碰到税务稽查，相信每个会计人员都会头疼一阵子，那么你知道企业税务稽查原因是什么吗？又如何应对税务稽查呢？_中华会计网校论坛
今日新帖：2351　在线学员：7474
8690主题帖
33038问答数
论坛等级: 论坛元老
回帖：98164
经验：407917
鲜花：<span id='flower48
金币：<span id='medal8982
（一）企业被税务抽查的几种原因1、税务机关通过纳税评估发现疑点，经税务约谈后，仍旧存疑的，会移交税务稽查。纳税评估先基于企业的纳税申报表，进行案头的初步审核比对，通过同行业的各项指标与企业相关数据进行案头分析对比，分析纳税人应纳相关税种的异常变化，推测纳税人实际纳税能力是否异常。税务机关纳税评估工作流程是采用税务约谈、实地调查等方式做深人的调查、了解，并将评估情况等记入纳税评估工作底稿，交由纳税评估委员会审理，并做出处理意见。对处理意见是无异常和继续监控的转评估部门存档，对纳税人由于计算和填写错误、政策和程序理解偏差等一般性问题，提出管理处罚的审理意见油税收管理员、征收管理部门督促、指导纳税人按照税法规定自行改正，需要处理处罚的，要严格按照规定的权限和程序执行。审理认为纳税人有偷税嫌疑的，移交税务稽查部门处理。稽查部门查实后，对需要查补税款的，按照稽查规程处理，并转税收征管部门组织税款人库，同时定期将处理结果向评估部门反馈。信息采集阶段— 案头审核阶段—筛选纳税评估对象— 税务约谈与实地调查—评估委员会审核及评估结果处理如要移交稽查部门处理的— 稽查纳税评估纲目的是强化管理，提高税源，着重于纠错，调整油管理机关执行，而稽查目的是打击，一般会罚款等油稽查局执行。2、按税务稽查计划安排的专项检查。税务机关一般会要求企业先自查。对自查阶段我们须注意的问题稽查的另一目的也是收税启查阶段先交多少没有标准，但一般不少于上一年度纳税总额的。如果公司是当地纳税大户或行业中做的较大的，很可能会成为了税务检查的重点对象，因为从重点税源企业挖税远比从一般中小企业见效要快得多。没有哪个企业敢说自己一点问题都没有，即使请了中介帮助协查，仍不能高枕无忧涸此切不可轻视。同时，应先把能在财务报表上体现的税款自查一遍，应自查税务登记，发票领购、使用、保存情况，纳税申报、税款缴纳等情况，财务会计资料及其他有关涉税情况，比如印花税，现在很多省市采用了核定征收的方式，只要看财务报表的购销金额就可以匡算出购销合同印花税的金额。实收资本和资本公积的增加会导致印花税的产生，这些表面上易计算检查的税款一定要报上去，这样可以燕得稽查局的好感，起码能给稽查局留下己经在认真自查的印象。另外，公司应该认真对照自查提纲的内容进行自查。自查提纲是税务机关根据以往对相关行业进行检查时发现的问题进行归纳总结出来的带有普遍性的检查提纲，对每一个纳税人的自查都有指导作用。值得注意的是，企业在自查时不能仅限于自查提纲的要求，还应该跳出提纲，结合企业自身的实际情况来自查，这样才能最大限度地规避稽查风险。企业应该多与稽查局沟通，认真把握机会再梳理一遍，看看还有什么地方疏漏了，以免留下后患。如果税务部门对企业的自查结果满意，企业就可以顺利过关。如果不满意，税务部门则会进行全面调查或者继续自查。通过自查查深查透，以避免被税务机关稽查。如福州市国税稽查局《年专项检查自查事项告知书》中对处理处罚原则是对此次能积极自查的企业，由其自查补缴税款，加收滞纳金。对于不进行自查和自查不彻底，或情节特别恶劣隐瞒漏缴税款的，下一步将立案查处，从严处罚。3、税务机关根据举报、上级税务机关的安排及配合其他税务机关协查的，应当立案检查。4、随机抽样而被稽查。
楼主其他文章
最美女会计
8690主题帖
33038问答数
论坛等级: 论坛元老
回帖：98164
经验：407917
鲜花：<span id='flower48
金币：<span id='medal8982
（二）税务稽查接待及应对技巧1、接待总体原则总结平常须加强基础工作财务人员税务政策的学习，资料应分门别类存档，不该对外的资料，不能放在一个档案室。上下班要清理好桌面、抽屉的文件，不要把重要的东西乱放。稽查接待心理准备如果受到稽查，不要紧张。首先，给他们嘘寒问暖、端茶倒水等等，这是起码的礼貌。如果稽查人员吩咐不要动，把凭证等拿出来的话针对不能对外资料没有收起来的情形，万一被他们搜查发现，如没有这方面问题，则无所谓了，这时告诉他，我们公司有规定，未经某领导同意，任何人不能调阅资料。根据有关法律规定，只有公安、检查、法院才有搜查权，并且进行搜查，必须向被搜查人出示搜查证，所以不给他看也不能强求，特别注意，千万不要和他们争执、争吵，让他们多休息等等，通过其他方法说不定就有转机。同时必须要尊重税务稽查人员，这有利于建立互信互谅，使税务稽查顺利进行，也有利于充分利用税务稽查人员的自由裁量权，降低因税务违法行为带来的巨额罚款。（1）稽查前的准备事项了解原因，有的放矢了解来者为什么性质而来，对方实力，心中有数来者是什么来头，有什么喜好、家住那里、家庭情况、他与那些人有关系，就是“查户口”，平时也要多积累点，以便做出神速应对，必要时找好对应的关系，重大遗漏，补缺补差，准备材料，以备查询，相关文档，入屉入柜，接待地点，远离账册接待地点要求干净、整洁，远离财务科、档案室，安排专人负责配合税务部门的稽查，如果企业时间上与税务稽查时间冲突，应当及时与税务机关协商，变更稽查时间，但不要频繁变更，否则会引起税务稽查人员的怀疑。要有礼貌谦逊懂财务而非主办会计接待，一般至少副总接待等，如果有税务代理机构或税务顾问的，须及时进行沟通，对企业存在的重大事项进行事先的处理。可以通过补签合同解决的问题，应当及时补签。最好在税务稽查时，税务顾问能够在现场。（2）接待技巧神态上不要紧张，要冷静对待。有理有节地对待稽查人员，避免与稽查人员冲突。遵循对等原则税务稽查接待要按对等原则，公司负责人可礼节性出面应付，但对公司各项财务问题不作肯定性答复和介绍（由财务人员与稽查人员接待）。公司负责人要当着稽查人员对财务说要全面配合稽查工作，要什么拿什么，然后说还有什么会议要开等等，离开一会儿公司负责人要在背后周旋其他的东西，财务随时要告诉公司负责人情况。税务稽查中，应当及时与税务检查人员沟通。对税务稽查人员询问的问题，应当及时予以回答，但自己不清楚的地方不要随意答复，应当找有关人员核实后再作解释。陪同税务稽查人员在公司经营场所走访，一定要有财务负责人陪同，各部门负责人或其他人员对税务机关人员的问题，先请财务人员解释，非财务人员只能含糊回答（这是因为财务负责人知道那些是有问题的，处罚力度如何等。）（3）稽查资料提供技巧有限配合（对检查权的正确理解，检查权不是搜查权）财务资料，有限提供（谨慎提供各项资料），非财务部门适当规避。（4）稽查底稿核对方法稽查底稿是税务稽查的依据，带走之前应复印一份留着分析，好做准备应对，核对要逐条逐句逐字认真核对应对要及时措施要得当对稽查底稿加以分析后，如果发现与实际不符，应及时作出书面反馈，了解稽查进度现在到了那一步，便于与稽查人员及时沟通协调。如通过了解发现，稽查底稿还在稽查组长手中，要及时与其沟通，把写好的反馈报告交给他说“大哥啊，稽查底稿有些与实际不相符，抽个时间看看”。在他这一环节尽量减少对公司不利的，说不定重写稽查底稿，你重新签个字，然后流到下一环节（使处罚在你掌控之内）。一定要了解稽查进程，快速做出反映，不然，再好的关系都没用，人家也是流程管理，平时多积累人脉关系，必需时须动用关系来处理稽查事项。反馈时千万千万不要大吵大闹，本来可以搞定事情，你一闹说不定就变成万了，反映一定是书面而非口头。（5）稽查意见反馈技巧认真研究，逐条核对协调配合，进退有序有礼有节，有理有据。
8690主题帖
33038问答数
论坛等级: 论坛元老
回帖：98164
经验：407917
鲜花：<span id='flower48
金币：<span id='medal8982
2、2015年企业应对税务稽查思路应对思路一：了解税务稽查的方法以及思路结合企业的实际情况，考虑是否有正在或将要进行的资本交易事项在2015年税务稽查的重点稽查范围中，若有，先相应的考量一下做这些交易事项可能带来哪些税务影响。应对思路二：回应税务机关的质询企业在回应税务机关质询时一定要谨慎。在回应质询之前，先想想之前的税务稽查人员是否已经有过多次或非正式的拜访，是否已经通过企业内部人员了解了部分内部事项。在进行正式的税务稽查之前，或者说企业在回答税务机关质询的时候，企业要内部先做一个共同口径，以免发生税务稽查时的应对跟前期税务机关拜访时的应对产生不一致。应对思路三：准备税务机关要求的文件企业在递交相关的资料或者文件给税务局前时，先做一个谨慎的前期筛选，可以先结合企业的实际情况，审核提交的资料中是否存在一些不合规的事项。应对思路四：与税务机关磋商涉税问题的立场企业与税务人员对接的人员需具备一定的税法基础，深入研究相应的法规之后再去跟税务局沟通，在协调的时候要做到有法可依，有理可据。应对思路五：与税务机关讨论涉税金额的判定各地税务机关对同一税法的理解可能存在差异，建议在税务稽查立案、税务局发现问题之后，企业积极与税务机关保持良好的沟通，特别是对涉税金额的沟通，争取免去或者减少相应的罚款或滞纳金，或在需要调整收入时只补所得税而不补流转税。应对思路六：减少可能产生的罚款和滞纳金（1）企业可向税务局咨询是否可以走特殊流程；（2）可通过采取自查的形式补缴相应的税款；（3）将以前年度的一些欠税事项在当年做纳税调整，以避免额外的罚款和滞纳金。应对思路七：应对不利的稽查结果通常情况下，在一般的税务稽查过程中企业查补的税款不会很多，主要就企业的个人所得税事项或者一些不能列支的费用等事项做一些调整。但资本交易税务稽查的案件需要补缴的税款税额巨大，若企业被稽查认定补缴税款，此时企业还可结合自身的运营状况跟税务局协调，争取分期或者延期补缴相应的税款。补充一：细节决定成败在税务稽查的时候，可能税务稽查人员不会只是询问高级管理人员，除了税务总监，税务局可能会采访企业的人事、物流人员，因为有些被采访的人不了解这些税务事项，从而披露了一些不是很必要或者不是很准确的信息给税务局，从而导致了正式的税务稽查立案。建议企业在应对税务稽查时，最好由高层亲自接待，做好细节工作。补充二：寻求第三方的帮助术业有专攻，不是所有的企业都会单独的去设立一个税务部门，或招聘相应的税务专员，有些企业可能自身不是财务方面的专家，没有税法方面的知识。在应对税务稽查的时候，企业可以考虑向专业的税务师事务所去寻求支持。
8690主题帖
33038问答数
论坛等级: 论坛元老
回帖：98164
经验：407917
鲜花：<span id='flower48
金币：<span id='medal8982
来了解下吧，以防万一。
4783主题帖
5147问答数
论坛等级: 论坛元老
回帖：37254
经验：133244
鲜花：<span id='flower47
金币：<span id='medal44
正保培训项目
我的新动态非常重要！下半年不想被税务局稽查，会计人必须要做好七件事！-CFO之家非常重要！下半年不想被税务局稽查，会计人必须要做好七件事！作者：CFO之家 / 公众号：fortopcfo发表时间 ： 2017年已经过了一半，金税三期，三证合一，营改增，电子申报系统升级，五证合一……财务人的工作有着翻天覆地的变化，并遇到了前所未有的考验，随着《全国税务稽查规范》的出台后，今年税务严查已经拉开了上半场，为了帮助财务人游刃有余地面对各项挑战，小编整理了一份关于稽查方面的财税学习内容，帮助大家在下半年查缺补漏，大家一起来看看吧！一进项发票认证成功了也不一定抵扣成功我们拿到进项发票认证成功后，并不代表就安全了，因为你抵扣是你的意思，税务局收到的是你有抵扣意愿，上游交税了才能批准你抵扣成功，所以所谓抵扣成功也是有很大的风险和意外的。如果有一天税务局就找上门来了，说你的供应商失联了，我们能做的就是，赶紧把税和滞纳金补上。至于你的供应商为什么失联，大家心里都清楚，肯定是你们公司买了票贩子的发票。二企业的税负不能太低也不能太高税负高，那就意味着交的税多，估计谁也不愿意多交税。税要是缴多了，老板会把你骂个狗血喷头。税负低，如果低于平均税负，那就会被税务局认为纳税不正常，然后引来一大堆麻烦，也会被骂死。所以，在合法的情况下，达到平均税负就行了。没必要太高，更不能太低。如果发现自己税负太低，低于同行业平均水平，那赶紧自查，看是什么原因，免得让税局盯上。请神容易送神难！三各行业“预警税负率”要背过一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于行业平均税负率1%左右(商业企业1.5%左右)。1、企业增值税行业预警税负率增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例，具体计算如下：税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注1：对实行“免抵退”的生产企业而言，应纳增值税包括了“口抵减内销产品应纳税额”。注2：通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数。银色金属分割线2、企业所得税行业预警税负率所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业收入总额的百分比。每月预缴的企业所得税也要算在内，就是一个年度所有缴纳的企业所得税税额都要算在内。银色金属分割线四税务会计越来越难当，赶紧充电以前国有企业的时候，企业是国家的，税也是交给国家，会计只要把税算清楚就可以了，现在企业改制后，税局跟企业成了对立面，并且通过金税三期和各种税务专家专业人才，从脚武装到了牙齿，稍有不慎，就会被税局约谈。会计的工作也变得越来越复杂，专业知识要求越来越高，赶紧充电。五发票增量，税务局会实地核查，得有所准备发票增量看场地，主要是确定你是否有经营，经营规模是否确实需要你申请的发票量，准备几份近期金额比较大购销合同，负责人要在场，一般会问一些问题，如工厂预计年收入多少，工人多少之类的。六长期零申报，税务局可能早就盯上你那何为长期？通常情况下，税务机关认定半年以上为长期，具体也看各地方的规定。但是超过两年，绝对会被锁定，将面临工商总局和税务总局的联合提醒。人家也不想这样，真的是不善经营，已经够可怜了，还要被清查？其实，并不是所有的零申报都会被重点监控，比如处于筹建期的企业（业务还未展开都是正常的），或是确实经营不善，已经被有关部门关停等情况，可以到税务部门备案。税务局为何会盯上长期零申报企业？其实这个道理很简单，长期零申报表示企业长期没有收入来源，那么企业的存续是不会长久的。虽说企业所得税是赚钱了才缴的，但增值税可是雁过拔毛，不管赚或赔，只要发生业务往来，就要报增值税。所以这些零申报的企业，是根本无经营业务的。如果有运营，即使没有业务，也有员工薪资、办公室租金、水电费等基本支出，长此以往，赔本赚吆喝的事儿谁要做？如果还有人坚持，那不是有毅力，那是有猫腻。如果根本没有实际运营，只是空头公司、僵尸企业，那么…当然是被清理。今年6月，两部门的联合发文，说的就是这一类企业。又不年报、又不缴税，这不是挤占社会资源、加大监管难度嘛！七变更法人需要重新审计查账企业的法定代表人变了，涉及到税务登记证也要变更，税务局要求出具变更法人原因说明，国家是拿干股的，现在公司老板变了，税务局肯定要问问为什么变？新老板是谁？推荐阅读非常重要！7月1日之后发票如何开？这篇文章解答所有财会人的疑问！重要！7月起发票上少了这个就没法报销啦！奔走相告！这5种普通发票不需填写纳税人识别号~财务的顶层设计，你知道多少？重要！自7月1日起，税务总局第16号文开始实施，影响每一个财会人！优秀财务总监必须具备的5个天赋与5项工作！财务牛人15年的工作总结：如何看懂银行流水、三大财务报表？请远离消耗你的人！（再好也不要！）▎本文来源小艾财税俱乐部，由CFO之家整理发布。相关文章猜你喜欢出轨那夜星座爱好者非洲社群石家庄玉屏旅游A涛声户外俱乐部#统计代码说到税务稽查，老板们只有两个字的感觉：恐惧！那么任何企业是否都逃不过税务的稽查呢？你知道一般会稽查哪些企业？用什么方式稽查吗？小编在回答这些之前先来看看什么是税务稽查。一、税务稽查税务稽查分为日常稽查、专项稽查和专案稽查。日常稽查是根据日常征收管理中所掌握的纳税人信息资料，确定稽查对象进行税务稽查。专项稽查是根据有关安排部署，对特定行业或者某类纳税人进行的税务稽查。二、那么税务一般会稽查哪些企业呢？税务一般都是对全国、省、市重点税源企业。重点税源企业，是税务局重点关注的对象！一家大公司纳税量能抵得上很多家中小企业！所以这类企业出现偷税漏税的损失也更大，因此税务局随时可能会来检查。不过面对重点税源企业，一般采取定向抽查与不定向抽查相结合的方式，每年抽查比例20%左右，原则上每5年检查一轮。三、税务稽查的方式：1、对非重点税源企业，采取以定向抽查为主、辅以不定向抽查的方式，每年抽查比例不超过3%。2、对，主要采取不定向抽查方式，每年抽查比例不超过1%。3、对列入税务稽查异常对象名录库的企业，要加大抽查力度，提高抽查比例和频次。4、3年内已被随机抽查的税务稽查对象，不列入随机抽查范围。四、如果被税务稽查到会有哪些罚款？1、根据《》第六十三条规定：纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。2、《》第六十九条规定：扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。.........还有许多罚款条例，小编就不一一列举了。其实老板们也不需惧怕税务稽查，应对税务稽查，最好的办法就是：规范经营，合理纳税。以下小编暂时为大家介绍到这，如需了解更多欢迎咨询，顾问一对一为你服务！最新评论万事发专注深圳公司注册，霍尔果斯公司注册，前海公司注册，外资公司注册，香港公司注册，商标注册，秘书地址挂靠，私募基金备案，批文办理，代理记账、报税、年审等一条龙服务。相关新闻你知道税务局一般会稽查哪些企业？用什么方式稽查吗？
说到税务稽查，老板们只有两个字的感觉：恐惧！那么任何企业是否都逃不过税务的稽查呢？你知道税务局一般会稽查哪些企业？用什么方式稽查吗？万众创业小编在回答这些之前先来看看什么是税务稽查。
一、税务稽查
税务稽查分为日常稽查、专项稽查和专案稽查。日常稽查是根据日常征收管理中所掌握的纳税人信息资料，确定稽查对象进行税务稽查。专项稽查是根据有关安排部署，对特定行业或者某类纳税人进行的税务稽查。
二、那么税务一般会稽查哪些企业呢？
税务一般都是对全国、省、市重点税源企业。重点税源企业，是税务局重点关注的对象！一家大公司纳税量能抵得上很多家中小企业！所以这类企业出现偷税漏税的损失也更大，因此税务局随时可能会来检查。
不过面对重点税源企业，税务局一般采取定向抽查与不定向抽查相结合的方式，每年抽查比例20%左右，原则上每5年检查一轮。
三、税务稽查的方式：
1、对非重点税源企业，采取以定向抽查为主、辅以不定向抽查的方式，每年抽查比例不超过3%。
2、对非企业纳税人，主要采取不定向抽查方式，每年抽查比例不超过1%。
3、对列入税务稽查异常对象名录库的企业，要加大抽查力度，提高抽查比例和频次。
4、3年内已被随机抽查的税务稽查对象，不列入随机抽查范围。
四、如果被税务稽查到会有哪些罚款？
1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条规定：纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
2、《中华人民共和国税收征收管理法》第六十九条规定：扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。
还有许多罚款条例，小编就不一一列举了。
其实老板们也不需惧怕税务稽查，应对税务稽查，最好的办法就是：规范经营，合理纳税。
以下小编暂时为大家介绍到这，如需了解更多欢迎咨询万众创业，万众创业专业顾问一对一为你服务！
责任编辑：
声明：该文观点仅代表作者本人，搜狐号系信息发布平台，搜狐仅提供信息存储空间服务。
万众创业专注企业服务10年,做账报税,公司变更注销增资减资转股公证等一站式服务。
万众创业专注商标注册10年经验，注册10万商标成功案例！为您量身定制商标方案！
今日搜狐热点税务局什么情况下去公司查税_百度知道
税务局什么情况下去公司查税
我有更好的答案
1、公司的销售额数字比较大的企业，纳税金额比较少。2、一般纳税人税负出现异常情况。3、有检举揭发情况。4、查其他企业连带发现问题。这些情况出现都会导致税务机关来检查。如果没有上述情况，年销售额在100万以下，很少来企业检查的。
采纳率：63%
例行检查，每一年或两年一次，这个一般还好。最可怕的是税务局任务重的时候，去了就要带走一点，09年就是典型的一年，估计绝大部分可以捞的公司他们都去了
举报或者例行检查，这两种最多。
为您推荐：
其他类似问题
您可能关注的内容
税务局的相关知识
&#xe675;换一换
回答问题，赢新手礼包&#xe6b9;
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。