企业所得税需要计提吗忘计提了，怎么处理？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-06-04 09:21 标签： 企业所得税要计提吗
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上个月企业所得税少计提1400元，这个月如何补提。求分录
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借：所得税费用&&贷：应交税费-应交所得税.向高手请教
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server is ok4月份缴纳第一季度的企业所得税，3月份忘记计提了，那4月份还用补提所得税么？还是直接做缴纳那笔分录就可以呢？
官方答疑老师
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你好！可以的。4月份补提，然后缴纳
得不到满意的答复？或者有相关的问题要问？
答疑老会计
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实操练习，离线听课，随时学习！08年最后一个季度时忘了计提企业所得税,在09年一月的时候补了一笔，但影响了09年的所得税，账务处理怎么做？
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固定资产忘入了计提折旧该怎么办？
固定资产忘入了计提折旧该怎么办？
答：首先，对于固定资产忘入了计提折旧，是不会有影响的，现在是日，报2018年2月份。这个月折旧就OK了！
根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，企业对房屋、建筑物固定资产在未足额提取折旧前进行改扩建的，如属于推倒重置的，该资产原值减除提取折旧后的净值，应并入重置后的固定资产计税成本，并在该固定资产投入使用后的次月起，按照税法规定的折旧年限，一并计提折旧；如属于提升功能、增加面积的，该固定资产的改扩建支出，并入该固定资产计税基础，并从改扩建完工投入使用后的次月起，重新按税法规定的该固定资产折旧年限计提折旧，如该改扩建后的固定资产尚可使用的年限低于税法规定的最低年限的，可以按尚可使用的年限计提折旧。
同时，根据规定，无法取得固定资产购置时的正规发票等真实凭据，可以评估入账，并可以按照评估入账的价值计提折旧，但是在税务处理上不能在税前（所得税）扣除。

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