我是高滩魔芋石材加工厂环保要求,16年环保改进安装净化水设备,除尘脱硫设备,政府承诺补贴一部分钱,一直没有兑现

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鲜魔芋深加工扩建项目可行性研究报告
鲜魔芋深加工扩建项目可行性研究报告1 第一章1.1 项目单位基本情况 1.1.1 概况总 论1.项目单位名称:重庆市彭水县天娇农业开发有限公司 2.所有制形式:有限责任公司 3.发展历程 重庆市彭水县天娇农业开发有限公司成立于 2007 年 9 月 4 日, 公司注册资本 200 万元, 营业地址重庆市彭水县汉葭镇渔塘社区高 家台 18 号。项目单位是经重庆市宏发农业开发有限公司、重庆市 红辣椒农业开发有限公司,按《公司法》组建的民营股份独立法人 实体,公司是一家专业从事魔芋种植、科研、加工、生产一体的企 业,拥有严格科学的现代企业管理制度、严谨的运作机制、良好的 市场销售网络对项目进行深度的开发生产。2008 年企业属中国魔 芋协会常务理事单位,2009 年度被中国魔芋协会指定为魔芋源原 种、原种、良种三级种子繁殖和生物提取加工企业。2009 年由重 庆市农业综合开发办公室评为“重庆市农业综合开发重点龙头企 业” 。 公司的宗旨为“种植希望,营造辉煌”,开办此项目的重要目的 是:使更多的丘陵山区农民通过种植魔芋富裕起来。 4.主营业务:魔芋精粉,葡甘露聚糖粉,各种魔芋食品。 5.人员结构:公司现有职工 180 人,其高中级管理员 8 人, 驻外办 13 人,科技技术人员 9 人,科技顾问 3 人,外汇结算员、 报关员 4 人,农(移)民工、工人 143 人。 1.1.2 财务状况 2007 年总资产 1138.47 万元,其中:流动资产 981.60 万元, 非流动资产 156.87 万元(固定资产净值 156.87 万元) ,负债总额 907.69 万元(流动负债 907.69 万元) ,所有者权益 230.78 万元,实 收资本 50 万元。 2008 年总资产 3169.25 万元,其中:流动资产 2213.24 万元, 非流动资产 956.01 万元(固定资产净值 956.01 万元) ,负债总额 1976.32 万元(包括流动负债 1776.32 万元,长期负债 200 万元) , 所有者权益 1192.92 万元,实收资本 200 万元。营业收入 5198.42 万元,利润总额 616.19 万元,净利润 462.14 万元,总资产报酬率 164.03%,净资产收益率 38.74%,资产负债率 62.36%。 项目单位的银行信用等级为“A+”,企业不欠税、不欠工资、不 欠社会保险金。 1.1.3 法人代表基本情况 公司法定代表人周麟,男,出生于 1965 年 1 月,大专文化, 中共党员,高级农技师,现任重庆市彭水县天娇农业开发有限公司 董事长兼总经理。 1982 年应征入伍到四川省边防武警从事空中特警保卫工作。 1987 年转到业地方至 2003 年先后担任四川省泰港(集团)重庆农业3 公司总经理,西藏泰港(集团)农业公司常务副总经理,重庆市亿立 (集团)总经理。2004 年 9 月经周麟发起,由自然人王家英、奉节县 宏发农业产业有限公司、奉节县红辣椒农业开发有限公司,按《公 司法》 经重庆市工商行政核准注册组建―重庆市天娇生物制品有限 公司。 周麟从事农业领域 17 年以来,对农业开发、种植、加工等领 域有较深的理论和实际工作能力, 特别是对魔芋种植、 产品深加工、 种子的组培无性繁殖有丰富的经验和研究。1988 年至今历任中国 魔芋协会理事会常务理事,曾在《中国魔芋》会刊发表了《魔芋高 产栽培技术》 、 《魔芋的病虫防治》 、 《魔芋角(干)加工脱硫技术探讨》 等文章,在业内具有较高的威望和良好的声誉。 该同志诚信度高,信誉良好,没有经营企业破产、银行欠贷的 不良记录,具备了完成该项目建设和经营管理相适应的能力。 1.2 项目基本情况 1.2.1 项目名称、建设性质及建设地点 项目名称、 1.项目名称:重庆市彭水县 9 万吨鲜魔芋深加工扩建项目 2.建设性质:改扩建 3.建设地点:重庆市彭水县汉葭镇 1.2.2 产品方案及规模 1.建设规模 根据国内外市场对魔芋粉需求逐年增加和公司的实际情况, 以 及全县现有 20 万亩适宜耕地,再考虑轮作换地及其它作物用地需 要等因素,按 30%面积(即 6 万亩)发展生产基地,扩建一个年加工 鲜魔芋 9 万吨,年产精粉 4000 吨(3000 吨食品) ,提取高纯度葡 甘聚糖 1000 吨的魔芋深加工综合性企业。 2.产品方案 (1) 公司建设试验示范基地 6000 亩, 以发展良种基地为主导, 引导、示范并带动农民种植 6 万亩基地。 (2)收购、加工鲜芋 6 万吨,分期分批引进广汉市魔芋研究 所振动流化床干燥生产线,最终达到 24 条机械化干燥线,年产干 片 8000 吨。 (3)魔芋粉加工,该企业加工干片 8000 吨,引进广汉市魔芋 研究所生产的普通魔芋精粉机 15 台,研磨机 5 台,干法微粉机 5 台,纯化魔芋粉加工设备 2 套,共加工各种魔芋粉 4000 吨,其中 普通魔芋粉 3000 吨,纯化粉 1000 吨,并进行魔芋纯化粉的深度开 发和应用。 (4) 引进国内天津天丰裕公司生产的先进的食品生产线 1 条, 生产魔芋仿生食品及丝结和各种糕、块,共计 3000 吨。 1.2.3 品种、技术、设备方案 品种、技术、 1.品种 普通魔芋精粉、 普通魔芋微粉、 纯化魔芋精粉、 纯化魔芋微粉、 葡甘露聚糖及各种魔芋食品。 2.主要技术及来源的可靠性、可得性5 魔芋基地种植技术来源于西南农业大学魔芋研究中心、广汉市 魔芋研究所。 西南农业大学魔芋研究中心是我国魔芋种植技术的核 心单位,技术力量雄厚,是我国“魔芋种芋繁育技术规程”、“魔芋 粉”农业行业标准制标单位,按“魔芋防病丰产高效栽培技术”获 2003 年农业部丰收计划三等奖,可直接服务于项目基地的发展。 该中心与项目业主单位是历来院企合作单位。 四川成都航天魔芋设 备制造研究所、广汉市魔芋研究所研制的“魔芋精粉机、研磨机、 振动流化床干燥设备及纯化粉加工成套设备”产品质量远高于同类 产品质量,属国内领先技术,该技术和有关设备将直接应用于本项 目中。项目的可靠性和可得性高。 3.设备方案 根据生产环节需求,设备类型主要有:鲜芋加工类设备、魔芋 粉加工类设备、纯化粉加工类设备、食品机械类设备。除食品机械 设备选用天津市天丰裕食品科技有限公司的外, 其余均为四川省广 汉魔芋研究所和成都航天魔芋研究所生产。 1.2.4 土建工程 主体建筑总面积共 18150.4 O:综合办公楼 1900.8 O,食堂 561.6 O,鲜芋库 3600 O,清洗车间 720 O,烘干车间 2508 O, 干片库 1444 O,精粉车间 432 O,纯化车间 384 O,成品库 1458 O,食品车间 3060 O,成品库 2082 O,其它工程未做详细统计。 1.2.5 建设期限: 2009 年 1 月至 2011 年 12 月。 建设期限 1.2.6 投资结构及资金来源 项目总投资为 4900 万元。其中:建设资金投资 3900 万元,流 动资金 1000 万元。 公司自筹 3500 万元,申请贷款 1200 万元,申请农业综合开发 产业化经营中央财政补助资金 200 万元。 中央财政补助资金使用方向: 土建工程 60 万元, 购置设备 115 万元,科技投入资金 20 万元,前期工作费 5 万元。 1.2.7 项目效益 1.经济效益 项目建成后,公司年收入 15390 万元,年税后利润 1111.30 万 元,投资利润率为 22.68%,投资利税率为 37.48%,税后静态投资 回收期为 5.51 年,内部报酬率为 25%,年税金 725.15 万元(含增值 税)。 2.生态效益 该项目的核心是生产出优质、高效、安全的生态型农产品,有 利于项目区发展生态农业,提高项目区农业生态效益。 3.社会效益 该项目从产量、品质、技术、经济效益等方面壮大了重庆魔芋 产业, 提高了优质农产品的比重, 有利于调整项目区农业产业结构; 有利于建设现代化农业,促进产业发展;有利于促进扶贫开发的顺7 利实施,带动农民增收效果明显。对农村、农业、农民的发展,以 及新农村建设都具有促进作用。明确并量化对农民增收,农村经济 发展的作用,产业结构调整,带动形成何种级别的龙头企业 1.3 可行性研究报告编制依据 1.国发[2004]6 号《国务院关于进一步推进西部大开发的若干 意见》 ; 2.国家计委计投资[ 号文件颁发的《建设项目经济评 价方法与参数》 ; 3.国家有关建设标准、定额; 4.国家关于实施西部大开发战略,农业结构调整等有关政策; 5. 农业部农发[ 号关于扶持魔芋科研开发和产业意见 的报告; 6.重庆市彭水县天娇天骄农业开发有限公司提供的有关资料 和文件。 1.4 综合评价 对项目带动农村发展,农民增收,农业产业形成,增加两句, 体现在里面。 彭水县魔芋种植加工产业化开发项目建设符合国家规定的投 资方向,符合国家的产业政策,行业规划和地区规划,符合经济和 社会发展需要,既有必要性,又有可行性。同时,该项目利用山区 资源,生产高附加值的产品,形成“公司+农户+专业合作组织”的订 单农业产业模式,为彭水县贫困山区农民脱贫致富开辟了新途径, 是一项典型的扶贫工程和绿色产业工程,具有非常显著的经济效 益、社会效益和生态效益。9 第三章 项目选址与建设条件第二章2.1 项目区社会经济状况 2.1.1 区位背景及必要性彭水县位于重庆市东南部, 地处乌江中下游, 毗邻两省九区县, 东倚黔江,南接酉阳和贵州省的沿河、务川、道真县,西邻武隆、 丰都县,北连石柱和湖北利川市,自古以来就是渝、黔、湘、鄂四 省市边区的水陆交通要道。离重庆 2.1.2 人口概况 彭水土地资源丰富,全县土地总面积为 585.45 万亩,常用耕 地面积 72.58 万亩,农作物播种总面积为 172.3 万亩,全县拥有 39 个乡镇,300 个行政村(居委会),总人口 62.99 万人。 2.1.3 经济状况 2008 年全国农民人均年纯收入 3255 元,彭水县农民人均纯收 入 2350 元,彭水县农民年收入远远低于全国平均水平,彭水县农 民增收脱贫致富工作意义重大。 根据湖北省恩施市和本业主单位多 年的经验, 基本上是山区丘陵农民种植一亩魔芋收入 2000 元左右, 可脱贫一户农民。彭水县境内适宜种植魔芋的耕地、林地约有 283 万亩。2009 年县政府决定把魔芋作为全县第二大支柱产业,全县 以三年时间发展魔芋种植面积 6 万亩,分布 12 多个乡镇,总产量 达到 9 万吨,农民销售魔芋直接收入 18000 万元以上。 第三章 项目选址与建设条件2.2 本行业及关联产业发展现状 目前我国魔芋粉年产约 1.5 万吨, 其中国内食品消化约1万吨, 另外 0.3 万吨以食品形式出品到日本等国,0.2 万吨出口欧美市场。 国内的 1 万吨粉主要以食品形式消费,其中每年约 10 万吨凝胶食 品,约消化 0.5 吨魔芋粉,其次是农贸市场以传统魔芋豆腐的形式 每年消化约 0.3 万吨魔芋粉,再就是以果冻、火煺肠等添加剂形式 每年消化约 0.2 万吨魔芋粉。 目前国内魔芋粉原料年产值约 9 亿元, 另外出口约
万美元, 国内外年总产值约 13 亿元人民币, 魔芋产业初具规模也成为出口创汇的重要农产品。 随着我国经济发展,人们生活水平的提高,食物结构的改变, 以魔芋葡甘聚糖为原料的保健食品必将受到广大消费者的重视和 青睐。虽然在目前国家批准的 12 个保健食品中,只有两三个含有 魔芋葡甘聚糖的成分。 现代医学研究已经证明了魔芋葡甘聚糖对改 善和辅助治疗以上疾病有独特的作用。卫生部 1998 年公布的第二 批 16 种新食品资源中,魔芋即为其中之一。当今世界已把膳食纤 维称为“第七营养元素”。魔芋胶作为一种优异的水深性膳食纤维, 为保健食品的开发提供了新的资源,市场潜力与日俱增。 2.3 项目建设的必要性 2.3.1 是彭水县农民增收的需要 本项目的实施是彭水县贫困山区农民增收致富的重要途径。 魔 芋是彭水县生态资源优势明显、产业化开发前景较好的特色种植11 第三章 项目选址与建设条件业。 800m 以上山区约有 20―30 万亩适宜魔芋种植地均可大量种植, 有利于促进生产、加工、销售产业链形成,则是山区农民增收的重 要来源和脱贫致富的有效途径。据调查,2008 年彭水县现有农民 平均每亩魔芋纯收入 2000 元以上,基本上是种植 1 亩魔芋脱贫 1 户农民。因此,实施魔芋产业化发展项目是启动彭水县农民增收致 富的重要途径。可以增收多少 2.3.2 是促进彭水县扶贫开发的需要 促进彭水县扶贫开发的需要 彭水县扶贫开发 有利于促进扶贫开发的顺利实施。 开发式扶贫的主要课题是面 对如何发展山地农业, 近些年彭水县各地山区开发式扶贫工作积累 了许多成功的经验和做法。其中一条就是培育特色产业、发展绿色 经济,而魔芋正是彭水县特色构成中占有重要的位置。因此,抓住 魔芋产业化发展机遇, 建设魔芋特色基地将极大促进彭水县山区扶 贫开发事业的顺利实施,促使农民增收致富,从而巩固贫困山区越 温达标成果和促进新农村建设。 2.3.3 是促进彭水县农业结构调整的需要 促进彭水县农业结构调整的需要 彭水县农业结构调整 有利于推进彭水县贫困山区农业结构调整、发展特色产业。彭 水县山区农业种植结构,受农产品需求和基础条件的影响,主要以 粮食、薯类、油菜为主,而多经、蔬菜受区位、加工、市场限制发 展较慢。在当前,粮食问题基本解决,区域相对平衡的前提下,按 照发挥区域生产优势、突出发展优势产品的原则,该区域不具有发 展粮食等大宗农产品生产的优势,烟草收益虽相对较高,但其发展 第三章 项目选址与建设条件已越过高峰期,如今发挥山区魔芋特色资源优势。发展魔芋生产和 初、精加工产品无疑是山区种植业结构调整的主要内容。 2.3.4 是与国际市场接轨的需要 与国际市场接轨的需要 主动应对 WTO 的机遇与挑战,增强我国魔芋产业入世后的竞 争力。既要充分认识加入 WTO 后对中国特色的魔芋产业发展的难 得机遇,更要认识到魔芋产业应渐进式发展的特点,有必要尽快而 又扎扎实实抓产业建设, 否则大好时机降临时将无大量产品参与国 际市场贸易。 2.3.5 是做大、做强龙头企业的需要 做大、做强龙头企业的需要 现有魔芋产业薄弱,迫切需要龙头企业的带动与提升。十多年 来由于国际魔芋市场变化莫测,几起几落,分散的农民抗市场风险 能力弱,导致了魔芋生产的萎缩。面临日趋竞争激烈的魔芋市场, 我国的魔芋生产只有走产业化之路。 当前,彭水县魔芋产业虽已起步,有一定基础,但魔芋种植业 仍然分散,规模偏小,未形成规格和一个完整的产业链,尤其是缺 乏龙头企业的带动,不能满足规模化发展的需要。解决好这些问题 的根本办法,是以市场为方向,科技进步为动力,以建设优质魔芋 生产基地为重点,以产业化经营为方向,以绿色食品开发为目标, 坚持优良品种、良种良法配套原则,推动魔芋生产区域化布局,规 模化发展,专业化生产,全面提升彭水县魔芋综合生产能力,确保 农民增收、企业增效、产业发展。13 第三章 项目选址与建设条件第三章3.1 建设地点选择项目选址与建设条件本项目建设厂址位于彭水县汉葭镇,规划占地 71 亩,属重庆 市规划百强镇工业园区, 环境优越, 工程地质条件良好, 交通便利, 在生产原料运进,产品运出在交通上占有的绝佳位置优势。 拟选厂址的场地地形平坦宽阔,西北高,东南低,历史无水灾 记录。经公司对厂址勘察,得出“场地位于山前坡积裙地貌上,地 形较为平坦,无不良地质形象,适宜进行本工程的建设,勘察场地 内有一层地下水属孔隙潜水。 3.2 建设条件 3.2.1 自然条件 彭水县属亚热带湿润季风气候,日照充分,温暖湿润,四季分 明,年平均气温 14.3℃,年平均日照 1610.6 小时,年降水是 938.9mm,夏季雨水多有利于魔芋生长,冬季雨量偏少有利于魔芋 的采挖、储藏和下种。通过也《魔芋学》专著数据比较,总体上彭 水县气候是很适宜发展魔芋生产的。 3.2.2 政策、资源、科技支撑条件 政策、资源、 1.政策优势 彭水县对本项目备案确认后,列入 2008 年县重点建设工程和 第三章 项目选址与建设条件彭水县“十一五”农业和重要产业规划项目。县委、县政府将魔芋产 业化项目列入 2007 年工作和考核范畴,有关部门多次组织召开工 作会议,县内已形成共识,支持该项目建设。 2.资源优势 项目建设单位已与县农办就魔芋种植基地建设达成原料种植 统筹规划。项目实行“公司+农户+专业合作组织”的多赢机制,直接 带动农户 32000 户,产品原料 100%来自于农民生产产品,公司实 行 100%回收加工。 3.技术依托 项目魔芋基地种植技术来源于西南农业大学魔芋研究中心, 其 是我国魔芋种植技术的核心单位,技术力量雄厚,是我国“魔芋种 芋繁育技术规程”、“魔芋粉”农业行业标准制标单位,按“魔芋防病 丰产高效栽培技术”获 2003 年农业部丰收计划三等奖, 可直接服务 于项目基地的发展。该中心与项目业主单位是历来院企合作单位。 四川成都航天魔芋设备制造研究所、 广汉市魔芋研究所研制的 “魔芋精粉机、研磨机、振动流化床干燥设备及纯化粉加工成套设 备”产品质量远高于同类产品,内领先,该技术和有关设备将直接 应用于本项目中。 3.2.3 基础设施条件 项目位于重庆市彭水县汉葭镇渔塘社区,交通便利,完成后需 用水 50 吨/天,企业自备供水装备完全能保证用水需要,装机容量 2200Kw,县供电局提供供电线路设计和施工,并保证用电。15 第四章 市场分析与销售方案第四章4.1 市场分析市场分析与销售方案4.1.1 市场供求现状及前景分析 1.产品市场现状 (1)国际市场情况 在国外,日本人对魔芋食品特别嗜好,日本因此而成为世界上 最大魔芋食品消费国。每年消费量 1400 亿元,约合人民币 100 亿 元,其市场之在,由引可见,日本自己已种植原料因价高量少,只 能满足其 60%的需求,因此日本不仅每年从国外进口魔芋粉用于 制作魔芋食品,还直接进口魔芋食品。2004 年日本从国外进口魔 芋制品约 3.1 万吨。除日本外,港澳地区和东南亚国家也是主要的 魔芋消费市场,其消费产品主要是日式魔食品和素食产品,年消费 食品在 1 万吨左右。 欧美市场对魔芋精粉的需求正日益增加, 以葡甘聚糖作为纤维 素来源而开发的纤维食品已受到欧美一些食品企业的高度重视。 美 国的食品药物管理局(FDA)已批准我国的魔芋精粉在该国使用。 美国最大原食品添加剂公司 FMC 公司成功地开发了用葡甘聚糖作 为食品添加剂,这将促使魔芋产品的欧美市场的拓展,前景使人鼓 舞。仅美国的 FMC 公司一家,就曾向四川省提出每年进口魔芋精 粉
吨。据专家预测:十年以后,欧美市场对魔芋精粉的 总需求量,可能达到 1 万吨。仅北欧大约就有 2000 万人需要经常 第四章 市场分析与销售方案补充魔芋葡甘聚糖纤维素。 本项目投产后, 以先进的生产工艺装备、 优越的产品质量和价格优势,在国际市场有很强的竞争能力。 (2)国内市场情况 我国有 13 亿人口, 其中一大半都有食用魔芋食品的传统习惯, 北方城市和边远地区蔬菜缺乏,更需要补充膳食纤维素。因此,未 来的中国将是一个巨大的魔芋食品消费市场。据预测:到 2010 年, 如果每个中国家庭每年消费 100 元(日本为 4000 日元, 合人民币 300 元)的魔芋食品,仅国内市场每年就可使魔芋食品的产值达到 400 亿元。仅此,每年需 6 万吨魔芋粉,我国魔芋粉现在的总产量增加 4 倍才能满足国内需要。现代医学研究已经证明了魔芋葡甘聚糖对 改善和辅助治疗以上疾病有独特的作用。卫生部 1998 年公布的第 二批 16 种新食品资源中,魔芋即为其中之一,随着我国经济发展, 人们生活水平的提高,食物结构的改变,以魔芋葡甘聚糖为原料的 保健食品必将受到广大消费者的重视和青睐。 目前我国魔芋粉年产约 1.5 万吨,其中国内食品消化约1万 吨,另外 0.3 万吨以食品形式出品到日本等国,0.2 万吨出口欧美 市场。国内的 1 万吨粉主要以食品形式消费,其中每年约 10 万吨 凝胶食品,约消化 0.5 吨魔芋粉,其次是农贸市场以传统魔芋豆腐 的形式每年消化约 0.3 万吨魔芋粉,再就是以果冻、火煺肠等添加 剂形式每年消化约 0.2 万吨魔芋粉。目前国内魔芋粉原料年产值约 9 亿元,另外出口约
万美元,国内外年总产值约 13 亿 元人民币,魔芋产业初具规模也成为出口创汇的重要农产品。17 第四章 市场分析与销售方案(3)彭水县市场分析 历史上彭水县有种植魔芋习惯,现也有一定数量的鲜芋,作为 居民和农户的节日餐桌的菜品,但对仿生食品还未起步,目前彭水 县魔芋产业存的问题是:没有写彭水的市场啊 彭水县魔芋产业的发展起步于 20 世纪 80 年代中期, 长期以来, 由于技术、市场等原因,一直未形成发展魔芋产业的合力,特别是 对基础设施建设投入太少,在一定程度上制约了魔芋产业的发展。 魔芋加工技术不高,彭水县魔芋产业虽然起步较早,但加工技 术与有些发展较快的地区相比还存在着一定差距。 2.产品市场分析 除日本禁止进口原料外,目前国内外市场呈一体上趋势。本项 目生产的魔芋粉一是由于产量高,可保障周年供货能力;二是全部 为机械烘烤片加工的粉,质量均高于魔芋粉行业标准 (NY/T494-2002) ,可保障质量达到出口日本的要求,能广泛应用 于魔芋凝胶食品、食品添加剂、制药等行业,具有广泛的市场应用 范围;三是由于采取公司+农户的产业化模式,通过合同形式可保 证价格的相对稳定性;四是从 2006 年 6 月起,出口产品均要求应 有产品原料的可追踪性材料,由于本项目实行的公司+农户形式便 于可追踪性的管理,比其它企业各地乱抢货的情况更具有出口优 势。综上所述,本项目产品由于质量高,供货能力强,价格相对稳 定,产品的可追踪性,将在国内外市场上具有很强的市场竞争力。 3.产品市场预测 第四章 市场分析与销售方案可以预测近期全球魔芋原料缺口将大幅度增加, 预计 5 年后中 国将可能拥有新增 15000 吨以上魔芋粉的市场机遇。即日本转移 0.7 万吨,欧美等新增 0.3 万吨,国内新增加 0.5 万吨。因此中国魔 芋产业将有非常广阔的发展前景,必须抓住机遇,尽快促进魔芋产 业的发展。1.5 万吨魔芋粉,折合鲜芋 22.5 万吨,相当于商品芋种 植面积需新增加 22.5 万亩左右,加上 1/3 的配套种芋面积,共需新 增 30 万亩魔芋基地,如果与经济林木、高杆作物间套作,则需再 发展 60 万亩基地。全国当前生产规模需要扩大一倍。彭水县如能 抓住机遇,发展 6 万亩是很有市场的。占全国的份额有多大,可以 提一下 4.产品目标市场 4000 吨魔芋粉中约 3900 吨以普通魔芋精粉、普通魔芋微粉、 纯化魔芋精粉、纯化魔芋微粉等不同类型、品种和等级的原料形式 销国内外魔芋食品生产企业, 另外约 100 吨魔芋粉经该企业再加工 制作成各种魔芋食品约 3000 吨,销往西北、华北、东北等城市。 提取高纯度葡甘聚糖 1000 吨,出口日本市场,拥有长期订单合同。 4.1.2 市场竞争优势分析 1.稳定的原料基地 目前魔芋粉加工企业绝大多数为抢购原料型, 缺乏稳定的原料 基地,因鲜芋腐烂及烘烤加工工艺设施落后,导致价格偏高,质量 偏低,且一般企业规模较小,供货能力不稳定,而不能与国内外大 宗用户建立稳定供求关系。本项目建成后有稳定的原料基地,按计19 第四章 市场分析与销售方案划挖收与加工,保证质量,保证数量及相对稳定的价格,比一般企 业具有明显的优势和市场竞争力。 2.稳定的产品质量 一般魔芋厂家的原料来源于长途调运的鲜魔芋, 导致到厂时魔 芋腐烂 30%左右,加工的魔芋角黑心黑片现象严重,致使初加工 产品质量差两个等级,而且成本也因腐烂损失而增加。本项目采用 “公司+农户+专业合作组织”的产业化经营方式, 有计划地挖收和加 工原料,保证原料的新鲜,从而在源头上保证产品质量,加之机械 烘烤的魔芋干片本身比土法芋角质量好, 因此本项目的产品有稳定 的质量保证。 3.相对稳定的产品价格 本项目采用“公司+农户+专业合作组织”的产业化经营方式, 有 计划地挖收和加工原料,保证原料的新鲜,比一般厂家减少魔芋的 腐烂损失和减少运输费,还提高产品等级。因此在成本上有优势, 可对客户供货时保持相对稳定的价格,对客户有吸引力。 4.2 营销策略、方案、模式 4.2.1 营销策略 1.实施品牌销售策略。运用多种途径提升产品品牌价值,加 大产品宣传力度,进一步提高品牌认知度,以品牌带动销售,以期 望取得更多的经济效益。 2.坚持“质量为根本”的方针,始终把质量作为产品的根本竞 第四章 市场分析与销售方案争力。同时,坚持市场导向,积极把握市场的变化,及时地走高新 路线。在销售策略上确定以高性价比为着眼点,扩大市场,有效占 领国际国内市场。 3.大力发展电子商务,扩大销售市场,逐步通过互联网进行 订单签单和产品销售。 4.巩固现有销售网络,进一步开拓销售渠道,切实维护合作 各方的利益。在主要销售区域开设营销点,开拓各区批发商及代理 商市场。 4.2.2 营销方案 4000 吨魔芋粉中约 3900 吨以普通魔芋精粉、普通魔芋微粉、 纯化魔芋精粉、纯化魔芋微粉等不同类型、品种和等级的原料形式 销国内外魔芋食品生产企业, 另外约 100 吨魔芋粉经该企业再加工 制作成各种魔芋食品约 3000 吨,销往西北、华北、东北等城市。 提取高纯度葡甘聚糖 1000 吨,出口日本市场,拥有长期订单合同。 4.3.3 营销模式 采用分销模式。一是通过订单合同方式,将以普通魔芋精粉、 普通魔芋微粉、纯化魔芋精粉、纯化魔芋微粉等不同类型、品种和 等级的原料形式销国内外魔芋食品生产企业。 二是通过建立销售点 将各种魔芋食品销售。21 第四章 市场分析与销售方案4.3 市场风险分析 4.3.1 市场风险因素分析 从长远看,随着生活水平的提高,国人对膳食纤维的需求会越 来越多,同时魔芋产业受到群众支持,政策重视,企业信心较强的 影响,并随着开发和宣传的影响,魔芋产品会越来越多,其市场将 越来越大,5 年内增加 4000 吨粉的消化市场是完全可行的,可以 预测近期全球魔芋原料缺口将大幅度增加, 预计 5 年后中国将可能 拥有新增 15000 吨以上魔芋粉的市场机遇。 本项目建成后有稳定的 原料基础,保证质量,保证数量及相对稳定的价格,比一般企业具 有明显的优势和市场竞争力,该项目市场风险小。 自然风险 4.3.2 防范和降低风险的对策 根据风险产生因素,制定对策如下: 1.加强种植、加工、销售环节的经营管理,努力提高品质, 降低成本,使产品具有较强的抵御市场价格变化的能力。 2.坚持科学管理、技术进步和创新,始终保持产品价格、质 量的领先性,并保证数量的相对稳定,满足市场需求。 对策最好再增加一条 第五章 建设方案第五章5.1 产品方案和建设规模 5.1.1 产品方案建设方案1.公司建设试验示范基地 6000 亩,以发展良种基地为主导, 引导、示范并带动农民种植 6 万亩基地。 2.收购、加工鲜芋 6 万吨,分期分批引进广汉市魔芋研究所 振动流化床干燥生产线,最终达到 24 条机械化干燥线,年产干片 8000 吨。 3.魔芋粉加工,该企业加工干片 8000 吨,引进广汉市魔芋研 究所生产的普通魔芋精粉机 15 台,研磨机 5 台,干法微粉机 5 台, 纯化魔芋粉加工设备 2 套,共加工各种魔芋粉 4000 吨,其中普通 魔芋粉 3000 吨,纯化粉 1000 吨,并进行魔芋纯化粉的深度开发和 应用。 4.引进国内天津天丰裕公司生产的先进的食品生产线 1 条, 生产魔芋仿生食品及丝结和各种糕、块,总计 3000 吨。 5.1.2 建设规模 根据国内外市场对魔芋粉需求逐年增加和公司的实际情况, 以 及全县现有 20 万亩适宜耕地,再考虑新轮作换地及其它作物用地 需要等因素,按 30%面积(即 6 万亩)发展生产基地,拟建一个年加 工鲜魔芋 9 万吨,年产精粉 4000 吨,葡甘聚糖 1000 吨的魔芋加工 综合性企业。23 第五章 建设方案5.2 建设规划和布局 5.2.1 区域规划 1.加工厂规划 根据该项目加工基地建设所需要的硬件环境, 结合项目区的地 理、环境等条件加以考虑,将加工厂选择在彭水县汉葭镇鱼塘社区 农业产品基地。 2.农户基地区域规划 该项目将带动的农户种植基地规划在重庆市彭水县三义乡、 太 原乡、普子镇等 12 个乡镇共 6 万亩。 5.2.2 建设布局 1.加工厂建设布局 扩建加工车间与现有车间紧邻,形成生产流水线,便于统一生 产。 2.带动基地建设布局 完成 6 万亩优质魔芋种植,种植基地涉及重庆市彭水县 12 各 乡镇,总共带动 32000 户村民。 5.3 建设标准和产品标准 本项目生产的魔芋粉严格执行中华人民共和国农业行业标准 《魔芋粉》(NY/T494-2002),各项指标见表 5-1、表 5-2。 第五章 建设方案表 5-1 感官指标类别 普 通 魔 普通魔芋 芋 微粉 粉 纯 化 纯化魔芋 魔 精粉 芋 粉 一级 无霉变 味 和酒精气味 特级 白色 无结块、 芋固有的鱼腥气 颗粒状、 的 SO2 气味 允许有极轻微的 魔 二级 有少量的褐色和黑色 无霉变 微 普通魔芋 精粉 特级 一级 白色;白色,允许有极少量 的褐色;白色或黄色,允许 颗粒状、 无结块、 级别 颜色 形状 气味 允许有魔芋固有 的 鱼腥气味和极轻表 5-2 理化及卫生指标普通魔芋粉 项 目 特级 粘 度 (4 号 转 子 , 12r/min 、 22 000 30℃) mpa?s≥ 葡甘聚糖(以干基计)%≥ 二氧化硫 g/kg≤ 水分%≤ 灰分%≤ 含砂量%≤ 砷(以 As 计) mg/kg≤ 铅(以 pb 计) mg/kg≤ 粒度(按定义要求)%≥ 70 1.6 11.0 4.5 65 1.8 12.0 4.5 0.04 3.0 1.0 90 60 2.0 13.0 5.0 90 0.3 10.1 3.0 0.04 2.0 1.0 85 0.5 18 000 14 000 32 000 28 000 一级 二级 特级 一级 纯化魔芋粉魔芋食品目前尚无国家统一标准, 将参照国内外同行企业标准25 第五章 建设方案制订本企业标准。魔芋基地种芋繁育中将执行中华人民共和国《魔 芋种芋繁育技术规程》农业行为标准(NY/T715-2003)。 5.4 技术(工艺)方案 5.4.1 技术路线及流程 1.工艺技术方案选择 魔芋粉加工有干、湿法两个路线。干法加工是将鲜魔芋通过清 洗、切片后通过干燥设备脱水为干片,再经过魔芋精粉机破碎去掉 淀粉、粗纤维而保留下葡甘聚糖晶体的过程。湿法加工同是指直接 将鲜魔芋经清洗去皮后, 通过酒精保护葡甘聚糖不溶胀, 再经捣碎、 过滤去掉淀粉等杂质获得精粉的过程。由于湿法生产成本高 50% 以上,加之目前设备不成熟,目前除 1―2 家企业在采用外,绝对 多数企业采取干法加工工艺。干法加工工艺通过 20 年的发展,已 淘汰了隧道式、翻板式、滚筒式、单层网袋工艺和设备,目前公认 振动流化床与多层网袋式干燥设备为成熟的设备。 振动流化床干燥设备的原理: 这种干燥设备是将物料铺放在分 布板上,热空气由下部通入床层,随着气流速度加大到某种程度, 物料在床层内产生沸腾状态,称为流化床干燥。在流化床干燥过程 中,物料悬浮于热空气中,与热空气接触面积大,热效率高,干燥 速度快,干燥均匀,已获得广泛应用,但当物料湿度大,又具有一 定粘性时,不易形成沸腾状态,其优点就得不到发挥。而采用振动 流化床,则有助于有粘性的物料沸腾。在振动流化床干燥设备中, 第五章 建设方案工作床层依靠机体两侧的激振电机产生机械振动, 使物料能沿床层 跳跃前时,并可在较小气流速度下使物料沸腾。调整振动参数可以 改变物料在机内的停留时间。 网带式干燥设备的原理:这种干燥设备有一长方形箱体,多用 金属构件组成,外部设有保温层。箱体大小决定于生产率,箱体内 装有多层金属网带。金属网带一般用直径 1mm 的不锈钢丝或镀锌 钢丝编织而成,各层网带分别跨绕于两个滚筒上,在驱动滚筒的带 动下沿水平方向运行,相邻层网带的运行方向相反。芋片首先投入 顶部网带入口端,均匀铺在网上,并随着网缓慢移动,当运行到网 带的末端后,均匀撒蒺在第二层上。与此类似,第二层网带上的芋 片又撒落在第三层网带上,逐层往下撒落,经最下层网带到箱体物 料出口排出已完成干燥的芋片。 这两种设备均需要热风炉提供热源。 即把空气引入热风炉内加 热后,经热风机再引入到干燥箱内与物料进行热交流,蒸发物料水 分。热风炉通过燃烧煤产生热量,并通过隔离的热空气传递热量。 2.工艺流程 (1)各类魔芋粉工艺流程鲜魔芋球茎清洗、去皮切片护色高温振动干燥筛分分离粉碎微化粉干片低温振动干燥魔芋精粉研磨研磨粉食用酒精洗涤干燥包装纯化魔芋粉检查27均匀分筛干研粉 第五章 建设方案普通魔芋精粉的干法加工原理: 根据含葡甘聚糖的异细胞与普 通细胞所含成分、 韧性及硬度上的差异, 可采用机械粉碎法的方法, 使普通细胞首先破碎,其中的淀粉、纤维素等杂质逐步粉碎成为颗 粒细小的飞粉;而葡甘聚糖异细胞由于韧性极强,在一般粉碎条件 下不会破碎,保持颗粒的完整性。由于葡甘聚糖粒子与淀粉等杂质 粒子大小和重量的差异, 可以采用筛分或风力分离的方法将杂质分 离。 初步粉碎后的葡甘聚糖异细胞表面还有异细胞结合紧密的普通 细胞或其残留物。这时,葡甘聚糖异细胞若继续受到外力的作用, 使其粒子与机械部位碰撞、摩擦、揉搓及粒子之间的相经碰撞和磨 擦,粒子表面的杂质不断脱离,再通过筛分或风力分离而除去,最 后成为半透明状的魔芋精粉粒子。 魔芋纯化粉加工的原理: 纯化的原理是依据普通魔芋精粉中气 味、杂质的化学本质和物理特性而确立的。普通魔芋精粉的气味是 由三甲胺、樟脑等 20 多种特性不同的物质所构成,其中三甲胺及 盐易溶于水,樟脑等为脂溶性物质,溶于乙醇等有机溶剂。可溶性 糖、无机盐类及部分含氮化合物溶于水或低浓度的乙醇等有机溶 液。 在干法加工中, 精粉粒子表面未被除净的纤维素、 淀粉等杂质, 在水或低浓度的有机溶剂中,易吸胀,同时被膨胀的精粉粒子所撑 裂,易与精粉粒子分离。 在目前的技术条件下, 完全用水作为魔芋精粉的加工介质还不 可能,因此,需要使用既能抑制葡甘聚糖溶胀,又不改变葡甘聚糖 性质的液体介质,即“阻溶剂”。在阻溶剂存在下或接触水的时间很 第五章 建设方案短时,葡甘聚糖异细胞仍具有较大的硬度和很强的韧性,当受到剪 切、冲击、挤压等各种机械力的作用时,不易破碎,保持完整;而 普通细胞由于硬度低、脆性强,很快被破碎为颗粒微小的粒子,随 着加工时间的延长和加工次数的增加, 葡甘聚糖异细胞表面杂质及 普通细胞的残余物(淀粉、纤维素等)才被研磨脱落,成为微小颗粒 悬浮于液体介质中,在固液分离时,通过一定孔径的滤网(布)而被 除去。同时,在魔芋与液体介质接触的过程中,葡甘聚糖异细胞内 部的可溶性杂质也逐渐溶解出来,再通过固液分离而被除去,保留 了葡甘聚糖粒子,经干燥得纯化魔芋精粉,调整砂轮磨的间距,可 生产出更细的纯化魔芋微粉。根据不同的质量要求,可调整上述操 作的重复次数。 随着洗涤次数增多, 三甲胺的含量越来越低, 腥臭味越来越淡, 甚至感觉不出;精粉中的杂质不断溶出和减少,葡甘聚糖含量明显 提高,粘度提高近 50%。 (2)魔芋食品的工艺流程精粉加水搅拌糊化静置(凝固剂)改形热水槽定形(丝)成型漏板精炼蒸煮凝固(块)成型箱称重包装杀菌入库29 第五章 建设方案5.4.2 品种及主要技术来源的可靠性和可得性 1.魔芋基地种植技术来源于西南农业大学魔芋研究中心,广 汉市魔芋研究所。 其中西南农业大学魔芋研究中心是我国魔芋种植 技术的核心单位, 技术力量雄厚, 是我国“魔芋种芋繁育技术规程”、 “魔芋粉”农业行业标准制标单位,按“魔芋防病丰产高效栽培技术” 获 2003 年农业部丰收计划三等奖, 可直接服务于项目基地的发展。 该中心与项目业主单位是历来院企合作单位。 2.四川成都航天魔芋设备制造研究所、广汉市魔芋研究所研 制的“魔芋精粉机、研磨机、振动流化床干燥设备及纯化粉加工成 套设备”产品质量远高于同类产品质量,属国内领先技术,该技术 和有关设备将直接应用于本项目中。项目的可靠性和可得性高,处 于国家领先水平。 5.4.3 主要技术参数 1.原材料选用:严格把住质量关,根据产品的需求选择原材 料。 2.原材料处理:按照生产工艺要求对原材料进行挑选和处理。 3.产品生产工序:按《制作工艺规定》进行。 4.成品包装要求:各类产品严格按照包装规定进行包装。 (1)内袋包装要求:按《自动包装机的操作细则》进行包装。 (2)外袋包装要求:按《给袋式封口机操作规程》进行外带包 装。 第五章 建设方案5.4.4 物料平衡分析 物料平衡分析表 5-3 每年鲜芋加工主要原辅料消耗及成本单价 年度 2009 年 2010 年 2011 年
年 (万元/吨) 鲜魔芋(吨) 煤炭(吨) 硫磺(吨) 水(吨) 电(度) 人工费(万元) .2 900
160 0.16 0.035 0.2 0. 元/度注:以 7.5 吨鲜芋加工 1 吨干片,每吨干片需煤 1.6 吨、硫磺 1 公斤、电 400 度,人工费 200 元、水 0.75 吨计。表 5-4 每年普通魔芋粉主要原辅料消耗及成本单价 年度 2009 年 2010 年 2011 年
年 (万元/吨) 普通魔芋精粉(吨) 电(度) 人工费(万元) 600
8 0.5 元/度注:每吨魔芋精粉用电 144 度,每度电 0.5 元,用人 1 人,每 人每天 20 元计。表 5-5 每年研磨魔芋粉主要原辅料消耗及成本年度 研魔魔芋精粉(吨) 电(度) 人工费(万元) 2009 年 200
4 0.5 元/度 单价注:每吨研磨魔芋精粉用电 275 度,每度电 0.5 元,用人 1 人,31 第五章 建设方案每人每天 20 元计。表 5-6 每年普通干法微粉主要原辅料消耗及成本年度 普通干法微粉 电(度) 人工费(万元) 2009 年 100
2010 年 400 .8 2011 年 400 .8
0.5 元/度 单价注:每吨普通干法微粉用电 600 度,每度电 0.5 元,用人 1 人, 每人每天 20 元计。表 5-7 每年纯化魔芋粉主要原辅料消耗及成本年度 纯化魔芋粉(吨) 酒精(吨) 水(吨) 电(度) 人工费(万元) 2009 年 60 48 480 0 年 0
0.5 万元/吨 1 元/吨 0.5 元/度 单价注:每吨纯化魔芋粉用电 800 度,每度电 0.5 元;用人 10 人, 每人每天 20 元计,需 0.2 万元,用酒精 0.8 吨,每吨 0.5 万元,合 0.4 万元;水 10 吨,公司井水每吨成本 1 元,计 10 元。表 5-8 每年魔芋食品主要原辅料消耗及成本年度 魔芋食品 煤炭(吨) 水(吨) 电(度) 人工费(万元) 2009 年 0 0 0 0 0 2010 年 400 400
0.8 2011 年 800 800
0.035 万元/吨 4 元/吨 0.5 元/度 单价 第五章 建设方案注:每吨食品用电 500 度,水 10 吨,软化处理每吨成本 4 元, 计 40 元,煤炭 1 吨,350 元。用人 5 人,每人每天 20 元计。 本项目达设计指标后,年所需燃煤 12800 吨在当地可采购,质 量和数量均能保证,所需硫磺 8 吨,市场上可购,所需食用酒精每 年 800 吨可从四川省广汉市酒精厂购置。 5.5 设备选型方案 生产设备主要包括:鲜芋加工设备、普通魔芋粉加工设备、纯 化粉加工设备以及食品机械设备,具体资料见表如下:表 5-9 2009 年项目投放主要设备选型及相关资料功率 生产环节 设备名称 型 号 产 量 (kw) 鲜芋 加工 清洗去皮机 振动干燥机 精粉机 普通 研磨机 魔芋粉 干法微粉机 纯化粉 纯化粉设备 500 S-2 1000kg/24h 2000kg/24 25 100 6.5 70 1 1 6.5 70 MYJ-400 ≥100kg/h 20 3.5 1 3.5 X-8 1500-4 MJ-450 20t/24h 30t/24h 120kg/h 3 50 28 (万元) 0.6 56 3.5 6 6 5 单价 数量 (万元) 3.6 336 17.5 设备款表 5-10 2010 年项目投入主要设备选型及相关资料功率 生产环节 设备名称 型 号 产 量 (kw) 鲜芋 加工 普通 魔芋粉 清洗去皮机 振动干燥机 精粉机 研磨机 X-8 1500-4 MJ-450 MYJ-400 20t/24h 30t/24h 120kg/h ≥100kg/h 3 50 28 20 (万元) 0.6 56 3.5 3.5 10 10 5 2 单价 数量 (万元) 6 560 17.5 7 设备款33 第五章 建设方案干法微粉机 纯化粉 纯化粉设备 食品机械设 食品 备500 S-21000kg/24h 2000kg/2425 1006.5 702 113 70SP-515t/24h2060160表 5-112011 年项目投入主要设备选型及相关资料功率 单价 数量 (kw) (万元) 0.6 56 3.5 3.5 6.5 8 8 5 2 2 (万元) 4.8 448 17.5 7 13 设备款生产环节设备名称型号产量鲜芋 加工清洗去皮机 振动干燥机 精粉机X-8 1500-4 MJ-450 MYJ-400 50020t/24h 30t/24h 120kg/h ≥100kg/h 1000kg/24h3 50 28 20 25普通 研磨机 魔芋粉 干法微粉机表 5-12 项目完成后总共需主要设备选型及相关资料功率 生产环节 设备名称 型 号 产 量 (kw) 鲜芋 加工 清洗去皮机 振动干燥机 精粉机 普通 研磨机 魔芋粉 干法微粉机 纯化粉 食品 纯化粉设备 食品机械设备 500 S-2 SP-5 1000kg/24h 2000kg/24 15t/24h 25 100 20 5 2 1 6.5 70 60 32.5 140 60 MYJ-400 ≥100kg/h 20 5 3.5 17.5 X-8 1500-4 MJ-450 20t/24h 30t/24h 120kg/h 3 50 28 24 24 15 数量 (万元) 0.6 56 3.5 (万元) 14.4
单价 设备款以上设备除食品机械设备选用天津市天丰裕食品科技有限公 司的外, 其余均为四川省广汉魔芋研究所和成都航天魔芋研究所生 产。所有设备款均含运费与安装费用。 第五章 建设方案5.6 主体工程方案 主体工程包括:综合办公楼 1900.8 O ,食堂 561.6 O ,鲜芋库 3600 O ,清洗车间 720 O ,烘干车间 2508 O ,干片库 1444 O , 精粉车间 432 O , 纯化车间 384 O , 成品库 1458 O , 食品车间 3060O ,食品成品库 2082 O 。5.7 辅助工程及其它工程方案 5.7.1 供排水方案 1.给排水方案 (1)水源 一般清洗魔芋和纯化魔芋粉用水可打井取水直接利用。每天需 50 吨完全可解决。食品用水通过软化处理后可达到 要求,每天约需 10 吨,每天总共约需 60 吨水。 (2)用水量 全厂生产和生活用水量估算见表表 5-13 全厂用水量估算表用水部门 综合楼 浴 食 室 堂 用水种类 生活用水 生活用水 生活用水 生活用水 生活用水 井水 食品车间为饮用水标准 沉淀后的井水 水质 饮用水标准 饮用水标准 饮用水标准 每天用水(吨) 1 4 2 2 20 30 1 60锅炉房 食品纯化粉生产车间 鲜芋清洗车间 不可预见 合 计(3)给水系统 厂内新设 60 吨高位水池,厂内生产、生活及35 第五章 建设方案消防合并布置成环状,给水管采用铸铁管,石棉水泥接口,埋地铺 设,地下水用水泵抽至水管。 2.排水方案 (1)排水量 和经沉淀的水。 (2)排水系统 属于新建。 全厂日排污水约 60 吨。大部分为鲜芋表皮清洗3.消防给水及应急设施设置 本项目新设 400m3 消防池 1 座,也属于新建。 5.7.2 供电方案 本项目全厂设备总装机容量为 2200kw,照明负荷为 30kw。 , 需新增 400KVA 变压器 1 台。工程方案待审批。 5.7.3 供热方案 1. 本设计锅炉主要为提取葡甘聚糖(纯化粉)真空干燥、 酒精加 收装置、食品车间、食堂提供加热的蒸汽(鲜芋干燥另外采用配套 的热风炉)。设计范围饰物烘干房及水处理、上煤、除渣、除尘和 厂区热力外管线。 2.设计基础资料 (1)根据当地煤质,为Ⅲ类烟煤。 (2)孔隙潜水(地下水)武山泉水 (3)全厂热负荷 干燥炉 Q=0.6T/H P=6kg/cm2 第五章 建设方案酒精回收系统 食堂、浴室 3.锅炉房Q=0.4T/H Q=0.1T/HP=6kg/cm2 P=6kg/cm2(1)热负荷计算及锅炉选型根据全厂热负荷,考虑热网损失等因素,取 1.05 的系统。总热负荷 1.15,由四川省广汉市魔芋 研究所选用 DZL-1.25-Ⅱ型蒸汽锅炉 1 台。 (2)供热系统 间各用汽点。 (3)供水系统 根据水质报告,按《低压锅炉水质标准》规 锅炉产生的蒸汽送至分汽缸,现送至生产车定,给水经软化送至锅炉房软化箱,处理后水质应达到的标准:悬 浮≤5 毫克;总硬度≤0.03 毫克当量/升,pH>7。 (4)锅炉房排污系统锅炉废水排至排污降温室,排入下水道, 进入沉淀池循环使用。 (5)烟囱高度及烟气交货措施 根据 GB13271-91 规定,本设计 1 根 30m 高的烟囱。脱硫除尘 SKM 烟气净化器 2 台。烟尘排 放浓度达到 100mg/m3 以下,脱硫达 70―95%。 5.8 实施进度安排 1.2009 年 5 月前,完成可行性研究报告等前期研究; 2.2010 年 10 月前,完成基础工程及厂房主体工程,新建 6 条鲜芋干燥线,5 条精粉生产线,1 条研磨粉生产线,1 条干法微 粉生产线,1 条纯化粉生产线,建设 2000 亩良种培育基地,引导37 第五章 建设方案农民发展基地 20000 亩。 3.2011 年 6 月前,完成全部厂房及附属设施及设备,新建 10 条鲜芋干燥线,5 条精粉生产线,2 条研磨粉生产线;2 条干法微 粉生产线,1 条纯化粉生产线,1 条食品生产线,建设 4000 亩良种 培育基地,引导农民发展基地 40000 亩。 4.2011 年 12 月前,新建 8 条鲜芋干燥线,5 条精粉生产线, 2 条研磨粉生产线, 条纯化粉生产线, 2 建设 6000 亩良种培育基地, 引导农民发展基地 60000 亩。 第七章 项目组织与管理第六章6.1 环境影响环境影响评价及节能减排措施本项目对环境的主要影响因素是“三废”和噪音。 废水:来源于原材料和设备清洗,地面冲洗,锅炉排水及生活 污水等。 废气:主要煤燃烧产生的废气、烟尘,含硫、砷、汞 H2S、SO2、 CO2 等。 废弃物:主要是锅炉煤渣。 噪音:来源于生产过程中各种机械运转、振动发出的声音,主 要有锅炉鼓风机与引风机、通风与空调设备、粉碎机、干燥、振动 筛等。 6.2 节能减排措施 6.2.1 节能措施 1.本工程主机以国内配套为主,择优选用,技术先进,工艺流 程简捷,设备布置比较紧凑,物料在厂内的转运距离较短,设备利 用率高。 2.粉碎机和离心机。粉碎机、胶体磨和离心机是本厂中主要耗 电设备,本设计中选用的初破碎机与胶体磨等,产量高,省电,离 心机选用国内优质产品。 3.设计中采用闭合流程,生产过程中的食用酒精可多次重复使39 第六章 环境影响评价及节能减排措施用,对干燥过程排放的酒精蒸汽同时加以回收。采用高效酒精回收 装置,以降低能耗。 4.该工程建成投产后及时对职工加强宣传教育,全员树立节有 降耗观念。严格管理,实现满负荷生产,避免时开时停及空车长时 间运转的情况。 6.2.2 减排措施 1.为防止粉尘污染,增加环保投资,添加防尘措施: (1)除尘风网设计 风网设计中选用适风量、风速和高效过滤除尘设备,由压缩空气清理布洞。在进料、打包、扬尘点均设有脉 冲滤尘器加强吸风除尘,经净化后的空气排入大气。 (2) 设备密闭 设备及管道的严格密闭是防止粉尘飞扬的最经 济有效的办法,在设备、仓斗、管道等连接均采用密封垫以保证密 封,防止粉尘外溢。 (3)部分设备和料仓等处设回风管或平衡管,以防止卸料时产 生粉尘的泄漏,以达到设计预定的吸尘效果。 (4)选用北京青山绿野环保科技有限公司生产的 SKM 脱硫除 尘一体化设备处理。鲜魔芋干燥中热风炉的废气。经过初步润湿的 净化烟气,由烟气预处理室内分配给净化通道的过程中,旋转运动 加剧产生强大离心力,强化气、液、固三相的进一步接触,烟尘被 进一步降温,细微尘粒与未能参加反应的硫化物被收集下来,在强 大气流的作用下, 自动激化液雾, 形成具有高效捕集能力的液雾层。 在液雾层内,气、液、固三相转质得到优化,湿式净化液体过 第七章 项目组织与管理程中发生的黏附、滞留、碰撞、吸收等机理得到了更好的发挥,从 而达到最佳的脱硫除尘效率。 锅炉房烟气除尘脱硫处理后由 30m 高的钢管囱 1 个排入大气, 排尘浓度小于 100kg/m3。 煤渣可用于厂区铺设道路或供砖瓦厂做建 筑材料用。 (5)预期效果 经过以上措施,可使车间内部空气含尘浓度低于 10mg/m3,排入到大气的空气含尘浓度低于 100kg/m3。锅炉房烟 囱排放空气含尘浓度低于 100kg/m3。 2.降低噪声的措施 (1)对噪声大的设备如粉碎机、空气机、风机、离心机等选用 国内外噪声低,振动小的机型,同时在布置上进行局部隔离,并配 用减振器,降低噪声的产生和扩散。对噪声大、难以隔离的设备尽 量集中布置加以隔离或布置在顶层,使其远离主操作间。 (2)所有溜管、风管均采用装配连续,便于拆装、维修。通过 以上有效措施,可以确保车间内 8 小时工作区噪声低于 90dB(A), 办公室、主控制室噪声小于 60dB(A)。 除以上防护措施外,工厂的设计中考虑了厂区的绿化工作,工 厂配有专门的环境绿化人员,保证工厂的环境卫生和文明生产。 3.生产废水治理的措施 加工鲜芋时洗涤和生产纯化魔芋粉与食品生产过程中的废水分 别采用自然沉淀和综合回收的方法:41 第六章 环境影响评价及节能减排措施清水 ↓ 鲜芋洗涤 ↓→ 酒精溶液 ↓←魔芋粉 研魔 ↓魔芋粉 ↓ 加水糊化 ↓← 氢 氧 化 钙 废 水 凝胶 ↓←氢氧化钙离心分离→筛分→纯化魔芋粉 ↓ 沉淀池 ↓ 废渣土 ↓ 肥料 ↓沉淀→淀粉等→干燥→饲料 食品 ↓ 少量淀粉液 ↓ 发酵 ↓ 沉淀处理 ↓ 达标排放 ↓ 保鲜 ↓ 多余溶液沉淀处理后达标排放6.3 环境影响评价及审批 该项目为改扩建项目,是在原有加工厂内实施扩建。经彭水县 环保局审查, 结论为: 项目符合国家产业政策, 选址符合当地规划。 在落实报告表中提出的各项环保措施后,污染物可以达标排放,同 意建设。 第七章 项目组织与管理第七章7.1 组织机构与职能划分项目组织与管理1.项目建设阶段的组织结构 项目建设阶段,成立项目建设领导小组,拟请项目区农发办主 任任组长,保证项目的顺利建设和各方面工作的协调。 2.项目的组织机构 由项目单位负责该项目的全部债权债务,承担该项目建成后的 经营管理工作。实行股东负责制,下设生产技术处、财务处、办公 室、经营处。 3.项目机构职权: 办公室:核定劳动定员,选拔岗位职工,定期对厂职工进行职 能检查,建立人事档案。 财务处:组织使用好资金高度和资金管理。 生产技术处:负责全厂各生产部门的技术工作,负责全厂各运 行管理、设备维修、保养、营养配方等工作,提出各期生产计划, 原料需求计划。 经营处:组织原、副料采购机物、油、材料、设备配件等物资 采购。43 第七章 项目组织与管理表 7-1 项目管理层次表董事长总经理生产技术财务处办公室经营处主车间配电间机修间化验室后勤储运购销7.2 劳动定员 项目建成后, 车间为三班制生产, 需职工人数 83 人, 具体如下:表 7-1 全厂定员序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 部门 厂长 办公室 财务处 经营处 生产技术处 化验室 主要生产定员 配电间 机修车间 锅炉房 食堂 门卫 合计 22 3 2 12 3 3 45 5 11 22 2 1 2 1 3 3 5 1 生产工人 辅助工 技术人员单位:人管理人员 1 1 2 9 1 1 3 1 1 合计 1 7 2 11 2 4 28 4 4 12 5 3 83 第七章 项目组织与管理另外在鲜芋烘烤时需季节性临时工 300 人进行清洗去皮和芋片 挑选。 7.3 管理措施 7.3.1 办公室 办公室是核定劳动定员,选拔岗位职工,定期对厂职工进行职 能检查,建立人事档案。协助厂长做好综合协调管理工作。 7.3.2 财务处 财务处是组织使用好资金高度和资金管理,做好成本核算,财 务和统计分析,提出经营管理的建议和措施。 7.3.3 生产技术处 负责全厂各运行管理、设备维修、保养、营养配方等工作,提 出各期生产计划,原料需求计划。维修配件的采购计划、设备和技 术档案建立及管理。负责原、辅料进厂,成品出厂及生产过程中半 成品、成品的质量检验工作,库存原料的质量检验工作。建立成品 出厂的样品库。负责各生产车间设备保养、维修、检修、生产供配 电、 技术改造等业务, 编制并执行各设备正常检修周期及检修工作。 7.3.4 经营处 经营处是组织原、副料采购机物、油、材料、设备配件等物资 采购。 按时编制原料采购计划。 负责成品营销业务, 开拓销售市场, 做好市场信息收集和动态分析, 提供最佳销售服务。 负责全厂原料、45 第七章 项目组织与管理成品运输、材物料运输及原料、材物料、成品等的储藏管理等。 7.4 技术培训 对从事各项目的各类人员逐年、分批有计划地进行有关魔芋专 业技术培训,使其达到熟练掌握应用,同时,分期分批选送有一定 文化知识和一定生产经验的技术员、 管理员到大专院校进行短期脱 产培训,系统掌握魔芋生产、加工、营销等专业知识;使其随着项 目的完成, 形成一支懂魔芋生产栽培管理、 初精制加工、 机具维修、 产品检验检测、 市场营销等专业队伍。 为后续开展提供了人才保证。 7.5 劳动安全、卫生与消防 贯彻执行“安全第一、预防为主”的方针,确保工程投产后符合 安全卫生的要求,保障劳动者在劳动过程中的安全与健康,促进生 产与发展,本工程应严格执行如下有关标准、法规和规定: 《建筑 设计防火规范》《工业企业设计卫生标准》《工业企业采光设计标 ; ; 准》《工业企业噪声卫生标准》 ; 。 7.5.1 劳动安全 1.生产过程中存在的职业危害因素:食用酒精易燃易爆,机械 伤害,电器漏电。 2.主要防范措施 (1)各生产车间设备布置留有合理的操作与维修空间。 (2)楼梯、操作平台均设防护栏杆。 第七章 项目组织与管理(3)对生产中的粉尘和噪声采取有力防治措施,使之控制在规 定的范围内。 (4)本设计中采用了防爆、泄压、通风除尘等措施,以控制粉 尘浓度。 车间生产中严禁室内作业, 杜绝火源以防粉尘与酒精爆炸。 (5)车间内各设备外露传动部件均设防护罩,各种电器设备必 须接地。 (6)蒸气管道必须用隔热材料包扎。 7.5.2 消防 1.消防措施 (1)加强加工车间的通风,并设置足够的消防设施,纯化粉生 产车间列为一级防火区域,严禁烟火,以确保生产安全。 (2)工艺设备尽量采用低噪音设备,以裸露的转动设备需加设 防护栏或加装防护罩。 (3)所有电气设备外壳均作接零保护。 (4)各车间布置保证人流、物流管理,留足安全、消防通道。 (5)建筑结构符合建筑设计防火规范要求,各车间耐火等级为 二级;为确保安全生产,设室内外消火栓,重要岗位配置灭火器。 2.消防管理:配备兼职消防技术人员,随时检查有无隐患,定 期检查消防设施,将消防措施是否得当纳入班组考核。 7.5.3 工业卫生 1.设计标准:本工程设计、施工与生产应严格执行《工业企业47 第七章 项目组织与管理卫生标准》《粮食加工卫生规范》等有关规定。 、 2.有关措施: (1)采购的生产原、副料必须符合国家有关的标 准和规定; (2)原料及成品的包装、运输、贮存设备或工具应专品 专用,不得将有毒、有害和污染的包装品用于原料和成品的包装; (3)车间所有操作人员必须是经过健康体检并无传染疾病的身体 健康者; (4)严禁一切人员在车间内吃食物、吸烟有涕吐,保证生 产环境的卫生与整洁。 7.5.4 安全急救及卫生保健 上岗前培训一般安全急救知识,记住急救电话,保持个人卫生 和食堂用餐各环节卫生。 7.5.5 职业安全卫生教育 1.操作人员在上岗之前应接受有关的安全教育,未经过培训的 新工人、实人工员和临时工等不得顶岗单独操作,厂内制定有关安 全操作规章制度。 2.全厂设有消防系统,车间各建筑物内配备防火措施,操作人 员均应系统接受消防知识的培训并定期进行消防训练和演习。 7.5.6 预期效果及评价 通过以上措施,预期可达到提高劳动者的安全卫生意识,减少 不安全隐患,达到预防为主,一旦出事后又能有效应对的效果。 第八章 投资估算与资金来源第八章8.1 投资估算依据投资估算与资金来源根据国家农发办《2009 年农业综合开发产业化经营项目可行性 研究报告编写大纲》和国家发改委、建设部《建设项目经济评价方 法与参数》第三版对可行性研究报告编制要求,按照项目单位提供 的设计范围和资料, 采用以市场价格体系为基础的预测价格及国家 有关部门发布的价格指数进行编制。 (1)土建工程按《建设工程工程量清单计价规范》 (GB5)《重庆市建设工程费用定额》和《重庆市安装 , 工程计价定额》等相关规定估算; (2)设备购置采用现行市场价格 和生产厂家的报价; (3)安装费用按设备购置费的 0.6%计; (4) 工程建设其它费用投资包括土地使用费、与项目有关的其它费用、 与未来企业生产经营有关的其它费用; (5)基本预备费按土建工程 和设备购置费用的 5%计,不计涨价预备费。 8.2 投资估算 8.2.1 总投资 项目总投资 4900 万元,包括:建设资产投资 3900 万元,流动 资金投资 1000 万元。 8.2.2 建设投资 建设投资 3900 万元,包括:土建工程 996.54 万元,设备购买49 第八章 投资估算与资金来源1790.16 万元,设备安装费 11 万元,工程建设其它费用 952.27 万 元,基本预备费 150 元(详见附表) 。 8.2.3 建设期利息: 建设期利息: 建设期利率按年息 5.58%计算,共约 446.4 万元。 8.2.4 流动资金 经采用分项详细估算流动资金, 正常年份需要流动资金 1000 万 元(详见附表 3) 。 8.3 资金来源 8.3.1 中央财政资金 申请农业综合开发产业化经营中央财政补助资金 200 万元,占 项目总投资额的 4.08%。 8.3.2 自筹资金及来源 公司自筹 3500 万元,采取股东筹资方式,占项目总投资额的 71.43%。 8.3.3 银行贷款及筹措情况 申请贷款 1200 万元,占项目总投资额的 24.49%。 第八章 投资估算与资金来源8.4 财政资金的使用范围 8.4.1 财政资金使用与管理 财政资金 200 万元主要用于:土建工程投入、购置设备投入、 科技投资、前期工作费等(详见表 8-2) 。表 8-2 财政补助资金使用明细表单位:万元序号 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.1.10 1.1.11 1.2 1.21 1.2.2 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.9 1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 2 2.1 2.1.1 2.1.2项目 土建工程 主体工程 综合办公楼 食堂 鲜芋库房 清洗车间 烘烤车间 干片仓库 精粉车间 纯化车间 成品库 食品车间 食品成品库 辅助工程 地中衡 交配电室 水井、水塔 水池、水泵 环保工程 锅炉房 其他工程 厕所 厂区照明 厂区绿化 门卫 设备投资 主要设备 清洗去皮机 振动干燥机投资(万元) 996.54 945.54 133.06 28.08 180 36 125.4 72.2 21.6 19.2 72.9 153 104.1 27 2 4 5 8 5 3 24 6 5 8 5 0.9 14.4 134451其中:财政投资 60 40 5 1.5 7 2.5 5 3 1.5 1.5 3 6 4 15 1 2 3 5 3 1 5 1 1 2 1 115 90 2 65备注 第八章 投资估算与资金来源2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.2.6 2.2.7 2.2.8 2.3 2.3.1 3 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.2 3.3 4 4.1 4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 4.2.4 4.2.5 4.3 总计精粉机 研磨机 干法微粉机 纯化粉设备 食品机械设备 附属设备 机修车间设备 地中衡设备 交配电室设备 低压架空线路设备 环保工程设备 消防设备 排水管网系统 其他 蒸汽锅炉 科技投资 技术示范 新技术引进 技术合作费 技术专家费用及考察费用 技术培训 农户培训 员工培训 科技书刊、资料 其他费用 征地费用 前期工作费用 设计费 实施方案 建议书费 可研报告费 环评费用 建设单位管理费52.5 17.5 32.5 140 60 126.26 12.26 20 20 10 35 17 12 14 14 31.9 17 5 8 4 12 7 5 2.5 504 444 30 5 4 1.5 4 3.5 12 3333.63 2 3 10 5 20 1.5 4 4 2 5 2 1.5 5 5 20 13.5 4 7 2.5 5 3 2 1.552008.4.2 自筹资金使用与管理 自筹资金 3500 万元,主要用于科技投入、土建投资、购买设 备等建设投资。自筹将根据项目进展情况,设立专门账户、专款专 用。 第九章 财务评价第九章9.1 财务评价依据财务评价根据国家农发办《2009 年农业综合开发产业经营项目可行性 研究报告编写参考大纲》 《国家农业综合开发资金和项目管理办 、 法》财政部令第 29 号和国家发改委《建设项目经济评价方法与参 数》 第三版中的有关规定和采用以市场价格体系为基础的预测价格 及国家有关部门财务制度规定进行编制。 有关基础数据如下: 项目计算期按 10 年计,项目建设期 3 年,生产期 7 年。项目 建成后第 2 年达产 100%。 贴现率按 8%计;税率:增值税率 13%、所得税按 25%计取。 法定盈余公积金按税后利润的 10%计。 9.2 营业收入、营业税金和附加估算 9.2.1 营业收入 项目完全建成后,每年总收入约为 15390 万元。公司对魔芋种 芋基地提供技术服务,由农户经营,不计算收入,也不计入加工成 本。表 9-1 总项目收益构成情况表年度 收入 2009 年
年 12112 单位:万元 /年 1539053 第九章 财务评价9.2.2 营业税金及附加 根据有关规定计算增值税和营业税金及附加。2009 年营业税 金及附加为 65.08 万元,2010 年营业税金及附加为 286.12 万元, 2011 年营业税金及附加为 423.23 万元,2012 年―2026 年/年 营业税金及附加为 423.23 万元(详见附表 7-1) 。 9.3 总成本及经营成本估算 9.3.1 单位产品生产成本估算表 9-2 每年鲜芋加工主要原辅料消耗及成本单价 年度 2009 年 2010 年 2011 年 /年 (万元/吨) 鲜魔芋(吨) 煤炭(吨) 硫磺(吨) 水(吨) 电(度) 人工费(万元) .2 900
160 0.16 0.035 0.2 0. 元/度注:以 7.5 吨鲜芋加工 1 吨干片,每吨干片需煤 1.6 吨、硫磺 1 公斤、电 400 度,人工费 200 元、水 0.75 吨计。表 9-3 每年普通魔芋粉主要原辅料消耗及成本单价 年度 2009 年 2010 年 2011 年 /年 (万元/吨) 普通魔芋精粉(吨) 电(度) 人工费(万元) 600
8 0.5 元/度 第九章 财务评价注:每吨魔芋精粉用电 144 度,每度电 0.5 元,用人 1 人,每 人每天 20 元计。表 9-4 每年研磨魔芋粉主要原辅料消耗及成本单价 年度 2009 年 2010 年 2011 年 /年 (万元/吨) 研魔魔芋精粉(吨) 电(度) 人工费(万元) 200
4 0.5 元/度注:每吨研磨魔芋精粉用电 275 度,每度电 0.5 元,用人 1 人, 每人每天 20 元计。表 9-5 每年普通干法微粉主要原辅料消耗及成本单价 年度 2009 年 2010 年 2011 年 /年 (万元/吨) 普通干法微粉 电(度) 人工费(万元) 100
400 .8 400 .8 500
0.5 元/度注:每吨普通干法微粉用电 600 度,每度电 0.5 元,用人 1 人, 每人每天 20 元计。表 9-6 每年纯化魔芋粉主要原辅料消耗及成本单价 年度 2009 年 2010 年 2011 年 /年 (万元/吨) 纯化魔芋粉(吨) 酒精(吨) 水(吨) 电(度) 人工费(万元) 60 48 480 0 800
0.5 万元/吨 1 元/吨 0.5 元/度 第九章 财务评价注:每吨纯化魔芋粉用电 800 度,每度电 0.5 元;用人 10 人, 每人每天 20 元计,需 0.2 万元,用酒精 0.8 吨,每吨 0.5 万元,合 0.4 万元;水 10 吨,公司井水每吨成本 1 元,计 10 元。表 9-7 每年魔芋食品主要原辅料消耗及成本单价 年度 2009 年 2010 年 2011 年 /年 (万元/吨) 魔芋食品 煤炭(吨) 水(吨) 电(度) 人工费(万元) 0 0 0 0 0 400 400
0.8 800 800
0.035 万元/吨 4 元/吨 0.5 元/度注:每吨食品用电 500 度,每度电 0.5 元,水 10 吨,公司软化 处理每吨成本 4 元,计 40 元,煤炭 1 吨,350 元。用人 5 人,每 人每天 20 元计。 9.3.2 项目总成本估算 项目年总成本 13553.54 万元。固定资产折旧的 5%计算,年利 息率按 5.58%计算,其他费用取销售收入的 13%计算。项目到期 时,由于工厂固定资产往往残值较小,据谨慎性和重要原则,将其 残值收入估计为零。土地按照 70 年使用期计算每年租金,每年租 金 6.3429 万元,固定资产按 20 年采用直线折旧法计算折旧,每年 的折旧额 172.8 万元(详见附表 5) 。 第九章 财务评价9.3.3 经营成本估算 年经营成本为 13374.40 万元(详见附表 5) 。 9.4 财务效益分析 9.4.1 盈利能力分析 1.以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为: BEP= 固 定 费 用 /( 销 售 收 入 - 变 动 成 本 - 销 售 税 金 及 附 加)=390-.04)=63.42% 以达产后正常年份的销售收入、固定费用和变动费用、利润计 算,得到盈亏平衡点时的生产能力利用率为 63.42%。只要生产能 力利用率大于 63.42%,可获得赢利。 2.利润与利润分配分析(详见附表 7) 根据附表利润及利润分配表计算的年净利润为 1111.31 万元。 可 供投资者分配利润 1000.18 万元。 9.4.2 银行贷款清偿能力分析 银行货款利息 5.58%计息,银行要求尽最大能力偿还。本项目 借款资金来源按当年折旧及摊销的 50%和当年未分配利润偿还。 项目投产后,第 2 年起每年有盈余资金,可逐年还款,第 5.27 年 还清全部贷款。57 第九章 财务评价表 9-9 长期借款还本付息估算单位:万元 序号 1 项目 借款及还本付息 年初借款本金累 1.1 计 4.0 1.1.1 本金 .1.2 建设期利息
本年借款 .00 111. 1.3 本年应计利息 60 .4 本年偿还本金 385.96 591.43 599.54 7 111. 1.5 本年支付利息 60 偿还本金的资金 2 来源 2.1 2.2 未分配利润 折旧及摊销 296.39 179.14 501.86 179.14 918.11 179.14 .3 来源合计 475.53 681.00 5 .4 偿还本金后余额
7 .80 0.00 4 5 943.70 179.14 .81 179.14 .82 140.28 107.28 73.83 16.17 289.80 161.82 140.28 107.28 73.83 16.17 900.00 0 0.00 0.00 111.60 140.28 1 107.28 7 73.83 16.17 1
.80 2.6 .80 11 14 第九章 财务评价9.5 不确定性分析 9.5.1 盈亏平衡分析 以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为: BEP= 固 定 费 用 /( 销 售 收 入 - 变 动 成 本 - 销 售 税 金 及 附 加)=390-.04)=63.42%图 9-1 盈亏平衡分析图金额( 万元) 金额 ( 万元 )16000总收入线 盈利区14000盈亏平衡点 总成本线120009760.341000063.42%800060004000亏损2000固定成本线0 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100产量变化率9.5.2 敏感性分析 通过计算,项目利润对销售收入的敏感系数为 11.77,项目利润 对固定成本的敏感系数为-1.73, 项目利润对总变动成本的敏感系数 为 8.63。 这表明销售收入对项目利润的敏感程度最大, 每下降 1%, 项目将将少 11.77%的利润;其次,变动成本也敏感因素,每下降59 第九章 财务评价1%,项目将增加 8.63%的利润;固定成本也是敏感因素。应该特 别关注销售收入和总变动成本两个因素的变动。表 9-10 敏感性分析表变动因素 销售收入 固定成本 变动成本 -10% -117.7% 17.33% 86.33%单位: 单位:万元敏感系数 11.77 -1.73 -8.63图 9-2 各因素对利润的敏感分析利润 (万元) 变动成本销售收入固定成本500 -10% 0 10%9.6 财务评价结论 还清贷款(2013 年)后,年税后利润 1111.31 万元,投资利润率为 22.68%,投资利税率为 37.48%,资本金利润率 55.57%。税后静 态投资回收期为 5.51 年。考虑资金的时间价值,在折现率为 10% 第九章 财务评价的情况下,从投资年度开始,税后动态投资回收期为 6.43 年。
年间该项目的累计净现值为 4857.15 万元(税后),内部 报酬率为 25%,高于行业基准内部收益率,这表明项目具有可行 性。61 第十章 社会效益分析第十章社会效益分析10.1 壮大主导产业,促进结构调整分析 该项目的实施直接带动商品魔芋种植基地 4.5 万亩,良种繁育园 1.5 万亩。规划的魔芋基地乡镇 12 个,气候、土壤条件适宜,建设条 件良好。技术依托单位技术力量强,可有效地提供种植、加工技术和 设备保障。随着对魔芋功能的不断认识和应用范围扩大,市场潜力较 大。本项目产品能达到进口国同类产品质量,市场前景是比较乐观的。 符合国家产业政策和行业规划,有利于壮大主导产业、调整项目区产 业结构;有利于建设现代化农业,促进产业化发展;带动农民增收效 果明显、经济和社会效益明显。对农村、农业、农民的发展,以及新 农村建设都具有促进作用。 10.2 与农户利益联结机制分析 1.利益分配机制 公司承诺高于市场价的价格按时收购农民提供的魔芋;无偿为种 植农户提供种植技术支持;公司按年利润提取产业发展资金作为补贴 农民自然风险基金。 2.利益保障机制 公司与农户用合同方式来保障农户利益。 加强对农户的技术指导, 促使农户产品质量全部达标,提高收益。 3.利益运行机制62 第十章 社会效益分析实行“公司+农户+专业合作组织”的产业化模式,通过订单农业方 式,将分散各地的农户纳入了公司管理范围。 4.利益监督机制 最有效监督是双方签订的合同,其次有关政府相关部门的督促和 制约。 10.3 带动基地分析 在规划实施中, 把魔芋基地建设作为农业产业化发展的主攻方向, 将全县魔芋生产规划为三大板块基地,即以郁江和乌江为界形成东南 板块,以郁江为界形成西北板块,以乌江为界形成西南板块,规划 12 个乡镇种植面积 6 万亩。10表 10-1 魔芋种植基地分布表名称 基地方名称 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 三义乡 太原乡 普子镇 鹿角镇 龙射镇 棣棠乡 连湖乡 联合乡 乔梓乡 走马乡 保家镇 汉葭镇 00 00 00
4000 种植面积(亩)带动方式:企业做好前期的基地规划,为农民免费提供魔芋种植63 第十章 社会效益分析技术和无公害种植技术的培训和指导等,其产品由项目单位以保护价 全部收购。 10.4 带动农户及农业增收效果分析 10.4.1 带动农户 该项目通过“公司+农户+专业合作组织”的带动模式,带动 32000 户农民种植魔芋,充分利用土地资源和劳力资源,达到增收致富的目 的。 10.4.2 农业增收 1.优势产业的培育与农业结构调整对当地农业经济的影响 该项目通过对当地特色优势产业的培育与农业结构调整,使项目 区农民人均年增收 2000 元, 直接提高了当地农业综合生产水平。 同时, 通过优势产业的扩散和带动效应,为当地农业创新与发展不断注入活 力,以点带面,将形成一系列技术创新与利润增长点,大力推进当地 农业经济效益的整体提升。 2.发展农业产业化经营对当地农业、农村经济的影响 该项目将普通农业生产有机整合到魔芋加工产业链之内,通过龙 头企业与农户的利益联结机制,打破了传统的农业生产、餐饮服务、 食品加工各管一面的不利局面,提高了农业产品的经济价值和农业产 业化水平。随着农业产业化水平的提高,必将推动农业生产技术水平、 农产品附加值的相应提高和农业产业链的延长,拉近了农业生产与市64 第十章 社会效益分析场之间的距离,拓宽了农业获取市场信息的渠道,减少了生产的盲目 性,有效规避了传统种植的市场风险,推动了农民从经济、知识、技 术三方面增收,促进了当地农村经济的可持续发展。 10.5 带动就业分析 新增长期就业 83 人,季节性用工 300 人,有效减缓了当地就业压 力。 10.6 对比分析 10.6.1 项目建设前后对比 1. 农民增收: 项目实施后, 能带动 12 万山区芋农人均年增收 2000 元。 2.农技推广:使农民掌握先进的魔芋种植技术,为农业生产增值 打下坚实基础。 3.扩大就业:该项目直接新增农民就业 83 人,季节性用工 300 人,有效减缓了当地就业压力。 10.6.2 项目区与非项目区对比 1.农民利益对比:与非项目区相比,该项目实施的直接效应石农 民增收。农民尝到了加入企业产业链的甜头,同时又能让未加入该经 营模式的其它农户看到农业产业化的优势和跟着龙头企业闯市场的好 处,这样势必在项目区激起农民对科技农业、产业化农业的积极性,65 第十章 社会效益分析促使农户积极配合政府对农业产业和农业经济结构的调整。 2.区域竞争力对比:该项目生产高品质、高标准的农业产品,将 醒目去的农业资源优势转变为市场优势,极大的提升了项目区的市场 竞争力。同时,随着项目单位的进一步发展,也简介推动项目区的快 速发展。 3.其它方面:本项目通过对项目区农民进行技术培训,能使农民 掌握一定的实际生产劳动技术和技能,提高其自身素质。同时农民还 获得了明显增收,对党和政府心存感激,有利于密切党与群众的关系。66 附 录附 录一、附表 附表 2-1土建工程投资明细表序号 项目 建设性质 (新建 /改扩建) 建设面积 (平方米) 单位造价 (元/平方 米) 投资额 (万元) 945.54 改扩建 改扩建 改扩建 改扩建 改扩建 改扩建 改扩建 改扩建 改扩建 改扩建 改扩建 .6 8
8267其中:财政资 金(万元) 40 5 1.5 7 2.5 5 3 1.5 1.5 3 6 4备注1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.1 1.11主体工程 综合办公楼 食堂 鲜芋库房 清洗车间 烘烤车间 干片仓库 精粉车间 纯化车间 成品库 食品车间 食品成品库 700 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500133.06 28.08 180 36 125.4 72.2 21.6 19.2 72.9 153 104.1砖混结构 砖混结构 轻钢结构 附 录2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 3 3.1 3.2 3.3 3.4辅助工程 地中衡 交配电室 水井、水塔 水池、水泵 环保工程 锅炉房 其他工程 厕所 厂区照明 厂区绿化 门卫 合计 改扩建 改扩建 改扩建 改扩建 6 5 8 5 改扩建 改扩建 改扩建 改扩建827 2 4 5 2 4 5 8 5515 1 2 3 5 3 1 5 1 1 2 1 60改扩建 改扩建33 24 6 5 8 5 996.54注:备注栏主要填列结构型式,如砼结构、砖混结构、钢架结构大棚或简易结构大棚等。 备注栏主要填列结构型式,如砼结构、砖混结构、钢架结构大棚或简易结构大棚等。68 附 录附表 2-2设备投资明细表序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 3 3.1 项目 主要设备 清洗去皮机 振动干燥机 精粉机 研磨机 干法微粉机 纯化粉设备 食品机械设备 附属设备 机修车间设备 地中衡设备 交配电室设备 低压架空线路设备 环保工程设备 消防设备 排水管网系统 其他 蒸汽锅炉 合计注:设备投资额已包括设备运输及安装费用69数量(台、件、套) 单价 (万元/台) 投资额(万元)
24 15 5 5 2 1 0.6 56 3.5 3.5 6.5 70 60 14.4
17.5 32.5 140 60 126.26 12.26 20 20 10 35 17 12 14 1 14 14 1801.16其中: 财政资金 (万元) 90 2 65 3 2 3 10 5 20 1.5 4 4 2 5 2 1.5 5 5 115备注X-8 1500-4 MJ-450 MYJ-400 500 S-2 SP-5DZL-1.25-Ⅱ 附 录附表 2-3科技投资明细表工作量 序号 项目 内容简要 单位 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 2.2 3 技术示范 新技术引进 技术合作费 技术专家费用及考察费 用 技术培训 农户培训 员工培训 科技书刊、 科技书刊、资料 合计 种植技术培训 生产技能培训 户 人 册 0 项 项 项 2 1 1 计划数 其中:财政 投资额(万元) 资金(万 元) 17 5 8 4 12 7 5 2.5 31.9 13.5 4 7 2.5 5 3 2 1.5 20 含新技术的培训 主要作用70 附 录附表 3流动资金估算表(非种植养殖项目) 流动资金估算表(非种植养殖项目)单位:元最低周 序号 项目 转天数 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.4.1 1.4.2 1.4.3 1.4.4 2 2.1 2.2 3 4 流动资产 现金 应收账款 预付账款 存货 原辅材料 燃料 在产品 产成品 流动负债 应付账款 预收账款 流动资金(1流动资金(1-2) (1 流动资金当期增加额 30 30 12 12 663.40 0.30 7.87 .32 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 46 474.56 733.23 916.23 916.23 916.23 916.23 916.23 916.23 916.23 916.23 40 40 40 40 30 30 12 12 12 0 9 51.58 9 11.53 9 218.53 9 218.53 780.29 6.04 6.04 6.04 6.04 .29 6.04 6.04 6.04 6.04 .32 70.12 100.74 100.74 100.74 100.74 100.74 100.74 100.74 100.74 577.87 897.92 1.29 1.29 1.29 1.29 500.17 8.75 4.11 4.11 4.11 4.11 次数
117.83 666.67
166.75 2 .51 3 .51 4 .51 5 .51 6 .51 7 .51 8 .51 9 .51 1282.50 周转 建设期(年) 生产期(年)71 附 录附表 4新增资金筹措与使用计划表单位:万元建设投产期 序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.6.1 1.6.2 1.7 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 3 项目 资金来源 利润总额 折旧费 摊销费 长期借款 流动资金借款 自有资金 用于固定资产投资 用于流动资金 回收固定资产余值 资金运用 固定资产投资 建设期利息 流动资金 所得税 应付利润 长期借款本金偿还 盈余资金 282.31 385.96 -40.11 591.43 177 599.54 293.26 289.8 326.71 655.75 4.6 111.6 700 8.17 7.7 161.82 300 20.95 98.4 180.02 193.69 196.11 717.7 140.28 107.28 16.17 814.64 196.11
913.8 100 100 700 613.8 86.2 9 0.63 179.14 12 达到设计能力生产期 17 5.17 0.39 6.56 6.56 6.56 350.27 179.14 656.03 179.14 1.25 7.42 7.42 7.42 179.14 179.14 179.14 179.14 179.14 179.14 179.14 179.14196.11196.11196.11196.11196.11196.11196.11196.11196.11196.110.45 0.45 1290.4572 附 录附表 4-1财政资金使用明细表单位:万元 序号 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.1.10 1.1.11 1.2 1.21 1.2.2 1.2.4 1.2.5 1.2.6 项目 土建工程 主体工程 综合办公楼 食堂 鲜芋库房 清洗车间 烘烤车间 干片仓库 精粉车间 纯化车间 成品库 食品车间 食品成品库 辅助工程 地中衡 交配电室 水井、水塔 水池、水泵 环保工程 投资(万元) 996.54 945.54 133.06 28.08 180 36 125.4 72.2 21.6 19.2 72.9 153 104.1 27 2 4 5 8 5 其中:财政投资 60 40 5 1.5 7 2.5 5 3 1.5 1.5 3 6 4 15 1 2 3 5 3 备注73 附 录1.2.9 1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 2 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.2.6 2.2.7 2.2.8 2.3锅炉房 其他工程 厕所 厂区照明 厂区绿化 门卫 设备投资 主要设备 清洗去皮机 振动干燥机 精粉机 研磨机 干法微粉机 纯化粉设备 食品机械设备 附属设备 机修车间设备 地中衡设备 交配电室设备 低压架空线路设备 环保工程设备 消防设备 排水管网系统 其他3 24 6 5 8 5 0.9 14.4
17.5 32.5 140 60 126.26 12.26 20 20 10 35 17 12 14741 5 1 1 2 1 115 90 2 65 3 2 3 10 5 20 1.5 4 4 2 5 2 1.5 5 附 录2.3.1 3 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.2 3.3 4 4.1 4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 4.2.4 4.2.5 4.3 总计蒸汽锅炉 科技投资 技术示范 新技术引进 技术合作费 技术专家费用及考察费用 技术培训 农户培训 员工培训 科技书刊、资料 其他费用 征地费用 前期工作费用 设计费 实施方案 建议书费 可研报告费 环评费用 建设单位管理费14 31.9 17 5 8 4 12 7 5 2.5 504 444 30 5 4 1.5 4 3.5 12 3333.65 20 13.5 4 7 2.5 5 3 2 1.5520075 附 录附表 5-1单位产品生产成本估算表(加工等项目用) 单位产品生产成本估算表(加工等项目用)年度 类型 主要原辅料 鲜魔芋(吨) 煤炭(吨) 硫磺(吨) 水(吨) 电(度) 鲜芋加工 人工费(万元) 普通魔芋精粉(吨) 电(度) 普通魔芋粉 人工费(万元) 研魔魔芋精粉(吨) 电(度) 研磨魔芋粉 人工费(万元) 普通干法微粉 普通干法微粉 电(度) 人工费(万元) 纯化魔芋粉(吨) 纯化魔芋粉 酒精(吨) 48 80076单价 /年
.5 万元/吨 400.00 0.5 元/度
(万元/吨) 0.16 0.035 0.2 0. .00 0.80 0.30 2009 年 .2 900
2 400 .8 10002011 年
3.2 400 .8
附 录水(吨) 电(度) 人工费(万元) 魔芋食品 煤炭(吨) 魔芋食品 水(吨) 电(度) 人工费(万元) 总计480 48000 12 200 400 400
0.8 200 800 800
1.6 200 000 1 元/吨 0.5 元/度000.000.035 万元/吨 4 元/吨 0.5 元/度14.00 16000.0077 附 录附表 6固定资产折旧、 固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表单位:万元序号 项目 折旧及摊销 年限 (或折旧 率) 15 年 建设期(年) 原值 折旧 率 11 14 生产期(年) 17 1 1.1 1.2 2 2.1 2.2 3房屋、 房屋、建筑物 当期折旧费 净值 机器设备 当期折旧费 净值 其他 当期折旧费 净值 固定资产原值合计 当期折旧费 净值973 49 924 49 875 49 826 49 777 49 728 49 679 49 630 49 581 49 532 49 483 49 43415 年1 120 1 120 1 120 1 120 951 120 831 120 711 120 59110 年24 2.4 21.94
.6 .6 .6 .6 .6 .6 .6 .6 .6 .6 .4 20.34 2.4 18.74 2.4 17.14 2.4 15.54 2.4 13.94 2.4 12.34 2.4 10.74 2.4 9.14 2.4 7.54 2.4 5.944 4.1 4.2 5 5.1无形资产 当期摊销费 净值 其他资产 当期摊销费78 附 录5.2净值 无形资产、其他资产 合计原值 当期摊销费 净值6合计: 合计:原值 合计:当期折旧费摊 销费 179.14 合计:净值 179.14 179.14 179.14 179.14 179.14 179.14 179.14 179.14 179.14 179.1479 附 录附表 7利润及利润分配表单位:万元建设期(年) 序 号 项目 合 计 2009 生产负荷 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 营业收入 营业税金及附加 总成本费用 补贴收入 利润总额(1-2-3+4) 弥补以前年度亏损 应纳税所得额(5-6) 所得税 净利润(5-8) 期初未分配利润 可供分配的利润(9+10) 提取法定盈余公积金 可供投资者分配的利润(11-12) 应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利(13-14-15) 各投资方利润分配 其中:
0 286.12 12 423.23 90 529.04 90 529.04 136.27
90 529.04 90 529.04 0 13
生产期(年) / 年(210.63)350.27 (210.63)656.031200.141233.591291.251307.421307.42(210.63)20.95 329.3298.4 557.63180.02 1020.12185.04 1048.55193.69 1097.56196.11 1111.31196.11 1111.31(210.63)329.32557.631020.121048.551097.561111.311111.31(210.63)296.39501.86918.11943.7987.811000.181000.1844.9080 附 录18 1920 21未分配利润(13-14-15-17) 累计未分配利润 累计盈余公积金 息税前利润 息税折旧摊销前利润(210.63) (210.63)296.39 296.39 32.93501.86 590.56 88.69918.11 .7943.7 .56987.81 .320.34 516.450.52 627.58注:西部大开发税收优惠政策规定:对设在西部地区国家鼓励类的内资企业,暂按 15%的税率征收企业所得税。农产品加工业属于国家鼓励类产业。81 附 录附表 7-1营业收入、 营业收入、营业税金及附加和增值税估算表单位:万元序号项目 生产负荷 营业收入 产品 A 营业收入 单价 数量 销项税额 产品 B 营业收入 单价 数量 销项税额 …… 营业税金与附加 营业税 消费税 城市维护建设税 教育费附加 增值税 销项税额 进项税额税 率合计 2009 年 0 年 8000.00计算期(年) 2011 年 12112.00/年 15390.001 1.11.22 2.1 2.2 2.3 2.4 365.08286.12423.23529.040.63 1.88 62.582.75 8.25 275.114.07 12.21 391.115.09 15.26 508.69注:增值税率按 13%计算,城市维护建设税按增值税的 1%计算,教育费附加按增值税的 3%计算。82 附 录附表 8 项目投资现金流量表序号 项目 合 计 2009 年 2 2010 年 0 2011 年 12 2012 年 90 计算期(年)
2018 年 单位万元2019 年
2020 年 1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3 4 5 6 7现金流入 营业收入 补贴收入 回收固定资产余值 回收流动资金 现金流出 建设投资 流动资金 经营成本 营业税金及附加 维持运营投资 所得税前净现金流量( 所得税前净现金流量(1-2) 累计所得税前净现金流量 调整所得税 所得税后净现金流量( 所得税后净现金流量(3-5) 累计所得税后净现金流量4.6 700 .087.7 300 .12.714083.4614088.4814097141001410014100141001410014100.23.04.04-2694.49-716.47257.751486.561486.561486.61486.61486.61486.61486.61486.61486.620.95 -7.4298.4 159.35 -3272.56180.02 1306.54185.04 1301.52193.69 .37196.11 8.8196.11 9.3196.11 1290.5196.11 1290.5196.11 0.6196.11 1.1-31.91 所得税前 0.29 5.12-4.50 所得税后 25.00% 5.51 6.43 4857.150.2 备注项目投资财务内部收益率 (%) 计算 指标 项目投资回收期(年)附:静态投资回收期 附:动态投资回收期6.05 项目投资财务净现值(万元) 6111.06注:考虑风险因素,折现率按 10%计算,由于页面宽度限制,只列出了
的数据,2021 年-2026 年数据省略。83 附 录附表 9银行借款还本付息计算表单位:万元序号项目合计 计算期(年) 201320141 借款及还本付息 1.1 年初借款本金累计 0.00 2.61 .80 1.1.1 本金 0.00 2.61 .80 1.1.2 建设期利息 449.16 111.60 140.28 107.28 73.83 16.17 1.2 本年借款 0.00 900.00 1.3 本年应计利息 610.98 111.60 161.82 140.28 107.28 73.83 16.17 1.4 本年偿还本金 .96 591.43 599.54 .80 1.5 本年支付利息 610.98 111.60 161.82 140.28 107.28 73.83 16.17 偿还本金的资金来源 2 偿还本金的资金来源 2.1 未分配利润 .39 501.86 918.11 943.70 987.81 2.2 折旧及摊销 895.7 179.14 179.14 179.14 179.14 179.14 2.3 来源合计 .53 681.00 2.84 .4 偿还本金后余额 2.61 .80 5950.52 注:银行货款利息 5.58%计息,借款资金来源按当年折旧及摊销的 50%和当年未分配利润偿还。84 附 录85
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