中概企业上市草民变富翁：国内需纳税45%日 08:29来源：第一财经日报
如果说阿里巴巴上市对一个普通人带来的最大影响是什么，估计就是咱在中国富豪榜上的排名了。
这不仅仅是一句玩笑话，正如阿里巴巴提交给SEC的文件中所述，自1999年公司创立以来，阿里巴巴已经以股票期权和其他股权奖励的形式，向现任和前任员工总计发放了26.7％的股份。如果按照阿里巴巴的发行价68美元计算，这些员工已经持有公司超过400亿美元的市值。
作为企业薪酬制度的一种，企业员工股票期权是指上市公司按照规定的程序授予本公司及其控股企业员工的一项权利,该权利允许被授权员工在未来时间内以某一特定价格购买本公司一定数量的股票。为吸引人才和调动雇员积极性，包括阿里巴巴、唯品会、优酷土豆在内的诸多美股中概企业都实行雇员期权激励计划。
普通员工国内最高纳税45%
“一般情况下，中国居民参与境外上市公司持股，在参与企业员工股票期权计划的名义情况下，需通过外管局完成期权计划登记。员工按照上市公司期权计划行使时间，便可在海外市场获得股票，由境外委托代理机构（如投行、经纪商）来负责具体的证券买卖操作，然后再将钱汇回国内，外管局做一个登记后结算成人民币就可以在国内使用了。”一名专门负责中企海外上市的律师对《第一财经（微博)日报》记者表示，上述操作会由公司统一向外管局备案。
“只要有期权计划的上市公司都要向税务局申报纳税。税管局会要求公司递交一系列材料，完成备案。”上述法律界人士称。
“大多数企业向员工发放股票期权，普通员工分几年（4~5年）才可以拿满。”某会计师事务所中国区一名个税部经理对本报表示，员工认购股票（行权）时,其从企业取得股票实际购买价(施权价)低于购买日公平市场价(指该股票当日的收盘价)的差额是需要纳税的，按照“工资薪金所得”项目单独计算，个人缴税比例最高达45%；而员工将行权后股票再转让（即个人在证券二级市场卖出）所赚取的资本利得，需按照“财产转让所得”缴纳个人所得税，税率为20%。
例如某中概A企业员工小张持有公司2000股股票期权，分4年发放，施权价为0(即公司送股），假设小张在第一年获得股票当日的收盘价为90美元，而在一个月后小张最终在该股价涨到100美元时抛售股票，若当时的美元对人民币汇率为6，那小张最终的收益是多少？
行权时应缴税费（详见附件计算公式）：1.行权日获得股票价值为：（90美元×500股-0）×6=270000元；2.优惠税率算法：270000元/12个月=22500元对应税额为4620元，再乘以12个月，最终纳税总额为55440元。
“实际上这种计算方法是公司将整个激励计划向税务局备案后可享受的一个优惠税率，以鼓励公司推行这种长期激励计划，来留住员工。”上述个税部经理对本报表示。
股票卖出时应缴税费：（100美元-90美元）×500股×6×20%=6000元。
以上是小张在中国缴税的内容，而在美国，企业里普通的国内员工买卖股票是不需要向美国缴税的，除非该股票在被持有期间有分红（Dividend）产生，而美国默认税率为30%。“但可能中美两国有税收协定，税率会有所降低，税率一般低于10%。”上述个税经理称。
假设A公司在小张持股期间没有分红，也就是说，小张最终套现所获的金额为：100美元×500股×6-=238560元，而非卖出股票时的账面价值30万元人民币。
有业内人士称，公司在IPO之后，员工还需经历长达数月甚至数年时间“禁售期”，才能出售其所持股票。
上述交税是按照该股票卖出时涨到100美元计算的，而倘若卖出时价格低于获得第一批股权时当天的收盘价90美元/股，则企业只用上交行权时的税费，不用上交股票卖出时的利得税费。
此外，在行权日之前将股票期权转让的，以股票期权的转让净收入，作为工资薪金所得征收个人所得税。
股东情况另当别论
“一般而言，股东可能会走另外一条路：个人境外返程投资。”上述律师告诉本报记者，具体而言，应该首先在离岸设立一个持股公司，持股公司又在境内设立一系列实体，构成返程投资的情况。而股东只要以个人名义完成外管局有关返程投资的登记流程，个人在证券市场交易或是上市时出售股票带来的收益便可以通过外管局正常的结汇程序进来。
同样，股东在使用这笔资金之前也需要正常地缴税。上述会计师表示，对于阿里巴巴的具体安排并不清楚，可能是按照资本利得或其他收入，对股东征收20%的税。
[责任编辑：刘蕊]
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中概企业上市员工套现：普通员工国内最高纳税45%
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为吸引人才和调动雇员积极性，包括阿里、唯品会在内的诸多美股中概企业都实行雇员期权激励计划。
原标题：中概企业上市&草民&变&富翁&：套现成本知多少？
如果说阿里巴巴上市对一个普通人带来的最大影响是什么，估计就是咱在中国富豪榜上的排名了。 这不仅仅是一句玩笑话，正如阿里巴巴提交给SEC的文件中所述，自1999年公司创立以来，阿里巴巴已经以股票期权和其他股权奖励的形式，向现任和前任员工总计发放了26.7％的股份。如果按照阿里巴巴的发行价68美元计算，这些员工已经持有公司超过400亿美元的市值。 作为企业薪酬制度的一种，企业员工股票期权是指上市公司按照规定的程序授予本公司及其控股企业员工的一项权利,该权利允许被授权员工在未来时间内以某一特定价格购买本公司一定数量的股票。为吸引人才和调动雇员积极性，包括阿里巴巴、唯品会、优酷土豆在内的诸多美股中概企业都实行雇员期权激励计划。 普通员工国内最高纳税45% &一般情况下，中国居民参与境外上市公司持股，在参与企业员工股票期权计划的名义情况下，需通过外管局完成期权计划登记。员工按照上市公司期权计划行使时间，便可在海外市场获得股票，由境外委托代理机构（如投行、经纪商）来负责具体的证券买卖操作，然后再将钱汇回国内，外管局做一个登记后结算成人民币就可以在国内使用了。&一名专门负责中企海外上市的律师对《第一财经日报》记者表示，上述操作会由公司统一向外管局备案。 &只要有期权计划的上市公司都要向税务局申报纳税。税管局会要求公司递交一系列材料，完成备案。&上述法律界人士称。 &大多数企业向员工发放股票期权，普通员工分几年（4~5年）才可以拿满。&某会计师事务所中国区一名个税部经理对本报表示，员工认购股票（行权）时,其从企业取得股票实际购买价(施权价)低于购买日公平市场价(指该股票当日的收盘价)的差额是需要纳税的，按照&工资薪金所得&项目单独计算，个人缴税比例最高达45%；而员工将行权后股票再转让（即个人在证券二级市场卖出）所赚取的资本利得，需按照&财产转让所得&缴纳个人所得税，税率为20%。 例如某中概A企业员工小张持有公司2000股股票期权，分4年发放，施权价为0(即公司送股），假设小张在第一年获得股票当日的收盘价为90美元，而在一个月后小张最终在该股价涨到100美元时抛售股票，若当时的美元对人民币汇率为6，那小张最终的收益是多少？ 行权时应缴税费（详见附件计算公式）：1.行权日获得股票价值为：（90美元&500股-0）&6=270000元；2.优惠税率算法：270000元/12个月=22500元对应税额为4620元，再乘以12个月，最终纳税总额为55440元。 &实际上这种计算方法是公司将整个激励计划向税务局备案后可享受的一个优惠税率，以鼓励公司推行这种长期激励计划，来留住员工。&上述个税部经理对本报表示。 股票卖出时应缴税费：（100美元-90美元）&500股&6&20%=6000元。 以上是小张在中国缴税的内容，而在美国，企业里普通的国内员工买卖股票是不需要向美国缴税的，除非该股票在被持有期间有分红（Dividend）产生，而美国默认税率为30%。&但可能中美两国有税收协定，税率会有所降低，税率一般低于10%。&上述个税经理称。 假设A公司在小张持股期间没有分红，也就是说，小张最终套现所获的金额为：100美元&500股&6-=238560元，而非卖出股票时的账面价值30万元人民币。 有业内人士称，公司在IPO之后，员工还需经历长达数月甚至数年时间&禁售期&，才能出售其所持股票。 上述交税是按照该股票卖出时涨到100美元计算的，而倘若卖出时价格低于获得第一批股权时当天的收盘价90美元/股，则企业只用上交行权时的税费，不用上交股票卖出时的利得税费。 此外，在行权日之前将股票期权转让的，以股票期权的转让净收入，作为工资薪金所得征收个人所得税。 股东情况另当别论 &一般而言，股东可能会走另外一条路：个人境外返程投资。&上述律师告诉本报记者，具体而言，应该首先在离岸设立一个持股公司，持股公司又在境内设立一系列实体，构成返程投资的情况。而股东只要以个人名义完成外管局有关返程投资的登记流程，个人在证券市场交易或是上市时出售股票带来的收益便可以通过外管局正常的结汇程序进来。 同样，股东在使用这笔资金之前也需要正常地缴税。上述会计师表示，对于阿里巴巴的具体安排并不清楚，可能是按照资本利得或其他收入，对股东征收20%的税。
[责任编辑：黎芝汕]
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员工在“股票期权”行权时，如何缴纳个人所得税?
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员工在“股票期权”行权时，如何缴纳?业务案例：接上例，如果余炎祯在两年后行权，行权时的股票当日收盘价为25元，那么，余炎祯又该如何缴纳个人所得税?案例分析：根据《部 国家总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知》财税〔2005〕35号文第二条第(二)项规定，员工行权时，其从企业取得股票的实际购买价(施权价)低于购买日公平市场价(指该股票当日的收盘价，下同)的差额，是因员工在企业的表现和业绩情况而取得的与任职、受雇有关的所得，应按“工资、薪金所得”适用的规定计算缴纳个人所得税。第四条第(一)项规定，认购股票所得(行权所得)的税款计算。员工因参加股票期权计划而从中国境内取得的所得，按本通知规定应按工资薪金所得计算纳税的，对该股票期权形式的工资薪金所得可区别于所在月份的其他工资薪金所得，单独按下列公式计算当月应纳税款：应纳税额=(股票期权形式的工资薪金应纳税所得额÷规定月份数×适用税率-速算扣除数)×规定月份数上款公式中的规定月份数，是指员工取得来源于中国境内的股票期权形式工资薪金所得的境内工作期间月份数，长于12个月的，按12个月计算。
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员工在“股票期权”行权时，如何缴纳个人所得税?
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员工在“股票期权”行权时，如何缴纳个人所得税?
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员工行权时，其从企业取得股票的实际购买价(施权价)低于购买日公平市场价(指该股票当日的收盘价，下同)的差额，是因员工在企业的表现和业绩情况而取得的与任职、受雇有关的所得，应按“工资、薪金所得”适用的规定计算缴纳个人所得税。
中国会计社区官方微信公众号：会计通。在美国纳斯达克卖出股票要交税吗，税率多少？_百度知道
在美国纳斯达克卖出股票要交税吗，税率多少？
我有更好的答案
要的。美国证券税收的税种主要有以下几种：一、流转税，包括印花税、证券交易税。近年来，美国政府因为证券税收中的印花税、证券交易税其收入占全部税收的比重小，同时注重资本的流动性，所以现已取消此税。 二、收益税，对个人证券投资所得的征税，将其所得并入普通所得，征收个人所得税；对公司证券投资所得的征税，将其并入公司所得，征收公司所得税。对个人投资所得和公司投资所得分开征税，则存在重复征税的现象。三、资本利得税。资本利得并入普通利得征税。对长期资本利得和短期资本利得，采取差别税率，最高达28%。资本损失区分个人和公司，采取两种办法。对个人资本损失可允许扣除，并规定短期资本损失先扣除，长期资本损失后扣除，但每年的扣除额不得超过3000美元，当年没有扣完的，可结转以后年度继续扣除。四、遗产和赠与税。
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中国人不用的。要开立国外投资银行账户，买美国股票找我。
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我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。美国上市公司的在中国大陆的中国雇员，期权行权后卖出股票，所得收益在中美分别如何缴税？_百度知道
美国上市公司的在中国大陆的中国雇员，期权行权后卖出股票，所得收益在中美分别如何缴税？
在两地都要交吗？那不很亏？没剩几个钱了！
我有更好的答案
先要看股票是怎么出售的，如果是你所在的中国分公司内部回购，那就是你在中国的收入，你又是中国国籍。只要缴纳中国个人所得税就可以，不涉及美国的问题。如果是在美国证券市场出售，那就是在美国取得的收入。先要在美国缴纳个人所得税，抵扣在美国以缴纳的部分剩余的再中国缴纳。我不清楚美国的个税税率，我举个例子吧，比如卖出股票你收入了100元，这笔收入按照美国税法要缴纳3元，按照中国税法要缴纳4元。先在美国缴纳3元，凭借完税凭证再在中国缴纳1元。如果按照美国税法要缴纳5元，按照中国税法要缴纳4元。那么缴纳了美国的5元，中国部分就不需要缴纳。
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境外投资者
在美国出售股票的资本利得（价差）不需课税
股利收入百分之二十分离课税
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