资料
公司首次注册登记日:2004 年9 月20 日
注册登记地点:北京市海淀信息路甲28 号科实大厦D 座05A 号
企业法人营业执照注册号:002
税务登记证号码:662
公司聘请的会计师事务所名称:北京永拓会计师事务所有限责任
会计师事务所办公地点:北京朝阳区东大桥路关东店北街头号国
安大厦11-13 层
第二章 会计数据和业务数据摘要
一、公司本年度主要会计数据
本报告期主要财务数据
(单位:人民币元)
项目 2009年 比上年增减%
营业利润 17,311,765.79 98.98
利润总额 19,046,043.58 98.96
净利润 17,665,215.76 120.72
扣除非经常性损益的净利润 16,678,097.14 129.76
经营活动产生的现金流量净额 17,907,370.96 199.30
二、截至报告期末,公司近两年主要会计数据和财务指标
( 单位:人民币元 )
项 目 2009年 2008年 比上年增减%
主营业务收入 55,120,509.41 41,506,988.00 32.80
利润总额 19,046,043.58 9,572,567.37 98.96
净利润 17,665,215.76 8,003,443.68 120.72
扣除非经常性损益的净利润 16,678,097.14 7,259,061.76 131.75
经营活动产生的现金流量净额 17,907,370.96 5,982,995.27 199.30
每股经营活动产生的现金流量净额 0.59 0.20 195.00
基本每股收益 0.58 0.26 123.08
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.55 0.24 129.17
全面摊薄净资产收益率% 29.02 18.53 56.61
扣除非经常性损益后的全面摊薄净资
产收益率% 27.40 16.80 63.10
扣除非经常性损益后的加权平均净资
产收益率% 32.05 18.70 71.39
2009年末 2008年末 增减(%)
总资产 69,241,856.09 50,918,777.76 35.98
股东权益 60,863,757.41 43,198,541.65 40.89
每股净资产 1.99 1.41 40.89
注:2009 年主要会计数据和财务指标按合并数填列。
三、扣除非经常性损益项目和涉及的金额
( 单位:人民币元 )
非经常性损益项目 2009年
营业外收入 6,540.00
营业外支出 139,384.74
政府补贴收入 1,200,000.00
非经常性损益合计 1,067,155.26
减:所得税影响 80,036.64
非经常性损益净额 987,118.62
扣除非经常性损益的净利润 16,678,097.14
第三章 最近一年的股本变动情况
一、报告期内股本变化情况
期初股份 期末股份
本期增加或
本期减少 数量 比例(%)
一、有限售条件股份30,600,000 100 -9,761,850 20,838,150 68.10
其中:高管股份 27,754,200 90.70 -6,916,050 20,838,150 68.10
个人 2,845,800 9.30 -2,845,800 0 0
其他法人 0 0 0 0 0
二、无限售条件股份0 0 9,761,850 9,761,850 31.90
股份总数 30,600,000 100 30,600,000 30,600,000 100
二、关于股份限售解除情况的说明
报告期末,公司按照相关规定办理了股份限售解除手续。上述手
续已经中国证券业协会备案确认,并经中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司办理完毕。经此次股份限售解除手续后,公司无限售条
件股份增加至9,761,850 股,有限售条件股份减少至20,838,150 股,
有限售条件股份全部为高管股份。
股东名称 股份性质 期末持股数(股) 持股比例% 限售股份数量
可转让股份数量
姜维利 高管股 8,307,900 27.15 5,335,875 2,972,025
何 欣 高管股 7,301,160 23.86 4,695,570 2,605,590
刘宝琦 高管股 5,691,600 18.60 4,268,700 1,422,900
浦江川 高管股 5,691,600 18.60 4,268,700 1,422,900
赵士春 高管股 2,142,000 7.00 1,170,000 972,000
何循海 高管股 853,740 2.79 640,305 213,435
李俊平 高管股 612,000 2.00 459,000 153,000
合 计 30,600,000 100.00 20,838,150 9,761,850
上述股份限售解除事项已在代办股份转让信息披露平台发布了
相关公告。
第四章 前十名股东及其持股数量和相互间的关联关系
一、前十名股东及其持股数量情况
报告期内,公司股东及持股情况如下:
股东名称 股份性质 期初持股数(股) 期末持股数(股) 持股比例% 可转让股份数
姜维利 高管股 7,114,500.00 8,307,900.00 27.15 2,778,625
何 欣 高管股 6,260,760.00 7,301,160.00 23.86 2,605,590
刘宝琦 高管股 5,691,600.00 5,691,600.00 18.60 1,422,900
浦江川 高管股 5,691,600.00 5,691,600.00 18.60 1,422,900
徐晖 个人股 2,845,800.00 0.00 0.00 0.00
赵士春 高管股 1,530,000.00 2,142,000.00 7.00 360,000
何循海 高管股 853,740.00 853,740.00 2.79 213,435
李俊平 高管股 612,000.00 612,000.00 2.00 153,000
合 计 30,600,000.00 30,600,000.00 100.00 9,761,850
二、股东之间的关联关系及控股股东介绍
1、股东之间的关联关系
除姜维利与何欣为一致行动人外,公司的其他股东之间不存在关
2、控股股东简介
姜维利、何欣为公司的第一、二大股东,分别持有公司27.15%、
23.86%的股份,共计51.01%。通过《关于公司表决权安排的协议》的
安排,姜维利、何欣构成了一致行动人,为公司的控股股东。
姜维利,男,身份证号为200054,住址为吉林省梨
树县梨树镇正阳委七组。延边大学物理系本科毕业并获学士学位;曾
在吉林省梨树计量所工作,任技术工程师职务;2004年参与创办北京
康斯特仪表科技有限公司,现任公司董事长。除本公司之外,未投资
其他企业。
何欣,男,身份证号为030933,住址为长春市朝阳
区卫星路22号。中国计量学院几何量计量与测试专业专科毕业,高级
工程师。曾在吉林省计量测试技术研究所工作,任研究室主任;2004
年参与创办北京康斯特仪表科技有限公司,现任公司副董事长兼总经
理。除本公司之外,未投资其他企业。
第五章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况
一、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况:
1、公司董事
(1)姜维利,公司董事长,基本情况详见“第四章股本变动及股东
情况”之“控股股东简介”。
(2)何欣,公司副董事长、总经理,基本情况详见“第四章股本变
动及股东情况”之“控股股东简介”。
(3)赵士春,男,身份证号为120356,住址为北京市
海淀区安宁庄西路29号铭科苑12楼1503室。哈尔滨工业大学电气工程
系本科毕业;1993年-1994年在北京曙光电机厂工作,任技术员;1994
年-1999年,在北京中航机电研究所,任研发工程师;2001年-2004年,
在北京康斯特科技有限责任公司任总工程师;2004年参与创办北京康
斯特仪表科技有限公司,现任公司董事、副总经理、技术总监和董事
会秘书,子公司北京奥沃德科技有限公司法定代表人。除本公司之外,
未投资其他企业。
(4)刘宝琦,男,身份证号为06881X,住址为长
春市朝阳区柳条路21-8号。吉林大学电路与系统专业研究生毕业并获
硕士学位;曾在吉林省计量科学研究院工作,任总工程师职务;2004
年参与创办北京康斯特仪表科技有限公司,现任公司董事。除本公司
之外,未投资其他企业。
(5)浦江川,女,身份证号为09082X,住址为北
京市海淀区东升园公寓宿舍4楼6门202号。中国计量学院热工计量与
测试专业专科毕业、北京交通大学经济管理学院运输经济专业毕业并
获经济学硕士学位;曾在湖北省计量测试研究所、北京联大机械工程
学院工作;2004年参与创办北京康斯特仪表科技有限公司,现任公司
董事。除本公司之外,未投资其他企业。
2、公司监事
(1)李俊平,男,身份证号为110019,住址为北
京市海淀区稻香园5号楼5门401号。曾任职于北京广播器材厂,现任
公司监事会主席、采购部经理。除本公司外,李俊平还持有北京海林
电器设备有限公司2.651%的股权。
(2)何循海,男,身份证号为181812,住址为江
苏省海安县李堡镇桑周村二十七组2号。参与创办北京康斯特仪表科
技有限公司,现任公司市场总监。除本公司之外,未投资其他企业。
(3)刘楠楠,公司监事,女,中国籍,1979年10月出生,吉林
建筑工程学院环境艺术设计专业本科毕业。2004起在北京康斯特仪表
科技有限公司工作,现任公司监事、行政部经理。
3、公司高级管理人员
(1)何欣,总经理,基本情况详见“第四章股本变动及股东情况”
之“控股股东简介”。
(2)赵士春,副总经理兼技术总监及董事会秘书,基本情况详
见本章“公司董事”中的介绍。
(3)薛继红,公司财务经理,女,1975年4月出生,中国籍,中
国矿业大学经济管理系会计学专业本科毕业;曾在北京城建集团三公
司第九项目部、北京胜蓝彩色印刷有限公司工作;2007年10月至今,
任公司财务经理。
4、公司核心技术人员
(1)姜维利,基本情况详见“第四章股本变动及股东情况”之
“控股股东简介”。
(2)何欣,基本情况详见“第四章股本变动及股东情况”之“控
股股东简介”。
(3)赵士春,基本情况详见本章“公司董事”中的介绍。
(4)刘宝琦,基本情况详见本章“公司董事”中的介绍。
5、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况
除董事浦江川不在公司领取报酬外,其余董事均在公司领取报
酬;所有监事均在公司领取报酬;高级管理人员均在公司领取报酬。
公司依据公司薪资制度确定高级管理人员的薪资报酬。董事会按照年
度经营计划完成情况进行考核以确定高级管理人员的报酬。
6、报告期内,公司董事、监事及高级管理人员变动情况
报告期内,公司董事、监事及高级管理人员没有变动。
7、截至报告期末,公司董事、监事、高级管理人员、核心技术
人员持股情况
姓名 职务 任职起止日期
期初持股数
期末持股数
本期增减持
姜维利 董事长
至 7,114,500.00 8,307,900.00 1,193,400 27.15 核心技
何 欣 副董事长、总经理
至 6,260,760.00 7,301,160.00 1,040,400 23.86 核心技
刘宝琦 董事
至 5,691,600.00 5,691,600.00 0 18.60 核心技
浦江川 董事
至 5,691,600.00 5,691,600.00 0 18.60 无
董事、董事会秘
书、副总经理、技
至 1,530,000.00 2,142,000.00 612,000.00 7.00 核心技
何循海 监事
至 853,740.00 853,740.00 0 2.79 无
李俊平 监事会主席
至 612,000.00 612,000.00 0 2.00 无
刘楠楠 监事
至 0 0 0 0 无
薛继红 财务经理
至 0 0 0 0 无
合 计 27,754,200.00 30,600,000 2,845,800 100
第六章 公司治理结构
一、公司治理情况 :
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《证券公司代办
股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试
点办法(暂行)》和有关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理
结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程
序符合有关法律、法规的要求,公司信息披露工作严格遵守相关法律、
法规的规定,做到及时、准确、完整。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《证券公司代办股份转让系统中关村科
技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法(暂行)》、《公司
章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求,召集、召开股东大会。
公司能够平等对待所有股东,中小股东与大股东享有平等地位,确保
全体股东能充分行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议
事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参
会资格和对董事会的授权原则等,董事会在报告期内做到认真审议并
安排股东大会的审议事项等。
2、关于控股股东与公司的关系
公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》的规定规范自己的
行为,通过股东大会行使出资人的权利,通过所任职务行使决策、经
营、管理权利,未干预公司的决策及生产经营活动。与公司在人员、
财务、资产、机构和业务方面做到相互独立、各自分开,保证了公司
运作的独立性。
3、关于董事和董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程序选举
董事,公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定,公司全体
董事熟悉有关法律、法规,了解作为董事的权利、义务和责任,勤勉
尽责,认真出席董事会会议。
4、关于监事和监事会
公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定,人数
和人员构成符合法律、法规的要求,能够依据《监事会议事规则》等
制度认真履行自己的职责,向股东大会负责,对公司财务状况、重大
事项、关联交易以及董事和经理等高级管理人员履行职责的合法合规
性进行监督,并发表独立意见,维护公司及股东的合法权益。
5、关于相关利益者
公司能够充分维护利益相关者的合法权益,实现股东、用户、员
工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康的发展。
公司将一如既往地按照《公司法》、《证券公司代办股份转让系统中关
村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法(暂行)》等
有关规范性文件的要求,根据公司实际情况,进一步完善公司的各项
规章制度,以全体股东利益最大化为目标,切实维护广大投资者的利
6、关于信息披露
公司指定董事会秘书负责信息披露工作,能够按照法律、法规和
《公司章程》的规定,力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关
信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息。
二、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的关系
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独
立,公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、业务独立
本公司业务结构完整,自主独立经营,与控股股东控制的企业之
间不存在同业竞争关系,控股股东不存在直接或间接干预公司正常经
营运作的情形。
2、人员独立
公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东;
总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职
在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公
司法》和《公司章程》的有关规定执行。
3、资产独立
公司拥有独立于控股股东的生产经营场所,拥有独立完整的资产
结构,拥有独立的房屋所有权、商标、发明专利、实用新型专利等有
形或无形资产。
4、机构独立
公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门,不
存在与控股股东混合经营、合署办公等情况。
5、财务独立
公司设立了独立的财务会计部门,建立了独立的会计核算、财务
管理体系,配备了相应的财务人员,建立了独立规范的财务管理体系
和会计核算体系;公司独立在银行开设了银行账户,不存在资金或资
产被控股股东或其他企业任意占用的情况;公司作为独立纳税人,依
法独立纳税,不存在与控股股东混合纳税的情况。
三、报告期内公司对高级管理人员的绩效考评及激励机制
为使公司高级管理人员更好地履行职责,维护公司及股东的利
益,在报告期内公司加强对高级管理人员的绩效考评及激励机制并不
断逐步完善,使其及时适应公司不断发展的需要。董事会授权董事长
考核高管人员业绩,考核的内容和标准为考核方与被考核方签订的责
任书,使考核落到实处。
第七章 股东大会情况简介
报告期内股东大会共召开了两次会议,情况如下:
(一)公司2009年第一次临时股东大会于日在公司会
议室召开,会议作出决议,审议通过《关于聘请北京永拓会计师事务
所有限责任公司为公司2008年度审计机构的议案》。议案内容:公司
拟聘请北京永拓会计师事务所有限责任公司为公司2008年度的审计
机构,聘用期为一年。聘用期内,北京永拓会计师事务所有限责任公
司为公司提供咨询、审计等服务。
(二)公司2008年年度股东大会于日在公司会议室召
开,会议审议通过以下议案:
1、《2008年度董事会报告》;
2、《2008年年度报告》;
3、《2009年度财务预算方案》;
4、《2008年度财务决算报告》;
5、《2008年度利润分配方案》;
6、《2008年度监事会报告》。
第八章 董事会报告
一、公司2009 年年度经营情况
(一)报告期内总体经营情况
主营业务的范围及其经营状况:公司专注于数字压力、温度校准
仪表的研究开发和产业化,主营业务为数字压力、温度校准仪表产品
的研究、开发、生产、销售、技术服务、技术转让;经营本企业自产
产品及技术的出口业务。
公司主要产品有三大系列。一是压力校准系列,包括压力校验仪、
压力泵系列、压力泵附件、气体减压器校验仪、压力检定专用软件;
二是温度校准系列,包括温度校验仪、热工仪表校验仪、温度检定专
用软件;三是专业解决方案,包括压力检定系统、温度检定系统。
从公司2009 年经营业绩情况看,由于公司加大了研发设计和市
场开拓力度,营业收入和净利润都有较大增长,2009年全年营业收入
5512.05万元,同比增长32.80%,净利润1766.52万元,同比增长
120.72%。虽然全球经济危机对国内经济造成了一定影响,但是国家
及时制定了产业振兴计划,国家的振兴计划为公司的发展带来了非常
好的机遇。同时,国家为扶持中小型高新技术企业,在税收、资金等
方面出台了一系列政策,加大了对企业的支持力度,因此,公司在2009
年牢牢抓住了发展的机遇,充分发挥公司的技术优势和利用国家的政
策优势,扩大市场份额,保持公司的快速成长。
(单位:人民币元)
主营业务收
入 主营业务成本
营业利润率
比上年增减
准仪表 37,909,490.34 6,977,442.65 81.59 28.52 29.16 28.38
准仪表 17,211,019.07 7,230,163.82 57.99 43.30 73.64 27.19
合计 55,120,509.41 14,207,606.47 74.22 32.80 48.52 128.08
报告期末资产构成同比发生的重大变动及影响因素:
(单位:人民币元)
2009年度 2008年度
金额 占总资产的
比例(%) 金额 占总资产的
占总资产的比
重同比增减
货币资金 24,909,376.69 35.97 11,790,862.78 23.16 12.81
应收账款 11,319,205.4 16.35 7,512,812.01 14.75 1.60
其他应收款 781,068.96 1.13 459,154.3 0.90 0.23
存货 7,245,571.20 10.46 7,827,243.41 15.37 -4.91
固定资产 20,727,863.37 29.94 18,924,484.28 37.17 -8.13
货币资金占总资产比重比上年增加12.81个百分点,应收账款占
总资产的比重较上年增加1.60个百分点,主要是公司销售增加所致,
其他应收款比上年增加原因主要是外部借款增加。
货币资金中包括其他货币资金300万元, 为子公司在工商银行北
京市中关村支行营业部的定期存单,到期日为日。
(二)宏观经济形势变化带来的影响
2008年发生的全球性金融危机,各国经济增长都出现了不同程度
的减缓,对实体经济和企业发展产生了不同程度影响。为应对经济危
机,国家推出了经济振兴计划,加大了基础产业投资力度。国家振兴
计划中涉及的行业正是公司主要客户行业。2009年的下半年,中国经
济已经明显复苏,投资拉动作用非常有效,全年国民经济GDP增长保
八的目标顺利实现。宏观经济对行业影响带来利好。
(三)现金流量分析
(单位:人民币元)
项目 2009年度 2008年度 本年比上年增减
经营活动产生的现金
流量净额 17,907,370.96 5,982,995.27 11,924,375.69
投资活动产生的现金
流量净额 -2,966,546.05 354,133.48 -3,320,679.53
筹资活动产生的现金
流量净额 -1,822,311.00 -3,392,280.50 -5,214,591.50
现金及现金等价物净
增加额 13,118,513.91 2,944,848.25 10,173,665.66
报告期内公司现金及现金等价物净增加额为13,118,513.91元,同
比增加10,173,665.66元,增长的主要原因是经营活动的现金净流量增
报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为17,907,370.96元,
同比增加11,924,375.69元,主要是经营活动现金流入量大幅增加所
致,其中主要原因为我公司在本年度销售及回款状况良好,销售回款
达到并且加大对以前年度应收账款力度.
报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-元,其
中公司购买机械设备支出3,008,546.05元,2008年投资活动产生的现
金净流量多于今年同期主要原因是收回了海林公司的借款.
报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为1,822,311.00元,
是偿还日公司向北京银行上地支行贷款1,800,000.00元
及利息22,311元。
目前公司处于高速成长期,不断有新研发设计的产品投放市场。
而市场的开拓、研发投入和生产能力的进一步增加都需要追加投资,
目前,公司主要靠自身的盈利能力和银行贷款来解决。2009年公司审
时度势应对国内外经济形势,以现金流为中心,在保证资金平衡的基
础上,进一步扩大市场规模,强化研发投入,在保证了市场经营现金
净流量的同时有计划提高了研发费用和为产品质量的设备费用支出。
(四)成本要素价格变化
1、公司加强了成本管理,大部分机械零部件均由公司自己加工,
降低了材料耗损并且保证质量和交货期,2009年公司进一步加强供应
商管理,这样保证了材料成本的降低。
2、因为高科技人才的引入和高级经营管理人才的引入,公司的
人才成本在上升,但是人力成本占销售额的比重在下降。
2009年公司产品的单位生产成本进一步降低,经营成本总体上保
持稳定,公司将以价值竞争为基础为用户提供优质可靠产品,绝不打
价格战,产品品质和人均效率具备同行业竞争优势。
(五)信贷政策调整和汇率利率变动的影响
由于公司负债率较低,对银行贷款依赖度不大,金融危机和信贷
政策的变化对公司影响很小。
从目前国家相关的信贷政策看,将会支持中小型企业发展,增加
对中小型企业信贷,对知识产权质押贷款采取贴息补助。因此,公司
作为高新技术企业,这些变化是对公司发展是有利的。且我公司已于
2009年3月偿还了银行贷款,降低了公司的财务费用。
公司目前涉及很少的进出口业务,公司对汇率变化不敏感。
(六)税收政策影响
公司为高新技术企业,适用15%的所得税税率。按国务院国函
(1988)74号文件批准的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》
规定,可享受三免三减半的企业所得税的税收优惠政策,公司于2005
年3月3日在北京市海淀区国家税务局第八税务所备案,自
日起至日止为免征期限。
根据日国务院下发的《关于实施企业所得税过渡优
惠政策的通知》(国发[2007]39号)规定,新所得税法施行后,原定期
优惠可以执行到期满,公司日起至日止享受
减半征收即7.5%的税收优惠政策。
全资子公司北京奥沃德科技有限公司为软件生产企业,根据财政
部、国家税务总局以财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的
通知》规定,我国境内新办软件生产企业经认定后,自获利年度起,
第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得
为保持公司产品的技术优势,公司一直以来不断加大技术研发力
度,增加企业研究开发费用,依据国家税务总局关于印发《企业研究
开发费用税前扣除管理办法(试行)》的通知(国税发〔 号),
研究开发费用可以税前加计扣除,此项优惠政策会降低公司应纳税所
公司作为双软认证企业,经营的自主开发软件业务,享受14%的
增值税返税政策。因此,从国家逐步出台的企业所得税等税收政策来
看,对公司都非常有利,将明显降低公司的税收负担,有利于增加公
司净利润和现金流。
(七)政府支持政策
多年来,中关村科技园区、北京市科委、商务局、财政局、发改
委等政府相关部门都给予公司在技术研发项目、资金等方面政策支
持,有力地促进了公司发展。尤其在宏观经济发生变化以来,政府进
一步加大对高新技术企业的支持力度,2009年公司获得了科委部门的
专项资金。这些支持政策有利于公司加大产品技术研发和市场推广投
入,加快了企业发展。
二、对公司未来发展的展望
(一)公司所属行业发展趋势,公司面临的机遇和挑战
公司致力于热工仪表校准领域,为用户提供专业科学的解决方
案,主要产品为压力、温度校验仪表。公司所属行业为仪器仪表行业。
仪器仪表应用领域广泛,覆盖了工业、农业、交通、科技、环保、国
防、文教卫生、人民生活等各方面,在国民经济建设各行各业的运行
过程中承担着把关者和指导者的任务;由于其地位特殊、作用大,对
国民经济有倍增和拉动作用,有着良好的市场需求和巨大的发展潜
公司目前专注于研发、生产、销售数字压力校验仪表和数字温度
校验仪表。数字压力校验仪表的主要功能是测量、校验压力计量仪器;
数字温度校验仪表的主要功能是测量、校验温度计量仪器。因此,压
力、温度计量仪器是公司主要产品数字压力校验仪表和数字温度校验
仪表的服务对象,是公司产品的下游行业。计量仪器行业的快速发展,
必然带动数字压力校验仪表和数字温度校验仪表的快速发展。
在压力、温度校准仪表行业中,有数字压力校验仪、压力自动控
制器、便携压力泵、热工仪表校验仪、温度自动检定系统、便携温度
校验仪等主要产品。数字压力校验仪表和数字温度校验仪表是压力和
温度仪表中的高端产品,属于国家重点支持和鼓励发展的高技术产
业。数字压力校验仪具有准确度高、读数直观、稳定性好和便携等特
点,它与压力自动控制器组成系统可以自动检定压力仪表,节省人力
和减少人员劳动强度。温度自动检定系统节省人力、减少人员劳动强
度。温度自动检定系统还可以一次多路检定,提高效率。便携压力泵、
热工仪表校验仪和便携温度校验仪是工业现场保障正常生产的必备
数字压力校验仪表和数字温度校验仪表行业在全球范围内处于
成长期,在我国则处于起步阶段,需求增长很快,年需求增长率将近
20%。目前数字压力校验仪表和数字温度校验仪表是重化工行业中不
可缺少的工具,是保障生产正常运行的基础。
目前压力、温度仪表行业竞争激烈。我国现有压力、温度校验仪
生产企业30多家,大多数厂家规模小、产品单一、无技术开发能力,
生产地点以北京地区为主。国际上主要压力、温度校准仪表企业已经
进入中国市场,有部分已经成为行业内著名品牌,其中以GE集团的
DRUCK公司和美国FLUKE公司为主要领导者。国外公司的客户主要
集中在国内高端用户,例如中国石油、中国石化、华能电力、大唐电
力、宝山钢铁等。公司的主要竞争对手是上述跨国企业,竞争的领域
也集中在国内高端用户。公司与之相比主要有以下优势:根据国内客
户的个性化需求提供本土化的技术解决方案;为国内客户提供及时响
应的售后服务与技术支持;公司产品具有价格优势;公司产品的可靠
性已经达到国外同行先进水平。另外,公司加大研发力度,在产品解
决方案优化方面,公司的技术实力也属于国际领先。
(二)公司未来经营中可能出现的风险因素及对策
1、管理风险及对策
随着公司的持续高速发展,特别是公司向全球市场的快速扩张,
公司的资产规模大幅增长,经营活动更趋复杂,人员和业务量也随之
有较大增长,由此对公司的管理水平和决策能力提出了更高的要求。
如果公司不能在经营规模迅速扩大后相应地提升管理水平,则存在不
能进行科学有效的管理决策的风险。
公司的管理团队汇集了技术研发、市场营销等各方面的人才,在
压力、温度仪器仪表领域有着多年丰富的经验,综合管理水平较高。
经过几年的发展,公司已建立了一套行之有效的企业管理制度。为有
效规避因快速发展带来的管理风险,公司将进一步完善法人治理结构
和内部控制制度,优化现行的科研管理、质量管理、人力资源管理、
财务管理、销售管理等相关管理制度。针对管理难度的提高,公司管
理团队参加了北京大学和中国人民大学的短期和长期管理培训。
2、技术风险及对策
公司产品所涉及的技术领域广泛,复杂程度高,研制开发周期相
对较长,可能因研发资金的投入不足或市场需求预测的偏差,而导致
相关的技术研制失败或产品技术不符合市场需求的风险。
公司在核心技术方面有一定的积累,并建立了较好的技术研发基
础。为规避技术风险,公司将严格按照ISO9001的要求进行新技术和
新产品的开发、设计;进一步完善对技术开发程序的控制;同时不断
追踪国际市场及技术的发展动态,学习、吸收国外的先进技术,以保
证公司产品的先进性和连续性。为了降低技术风险,公司在保证核心
技术人员稳定的情况下对研发项目进行分工,增加团队人数,提高个
人的专业度。另外建立健全技术保密制度。
3、市场风险及对策
加入WTO以后,国外仪器仪表公司争相在国内扩大投资,未来
的中国仪器仪表市场竞争将日趋激烈。由于竞争对手多为跨国企业,
特别是在高端产品领域,跨国企业具有品牌、资金和技术等相对竞争
优势,因此,公司将存在较大的市场竞争风险。
面对竞争对手,尤其是资金、技术实力均强于自己的跨国企业,
公司一方面抓住机遇发展自己,扩大产能规模,提高技术装备水平,
降低产品单位成本,建立自身的品牌优势;另一方面公司将发挥服务
优势,积极调整市场营销战略,利用本地化优势,稳定和开拓大客户,
同时加大经销商网络体系建设,充分利用金融危机后国内市场投资加
大的有利时机,继续扩大市场份额,实现公司的加速发展。另外还积
极拓展国际市场,扩大对外出口市场,在保证国内市场占有率的条件
下开拓国际市场,将到国外参加展览会。
(三)公司未来的经营目标和发展战略
1、企业整体目标
公司将坚持以市场为导向、以技术和管理创新为动力、以顾客满
意为目标,围绕培育和发展企业核心竞争力这一发展思路,坚持以人
为本的人才战略,依靠机制创新,组织创新、技术创新和管理创新,
不断完善公司经营管理体系,营造一流的创业环境和经营环境,吸收
造就公司发展所需人才。同时,公司将继续坚持把主导产品做大做强,
提高主业生产规模,降低生产成本,同时不断创新高效自动化生产工
艺,深度开发具有自主知识产权的高端和有特色的压力、温度校准仪
表产品,提高企业经济效益。
2、发展战略
公司在现有经营业绩和产品质量、市场竞争力基础之上,充分发
挥公司在科技创新、生产成本、制造工艺等领域的优势和实力,通过
企业体制与市场机制的整合,扩大生产规模、降低生产成本、运用先
进技术工艺流程,进一步形成产品结构优势和产业规模优势。同时,
公司将逐步建立并完善有效的现代经营管理机制,合理配置资源,提
高产品的全国市场占有率、并逐步推进产业国际化进程,通过资本运
营手段加速扩大产业规模,保证公司业绩持续增长。公司将大力实施
全球市场营销战略、研究及设计战略、生产经营战略和品牌战略,努
力提升公司核心竞争力,发展成为国际最具影响力的压力、温度校准
产品研发生产企业。
(四)公司2010 年工作计划重点
1、2010年,公司力争实现销售收入达到7200万元,增长30%,
净利润达到2000万元。
2、产品开发计划,做好公司现有产品升级换代工作,为用户提
供科学的解决方案,增强市场竞争能力。公司将进一步加大科技投入
及与国内外科研机构、高等院所、技术领先企业的合作;组织公司研
发以及各岗位专业技术人员加大产品品种的技术创新、市场拓展和应
用研究,使之形成公司新的经济增长点。
3、为了扩大生产规模,计划购置符合生产条件的场地。
4、人力资源是公司最重要的战略资源之一,公司将采取外部引
进和内部培养两方面措施加快公司人力资源建设。公司将深化人事、
劳动用工、分配、再教育等制度改革,完善激励机制和约束机制,营
造富有公司特色的企业文化,引进优秀人才、留住优秀人才。计划今
年再招聘10名左右高技术专业研发人员。
5、完善新经济形式下的销售模式。
6、充分利用国家对高新技术企业的支持政策,争取国家在税收、
信贷、无偿资助等方面的支持,降低税收成本、财务成本,扩大经营
三、公司会计政策、会计估计变更及其影响
本会计年度未发生会计政策变更事宜。
本会计年度未发生会计估计变更事宜。
四、利润分配、资本公积金转增预案
2009 年度共实现净利润17,665,215.76 元,公司拟在提取10%法
定公积金后,以2009 年总股本30,600,000 股为基数,向全体股东按
每10 股派现金 0.45 元(含税),剩余可分配利润部分结转至下一
五、报告期内投资情况
报告期内,公司无募集资金情况;
六、董事会日常工作情况
(一)报告期内董事会的会议情况和决议内容
报告期内,董事会认真履行工作职责,审慎行使《公司章程》和
股东大会赋予的职权,结合公司实际经营需要,共召开四次董事会会
议,会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》的
要求,历次会议的主要情况如下:
1、公司第一届董事会第三次(临时)会议于日在公
司会议室召开,会议审议通过以下议案:
(1)审议通过 《关于聘请北京永拓会计师事务所有限责任公司
为公司2008年度审计机构的议案》
具体内容:公司拟聘请北京永拓会计师事务所有限责任公司为公
司2008年度的审计机构,聘用期为一年。聘用期内,北京永拓会计师
事务所有限责任公司为公司提供咨询、审计等服务。
(2)审议通过《关于召开2009年第一次临时股东大会的议案》
具体内容:公司拟于日上午10:00召开2009年第一次
临时股东大会审议《关于聘请北京永拓会计师事务所有限责任公司为
公司2008年度审计机构的议案》。
2、公司第一届董事会第四次会议于日在公司会议室
召开,会议审议通过以下议案:
(1)《2008年度董事会报告》;
(2)《2008年年度报告》;
(3)《2009年度财务预算方案》;
(4)《2008年度财务决算报告》;
(5)《2008年度利润分配方案》;
(6)《关于提议召开2008年股东大会议案》。
3、公司第一届董事会第五次(临时)会议于日在公
司会议室召开,会议审议通过了以下议案:
(1)转让陆风车一辆;
(2)购买别克商务车一辆。
4、公司第一届董事会第六次会议于日在公司会议室
召开,会议审议通过了以下议案:
《2009年半年度报告》
(二)董事会对股东大会决议的执行情况
1、按照日股东大会的决议,已完成公司聘请审计机
构及召开股东大会工作。
七、报告期内公司关联交易情况
报告期内公司未有重大关联交易情况。
第九章 监事会报告
2009年,公司监事会全体成员根据《公司法》、《公司章程》、
《监事会议事规则》及有关法律法规的要求,认真履行职责,完成了
2009年度的各项工作任务。
一、 监事会日常工作情况
公司监事会严格按照规定,本着对全体股东负责的态度,履行了
监事会的各项职责。全年召开监事会会议两次,听取和审议了公司生
产、经营、财务等方面的工作报告,参与了重大决策的全过程,依法
对公司重大决策的依据、决策程序进行了监督,现将2009年报告期内
主要工作报告如下:
(一)第一届监事会第三次会议于日在公司会议室召
开。会议应到监事3名,实到监事3名,会议审议并通过了《2008年年
度报告》和《2008年度监事会报告》。
(二)第一届监事会第四次会议于日在公司会议室
召开。会议应到监事3名,实到监事3名,会议审议并通过《2009年半
年度报告》。
二、 监事会对2009 年度有关事项的独立意见
1、公司依法运作情况
2009年度,公司董事会严格按照股东大会的各项决议要求,确实
履行了各项决议,其决策程序符合《公司法》及《公司章程》的有关
规定。公司本着质量、技术、服务、管理并重的经营方针建立和健全
了较为完善的公司内部控制制度,并不断提高。监事会没有发现公司
董事、经理担任公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》或损害
公司利益的行为。公司董事会和经理层尽职尽责,努力工作,取得了
预期经营效果。
2、公司募集资金使用情况:报告期内,公司未募集资金。
3、关联交易情况:
报告期内公司存在关联交易。其中与子公司(北京奥沃德科技有
限公司)之间的发生的销售采购关联关系,交易价格是双方公允的。
此关联交易不属于重大关联交易。
4、股东大会决议执行情况
监事会成员列席公司董事会和股东大会会议,对公司董事会提交
股东大会审议的各项报告和提案内容,监事会无其他任何异议,监事
会对股东大会的会议决议执行情况进行了监督,认为公司董事会能够
认真履行股东大会的有关决议。
第十章 其他重大事项
一、重大诉讼仲裁事项
公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
二、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况
公司在报告期内无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并
三、重大关联交易情况
公司在报告期内无重大关联交易事项。
四、报告期内公司对外担保情况
公司在报告期内无对外担保事项。
五、报告期内委托理财情况
公司在报告期内无委托理财事项。
六、解聘、聘任会计师事务所情况
报告期内,公司继续聘用北京永拓会计师事务所有限责任公司为
公司年度审计机构。
七、公司或股东在申请挂牌时作出相关承诺的履行情况
公司或股东在申请挂牌时曾作出如下相关承诺:公司超过5%的
股东、以及公司董事、高级管理人员和核心技术人员做出的避免同业
竞争承诺。
公司及股东在报告期间均严格履行了上述承诺,未有任何违背承
八、报告期内公司的高新技术企业资格重新认定情况
公司已于日重新取得认定机构颁发的“高新技术企
业证书”,有效期三年。
根据日国务院下发的《关于实施企业所得税过渡优
惠政策的通知》(国发[2007]39号)规定,新所得税法施行后,原定
期优惠可以执行到期满,公司日起至日止享
受减半征收即7.5%的税收优惠政策。
九、其他重要事项
第十一章 财务报告
公司财务报告已经由北京永拓会计师事务所有限公司注册会计
师审计,并出具保留意见的审计报告。
审 计 报 告
京永审字(2010)第14608 号
北京康斯特仪表科技股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的北京康斯特仪表科技股份有限公司的财务报表,包括2009
年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表、2009 年度的利润表及合并利润
表、股东权益变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是北京康斯特仪
表科技股份有限公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财
务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大
错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信,除本报告第三项所述导致保留意见的事项外,我们获取的审计证
据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
截至审计报告日,我们未能对金额为1,372.32 万元的销售收入获得满意的审
计证据以证明其真实性。
四、审计意见
我们认为,除前段所述事项可能产生的影响外,北京康斯特仪表科技股份有
限公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有
重大方面公允反映了北京康斯特仪表科技股份有限公司2009 年12 月31 日的财
务状况及2009 年度的经营成果和现金流量。
北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:秦学昌
中国?北京 中国注册会计师:陈雪梅
二○一○年四月二十二日
资 产 负 债 表
2009 年12 月31 日
编制单位:北京康斯特仪表科技股份有限公司 单位:人民币元
2009 年12 月31 日 2008年12 月31 日
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
货币资金 七.1 24,909,376.69 20,214,388.84 11,790,862.78 7,175,504.71
应收票据 七.2 1,597,794.11 1,597,794.11 1,186,370.00 1,186,370.00
应收帐款 七.3 11,319,205.40 11,319,205.40 7,512,812.01 7,512,812.01
其他应收款 七.4 781,068.96 780,672.96 459,154.30 435,154.30
预付帐款 七.5 507,642.79 486,642.79 624,517.49 624,517.49
应收补贴款
存货 七.6 7,245,571.20 7,245,571.20 7,827,243.41 7,827,243.41
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 46,360,659.15 41,644,275.30 29,400,959.99 24,761,601.92
长期股权投资 5,537,581.89 4,710,144.00
长期债权投资
长期投资合计 5,537,581.89 4,710,144.00
固定资产原价 七.7 23,345,155.67 23,252,728.91 20,427,835.80 20,345,545.80
减:累计折旧 2,617,292.30 2,597,972.54 1,503,351.52 1,500,871.70
固定资产净值 20,727,863.37 20,654,756.37 18,924,484.28 18,844,674.10
减:固定资产减值准备
固定资产净额 20,727,863.37 20,654,756.37 18,924,484.28 18,844,674.10
固定资产清理
固定资产合计 20,727,863.37 20,654,756.37 18,924,484.28 18,844,674.10
无形资产及其他资产:
无形资产 七.8 2,033,333.53 2,033,333.53 2,433,333.49 2,433,333.49
长期待摊费用 120,000.04 120,000.04 160,000.00 160,000.00
递延所得税资产
其他长期资产
无形资产合计 2,153,333.57 2,153,333.57 2,593,333.49 2,593,333.49
递延税款借项:
递延税款借项
资产总计 69,241,856.09 69,989,947.13 50,918,777.76 50,909,753.51
资 产 负 债 表
2009 年12 月31 日
编制单位:北京康斯特仪表科技股份有限公司 单位:人民币元
短期借款 七.9 1,800,000.00 1,800,000.00
应付帐款 七.10 2,172,435.79 2,981,363.79 2,332,846.05 2,332,846.05
预收帐款 七.11 2,664,802.30 2,664,802.30 1,412,429.29 1,412,429.29
应付福利费 450,843.25 450,843.25
应交税金 七.12 3,273,015.18 3,214,507.83 1,506,877.16 1,498,815.07
其他应交款 55,757.76 54,606.99 24,255.62 24,255.62
其他应付款 七.13 212,087.65 210,908.81 192,984.74 192,022.58
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 8,378,098.68 9,126,189.72 7,720,236.11 7,711,211.86
长期应付款
专项应付款
递延所得税负债
其他长期负债
长期负债合计
递延税款贷项:
递延税款贷项
负债合计 8,378,098.68 9,126,189.72 7,720,236.11 7,711,211.86
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本) 七.14 30,600,000.00 30,600,000.00 30,600,000.00 30,600,000.00
减:已归还投资
实收资本(或股本)净额 30,600,000.00 30,600,000.00 30,600,000.00 30,600,000.00
资本公积 34,113.56 34,113.56 34,113.56 34,113.56
盈余公积 七.15 4,954,436.07 4,900,677.88 3,134,156.30 3,134,156.30
其中:法定盈余公积金 3,314,006.73 3,260,248.54 1,493,726.96 1,493,726.96
未分配利润 七.16 25,275,207.78 25,328,965.97 9,430,271.79 9,430,271.79
所有者权益(或股东权益)合计 60,863,757.41 60,863,757.41 43,198,541.65 43,198,541.65
负债及所有者权益(或股东权益)
69,241,856.09 69,989,947.13 50,918,777.76 50,909,753.51
编制单位:北京康斯特仪表科技股份有限公司 单位:人民币元
2009 年度 2008 年度
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 七.17 55,120,509.41 55,120,509.41 41,506,988.00 41,506,988.00
减:主营业务成本 七.17 14,207,606.47 16,728,316.09 9,565,883.85 9,565,883.85
主营业务税金及附加 七.18 689,654.07 646,802.03 543,909.03 543,909.03
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 40,223,248.87 37,745,391.29 31,397,195.12 31,397,195.12
加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 35,670.58 35,670.58 344,454.81 344,454.81
减:营业费用 七.19 13,060,886.87 13,060,886.87 13,250,895.96 13,250,895.96
管理费用 七.20 9,974,214.85 7,951,761.25 9,627,432.71 9,330,984.55
财务费用 七.21 -87,948.06 -3,619.96 162,967.91 169,560.07
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 17,311,765.79 16,772,033.71 8,700,353.35 8,990,209.35
加:投资收益(亏损以“-”号填列) 827,437.89 -289,856.00
补贴收入 七.22 1,854,622.53 1,566,916.72 900,000.00 900,000.00
营业外收入 6,540.00 6,540.00 26,936.26 26,936.26
减:营业外支出 126,884.74 126,884.74 54,722.24 54,722.24
四、利润总额(亏损以“-”号填列) 19,046,043.58 19,046,043.58 9,572,567.37 9,572,567.37
减:所得税费用 1,380,827.82 1,380,827.82 1,569,123.69 1,569,123.69
五、净利润(亏损以“-”号填列) 17,665,215.76 17,665,215.76 8,003,443.68 8,003,443.68
现 金 流 量 表
编制单位:北京康斯特仪表科技股份有限公司 单位:人民币元
项 目 2009年度 2008年度
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
1. 销售商品、提供劳务收到的现金 61,562,228.14 61,562,227.89 45,401,466.75 45,401,466.75
2. 收到的税费返还 654,622.53 366,916.72
3. 收到的其他与经营活动有关的现金 1,332,597.99 1,246,599.89 945,475.40 938,673.24
经营活动现金流入小计 63,549,448.66 63,175,744.50 46,346,942.15 46,340,139.99
1. 购买商品、接受劳务支付的现金 14,838,126.38 16,690,040.13 9,561,476.98 9,561,476.98
2. 支付给职工以及为职工支付的现金 16,620,254.68 15,233,158.54 14,409,879.44 14,183,255.84
3. 支付的各项税费 7,456,502.77 7,027,305.18 6,303,512.19 6,299,861.45
4. 支付的其他与经营活动有关的现金 6,727,193.87 6,409,359.47 10,089,078.27 10,010,198.52
经营活动现金流出小计 45,642,077.70 45,359,863.32 40,363,946.88 40,054,792.79
经营活动产生的现金流量净额 17,907,370.96 17,815,881.18 5,982,995.27 6,285,347.20
二、投资活动产生的现金流量:
1. 收回投资所收到的现金
2. 取得投资收益所收到的现金
3. 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额42,000.00 42,000.00 108,000.00 108,000.00
4. 收到的其他与投资活动有关的现金 3,204,772.44 3,204,772.44
投资活动现金流入小计 42,000.00 42,000.00 3,312,772.44 3,312,772.44
1. 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
3,008,546.05 2,996,686.05 2,958,638.96 2,876,348.96
2. 投资所支付的现金 5,000,000.00
3. 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4. 支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,008,546.05 2,996,686.05 2,958,638.96 7,876,348.96
投资活动产生的现金流量净额 -2,966,546.05 -2,954,686.05 354,133.48 -4,563,576.52
三、筹资活动产生的现金流量
1. 吸收投资所收到的现金
2. 取得借款所收到的现金 1,800,000.00 1,800,000.00
3. 收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,800,000.00 1,800,000.00
1. 偿还债务所支付的现金 1,800,000.00 1,800,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
2. 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 22,311.00 22,311.00 192,280.50 192,280.50
3. 支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,822,311.00 1,822,311.00 5,192,280.50 5,192,280.50
筹资活动产生的现金流量净额 -1,822,311.00 -1,822,311.00 -3,392,280.50 -3,392,280.50
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 13,118,513.91 13,038,884.13 2,944,848.25 -1,670,509.82
加:期初现金及现金等价物余额 11,790,862.78 7,175,504.71 8,846,014.53 8,846,014.53
六、期末现金及现金等价物余额 24,909,376.69 20,214,388.84 11,790,862.78 7,175,504.71
现 金 流 量 表
编制单位:北京康斯特仪表科技股份有限公司 单位:人民币元
2009 年度 2008 年度
补 充 资 料
合并数 母公司数 合并数 母公司数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 17,665,215.76 17,665,215.76 8,003,443.68 8,003,443.68
加:(1)资产损失准备
(2)固定资产折旧 1,149,492.75 1,132,652.81 803,321.87 800,842.05
(3)无形资产摊销 399,999.96 399,999.96 399,999.96 399,999.96
(4)长期待摊费用摊销 39,999.96 39,999.96 40,000.00 40,000.00
(5)待摊费用的减少(减:增加)
(6)预提费用的增加(减:减少)
(7)处置固定资产、无形资产和长期资产的损失(减:收
26,884.74 26,884.74 18,759.61 18,759.61
(8)固定资产报废损失
(9)公允价值变得损失(收益以“-”填列)
(10)财务费用(收益以“-”填列) 22,311.00 22,311.00 -12,491.94 -12,491.94
(11)投资损失(收益以“-”填列) -827,437.89 289,856.00
(12)递延所得税资产减少(增加以“-”填列)
(13)递延所得税负债增加(减少以“-”填列)
(14)存货的减少(增加以“-”填列) 581,672.21 581,672.21 -1,024,771.86 -1,024,771.86
(15)经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -4,350,041.23 -4,352,645.23 -2,874,871.18 -2,850,871.18
(16)经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 2,371,835.81 3,127,227.86 -154,956.71 -163,980.96
(17)其他(免税基金) 784,561.84 784,561.84
经营活动产生的现金流量净额 17,907,370.96 17,815,881.18 5,982,995.27 6,285,347.20
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物变动情况:
现金的期末余额 24,909,376.69 20,214,388.84 11,790,862.78 7,175,504.71
减:现金的期初余额 11,790,862.78 7,175,504.71 8,846,014.53 8,846,014.53
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,118,513.91 13,038,884.13 2,944,848.25 -1,670,509.82
股东权益增减变动表
编制单位:北京康斯特仪表科技股份有限公司 单位:人民币元
项 目 2009 年度 2008 年度
一、股本: 合并 母公司 合并 母公司
年初余额 30,600,000.00 30,600,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
本年增加数 25,500,000.00 25,500,000.00
其中:资本公积转入
盈余公积转入 6,487,962.84 6,487,962.84
利润分配转入 19,046,150.72 19,046,150.72
净资产折股溢价转入资本公积 -34,113.56 -34,113.56
本年减少数
年末余额 30,600,000.00 30,600,000.00 30,600,000.00 30,600,000.00
二、资本公积:
本年增加数 34,113.56 34,113.56
其中:股本溢价 34,113.56 34,113.56
接受捐赠非现金资产准备
股权投资准备
外币资本折算差额
关联交易差价
其他资本公积
本年减少数
其中:转增股本
年末余额 34,113.56 34113.56
三、盈余公积:
年初余额 3,134,156.30 3,134,156.30 8,074,405.22 8,074,405.22
本年增加数 1,820,279.77 1,820,279.77 1,547,713.92 1,547,713.92
其中:从净利润中提取法定盈余公积 1,820,279.77 1,820,279.77 763,152.08 763,152.08
免税基金 784,561.84 784,561.84
本年减少数 6,487,962.84 6,487,962.84
其中:弥补亏损
转增股本 6,487,962.84 6,487,962.84
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 4,954,436.07 4,954,436.07 3,134,156.30 3,134,156.30
其中:法定盈余公积 3,314,006.73 3,314,006.73 1,493,726.96 1,493,726.96
免税基金 1,640,429.34 1,640,429.34 1,640,429.34 1,640,429.34
四、未分配利润:
年初未分配利润 9,430,271.79 9,430,271.79 21,236,130.91 21,236,130.91
本年净利润(净亏损以“-”号填列) 17,665,215.76 17,665,215.76 8,003,443.68 8,003,443.68
本年利润分配 1,820,279.77 1,820,279.77 19,809,302.80 19,809,302.80
年末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 25,275,207.78 25,275,207.78 9,430,271.79 9,430,271.79
会计报表附注
一、公司基本情况
北京康斯特仪表科技股份有限公司(以下简称“本公司”、“母公司”、“公司”或“股
份公司”)由北京康斯特仪表科技有限公司(以下简称“康斯特有限公司”)改制而来,
是由姜维利、何欣、刘宝琦、浦江川、徐晖、赵士春、何循海、李俊平八位股东出
资组建,并于2004 年9 月20 日在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册成立,
注册资本为人民币510.00 万元,其中,姜维利出资118.575 万元,占注册资本的
23.25%;何欣出资104.346 万元,占注册资本的20.46%;刘宝琦出资94.86 万元,
占注册资本的18.60%;浦江川出资94.86 万元,占注册资本的18.60%;徐晖出资47.43
万元,占注册资本的9.30%;赵士春出资25.50 万元,占注册资本的5.00%;何循海
出资14.229 万元,占注册资本的2.79%;李俊平出资10.20 万元,占注册资本的2.00%。
根据康斯特有限公司2007 年12 月3 日召开的股东会第四届第二次会议《关于
公司改制的决议》和修改后公司章程的规定,同意康斯特有限公司整体改制为股份
有限公司,由全体股东以康斯特有限公司2007 年9 月30 日的净资产进行出资,增
资后注册资本变更为3,060.00 万元,并于2008 年4 月1 日取得变更后的企业法人营
业执照。各股东持股金额及比例分别为:姜维利出资711.45 万元,占注册资本的
23.25%;何欣出资626.076 万元,占注册资本的20.46%;刘宝琦出资569.16 万元,
占注册资本的18.60%;浦江川出资569.16 万元,占注册资本的18.60%;徐晖出资
284.58 万元,占注册资本的9.30%;赵士春出资153 万元,占注册资本的5.00%;何
循海出资85.374 万元,占注册资本的2.79%;李俊平出资61.2 万元,占注册资本的
2008 年12 月26 日正式进入了中关村科技园区“非上市公司代办股份转让报价
系统”。2009 年4 月1 日公司整体改制期满一年,公司股份首批解除限售,并进行
了报价转让。截止2009 年12 月31 日公司各股东持股金额及比例分别为:姜维利持
股830.79 万元,占注册资本的27.15%;何欣持股730.116 万元,占注册资本的23.86%;
刘宝琦持股569.16 万元,占注册资本的18.60%;浦江川持股569.16 万元,占注册资
本的18.60%;赵士春持股214.20 万元,占注册资本的7.00%;何循海持股85.374 万
元,占注册资本的2.79%;李俊平持股61.20 万元,占注册资本的2.00%。
公司营业执照注册号:002
公司住所:北京市海淀区信息路甲28 号科实大厦D 座05A 号。
公司法定代表人:姜维利。
公司经营范围:货物进出口、技术进出口、代理进出口;制造仪器仪表;法律、
行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、国务院决定规定应经
许可的,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营;法律、行政
法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经营活动。
高新技术企业批准证书: GR 号
软件企业认定证书:京R-
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则和
《企业会计制度》及相关文件的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关规
定的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
四、主要会计政策和会计估计
1、会计制度
公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其有关补充规定。
2、会计年度
公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价基础
公司以权责发生制为记账原则,以历史成本为计价基础,各项财产如果发生减
值,则提取相应的减值准备。
5、外币业务核算方法
公司发生的外币业务,按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率(中间价)
折合为人民币记账,报告期末对货币性外币账户余额按期末市场汇率(中间价)折
算,其折算差额与购建固定资产有关并且在其达到预定可使用状态前的记入固定资
产成本,与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用,属于生产经营
期间的计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短(从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、坏账及坏账准备的核算方法
(1)坏账损失的确认标准
A、债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的应收款项;
B、债务人遭受自然灾害或意外事故,损失巨大,确实无法清偿的应收款项;
C、债务人逾期未能履行偿债义务,超过三年仍然不能收回,且具有足够证据表
明无法收回的应收款项。
(2)坏账准备的计提方法
公司采用备抵法-个别认定法计提坏账准备,期末根据应收款项的性质及相应回
收风险具体分析,估计坏账损失(包括应收账款和其他应收款,下同)计提坏账准
采用备抵法-个别认定法估计坏账损失的情况主要包括:
A、已有明显迹象表明回收困难的应收款项,应根据其不能回收的可能性提取坏
B、关联方债权一般不计提坏账准备,但经分析确有可能损失的应按合理的方法
计提坏账准备;
C、公司管理层根据以往经验认为有较为合理的比例计提坏账准备的其他应收债
采用备抵法-个别认定法估计坏账损失的应收款项,应对其主要应收款项逐项
(类)说明应收款项的性质、预计的坏账损失以及确认预计损失的依据。
(3)坏账准备的计提比例
公司根据债务的性质、特点、以往发生坏账的经验以及债务单位现在的财务状
况、现金流量等情况,按照每项(类)最可能发生坏账损失的比例自主确定。
8、存货核算方法及存货跌价准备计提方法
(1)存货包括:原材料、低值易耗品、自制半成品、库存商品、委托加工物资、
(2)原材料按实际成本核算,低值易耗品领用时一次性摊销、所有存货发出时
按加权平均法计价;
(3)存货盘存制度为永续盘存制;
(4)存货跌价准备按单个存货项目的可变现净值低于成本部分计提。当存在下
列情况之一时,计提存货跌价准备:
A、市价持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望;
B、企业使用该项原材料所生产产品的成本大于产品的销售价格;
C、企业因产品更新换代,原有库存原材料已不适应新产品的需要,而该原材料
的市场价格又低于其账面成本;
D、因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变
化,导致市场价格逐渐下跌;
E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
9、长期投资核算方法
(1)长期股权投资
长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。公司对拥有20%以
下或拥有20%以上股权但对被投资单位的经营管理不具有重大影响的长期股权投
资,采用成本法核算;对拥有20%以上或虽拥有20%以下股权但对被投资单位的经
营管理具有重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对拥有50%以上股权并对
被投资单位的经营管理拥有控制权的长期股权投资,采用权益法核算,并编制合并
会计报表。
长期股权投资采用权益法核算时,投资成本高于应享有被投资单位所有者权益
份额之间的差额,作为股权投资差额,在合同规定的投资期限内摊销,无投资期限
的,按不超过10 年的期限摊销,初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份
额之间的差额,确认为资本公积。
(2)长期投资减值准备
公司期末对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状
况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,按可收回金额低于长期投资
账面价值的差额,计提长期投资减值准备。
10、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
(1)固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:
A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有;
B、使用期限超过一年;
C、单位价值较高。
(2)固定资产计价
按取得时的实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等
相关费用,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
(3)固定资产分类为:屋建筑物、机器设备、办公设备、电子设备;
(4)固定资产采用直线法计提折旧,固定资产分类折旧率如下:
类 别 使用年限(年) 预计残值率 年折旧率
房屋建筑物 40 5% 2.375%
机器设备 10 5% 9.50%
办公设备 5-10 5% 19%-9.50%
电子设备 5-10 5% 19%-9.50%
在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率,以及已计提减值准备的固定资
产,按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时,对此前已计提的累计折旧不作调整。
(5)固定资产的后续支出
公司发生的与固定资产有关的后续支出,如果使可能流入企业的经济利益超过
了原先的估计(如延长了固定资产的使用寿命,或者使产品质量实质性提高,或者
使产品成本实质性降低。),则计入固定资产账面价值,其增计金额不超过该固定资
产的可收回金额,否则直接计入当期费用。
(6)固定资产减值准备
公司期末对固定资产逐项进行检查,由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长
期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的,按单项资产预计可收回金额
低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备,并计入当期损益。
11、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的成本计价,为该工程所发生的借款利息支出资
本化政策详见第14 项。
在建工程于所建造固定资产达到预定可使用状态时转作固定资产。如果所建造
固定资产已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算手续,按工程造价、预算或
实际成本暂估转入固定资产。
公司期末对在建工程进行全面检查,当工程长期停建且预计在未来三年内不会
重新开工,或所建项目在性能、技术上已经落后且给公司带来的经济利益具有很大
的不确定性等情形出现时,计提在建工程减值准备。计提时,按单项在建工程可收
回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。
12、无形资产计价及摊销政策
无形资产按取得时发生的实际成本计价,按合同规定受益期、法律规定有效年
限、经营期中较短的年限分期平均摊销。合同没有规定受益期,法律亦没有规定有
效年限的,按不超过10 年的期限摊销。
公司期末对无形资产逐项进行检查,如果出现以下情形时,计提无形资产减值
(1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为公司创造经济利益的能力
受到重大不利影响;
(2)某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
(3)某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
(4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
公司按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减
13、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际支出入账,在项目的受益期内分期平均摊销。
14、借款费用的会计处理方法
因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生
的汇兑差额,除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用均
于发生当期确认为费用,直接计入财务费用。
专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额,当同时满足以下三个条
件时,应当开始资本化,计入所购建固定资产成本:
(1)资本支出(只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出)已经发生;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月(含三个月)应
当暂停借款费用资本化,中断期间所发生的借款费用,直接计入当期财务费用。在
所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的,于发生当期直接计入财务费用。
15、收入确认的方法
(1)销售商品:公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制,
与交易相关的经济利益能够流入公司,并且与销售该商品有关的收入、成本能够可
靠地计量时,确认销售商品收入的实现;
(2)提供劳务:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。
如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计
的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入;
(3)让渡资产使用权:让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入,在与
交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
16、所得税的会计处理方法
公司所得税会计处理采用应付税款法。
17、利润分配
根据国家有关法律和财务制度规定,企业所得税税后利润按以下顺序分配:
(1)弥补以前年度亏损(指连续五年用所得税税前利润弥补亏损后,仍未弥补
(2)按10%提取法定盈余公积金;
(3)经董事会决议并经股东大会批准,向投资者分配股利。
18、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
本公司拥有北京奥沃德科技有限公司一家全资子公司。
(2)编制方法:
合并会计报表是以母公司及其纳入合并范围的子公司的个别会计报表和其他有
关资料为依据,根据《合并会计报表暂行规定》及其相关规定,以母公司和纳入合
并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据,在合并、抵销往来款项、重大
交易等有关项目的基础上,合并各项目数额予以编制。
(3)子公司基本情况介绍
企业名称:北京奥沃德科技有限公司(以下简称“子公司”)
注册地址:北京市海淀区信息路甲28 号科实大厦D 座06B
主营业务:法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法律、行政法规、
国务院决定规定应经许可的,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方
可经营;法律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营项目开展经营
与本公司关系:全资子公司
经济性质:有限责任
法定代表人:赵士春
软件企业认定证书:京R-;发证日期:2008 年12 月2 日。
五、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正说明
1、 会计政策变更
为了加强资产管理和财务核算,存货中原材料购入和发出的核算由原来采用的
“计划成本法”改为“实际成本法”。
2、会计估计变更
公司本报告年度未发生会计估计变更的相关事项。
3、重大会计差错更正
公司本报告年度未发生重大会计差错更正的相关事项。
1、企业所得税
(1)母公司:根据国务院国函(1988)74 号文件批准的《北京市新技术产业开
发试验区暂行条例》规定,公司适用15%的所得税税率,并享受三免三减半的企业
所得税的税收优惠政策,康斯特有限公司于2005 年3 月3 日在北京市海淀区国家税
务局第八税务所备案,自2005 年1 月1 日起至2007 年12 月31 日止为免征期限。
根据2007 年12 月26 日国务院下发的《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通
知》(国发[2007]39 号)规定,新所得税法施行后,原定期优惠可以执行到期满,康
斯特有限公司2008 年1 月1 日起至2010 年12 月31 日止享受减半征收即7.5%的税
收优惠政策。
(2)子公司:子公司为软件生产企业,根据财政部、国家税务总局以财税[2008]1
号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》规定,我国境内新办软件生产企业经认
定后,自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收
企业所得税。子公司于2008 年9 月1 日成立,2008 年度属亏损年度,本年度起盈利。
(1)母公司销售其自行开发生产的产品,按17%的法定税率征收增值税;出口
销售的征税税率为17%,退税税率为13%;销售其自行开发生产的软件产品,按17%
的法定税率征收增值税后,对其实际税负超过3%的部分实行即征即退。
(2)子公司销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,
对其实际税负超过3%的部分实行即征即退。
按计税房产原值扣除30%后,按年税率1.2%计算缴纳。
4、城市维护建设税
以应纳流转税的7%计算缴纳。
5、教育费附加
以应纳流转税的3%计算缴纳。
6、其他税种
按国家的有关税法规定计算缴纳。
七、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
明 细 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
现 金 25,751.77 37,002.02
银行存款 24,602,943.96 8,753,860.76
其他货币资金 280,680.96 3,000,000.00
合 计 24,909,376.69 11,790,862.78
(1)2009 年12 月31 日其他货币资金余额系母公司在工商银行北京市中关村支
行开立的以客户为受益人的履约保函保证金28 万元及其利息。
(2)货币资金2009 年期末余额较2008 年期末余额相比增长111.26%,主要原
因是本期销售增长收款增加所致。
2、应收票据
明 细 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
银行承兑汇票 1,597,794.11 1,186,370.00
3、应收账款
(1)账龄及坏账准备
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
金 额 比例% 坏账准备金 额 比例% 坏账准备
1 年内 9,823,613.39 86.79 6,896,746.27 91.80
1-2 年 1,208,252.50 10.68 427,212.23 5.72
2-3 年 165,705.00 1.46 188,853.51 2.48
3 年以上 121,634.51 1.07
合 计 11,319,205.40 100 7,512,812.01 100
(2)截至2009 年12 月31 日,无应收持本单位5%(含5%)以上表决权股份
的股东单位所欠款项。
(3)2009 年期末余额较2008 年期末余额相比增长50.67%,主要原因为销售增
(4)截至2009 年12 月31 日,应收账款前五名余额合计3,472,050.00 元,占应
收账款期末余额的30.67%。明细如下:
明 细 金 额 业务内容
宁夏国华宁东发电有限公司 1,039,000.00 销货款
中国人民解放军空军装备部外场部 742,050.00 销货款
大唐宝鸡热电厂 735,000.00 销货款
江西中电投新昌发电公司 560,000.00 销货款
四川美青氰胺有限责任公司 396,000.00 销货款
合 计 3,472,050.00
4、其他应收款
(1)账龄及坏账准备
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
金额 比例% 坏账准备金额 比例% 坏账准备
1 年内 759,878.16 97.29 446,648.30 97.28
1-2 年 21,190.80 2.71 10,100.00 2.20
2-3 年 2,406.00 0.52
合 计 781,068.96 100 459,154.30 100
(2)截至2009 年12 月31 日,无应收持本单位5%(含5%)以上表决权股份
的股东单位所欠款项。
(3)2009 年期末余额较2008 年期末余额相比增加70.11%,主要原因为增加外
借款所致。
(4)截至2009 年12 月31 日,大额欠款单位明细如下:
明 细 金 额 业务内容
北京奥维泰科技有限公司 360,000.00 借款
李军 56,893.00 借款
红河哈尼族彝族自治州政府采购中心 40,000.00 投标保证金
中国电能成套设备有限公司 34,000.00 投标保证金
合 计 490,893.00
5、预付账款
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年内 490,084.79 96.54 584,357.49 93.57
1-2 年 17,558.00 3.46 40,160.00 6.43
合 计 507,642.79 100 624,517.49 100
(2)截至2009 年12 月31 日止,无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份
的股东单位的款项。
(3)截至2009 年12 月31 日,预付账款前五名余额合计287,658.11 元,占预
付账款期末余额的56.67%。明细如下:
明 细 金 额 业务内容
北京亿千河文化发展有限公司 87,000.00 设计制作费
江门市利德电子有限公司 80,341.88 材料采购款
深圳市北高智电子有限公司北京分公司 47,500.00 材料采购款
北京市莱森机电技术公司 41,769.23 设备采购款
重庆汉巴试验设备有限公司 31,047.00 设备采购款
合 计 287,658.11
(1)存货明细及跌价准备
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 2,647,415.92 3,178,204.89
委托加工物资 267,227.80 315,952.79
自制半成品 940,218.04 657,402.37
库存商品 2,649,159.47 3,256,661.34
发出商品 107,968.65
在产品 633,581.32 419,022.02
合 计 7,245,571.20 7,827,243.41
(2)公司期末存货中不存在成本高于其可变现净值的情况,故本期未计提存货
跌价准备。
7、固定资产及累计折旧
(1)分类情况
明 细 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年12 月31 日
房屋建筑物 15,197,652.38 15,197,652.38
机械设备 2,277,678.00 2,119,871.74 4,397,549.74
办公设备 2,089,727.42 344,762.99 104,436.71 2,330,053.70
电子设备 862,778.00 557,121.85 1,419,899.85
合 计 20,427,835.80 3,021,756.58 104,436.71 23,345,155.67
房屋建筑物 661,731.14 360,944.28 1,022,675.42
机械设备 64,504.11 315,956.99 380,461.10
办公设备 456,364.01 302,831.73 35,551.97 723,643.77
电子设备 320,752.26 169,759.75 490,512.01
合 计 1,503,351.52 1,149,492.75 35,551.97 2,617,292.30
净值: 18,924,484.28 20,727,863.37
(2)公司期末固定资产不存在减值的情况,故未计提固定资产减值准备。
(3)本期无暂时闲置、拟处置的固定资产。
8、无形资产
明 细 原始发生额 取得方
2008 年12 月
本期摊销 2009 年12 月
系统技术 4,000,000.00 投资 2,433,333.49 399,999.96 2,033,333.53 61 月
9、短期借款
明 细 币种 2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
质押借款 人民币 0 1,800,000.00
10、应付账款
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 1,908,554.13 87.85 2,249,298.62 96.42
1-2 年 263,881.66 12.15 80,598.83 3.45
2-3 年 2,948.60 0.13
合 计 2,172,435.79 100.00 2,332,846.05 100
(2)截止2009 年12 月31 日,公司无欠持本单位5%(含5%)以上表决权股
份的股东单位款项。
(3)截至2009 年12 月31 日,大额应付账款明细如下:
明 细 金 额 业务内容
大城县通用仪器仪表配件厂 405,746.82 委托加工费
湖州唯立仪表厂 218,900.00 材料采购款
北京市凡杨革制品厂 191,776.03 材料采购款
辽阳市计量热工实验厂 94,728.22 材料采购款
合 计 911,151.07
11、预收账款
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 2,613,002.30 98.06 1,187,404.29 84.07
1-2 年 44,600.00 1.66 218,225.00 15.45
2-3 年 1,200.00 0.05 6,800.00 0.48
3 年以上 6,000.00 0.23
合 计 2,664,802.30 100.00 1,412,429.29 100
(2)截止2009 年12 月31 日,无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股
份的股东单位款项。
(3)2009 年期末余额较2008 年期末余额相比增加88.67%,主要原因为截至2009
年12 月31 日正在执行的定单增加所致。
12、应交税金
(1)分项明细
明 细 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
所得税 1,079,235.38 526,641.19
增值税 1,856,662.93 797,236.21
营业税 11,078.62
城市维护建设税 130,101.44 56,596.43
个人所得税 207,015.43 115,324.71
合 计 3,273,015.18 1,506,877.16
(2)税率详见本附注六、税费。
(3)2009 年期末余额较2008 年期末余额相比增长117.21%,主要原因为2009
年销售增加引起应交所得税及增值税的增加。
13、其他应付款
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 20,065.07 9.46 5,681.62 2.94
1-2 年 4,719.46 2.23 187,303.12 97.06
2-3 年 187,303.12 88.31
合 计 212,087.65 100 192,984.74 100
(2)截止2009 年12 月31 日,公司无欠持本单位5%(含5%)以上表决权股
份的股东单位款项。
(3)截至2009 年12 月31 日的期末数主要是以前年度计提的工会经费余额,
金额为187,303.12 元。
明 细 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年12 月31 日
姜维利 7,114,500.00 1,193,400.00 8,307,900.00
何欣 6,260,760.00 1,040,400.00 7,301,160.00
刘宝琦 5,691,600.00 30,000.00 30,000.00 5,691,600.00
浦江川 5,691,600.00 5,691,600.00
徐晖 2,845,800.00 2,845,800.00
赵士春 1,530,000.00 642,000.00 30,000.00 2,142,000.00
何循海 853,740.00 853,740.00
李俊平 612,000.00 612,000.00
合 计 30,600,000.00 2,905,800.00 2,905,800.00 30,600,000.00
15、盈余公积
明 细 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
期初盈余公积 3,134,156.30 8,074,405.22
加:本期提取法定盈余公积 1,820,279.77 763,152.08
加:本期提取免税基金 784,561.84
减:转增股本 6,487,962.84
期末盈余公积 4,954,436.07 3,134,156.30
其中:法定盈余公积 3,314,006.73 1,493,726.96
免税基金 1,640,429.34 1,640,429.34
16、利润分配
明 细 2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
期初未分配利润 9,430,271.79 21,236,130.91
加:本期实现净利润 17,665,215.76 8,003,443.68
减:提取法定盈余公积 1,820,279.77 763,152.08
减:分配股利
减:转增股本 19,046,150.72
未分配利润 25,275,207.78 9,430,271.79
17、主营业务收入、成本
(1)产品和业务类别列示
明 细 2009 年度 2008 年度
主营业务收入
温度校准仪表 17,211,019.07 12,010,898.07
数字压力校准仪表 37,909,490.34 29,496,089.93
收入小计 55,120,509.41 41,506,988.00
主营业务成本
温度校准仪表 7,230,163.82 4,163,780.49
数字压力校准仪表 6,977,442.65 5,402,103.36
成本小计 14,207,606.47 9,565,883.85
毛利润 40,912,902.94 31,941,104.15
(2)前五名客户销售收入
2009 年度,公司销售收入前五名客户收入总额1,822.94 万元,占公司当年全部
销售收入的33.07%。
公司本年度销售收入前五名客户明细如下:
明 细 2009 年度
北京鑫富润德科技发展有限公司 11,226,102.43
北京金能时代科贸发展有限公司 2,497,106.67
北京新龙时代科技有限公司 1,755,495.73
成都众志和科技发展有限公司 1,563,693.16
北京华夏同正科贸有限公司 1,187,008.55
合 计 18,229,406.54
18、主营业务税金及附加
明 细 2009 年度 2008 年度
城市维护建设税 482,757.85 380,736.32
教育费附加 206,896.22 163,172.71
合 计 689,654.07 543,909.03
19、营业费用
明 细 2009 年度 2008 年度
各明细项目合计 13,060,886.87 13,250,895.96
20、管理费用
明 细 2009 年度 2008 年度
各明细项目合计 9,974,214.85 9,627,432.71
21、财务费用
(1)财务费用各项明细
明 细 2009 年度 2008 年度
利息支出 22,311.00 192,280.50
利息收入 132,597.99 40,928.24
手续费 21,346.15 11,028.23
汇兑损益 992.78 587.42
财务费用净额 -87,948.06 162,967.91
(2)财务费用增减变动分析:
2009 年利息支出较2008 年减少的主要原因是2009 年度银行借款减少降低了借
款利息的支出;利息收入较2008 年增加主要是2009 年银行存款增加定期存款利息
收入增加。
22、补贴收入
明 细 2009 年度 2008 年度
政府补贴基金 1,200,000.00 200,000.00
增值税即征即退收入 654,622.53
科技三项经费 700,000.00
合 计 1,854,622.53 900,000.00
政府补贴基金包括中关村科技园区管理委员会及北京高技术创业服务中心改制
23、收到的其他与经营活动有关的现金
明 细 2009 年度 2008 年度
政府补贴收入 1,200,000.00 900,000.00
利息收入 132,597.99 40,928.24
收违约金 4,547.16
合 计 1,332,597.99 945,475.40
24、 支付的其他与经营活动有关的现金
明 细 2009 年度 2008 年度
各项费用合计 6,340,047.88 9,850,529.35
其他经营往来 387,145.99 238,548.92
合 计 6,727,193.87 10,089,078.27
八、母公司财务报表主要项目注释
1、长期投资
明 细 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
长期股权投资 5,537,581.89 4,710,144.00
(2)长期股权投资明细情况
2009 年 2008 年
分 类 项 目 持股
比例 12 月31 日 12月31 日
子公司投资 北京奥沃德科技有限公司 100% 5,537,581.89 4,710,144.00 权益法
明 细 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
投资成本 5,000,000.00 5,000,000.00
损益调整 537,581.89 -289,856.00
股权投资差额
长期投资减值准备
合 计 5,537,581.89 4,710,144.00
2、投资收益
明 细 2009 年度 2008 年度
北京奥沃德科技有限公司 827,437.89 -289,856.00
3、收到的其他与经营活动有关的现金
明 细 2009 年度 2008 年度
政府补贴收入 1,200,000.00 900,000.00
利息收入 46,599.89 34,126.08
收违约金 4,547.16
合 计 1,246,599.89 938,673.24
4、 支付的其他与经营活动有关的现金
明 细 2009 年度 2008 年度
各项费用合计 6,082,727.04 9,794,687.44
其他经营往来 326,632.43 215,511.08
合 计 6,409,359.47 10,010,198.52
九、关联方及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方,或者能对本公司实施控制、
共同控制或重大影响的一方;或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业,
被界定为本公司的关联方。
2、存在控制关系的关联方
明 细 与本企业关系
姜维利 公司之大股东、董