业务可能存在垫款_中华文本库
根据检查需要,对 于已转入贷款的垫款或潜在风险损失的业务, 可以向前追溯或向 ...检查组要严格按照本检查方案,遵循现场检查规程 的要求实施检查,对于被查机构存在...
目前,商业银行在办理银行承兑汇票业务的过程中,主要存在着信用风险、收益风险、...不能按时支付到期承兑汇票款项;或是承兑银行超自身垫款能力而无 力支付到期承兑...
被迫 为企业循 环 签发银 行 承兑 汇票 , 维持表 面银 行暂不垫款 的假 ...只是一项代理 业务 , 却有可 能因基 金运作 中 出现问题而 导 致银行信誉...
对于经济活动买方即出票人来讲, 可以通过申请银行承 兑汇票满足短期资金融通需求...从 实际情况来看,形成垫款或出现风险的银行承兑汇票业务绝大多数为虚假交易背景。...
银监会 2010 年下半年下发了 《银 等政策性文件, 对银 行和信托公司业务...但一旦企业发生资金链 断裂, 出现到期支付风险, 银行将为表外业务敞 口垫款, ...
(4.61%o)时,每高0.68个千分 点,将保证金比例在40%基础上提高5个 百分点(见表2),对垫付率超过目标的分 行,应限制其办理承兑业务;对出现垫款 的客户不能...
如信息记录斜体展示,则说明信息主体对此条记录存在...欠息和垫款汇总信息,和七类未结清信贷业务汇总信息。...剥离之后的还款情况征信系统并未收 录,可能尚未还清...
承兑汇票垫款 - 承兑汇票垫款 一、定义 1、核心银行系统承兑汇票垫款业务,是指银行承兑汇票到期日, 出票人不能按期足额支付应付票据款项,由我行代为垫付款项时,...
(二)承兑汇票垫款笔数 承兑汇票垫款金额 (三)信用证垫款笔数 信用证垫款金额 (四)保函业务垫款笔数 保函业务垫款金额 (五)是否存在悬空或逃废金融机构债务问题 ...
原因不能提供增值税发票、商品交易合 同复印件的票据, 也违规授理其贴现业务。...形成垫款的原因;关注银行为不良贷款企业签发银 行承兑汇票的情况, 是否存在以...垫款　　会计科目,编号1326
　　本科目核算银行因开出保函、信用证以及贴现、对外担保和承兑汇票等业务而发生的垫款。
　　银行按规定垫付资金时，借记本科目，贷记有关科目；银行追回垫付的资金时，借记有关科目，贷记本科目。期末，按应计提的垫款利息，借记“应收利息”科目，贷记“利息收入”科目。
　　期末，应对垫款进行全面检查，并合理计提贷款损失准备。对于不能收回的垫款应查明原因。确实无法收回的，经批准作为呆账损失的，应冲销提取的贷款损失准备，借记“贷款损失准备”科目，贷记本科目。
　　贷款损失准备一经确认，不得转回。
　　本科目按垫款类型和垫款对象进行明细核算。
　　本科目期末借方余额，反映银行垫付的款项。
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利率市场化必须放开风险定价
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现在经常谈论金融改革，而金融改革的核心是，目前我国存款利率是3.5%，从国民收入的分配来看，2011年中国物价指数同比上涨5.4%，存款利率为3.5%，老百姓实际存款利息收益为-1.9%。把钱存一年定期，一万元会“缩水”190元。当年中国居民储蓄 35万亿，仅此一项，中国居民储蓄就损失6650亿元，这变相相当于银行不劳而获的收益。
从全球2010年全球大银行排名靠前的、、集团、苏格兰皇家银行、、、法国巴黎银行、桑坦德银行和巴克莱银行9家国际大银行，净息差平均水平为2.88%。台湾地区利率完全市场化后，先是存款利率飙升20%至50%，进而是利差收窄，1989年前五年其银行平均利差大约在3.11%左右，2011年的名义利差仅为1.41%左右；再进而是银行资产恶化，抗能力弱化，其不良贷款率2002年达到11.76%，拨备降至14%；再后是全银行业集体亏损三年，接着是众多中小银行倒闭，银行数量从53家减少到38家，信合机构由74家减少到25家。这显然是利率完全市场化后银行体系出现的险情。因此放开存款利率管制，存款利率走高、成本加大应该是肯定的，
市场化导致银行坏帐率的上升和大量的银行倒闭不断发生，但面对利率市场越来越近，监管部门和商业银行应该做好准备，商业银行应该做好风险定价制度建设，目前应该首先放开表外业务收费权和资金闲置费收取权。
尽快放开表外业务收费权。所谓表外业务（Off-Balance Sheet Activities，OBS），是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。
具体来讲包括三部分内容。一是或有债权（债务）业务，包括我们常用的承兑汇票授信，保函、国际国内信用证授信、贷款承诺等业务，他们的市场风险与信贷一样，开立时不要资金，一旦客户不能到期付款，银行就面临垫付的风险。第二类是协助客户控制交易风险的，目前如期货、互换、期权、远期合约、利率上下限等；投资银行业务，包括证券代理、证券包销和分销、黄金交易等，第三类是咨询及结算类，包括信托与咨询服务；支付与结算；代理人服务；与贷款有关的服务，如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代理等；进出口服务，如代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。
目前银行不论哪一种仅收取结算，现在银行办理表外业务仅收取千分之一到千分之一点五的手续费，但第一类表外业务与贷款一样，同样有信用风险和市场风险，这样的风险没有计算成本向借款人收取。而且第一类表外业务风险不低于表内业务，如果开出保函、承兑汇票、信用证等，在客户无力支付到期款项的情况下,被迫以自有资银行金代为支付的行为。由于银行是被动地代为支付,而且客户的无力支付往往不是由于暂时性的资金周转困难,往往是在经营管理陷入困境、财务状况恶化的情况下发生的。因此,在银行中被列为不良资产。垫款包括银行承兑汇票垫款、信用证垫款、银行保函垫款和外汇转贷款垫款等等。客户兑付不了，银行只能垫款，这种情况，银行承担的责任就是一般信贷业务的损失；从风险看，尤其大家重视的信贷风险，表外业务的风险，尤其贸易真实性风险没有很好把控，如果出现垫款，还面临的更大政策风险和操作风险。从外资银行、国外银行来看，对表外业务收费的银行，约占80%以上。
利率市场化实施后，可以弥补利率市场化以后利差降低带来的回报降低，而且有专门收益准备，用于核销垫款本息，同时减少资本占用，将更多的资金投入低资本的业务品种。
目前监管部门对业务收费有明确规定，每家银行都张榜公布，监管部门也经常检查，媒体、舆论也比较关注，尤其近年年银行利润颇丰，社会反应也比较多，建议推出表外业务收费与存款利率市场化同步进行，并根据表外业务的特性制定指导性的收费标准。
各商业银行要制定自己的产品特点、综合回报、风险水平制定各自的收费标准，业务办理前要告示客户，并写明在合同文本中。由于表外业务收费增加，目前很多银行依靠承兑汇票等表外业务的做法将减少，从而避免过度融资的风险。
商业银行也必须对垫款进行全面检查，并合理计提贷款损失准备。对于不能收回的垫款应查明原因。确实无法收回的，经批准作为呆账损失的，应冲销提取的贷款损失准备。
银行资金部门与市场营销部门要建立资金头寸报送和预警机制，加强流动性管理，不断提高资产使用的有效性和充分性，增加银行利润。
当然放开后，企业、个人资金成本会加大，但贸易机会会增加，因此大部分企业、个人会欢迎的，也会有部分客户有意见，银行在营销客户，办理业务中，银行要为他们讲清楚。做到事前告知，并在合同中约定。
银行可以收取资金闲置费和表外业务后，可以极大弥补利差带来减少的烦恼，银行也将彻底改变目前以存款论英雄的状况，转而控制风险、效益，也将是一件大好事。
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责任编辑：王晓易_NE0011
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银行高管考试复习资料-专题论述(94-150).doc
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文档介绍：
请结合工作实际,谈谈商业银行如何加强保函业务的内部管理。
参考答案要点:
严格执行有关保函业务管理规定,在规定的范围内受理各类保函业务。
原则上只受理在本行开立基本结算账户客户的委托,并严格控制该客户的授信额度。
开立以境外法人为受益人的银行保函业务要谨慎选用法律。
没有授信额度的客户办理银行保函业务,必须落实反担保,要根据保函性质、风险及商业银行承担责任等的不同分别或兼容采取收取保证金、信用反担保及物权抵押等反担保形式。
注重保函的后续管理,做好银行保函业务项目监督、账务核算、余额的变动及注销、统计报告、垫款清收、档案管理等工作。
要充分调査银行保函业务相关当事人的资信情况,主要是委托人、受益人、反担保人的资信情况。
严格审查银行保函条款,确保开具保函协议书的内容与银行保函一致,对各项内容要予以明确规定,以避免可能发生的各类纠纷。
试述保函与备用信用证的异同。
参考答案要点:
保函和备用信用证的含义。
①法律当事人基本相同。保函和备用信用证都是由银行或其他实力雄厚的非银行金融机构应某项交易合同项下的当事人(申请人)的请求或指示,向交易的另一方(受益人)出立的书面文件,承诺对提交的在表面上符合其条款规定的书面索赔声明或其他单据予以付款。
②保函和备用信用证都是国际结算和担保的重要形式。
③国际经贸实践中的保函大多是见索即付保函,它吸收了信用证的特点,越来越向信用证靠近,使见索即付保函与备用信用证在性质上日趋相同。
(3)不同点。
①保函有从属性保函和独立性保函之分,备用信用证无此区分。备用信用证作为信用证的一种形式,并无从属性与独立性之分,它具有信用证的“独立性、自足性、纯粹单据交易”的特点,开证行只根据信用证条款与条件来决定是否偿付,而与基础合约并无关系。
②保函和备用信用证适用的法律规范和国际惯例不同。
请结合工作实际,谈谈你对商业银行贷款承诺业务的认识。
参考答案要点:
贷款承诺是指银行承诺在一定时期内或者某一时间按照约定条件提供贷款给借款人的协议,属于银行的表外业务,是一种承诺在未来某时刻进行的直接信贷。可以分为不可撤销贷款承诺和可撤销贷款承诺两种。对于在规定的借款额度内客户未使用的部分,客户必须支付一定的承诺费。商业银行常用的贷款承诺主要有回购协议、贷款额度和票据发行便利三种。
贷款承诺对借款人的意义在于:①贷款承诺为其提供了较大的灵活性。②贷款承诺保证了借款人在需要资金时有资金来源,提高了其资信度,从而可以使其在融资市场处于一个十分有利的地位,降低融资成本。贷款承诺对承诺银行来讲,为其提供了较高的盈利性。
请结合工作实际,试论贷款承诺业务的主要风险’。
参考答案要点:
政策性风险。政策性风险是商业银行出具贷款承诺的首要风险。对于国家限制和禁止的行业和产品项目,坚决不能出具贷款承诺。同时要将环保、土地、国防等涉及资源和公共利益的合规审批手续作为出具承诺函首要考虑的因素。
法律风险。目前我国尚未对商业银行贷款承诺业务制定详细完善的相关法律法规,在一定程度上形成了法律风险。
不正当竞争风险。一些商业银行出于业务发展的需要,将贷款承诺作为争揽优质客户、促进业务发展的手段,擅自降低收费标准,少收甚至免费为客户办理贷款承诺业务,导致扰乱市场正常秩序的不正当竞争风险。
项目评估风险。由于忽视了对项目的审查和评估,缺乏必要的风险意识,形成授信项目的评估风险,会给日后正式批贷造成误导。
流动性风险。如果客户在短期内提出全额的授信需求,则银行有可能不能够提供足额资金,或在提供相关资金后对流动性造成负面影响,形成银行流动性风险。
操作性风险。
请结合工作实际,谈谈你对咨询顾问类业务的认识。
参考答案要点:、
咨询顾问类业务的含义。
主要风险。
①咨询顾问决策失误。商业银行接受客户委托,对某一特定项目信息进行调査咨询顾问,如因商业银行咨询人员业务素质、自身技术或其他因素的影响,得出不准确甚至错误的结论报告,即为客户提供的建议不妥,客户据此决策,可能蒙受经营效益的损失。
②商业银行咨询顾问业务中,由于商业银行内控制度的缺陷或工作人员操作失误, 导致客户信息资料对外泄露;商业银行调查收集的资料不真实,据此操作导致最终对客户出具虚假报告,都将为其行为造成的损失承担相应的责任。
③咨询顾问业务中,商业银行与客户签订委托协议书时,由于条款订立不明确, 双方权利义务不明晰或其他要约不全,导致出现法律和经济纠纷。
请结合工作实际,谈谈你对银行保理业务的认识。
参考答案要点:
保理的含义。
保理的类型。银行的保理业务可分为国内保理业务和国外保理业务两类。
保理业务的风险。
①信用风险。商业银行在开展保理业务时,因不能较准确地掌握客户情况、不能对客户客观地进行风
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表外业务知识-----保函
1、保函业务
保函业务需明晰的事项1）银行保函既可以作为合同的支付手段，也可以作为其他义务履行的保证手段；既可以是国际贸易项下的结算方式，也可以是国内贸易项下的结算方式，更可以是非贸易项下的信用工具。其应用范围远远大于信用证、银行承兑汇票等银行支付工具。　　2）因为保函是独立于委托人和担保人之间的契约关系，与基础合同无关，因此，担保人无权以委托人违反该合同为由拒付保函项下的索赔。　　3）保函单据化表现为其金额、付款期限、付款条件和付款责任的终止，均取决于保函本身条款，及索赔书和其他保函所规定单据的提交。　　4）索赔必须与保函条款相符，只有在与保函条款相符的条件下，受益人才有权得到付款。担保人审核仅限于表面相符，担保人对保函项下所提交单据的正当性、准确性或真实性不负责任，仅负责审核单据表面是否与保函要求相符。　　5）担保人要做到诚信和谨慎。担保人在履行职责时，其责任仅限于诚信与合理的谨慎，对于其不能控制的行为不负责任。　　6）反担保函独立于保函与担保函，独立于委托人和受益人之间的基础合同一样如：杭州银行业务简介
　　指杭州银行应申请人的要求，向保函受益人出具的，同意在保函申请人未履行合同（或协议）项下责任或义务时，由杭州银行在一定期限内承担一定人民币金额支付责任或经济赔偿责任的书面承诺。杭州银行办理的保函业务为国内人民币保函业务。
　　提供多种种类的保函业务，如投标保函、预收款退款保函、租赁保函等。
按法定程序批准设立的企（事）业单位、其它经济组织、个体工商户或具有中国国籍有完全民事行为能力的自然人；
在杭州银行的营业机构开立结算帐户；
符合杭州银行贷款条件（交纳全额保证金的除外）；
资信良好、具备履行合同、按时偿还债务的能力；
真实、合法的担保申请事由，并已经签定合法、有效的合同（协议），或收到邀约；
能够提供符合杭州银行要求的保证金和反担保（保证、抵押、质押）；
能够按照本办法规定交付担保费用。
　　杭州银行各分支行公司业务部
客户向杭州银行申请担保并提供资料；
杭州银行进行调查、审查、审批工作；
核准同意后，与保函申请人签订《开立保函协议书》，与反担保人签订反担保合同；
落实反担保手续，申请人按签订的《开立保函协议书》的约定存入保证金；
杭州银行出具保函。
营业执照、组织机构代码证等基础资料；
保函申请书；
申请保函所涉项目的主合同及其它有关附属从合同；
保函所涉及的项目须有权审批部门批准的，则应提供批准文件；
反担保的有关材料；
杭州银行要求提供的其他资料。什么是银行保函业务
银行保函业务是指银行应客户的申请而开立的有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。
银行保函业务的特点：　　 　　
1、银行信用作为保证，易于为客户接受； 　　　　
2、保函是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。
银行保函种类
根据保函在基础合同中所起的不同作用和担保人承担的不同的担保职责，保函可以具体分为以下几种：
借款保函。
指银行应借款人要求向贷款行所作出的一种旨在保证借款人按照借款合约的规定按期向贷款方归还所借款项本息的付款保证承诺。
融资租赁保函。
指承租人根据租赁协议的规定，请求银行向出租人所出具的一种旨在保证承租人按期向出租人支付租金的付款保证承诺。
补偿贸易保函。
指在补偿贸易合同项下，银行应设备或技术的引进方申请，向设备或技术的提供方所作出的一种旨在保证引进方在引进后的一定时期内，以其所生产的产成品或以产成品外销所得款项，来抵偿所引进之设备和技术的价款及利息的保证承诺。
投标保函。
指银行应投标人申请向招标人作出的保证承诺，保证在投标人报价的有效期内投标人将遵守其诺言，不撤标、不改标，不更改原报价条件，并且在其一旦中标后，将按照招标文件的规定在一定时间内与招标人签订合同。
履约保函。
指银行应供货方或劳务承包方的请求而向买方或业主方作出的一种履约保证承诺。
预付款保函。
又称还款保函或定金保函。指银行应供货方或劳务承包方申请向买方或业主方保证，如申请人未能履约或未能全部按合同规定使用预付款时，则银行负责返还保函规定金额的预付款。
付款保函。
指银行应买方或业主申请，向卖方或承包方所出具的一种旨在保证贷款支付或承包工程进度款支付的付款保证承诺。
其他的保函品种还有来料或来件加工保函、质量保函、预留金保函、延期付款保函、票据或费用保付保函、提货担保、保释金保函及海关免税保函等等。保函业务审计就是对商业银行办理保函业务过程是否合法和规范、是否符合国际惯例进行审查。即指通过查阅有关的项目档案文件，确定在办理保函业务过程中，是否根据国家的法律和，是否按委托和指示办理，是否按规定的权限办理，以及在保函业务的后期管理过程中，是否进行，加强和，对商业银行开办保函业务经营、和防范风险等进行分析、评价和处理。
保函业务审计的内容
　　1．经营合规性。检查金融机构办理担保业务是否严格执行和《境内机构对外担保管理办法》。主要审查：
　　(1)出具金融机构是否具备法定担保资格；
　　(2)金融机构执行担保登记制度情况；
　　(3)被担保人是否符合担保条件；
　　(4)金融机构执行保证金制度情况；
　　(5)保函业务有关问题；
　　(6)保函项下垫款情况；
　　(7)对保函业务内控管理情况；
　　(8)所出具的是否符合国际通行惯例。
　　2．有效性。
　　(1)商业银行是否严格执行监管机构关于的有关规定，建立健全了较为科学、完善的保函业务基本和实际业务操作规程，是否符合相互制约、相互监督的原则。
　　(2)商业银行是否严格执行《商业银行授权、授信管理暂行办法》和《商业银行市场风险管理指引》，建立包括在内的全辖统一的审慎的制度。
　　(3)保函业务各项风险落实、执行情况。
　　(4)对保函业务开展监督情况。
　　3．经营风险性。主要检查担保项下银行垫款数额、处置情况及真实状况。
　　4．检查有无其他违规问题。&中国建设银行对外担保业务产品及相关细项
一、服务对象
二、币种和期限
短中长期均可，币种应为可自由兑换货币或人民币。
根据客户的信用等级、履约能力、保函金额与期限、保函受益人的资信情况与所处国别及地区等，实行弹性定价。&
四、服务网络及渠道
中国建设银行各级分支机构&
五、客户流程
1.保函申请。申请开立保函应提交：经申请人签章的《出具保函申请书》（建设银行格式），包括标书、合同、有关部门批准件在内的保函背景资料，申请人加盖公章的保函格式，近期经审计的财务报表，反担保措施及相关证明文件等。
2.中国建设银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款、及其提交材料的完整性与合法性
3.落实反担保措施
4.签订《出具保函协议书》（中国建设银行格式）
5.对外开出保函
6.修改或展期
7.终止与注销&
六、法律或惯例
URDG458、《联合国独立保证与备用信用证公约》、ISP98、中国法律或他国法律&
七、规章或客户使用指南
《关于印发&中国建设银行保证业务办法&的通知》（建总发〔号）、《关于印发&中国建设银行保证业务操作规程&的通知》（建总发〔号）、《关于印发&中国建设银行国外保函业务管理办法&的通知》（建总发〔号）等。
八、流程图
产品详细信息
一、投标保函（Bid Bond / Tender Guarantee）
1.标准定义。
投标保函是指，在以招标方式成交的工程建造或货物买卖等交易中，建设银行应投标方（客户）的要求向招标方（受益人）出具的，保证投标人在投标有效期内不撤标、不改标、在中标后规定期限内签订招投标项下的合同或提交履约保函或履约保证金，如投标人违反以上条件，则由中国建设银行按照保函约定向招标人赔付一定金额的款项作为补偿的书面承诺。保函金额通常为投标人报价总额的1～5％。
适用于所有公开招标、议标时，要求投标人缴纳投标保证金的情况；
投标人避免了缴纳现金保证金引起的资金占用，获得资金收益；
通过保函条款设定，有利于维护投标人的正当权益；
对招标方而言，可以在有效地维护自身利益的同时，避免收取、退回保证金的烦琐，提高工作效率。
3.相关服务
中国建设银行可以为投标人提供后续的履约保函；
中国建设银行可以为投标人提供即/远期结汇、即/远期外汇买卖等外汇资金服务，帮助其规避汇率风险；
中国建设银行可以为投标人提供招标人信用风险、国别风险、项目风险等方面的风险提示与应对建议。
4.产品样式
二、履约保函（Performance Guarantee/Performance
1.标准定义
履约保函是指，应商品供货方或工程承包方的申请，中国建设银行向买方或发包方出具的、保证供货方或承包方严格履行合同义务的书面承诺。倘若这些履约责任者日后未能按合约的规定及时发运货物、完成所承建的工程，以及未能履约合约项下的其他义务，中国建设银行将受理买方或发包方的索赔，按照保函约定向买方或发包方支付一笔不超过保函金额的款项，作为对买方或发包方的损害补偿及作为对供货方或承包方的惩罚。保函金额通常相当于合同总金额的5～10％。
用途非常广泛，适用于任何交易中需对当事人履行合同义务提供担保的情况，常见于工程承包、货物买卖；
对供货方或承包方而言，减少由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占用，获得资金收益，优化资金配置，且能更好地维护自身权益；
对买方或业主而言，能合理制约供货方、承包方行为，维护自身利益，也避免了收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。
3.相关服务
中国建设银行可以为卖方或承包方提供即/远期结汇、即/远期外汇买卖等外汇资金服务，帮助其规避汇率风险；
中国建设银行可以就买方或发包方的信用风险、国别风险、项目风险等情况，向卖方或承包方进行风险提示并提供应对建议。
4.产品样式
三、预付款（退款）保函（Refund Guarantee/Prepayment Guarantee/Advance Payment
Guarantee/Repayment Guarantee/Down-Payment
Guarantee）
1.标准定义
预付款保函是指，应供货方或承包方的要求，中国建设银行向买方或发包方出具的、保证供货方或承包方在收到预付款后履行合同义务的书面承诺。如供货方或承包方在收到预付款后，未能履约、或未能全部履约，中国建设银行将在收到买方或发包方的索赔后向其返还一笔与预付金额等值的款项、或相当于合约尚未履行部分相应比例预付金的款项（在某些情况下，还要加上自买方或发包方支付预付金到担保银行退还款项这一期间所发生的利息），以使买方或发包方的预付款金额得以收回。保函金额通常为预付款金额再加上相应的利息。
适用于所有支付方式中包含预付款的项目，常见于工程承包、货物买卖等；
对发包方或买方而言，加强了对承包方或供货方按规定履行合同的制约，在交易对手不履约的情况下保障了预付款顺利收回；
对承包方或供货方而言，便利了预付款资金的及时到位，有利于加快工程建设或备货环节的资金周转。
3.相关服务
中国建设银行可以卖方或承包方提供即/远期结汇、即/远期外汇买卖等外汇资金服务，帮助其规避汇率风险；
中国建设银行可以就买方或发包方的信用风险、国别风险、项目风险等情况，向卖方或承包方进行风险提示并提供应对建议。
4.产品样式
四、借款保函（Loan Guarantee/Security for a Credit
1.标准定义
借款保函是指，应借款方的要求，中国建设银行向贷款方出具的、保证借款方按期向贷款方归还所借款项本息的书面承诺。在借款人因某种原因（如破产、倒闭、资金周转困难、或财务状况恶化、丧失企业资格、更改公司章程等）而无力或拒绝偿还贷款时，中国建设银行将受理贷款人的索赔，按照保函约定来履行上述所借款项本息的偿还职责。保函金额通常为借款金额再加上相应的利息。
适用于所有信贷融资；
对贷款人而言，极大地保障了贷出款项本息的按时回收，提高资产质量；
对借款人而言，实质上的信用增级降低筹资成本。
3.相关服务
中国建设银行可以代借款人向多家银行进行询价，以降低筹资成本；
中国建设银行可以为借款人提供即/远期结汇、即/远期外汇买卖等外汇资金服务，帮助其规避汇率风险。
4.产品样式
五、账户透支保函（Overdrawn Guarantee/Overdraft Facility Guarantee/Banking Facility
Guarantee）
1.标准定义
账户透支保函是指，应透支方的要求，中国建设银行向另一家银行或金融机构出具的、保证透支方将依照其与该家账户透支行签订的透支协议里规定的到期时间归还所借支的款项、或偿付该账户透支行所给予的其他透支便利的书面承诺。如果届时透支方无力或拒绝归还所透支的本金和利息，则中国建设银行负责予以偿还。保函金额通常为透支额度再加上相应的利息。
不仅适用于款项的透支，还可以适用于账户透支行给予透支方的其他资金融通便利，比如开立或保兑信用证及保函的授信额度便利、信用证或保函项下代垫支的款项、票据贴现或加签保付的便利、债券买卖的便利等；
对于透支方而言，可以弥补其本身资历浅薄、资信不足的缺陷，也可以减少其母公司或总公司对其的资金投入，节约成本，降低风险；
对于账户透支行而言，降低信用风险，提高资产质量。
六、付款保函（Payment Guarantee）
1.标准定义
付款保函是指，应买方或发包方的要求，中国建设银行向卖方或承包方出具的、保证买方履行商品、技术、专利或劳务合同项下的付款义务、或发包方按照承包工程进度支付工程款项的书面承诺。根据被担保的付款方式不同，可分为即期付款保函、延期付款保函、分期付款保函。
适用于一切存在付款行为的商品贸易、技术劳务贸易、工程项目等；
对于卖方或承包方而言，获得了收回货款、工程款的保证，以利其发货、施工，便利了贸易的顺利进行；
对买方或发包方而言，付款保函的付款条件可在一定程度上制约卖方、承包方的行为，并保证货物、工程质量表面上达到买方、发包方的要求，从而维护买方、发包方的利益。
3.关联产品
4.服务特点
在商品贸易中，功能与信用证相似，但办理手续更简便；
格式比信用证更灵活多样，可因项目而异，为客户量身订做，可满足不同需求；
适用范围比信用证更广泛，既可以用于商品贸易，也可以用于工程项目等。
5.产品样式
七、债券偿付保函（Guarantee for Bond Payment）
1.标准定义
债券偿付保函是指，应债券发行人的要求，中国建设银行向债券合法持有人出具的，保证债券到期后该发行人及时足额偿还债券本息，如该发行人届时不能及时足额偿还本息，则由中国建设银行受理债券合法持有人的索赔，按照保函约定赔付债券本息的书面承诺。
适用于境内外机构发行外国债券、欧洲债券等融资行为；
对于债券发行人而言，信用增级有利于降低融资成本，增强债券流动性；--对于债券合法持有人而言，降低投资风险，获得债券偿付的保障。
八、租赁保函（Leasing Guarantee）
1.标准定义
租赁保函是指，应承租人的要求，中国建设银行向出租人出具的、保证承租人按期支付租金的书面文件。根据租赁方式的不同，又可分为融资租赁保函、经营租赁保函。
适用于租赁合同；
对于出租方而言，获得了及时收回租金的保障，便利了租赁合同的执行；
对于承租方而言，有利于承租方尽早取得设备使用权，并获得资金融通，提高资金效率。
3.服务特点
出租人出于自身融资的需要，通常要求租赁保函具有一定的可转让性，而且转让的条件也比较宽松。
九、质量保函（Quality Guarantee）
1．标准定义
质量保函是指，应供货方的要求，中国建设银行向买方出具的、保证供货方履行其在保修期内合同义务的书面承诺。如日后发生货物质量不符合合同约定而卖方又不能更换或维修时，中国建设银行将受理买方的索赔，按照保函约定进行赔付；保函金额一般为合同总价的5～10％。
适用于货物买卖交易，尤其是大型机电产品、成套设备、飞机、船舶等大额进出口交易；
充分保障了买方或发包方的权益，又提高了卖方或承包方的市场竞争力。
3.产品样式
十、维修保函（Maintenance Guarantee）
1.标准定义
维修保函是指，应承包方的要求，中国建设银行向发包方出具的、保证承包方履行其在维修期内合同义务的书面承诺。如日后承包方在工程竣工后不履行合同约定的工程维修义务，或工程质量不符合合同约定而承包方又不能维修时，中国建设银行将受理发包方的索赔，按照保函约定进行赔付；保函金额一般为工程承包合同的5～10％。
适用于大型工程承包；充分保障了买方或发包方的权益，又提高了卖方或承包方的市场竞争力。
十一、留滞金保函（Retention Money Guarantee）
1.标准定义
留滞金保函是指，应卖方或承包方的要求，中国建设银行向买方或发包方出具的，保证卖方或承包方在提前支取了合同价款中尾款部分后履行合同义务的书面承诺，又称预留金保函、尾款保函。如在卖方或承包方预支留滞金后，发生货物或工程建设与合同不符时，中国建设银行将受理买方或发包方的索赔，按照保函约定进行赔付；保函金额一般为合同价款的5～10％。
适用于合同执行后期买方或发包方滞留尾款，而卖方或承包方欲提前支取尾款的情况；
对于买方或发包方而言，获得了合同后续义务得到履行的保障，达到了与滞留尾款相同的效果；
对于卖方或承包方而言，提前收回尾款资金，缓解资金不足，加快资金周转。
3.产品样式
十二、保释金保函（Bail Bond/Bail Guarantee）
1.标准定义
保释金保函是指，应船东、船公司、承担连带赔偿和支付责任的保险公司或保赔协会、或船东互保协会等申请人的要求，中国建设银行向法院、原告或港务当局、以及其他有关债权人或利益受损方出具的、带有抵押性质的、保证申请人将被扣留的属于申请人的船只或其他财产取回后，能够按照法院的判决书或仲裁裁决所列明的赔款金额进行赔付的书面承诺，又称海事保函。
适用于船舶运输项下因船舶之间碰撞、船舶与码头相撞、发生海难事故、运输合同纠纷、船舶涉及走私等案件、租船费用纠纷、以及货物装卸不力等海事纠纷而造成的船舶或财产被海事法院或海事仲裁机构扣押的情况；
对于船东、船公司等申请人而言，可以避免船只或货物被长期扣押而无法投入运营所造成的机会成本，可以避免支付因船舶或财产被扣押而产生的各种费用和损失；
对于法院或仲裁机构等受益人而言，避免判决或裁决无法执行的风险，保障了当事方的权益。
十三、关税保付保函（Customs Guarantee/Duty-Free Guarantee/Temporary Importation
Guarantee）
1.标准定义
关税保付保函是指，应一国进口商（含加工贸易企业）的要求，中国建设银行向该国海关出具的、保证该进口商履行关税缴纳义务的书面承诺，又称海关免税保函、海关保函、临时进口保函。如日后该进口商不按期缴纳关税或未执行海关的其他具体规定，中国建设银行将受理海关或海关指定金融机构的索赔，按照保函约定进行赔付，以代为履行关税缴纳义务。
适用于境外工程承包建设、境外展览、展销等过程中有关设备、器械等物品临时进入他国关境，加工贸易企业进口料件，有关国家相关进口商品减免税政策未明了前的相关商品货物进口，海关对某些商品实行先放后征等情况；
对于进口商而言，减少了因缴纳关税保证金造成的资金占压、提高了资金周转效率、获得了资金收益，在“先放后征”的情况下，加快了货物通关速度、避免货物滞留关境加大成本，对临时进入他国关境的物品，减少了办理退税手续的烦琐；
对于海关而言，避免办理不必要通关手续的烦琐，提高通关效率，又能获得关税缴付的保障。
十四、补偿贸易保函（Guarantee for Compensation Trade）
1.标准定义
补偿贸易保函是指，在补偿贸易合同项下，应设备或技术引进方的要求，中国建设银行向设备或技术提供方出具的、保证前者在设备或技术引进后的一定时期内将以其生产的产成品或其他产品来抵偿所引进的设备或技术的价值，或以产成品外销所得款项来抵偿支付所引进的设备和技术，如果届时该引进方无法或无力做出支付或抵偿行为，则由中国建设银行受理设备或技术提供方的索赔，按照保函约定赔付相应款项及利息的书面承诺。
适用于补偿贸易合同；
对于设备或技术引进方而言，避免缴纳保证金造成的资金占用，获得先进设备或技术，尽早投入运营获益；
对于设备或技术提供方而言，获得了款项收回的保障，便利交易进行。
十五、来料加工或来件装配保函（Guarantee for Processing/Guarantee for
Assembling）
1.标准定义
来料加工或来件装配保函是指，应进料方或进件方的要求，中国建设银行向供料方或供件方出具的、保证进料方或进件方收到与合同相符的原料或原件后，按合同约定将产成品交付给供料方或供件方，如届时该进料方或进件方无法或无力交付产成品且不能以现汇补偿，则由中国建设银行受理供料方或供件方的索赔，按照保函约定赔付来料或来件的价款及利息的书面承诺。
适用于来料加工或来件加工贸易；
对于进料方或进件方而言，避免保证金造成的资金占用，便利交易达成，赚取加工收入；
对于供料方或供件方而言，获得收回原料或原件价款及其利息的保障。
十六、银行委托保函
1.标准定义
银行委托保函是指，应在中国建设银行有金融机构额度的银行的要求，中国建设银行按照该银行提供的保函文本向受益人出具的、保证其债务人履行约定义务，如该债务人不履行约定义务，则由中国建设银行受理受益人的索赔，按照保函约定进行赔付的书面承诺。
适用于国内外代理行要求中国建设银行向受益人代理开出保函的情况；
对于原始申请人而言，扣减其他金融机构的额度，节省了其在中国建设银行的额度；
对于委托银行而言，避免其直接开出保函遭受益人拒绝的风险，有利于借助中国建设银行信誉增强服务能力、扩展业务；
对于受益人来说，相对于直开保函，获得了更安全的赔付保障。
3.产品样式（以其他金融机构委托建行开出投标保函的反担保函为例）
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