1.298元/1年/1个账号2.主从账号方便管理3.集中开发票，方便报销宁津县凤树房地产开发有限公司、宁津县凤树建筑开发有限公司等犯集资诈骗罪、逃税罪等二审刑事裁定书关联公司：关联律所：相关法条：原公诉机关山东省德州市人民检察院。上诉人（原审被告人）傅凤树，和法定代表人。日因犯行贿罪被免予刑事处罚。因涉嫌犯合同诈骗罪，于日被刑事拘留，同年9月20日因涉嫌犯集资诈骗罪被逮捕。现羁押看守所。辩护人袁建海，律师。原审被告单位，住所地宁津县城中心大街（县地毯厂院内），法定代表人傅凤树。诉讼代表人傅亮亮，员工。原审被告单位，住所地宁津县城中心大街（县地毯厂院内），法定代表人傅凤树。诉讼代表人傅亮亮，男，汉族，日出生，员工。山东省德州市中级人民法院审理德州市人民检察院指控原审被告单位、、原审被告人傅凤树集资诈骗、非法吸收公共存款、逃税、骗取贷款案一案，于二○一五年四月二十九日作出（2015）德中刑二初字第19号刑事判决。原审被告人傅凤树不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷、讯问上诉人、听取辩护人意见，认为本案不属于依法必须开庭审理的案件，决定不开庭审理。现已审理终结。原审判决认定：一、非法吸收公众存款罪日，被告单位（以下简称凤树房地产公司）注册成立，法定代表人被告人傅凤树，经营范围：房地产开发及商品楼销售。自2009年3月始，被告人傅凤树以被告单位凤树房地产公司的名义，以开发建设宁津县贵和雅苑小区需要资金为由，在未报有关金融管理机构批准的情况下，通过向自己的亲友及由亲友向他人介绍高息借款的信息，承诺一定期限付以月息2分至1角不等的高息，向社会不特定对象吸收资金。具体犯罪事实如下：1、2009年12月至2012年4月，被告人傅凤树以被告单位凤树房产地公司建设贵和雅苑缺少资金为由，以月息3分至8分的借款方式，吸收刘某资金900万元。上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据予以证实：（1）证人刘某（德州新华鲁抗药业有限公司董事长）证实，其通过朋友认识的傅凤树。2009年12月，傅凤树说贵和雅苑项目缺少资金需要借钱融资，约定月息3分多。自2009年12月至2012年4月，傅凤树陆续向其借款1510万元，其中有自己的800多万元，其弟弟刘成胜200多万元，其妹夫吴荣春220万元，其内弟刘海滨200多万元。傅凤树已经支付700多万元本金，其中包括吴荣春通过乐陵市人民法院枣城法庭强制执行的220万元、刘海滨通过乐陵市人民法院执行的75.8万元。自日至日，其以刘成胜、吴荣春、刘海滨的名义在乐陵市人民法院起诉凤树房地产公司、傅凤树、傅某乙，查封了贵和雅苑商铺28套、轮候查封宁津县振华大街土地16133平米、轮候查封贵和雅苑小区商铺36套。（2）李某甲（被告人傅凤树之妻）提供的银行业务凭单证实，自2011年6月至同年10月，傅凤树、傅某乙、李某甲归还刘某、刘海滨等人286.4万元。（3）乐陵市人民法院（2011）乐商初字第479号民事调解书、裁定书，（2011）乐商初字第487号民事调解书、裁定书，（2012）乐商初字第224号民事调解书、裁定书，第224-1号、224-2号民事裁定书、协助扣划存款通知书复印件证实，刘某以刘成胜、吴荣春、刘海滨的名义在乐陵市人民法院起诉后，乐陵市人民法院所作调解书、裁定书以及查封贵和雅苑房产、土地以及在傅凤树及凤树房产地公司账户中扣划相关款项的情况。（4）被告人傅凤树供述，2009年末，刘某说听德州的朋友说其开发贵和雅苑小区需要用钱，于是自己来贵和雅苑办公室找到其。其从2010年初开始以凤树房地产公司名义在刘某处借钱，月息8分，款项用于开发贵和雅苑小区和还利息。2010年6月其给刘某打了1350万元的欠条，里面含有利息，本金900多万元。其已支付给刘某977.7万元，其中通过银行转账的有263.2万元，另外以现金方式给了刘某714.5万元。2、2009年2月至2011年7月，被告人傅凤树以被告单位凤树房产地公司建设贵和雅苑缺少资金为由，以月息2至3分的借款方式，吸收臧某甲资金170万元、臧某乙资金20万元，已支付臧某甲7万元。上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据予以证实：（1）证人臧某甲（住宁津县东张县村48号）证实，傅凤树以开发贵和雅苑缺少建设资金为由找其借款，2009年2月至2011年7月，其分三次借给傅凤树170万元本金，约定月息2分。傅凤树给了其7万多元利息，170万元本金未还。另外其还介绍臧某乙借给傅凤树20万元本金。2012年5月份，其与臧某乙在宁津县人民法院起诉了凤树房地产公司及傅凤树，并查封了贵和雅苑相关房产，后经法院调解傅凤树同意支付170万元本金和20万元利息。（2）证人臧某乙（宁津县物资局职工）证实，2011年7月，经臧某甲介绍，借给傅凤树20万元，当时约定月息3分。傅凤树出具了借条，借条上盖有凤树房地产公司的公章。日，其在宁津县人民法院起诉了凤树房地产公司及傅凤树、李某甲。经法院调解，傅凤树同意偿还借款20万元、利息5万元。到目前为止，傅凤树没有归还欠款。（3）臧某甲银行活期账户明细1份证实，臧某甲于日、日给傅亮亮、傅凤树转款共计11万元。（4）宁津县人民法院（2012）宁民初字第715号民事调解书、第715-3号民事裁定书、第720号民事调解书、第720-2号民事裁定书证实，臧某甲、臧某乙在宁津县人民法院起诉凤树房地产公司、傅凤树、李某甲后，宁津县人民法院依法查封贵和雅苑相关房产及所作民事调解书的情况。（5）被告人傅凤树供述，臧某甲从事起重车租赁业务、臧某乙从事房屋拆迁工作。2009年11月份，以贵和雅苑打桩、交配套费为由向臧某甲借款150万元。2011年5月份，又向臧某甲、臧某乙各借款20万元，并分别打了欠条，当时约定月息3分。之后，臧某甲、臧某乙又让其出具了1份商品房买卖合同作为抵押。这190万元本金未还。3、2009年2月至2011年7月，被告人傅凤树以被告单位凤树房产地公司建设贵和雅苑缺少资金为由，以月息6分的借款方式，吸收陵县鸿泰工贸有限公司董事长马某资金3110万元，已支付2605.21万元。上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据予以证实：（1）证人马某证实，2009年通过苏某介绍认识傅凤树，自2009年9月傅凤树找其借钱。日与傅凤树对账，统计了一份资金往来明细，共借给傅凤树本金3110万元，产生利息190.33万元，截止到日傅凤树共归还现金2605.21万元。（2）证人苏某（被告人傅凤树朋友）证实，自2009年始，其将从陵县鸿泰工贸有限公司董事长马某处的借款600万元陆续转借给傅凤树，其归还马某200万元本金，至日，还欠马某本息624.88万元。傅凤树用房产抵偿马某账款624.88万元。（3）被告人傅凤树提供、经马某确认的对账单1份证实，截止日，宁津瑞丰食品有限公司欠陵县鸿泰工贸有限公司借款本金400万元整，借款利息2248800元，合计6248800元；凤树房地产公司欠陵县鸿泰工贸有限公司借款本金470万元整，借款利息20万元（利息让利51200元），合计490万元；总计欠陵县鸿泰工贸有限公司元。凤树房地产公司房款为元（房款让利8702元），陵县鸿泰工贸有限公司欠房款50万元。（4）被告人傅凤树提供、经马某确认的凤树房产往来明细1份证实，鸿泰（借方）与凤树（贷方）借贷情况及房地产往来明细情况。（5）李某甲提供的银行业务凭单证实，自日至日，傅凤树、傅亮亮给陵县鸿泰工贸有限公司及马某等人付款1050.4万元。（6）被告人傅凤树供述，其是通过苏某认识的马某。从2009年2月份开始以凤树房地产公司的名义在马某处借钱，约定月息6分，借款用于贵和雅苑建设开发、归还银行贷款。经过计算其一共借马某3110万元，已经归还现金2610.33万元（包括已经支付的利息190.33万元），用贵和雅苑房产顶账490万元。另用房产替苏某偿还马某624.88万元的借款本息。4、2009年12月至2011年8月，被告人傅凤树以被告单位凤树房产地公司建设贵和雅苑缺少资金为由，以月息8分的借款方式，吸收朱某资金3800万元，已支付2618.2万元。上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据予以证实：（1）证人朱某（住德州市德城区文化路十八号）证实，2010年通过王书宝认识傅凤树。傅凤树当时说开发贵和雅苑缺少资金，希望给他融资。2010年下半年到2011年上半年，共借给傅凤树3800多万元。傅凤树已经偿还1400多万元的本金、400多万元的利息。傅凤树给张书君、王广泉、张海波、程凤英、焦洪涛、胡元庆、杨万新打款的钱不是给其的还款，只有给梁军转款的10万元是给其的钱。（2）李某甲提供的银行业务凭证证实，傅凤树、李某甲等人给朱某账户转款2608.2万元，给梁军转款10万元，给胡元庆、杨万新、程凤英等账户转款488.63万元。（3）被告人傅凤树供述，2009年因开发建设贵和雅苑缺少资金，其找到小额贷款公司的老板朱某，以凤树房地产公司名义借款。自2009年12月至2011年8月共借款3800万元，约定月息8分。通过给朱某打款的银行凭证和支票存根确定给朱某支付了2366.83万元。5、2011年4月至同年6月，被告人傅凤树以被告单位凤树房产地公司建设贵和雅苑缺少资金为由，以月息1角的借款方式，吸收贾某资金300万元、陆某资金200万元，共计500万元，已支付380万元。上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据予以证实：（1）证人陆某（德州市东威履带机械有限公司总经理）、贾某（德州市圣洁路桥工程材料有限公司总经理）证实，月份，傅凤树的弟弟傅某甲联系陆某，说傅凤树因开发房地产缺少建设资金需要借钱，月息1角。2011年4月至6月，陆某和贾某共借给傅凤树500万元，其中贾某300万元、陆某200万元。现在傅凤树还了本金200万元、利息180多万元，还欠120万元。2012年3月份，二人在德城区人民法院起诉，起诉金额是390万元，要求用傅凤树借款时抵押的6套门市偿还欠款，经过法院调查该6套门市已经全部出售，法院把傅凤树的纺纱厂地皮查封了。（2）贾某提供的借款协议复印件4份证实，被告人傅凤树（凤树房地产公司作为保证人）签订500万元借款协议的情况。（3）陆某提供的商品房买卖合同复印件证实，被告人傅凤树向陆某及贾某借款500万元时签订的商品房买卖合同的情况。（4）李某甲提供的银行业务凭证证实，2010年10月至2012年3月，傅凤树、傅亮亮等人给陆某及相关人员转款247万元的情况。（5）德州市德城区人民法院（2011）德城商初字第1358号民事判决书、民事裁定书证实，德州市德城区人民法院所作判决及裁定查封凤树房地产公司地号为（号土地情况。（6）被告人傅凤树供述，通过弟弟傅某甲认识陆某，陆某又介绍认识的贾某。自2011年4月，以凤树房地产开发公司的名义在陆某、贾某处借款500万元，月息1角，已归还380万元。借款时写的有借款协议，同时出具了3份贵和雅苑的商品房买卖合同，并在合同上面注明此合同作为融资款的抵押物。2012年陆某、贾某在德城区人民法院起诉，法院已经将宁津县纺纱厂地皮查封。6、2010年8月至2011年3月，被告人傅凤树以被告单位凤树房产地公司建设贵和雅苑缺少资金为由，以投资回报的形式吸收德州金龙投资担保有限公司董事长张某甲资金万元，已支付1301.7万元。上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据予以证实：（1）证人张某甲证实，2010年6月，通过苏某认识傅凤树，2010年8月傅凤树找其借款说可以投资回报的形式购买贵和雅苑的房产。日其以单位员工赵某甲的名义购买了宁津县贵和雅苑小区1号楼全部房源，当时支付了1110万元（房产合同万元）。2010年10月傅凤树说销售给其的贵和雅苑1号楼全部房源价格太低，要求提高当时每平米的单价，这样和傅凤树又签订一份合同约定贵和雅苑房产每平米由1300元涨到1790元，并且签订投资回报协议，通过赵某甲又支付给傅凤树634.0905万元。2011年3月份傅凤树又找其借钱，日其以单位员工肖某甲的名义购买了贵和雅苑东面全部的门市房，并且支付了1500万元（合同房款万元）。经过核算，2010年8月至2011年3月，其支付给傅凤树贵和雅苑购房款万元，日又借给傅凤树720万元，傅凤树已经支付投资回报1279.7万元。其购买的贵和雅苑房产目前已经在宁津县房管局备案。（2）证人赵某甲（德州金龙投资担保有限公司业务经理）证实，日，公司老板张某甲以其名义购买了傅凤树开发的贵和雅苑1号楼全部房源，共计9746.85平米，每平米1300元，房产合同金额共计万元。当时张某甲使用其德州商业银行的银行卡分两次把钱转给的傅凤树，具体业务不是其办理的。其在购房合同买受人的位置签字、摁手印，并和肖某甲、傅凤树已将该房产合同在宁津县房管局备案，这些房源均没有转售。（3）证人肖某甲（德州金龙投资担保有限公司外勤会计）证实，2011年3月份，傅凤树找张某甲卖房子筹措建设资金，日张某甲以其名义购买了贵和雅苑所有沿街门市楼，共计10740平米，每平米1397元，房产合同金额共计万元。具体的购买细节张某甲和傅凤树已经谈好了，张某甲只是安排其和傅凤树签订购房合同和去房管局备案。签完购房合同，其和傅凤树在宁津房管局做完房产备案登记，张某甲才通过德州金龙投资担保有限公司的公司账户转给傅凤树工商银行的个人账户999万元、通过张国柱工商银行个人账户给傅凤树工商银行的个人账户转款501万元。这些房源均没有转售。（4）银行业务凭证复印件、收据复印件证实，日、日，傅凤树账户分别存入1110万元、6340905元；日，张国柱向傅凤树账户转款720万元；日至26日，德州金龙投资担保有限公司、张国柱共向傅凤树账户转款1500万元；以上共计万元。傅凤树及凤树房地产公司出具了收据。（5）张某甲提供的投资回报协议书复印件、商品房买卖合同复印件、借款凭证、借款合同复印件证实，傅凤树与肖某甲、赵某甲签订投资回报协议、购房合同以及借款合同情况。（6）李某甲提供的银行凭证证实，自日至日，傅凤树等人给张某甲及相关人员付款1301.7万元的情况。（7）被告人傅凤树供述，2010年苏某给其介绍的德州金龙投资担保有限公司张某甲。2010年8月至今，其以凤树房地产公司的名义，以贵和雅苑缺少建设资金，分两次一共在德州金龙投资担保有限公司张某甲处借款2880万元，约定6个月内借款利息是8分，每超过一个月利息增加1分。每个月都给德州金龙投资担保有限公司支付利息，全部打到张帅、张乐、王双等个人银行卡上，根据银行凭证确定共给德州金龙投资担保有限公司支付利息1381.7万元。借款2880万元本金时其出具了2份购房合同，不知道张某甲为什么不在购房合同上写自己的名字，但是肖某甲、和赵某甲都是德州金龙投资担保有限公司的会计。购房合同在宁津县房管局备案后，其再和张某甲签订借款协议和借据，在借据上盖了凤树房地产公司公章和傅凤树个人章，之后张某甲才给其打款。其和张某甲签订购房合同中的房产以后又被全部销售出去了。7、2010年6月至2011年4月，被告人傅凤树以被告单位凤树房地产公司倒贷款等理由、以月息4分至8分的借款方式，吸收张某乙资金700万元、山东德兴集团有限公司（以下简称德兴公司）资金1000万元，共计1700万元，已支付1399.6万元。德兴公司通过法院执行89.7万元。上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据予以证实：（1）证人张某乙（住德州市德城区月亮湾小区2号楼3单元505室）证实，2010年5月份，通过朱某认识傅凤树。2010年6月至日，傅凤树以开发宁津县贵和雅苑小区的名义分多次向其借款共计1240万元。这1240万元中700万元是借宋来鱼的本金，剩余的540万元是自己270万元循环借给傅凤树产生的金额。每次借给傅凤树钱，傅凤树过一段时间先把钱还给其，几天后再重新借，这样就形成了银行打款凭条的540万元。从借款到目前为止，傅凤树一共给其打款1399.6万元，其中包括傅凤树给杜长艳打款的130万元。（2）证人赵某乙（德兴公司财务总监）证实，2011年3月份，公司通过张某乙联系借款给凤树房地产公司1000万元。当时傅凤树说借钱用于倒贷款，签订了借款协议，借款金额1000万元，借款期限日至日，口头约定月息4分。凤树房地产公司用宁津国用（2011）第178号土地使用权证作为这笔借款的抵押，并做了他项权登记。日、16日，德兴公司将1000万元通过网银打款到凤树房地产公司账户。之后傅凤树没有付过德兴公司利息，也没有通过张某乙给付过德兴公司利息。2011年10月份德兴公司起诉凤树房地产公司后，经德州市中级人民法院调解，双方达成调解协议，协议约定2011年11月底傅凤树先还100万元，12月底还清余下的1170万元，到了日，傅凤树给德兴公司60万元。2011年12月，由于凤树公司没有按期归还100万元，通过法院执行29.7万元。（3）借款协议复印件2份、借据复印件4份、银行业务凭证复印件4份证实，日凤树房地产公司向张某乙借款200万元；日、3月26日德兴公司向凤树房地产公司转账1000万元，凤树房地产公司及傅凤树出具借款1000万元借据的情况。（4）德州市中级人民法院（2011）德中立民初字第173号民事调解书证实，日，经法院调解，被告凤树房地产公司于日前付德兴公司100万元，余款1170万元于日之前付清。（5）李某甲提供的银行业务凭证证实，日，傅凤树之妻李某甲给赵某乙付款60万元的事实。（6）德州市中级人民法院协助扣划存款通知书复印件一份，日，因德兴公司申请执行，德州市中级人民法院将凤树房地产公司账户存款中的29.7万元强制扣划的事实。（7）被告人傅凤树供述，其通过朱某认识的张某乙。其以凤树房地产公司的名义一共向张某乙借款700万元，月息8分。另外张某乙还介绍德兴公司借给其1000万元，月息7分。这样其借张某乙的1700万元，已经归还本息共计1399.6万元，其中包含支付给德兴公司的利息，具体数额分不清楚了。德兴公司1000万元借款，是用宁津县纺纱厂的宁津国有（2011）第178号土地使用权证作为借款抵押。2011年10月份德兴公司在德州市中级人民法院起诉，法院已经调解。日其支付给德兴公司60万元。8、2009年3月至2011年3月，被告人傅凤树以被告单位凤树房地产公司购买土地等理由，以月息6分的借款方式，吸收苏某资金2900万元，已支付5031.4万元。上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据予以证实：（1）证人苏某（宁津县瑞丰食品有限公司负责人）证实，2009年3月份傅凤树购买贵和雅苑土地向其借款2300万元，一直未还。傅凤树购买纺纱厂土地向其借款600多万元，这笔钱很快就归还了，傅凤树累计借款2900多万元，约定月息6分。这2900多万元都是其从别人那里借来的，包括德州唐忠勇的、泰安陈新华的钱。截止到2011年8月份，傅凤树已经给其打款5000多万元，用房产顶账5661.48万元，其中日，用房产抵偿泰安陈新华账款2535万元，2011年6月，用房产抵偿马某账款624.88万元，日，用房产抵偿其账款2501.6万元。傅凤树用房产顶的账款是借款的本金和利息，借款以利滚利的方式计息。其和傅凤树只是一般朋友关系。（2）证人张某丙（宁津县司法局工作人员，住宁津县华府小区）证实，在宁津县公证处工作时认识的傅凤树，通过苏某的父亲认识苏某，经其介绍傅凤树认识了苏某。苏某因周转贷款找傅凤树借过两次钱，没用多长时间就还了。到了2009年，傅凤树开发贵和雅苑找苏某借钱的事情，都是傅凤树和苏某自己联系的。傅凤树和苏某没有合伙开发贵和雅苑小区，他们是借贷关系。（3）商品房买卖合同复印件证实，傅凤树与苏某签订商品房买卖合同情况。（4）李某甲提供的银行业务凭证证实，2010年4月至2011年10月，傅凤树等人给苏某付款5031.4万元，给唐忠勇及相关人员支付202万元，给陈新华付款350万元的事实。（5）凤树房地产公司与苏某债务往来情况表证实，凤树房地产公司与苏某的债务往来明细情况。（6）被告人傅凤树供述，其通过张某丙介绍认识苏某。2009年3月份购买贵和雅苑土地时，苏某帮其融资2300万元，这笔钱就形成原始本金。2011年3月份其购买纺纱厂土地时苏某帮其融资600多万元，过了10多天，其用从德兴公司借的1000万元把欠苏某的这600多万元还了，其共欠苏某2300万元的本金。除了以上两笔，苏某还帮其在其他人那里融过资，具体金额记不清了。其在苏某处借款月息是6分。其通过银行支付给苏某5056.4万元，其中包含苏某帮其融资购买纺纱厂土地的600多万元和其他短期拆借的。其共支付到苏某和苏某提供的相关人员名下5056.4万元，另用贵和雅苑的房子顶欠苏某
万元的账，另外还给苏某打了一张4300万元的欠条，但已经不欠苏某钱了。9、2011年5月至2011年8月，被告人傅凤树以被告单位凤树房地产公司偿还银行贷款等理由，以月息3分至1角的借款方式，吸收肖某乙资金1128万元。至2011年8月，被告人傅凤树已支付583.2万元。上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据予以证实：（1）证人肖某乙（住山东省宁津县宁津镇西白村）证实，自2011年3月份至日，傅凤树以偿还银行贷款为由共计向其借款1636.2万元，借款人是傅凤树及凤树房产地公司，借款利率3分，截止到2011年8月份，傅凤树共计偿还541.2万元及用一套住宅楼抵了64万元的借款本金，还欠其991万元的借款本金，其中691万元资金是其同学耿某借给其的，所以当时其就让傅凤树在写借条的时候写成了借用耿某的资金了。日其和耿某在宁津县人民法院将傅凤树起诉了，经宁津县人民法院调解，约定用宁津县贵和雅苑小区东侧沿街商铺6-13号（1到3层）、商铺地下商场（3300平米）抵账给其与耿某，当天其和耿某就在宁津县房产管理局将宁津县贵和雅苑小区6-13号商铺及地下商场进行了预售登记，日，宁津县人民法院对当时调解约定的宁津县贵和雅苑小区的房产强制执行，这些商铺和地下商场都在其和耿某的名下了。（2）证人耿某（住山东省宁津县城关供销社家属院）证实，2011年肖某乙以其名义借给傅凤树691万元，傅凤树打的欠条写的是欠耿某钱，但实际出借人是肖某乙，肖某乙为了方便要钱让其顶名借给傅凤树钱。2011年8月份，其和肖某乙一起到宁津县人民法院起诉了傅凤树，日，宁津县人民法院强制执行了贵和雅苑东侧9至13号门市及地下商场。（3）肖某乙提供的借条复印件5份证实，自日至日，傅凤树及凤树房产地公司出具向肖某乙、耿某借款所打借条情况。（4）银行业务凭证复印件7份证实，自日至日，肖某乙给傅凤树及李某甲转款共计1128万元，其中日，肖某乙给傅凤树转款110万元，日，肖某乙给李某甲转款200万元。（5）李某甲提供的银行凭证证实，自日至日，傅凤树、傅某乙、李某甲支付肖某乙共计583.2万元。（6）商品房买卖合同复印件1份证实，凤树房地产公司、傅凤树与肖某乙签定商品房买卖合同的情况。（7）宁津县人民法院（2011）宁民初字第1075号、1076号、1077号民事调解书、（2012）宁民初字第116号民事调解书、（2012）宁法执字第222-1号、222-1号、223-1号、224-1号执行裁定书、协助执行通知书证实，肖某乙、耿某起诉被告凤树房地产公司、傅凤树归还借款991万元，已经宁津县人民法院调解，日，宁津县人民法院向宁津县房管局送达协助执行通知书，将贵和雅苑东侧6至13号门市楼及地下商场（3300平米）产权登记在耿某及肖某乙名下。（8）被告人傅凤树供述，其与肖某乙都在宁津干房地产，是同行，其不认识耿某，找肖某乙借钱时，肖某乙说他从耿某那里帮其借钱。其以建设贵和雅苑缺少资金、还商业银行的贷款为由，自2011年３月份在肖某乙、耿某处共借款1100多万元，月息3分到1角。其已经还给肖某乙、耿某现金625.4413万元，另用一套价值64.2413万元的房产顶账，共计偿还了689.6826万元。2011年8月，肖某乙、耿某在宁津县人民法院起诉，将贵和雅苑6-13号商铺及地下商场查封。10、2010年8月至2011年12月，被告人傅凤树以被告单位凤树房产地公司建设贵和雅苑缺少资金等理由，以月息9分的借款方式，吸收张某丁资金800万元。上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据予以证实：（1)证人张某丁（德州市德城区国华投资咨询有限公司董事长）证实，2010年6月，其通过傅凤树的弟弟傅某甲介绍认识的傅凤树。自2010年8月至2011年12月，傅凤树以建设贵和雅苑缺少资金从其处借款1450万元，包括其自己350万元、袁俊强800万元、张某戊200万元、张某己100万元。袁俊强、张某戊是其公司股东，张某己是其朋友。当时每借一笔钱，傅凤树就与其签订1份房产抵押合同，房产合同上的房产金额比实际借款金额要多，多的部分算作利息。2011 年8月份，发现傅凤树抵押的房产已经又卖给了别人，其找到傅凤树，傅凤树支付给其17万元现金、5万元的酒水。自2011年至2012年初，傅凤树一共支付给其147万元的利息和50万元的本金。傅凤树给王万军、尚万山打款的184万元不是给其的利息款，其不认识王万军、尚万山。2012年3月份，其在德州市中级人民法院起诉了傅凤树，并将傅凤树抵押给其的房产查封了。（2）证人张某戊（德州市德城区国华投资咨询有限公司股东）证实，2010年6月份其通过张某丁认识的傅凤树。2011年1月份，傅凤树找张某丁借款，张某丁找其借了200万元。张某丁负责和傅凤树联系，到现在傅凤树也没有还钱。（3）证人张某己（住德城区新华办事处陈公庄园）证实，其以购房形式借给傅凤树100万元，傅凤树承诺支付利息。日签订了购房合同，当时给了傅凤树50万元现金，剩余的50万元给了张某丁，张某丁怎么将钱给的傅凤树其不清楚。其将房产转让给张某丁了，张某丁还给其100万元。其不认识袁俊强。（4）商品房买卖合同复印件、收据复印件证实，傅凤树向张某丁借款时签订的商品房买卖合同情况及傅凤树给张某丁打的收据情况，收据总额1658.42万元，收据事由注明：作为抵押。（5）李某甲提供的银行业务凭证证实，自日至日，傅凤树、傅某乙、李某甲归还张某丁及相关人员477万元，其中日以后归还283万元。（6）德州市中级人民法院（2012）德中立民初字第35号民事裁定书、协助执行通知书证实，日，经张某丁等人申请，德州市中级人民法院查封了宁津县贵和雅苑小区价值1600万元的房产。（7）德州市中级人民法院（2012）德中民初字第37-1号民事裁定书证实，日，张某丁、张某戊、袁俊强撤回对被告凤树房地产公司的起诉。（8）被告人傅凤树供述，自2010年8月，以凤树房地产公司的名义、以贵和雅苑缺少建设资金找张某丁借款800万元，月息９分，每个月支付利息，张某丁都会以短信的形式通知其打款的卡号，有张某丁、袁俊强、尚万山。其给张某丁支付了489.4万元的利息，其中有14万元的现金和５万元的酒水，剩下的470.4万元都有银行凭条，其还用贵和雅苑的住宅顶了56.946万元的利息。当时其与张某丁签订了购房合同，把房产抵押给了张某丁，想银行贷款下来后，就把张某丁的钱还上。11、2011年8月，被告人傅凤树以被告单位凤树房产地公司还银行贷款为由，以月息8分至1角的借款方式，吸收张某庚资金1050万元，张某庚以德州现代房地产开发有限责任公司的名义将1050万元出借。日，被告单位凤树房地产公司、被告人傅凤树与德州现代房地产开发有限责任公司签订借款1354万元的借款合同，借款期限至日。借款到期后，因凤树房地产公司未还款，德州现代房地产开发有限责任公司向德州市中级人民法院提起民事诉讼，要求凤树房地产公司偿还借款本息万元。日，经德州市中级人民法院调解，凤树房地产公司以贵和雅苑未出售的73套房产抵偿所欠德州现代房地产开发有限责任公司借款本息万元；日，德州市中级人民法院通知宁津县房管局协助执行，将该73套房产产权登记备案到德州现代房地产开发有限责任公司。上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据予以证实：（1）证人张某庚（住宁津县城区太合雅苑小区2-301）证实，其与傅凤树都是搞房地产开发的，是同行。2011年10月份，傅凤树说还德州商行的贷款，以凤树房地产公司的名义向其借款1354万元，借款期限日至日。当时借款没有约定利率。1354万元借款，傅凤树给其出具了借款凭证（编号：2011001）、借款合同（合同号2011001），用贵和雅苑小区东侧沿街22套门店做为抵押物，并给其出具了22份商品房买卖合同。借款到期前，其去房管局做预售登记，才得知这22套门店已经被乐陵法院查封了，房管局不能做预售登记。之后，傅凤树还有一笔200万元借款，时间是在借给傅凤树1354万元之后，用于傅凤树应急偿还对外借款的利息，借款到期后，傅凤树无法还款，抵押房产又被乐陵法院查封了，所以其在德州市中级人民法院提起了诉讼，起诉的本息合计是万元。日，经德州市中级人民法院调解，双方达成协议，凤树房地产公司自愿以贵和雅苑未出售的73套住宅房抵偿其借款。当时德州市中级人民法院的人员在凤树房地产公司的商品房销控表中核查了，这73套住宅房当时傅凤树确实没有出售。其以德州现代房地产开发有限公司的名义在宁津县房管局将该73套住宅房登记了。另证实，其与傅凤树无债务关系，傅凤树在德州现代房地产公司有借款。日，经德州市中级人民法院调解，德州现代房地产公司与傅凤树达成民事调解书，傅凤树用贵和雅苑73套住宅清偿欠德州现代房地产开发有限责任公司万元借款本息，且该73套房产已经过户到德州现代房地产开发有限责任公司，傅凤树已将债务清偿。（2）张某庚提供的授权委托书证实，德州现代房地产开发有限责任公司委托张某庚全权处理该公司诉凤树房地产公司借款合同纠纷一案全部事宜。（3）张某庚提供的借款凭证复印件、借款合同复印件证实，傅凤树及凤树房地产公司向德州现代房地产开发有限公司出具借款1354万元借款凭证的情况。（4）德州市中级人民法院（2011）德中立民初字第176号民事调解书、贵和雅苑小区房屋抵账交接表、收到条、协助执行通知书证实，日，经德州市中级人民法院调解，德州现代房地产公司与傅凤树达成民事调解，傅凤树用贵和雅苑73套住宅清偿欠德州现代房地产开发有限责任公司万元借款本息；日，德州市中级人民法院通知宁津县房管局协助执行，将该73套房产产权登记备案到德州现代房地产开发有限责任公司。（5）被告人傅凤树供述，其与张某庚是同行。2011年8月份，为了还德州银行1950万元的贷款，张某庚通过银行转账和承兑汇票借给其1050万元。开始月息8分，到2011年10月份月息涨到1角。日，其与张某庚又签订新的借款凭证、借款合同，借款金额1354万元比本金1050万元多的304万元（以前的1050万元借款合同，在签订1354万的借款合同后就作废了），是借款1050万元两个多月的利息。2011年11月份，张某庚在德州市中级人民法院将其起诉，起诉金额1547万元，是1354万元加上利息形成的金额。当时张某庚是以德州现代房地产开发有限责任公司的名义借给其钱，也是以该公司起诉的。经调解，其以贵和雅苑未出售的73套住宅房（9988.34平米）抵偿1547万元借款。上述事实，还有经一审庭审举证、质证的下列综合证据予以证实：1、证人证言（1）李某甲证实，贵和雅苑从2010年开始预售，购房人缴纳房款时，都存到凤树房地产公司在工商银行的公司账户上，也有部分购房人以现金交房款，其再把现金存到公司户上。凤树房地产公司的支出有工程款、公司管理费用、手续费、还有给德州还的高利息。凤树房地产公司需要现金支出或者银行转账时，其会去银行取现金或者转账，其办完业务后，会将银行凭条的复印件交给杜晓霞，其自己保存银行凭条的原件。一般其和杜晓霞晚上对账，确保账目支出的准确。其和售楼员有楼房销控表，从销控表上确定该房产是否已被销售，但是该房产是不是已经被抵押，就不知道了。现在凤树房地产公司账上没钱了。（2）傅某甲（被告人傅凤树弟弟）证实，自2010年初傅凤树就给其说他开发贵和雅苑小区现在资金非常紧张，让其帮他在社会上融资，看看身边的朋友有钱吗，有钱的话就告诉人家傅凤树开发贵和雅苑缺少资金，需要融资，支付6至7分的月息，这样其才在社会上帮他联系融资的事情。其介绍张某丁、陆某借钱给傅凤树。（3）苏某证实，傅凤树让其帮忙在社会上融资，其陆续借给傅凤树2900多万元，都是其从别人那里借来的，包括德州唐忠勇的、泰安陈新华的钱。（4）舒某证实，1996年其在宁津县水务局工作时认识傅凤树。傅凤树以开发贵和雅苑缺少资金和购买纺纱厂土地为由找其借款，并让其在社会上帮忙融资。2、书证（1）被告人傅凤树提供的高利贷本金情况表证实，被告人傅凤树统计的向张某丁等人借高利贷的情况。（2）宁津县审计局于日出具的关于宁津贵和雅苑房地产开发项目的审计调查报告证实，根据县委工作安排，日成立的以建设局、房管局、公安局、审计局等部门为成员的联合工作组，对凤树房地产公司开发的贵和雅苑项目的审计调查情况。（3）贵和雅苑房产重复抵押销售、房产登记情况汇总表证实，被告人傅凤树开发的宁津县贵和雅苑房产重复抵押后被相关法院查封的情况。综上，自2009年至2012年，被告单位凤树房地产公司、被告人傅凤树向14名社会不特定对象非法吸收公众存款万元。二、集资诈骗罪2011年8月至2012年8月期间，被告人傅凤树在明知自己开发的贵和雅苑小区已经严重亏损，无力偿还借款的情况下，仍以被告单位凤树房地产公司建设贵和雅苑缺少资金、还银行贷款等理由，以月息2分至1角的高额利息为诱饵，使用诈骗方法向社会不特定对象非法集资。具体犯罪事实如下：1、日，被告人傅凤树以被告单位凤树房地产公司建设贵和雅苑缺少资金为由，以月息2分向孟某集资10万元。上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据予以证实：（1）被害人孟某（宁津县地税局职工）陈述，2011年10月，傅凤树说建设贵和雅苑缺少资金，其身边的朋友有钱可以存放到他公司，月息2分。其告诉母亲杜书芬此事后，其母亲同意存10万元。日，其给李某甲四五张银行存单，李某甲给其出具了凤树房地产公司的收据。到目前为止，傅凤树没有支付过利息和本金。（2）孟某提供的凤树房地产公司现金收据复印件1份证实，日，凤树房地产公司出具向杜书芬借款10万元、约定月息2分的情况。（3）被告人傅凤树供述，2011年11月份，其以凤树房地产公司的名义找孟某借款10万元，约定月息2分，这10万元用于还他人的借款利息了，一直未付给孟某本息。2、日，被告人傅凤树以被告单位凤树房地产公司建设贵和雅苑缺少资金为由，以月息4分向张某壬集资10万元。上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据予以证实：（1）被害人张某壬（宁津县地税局职工）陈述，日，傅凤树说建设贵和雅苑缺少资金，其身边的朋友有钱可以存放到他公司，月息4分。日，其将10万元转到傅凤树提供的李某甲农业银行账户上。傅凤树给其打了借条，但将其名字写成了张卫东。当时认为关系都不错，就没好意思让傅凤树把名字改过来。到目前为止，傅凤树没有支付过利息和本金。（2）张某壬提供的借条复印件1份证实，日，傅凤树向张某壬借款10万元，约定月息4分的事实。（3）被告人傅凤树供述，2011年9月份，其以倒贷款需要用钱为由，向张某壬借款10万元，约定月息4分。张某壬把钱存到了李某甲农业银行的账户上了，其给张某壬打了借条。这10万元实际用于归还他人借款了。其一直没有给张某壬支付过本息。3、2011年10月至2012年4月，被告人傅凤树以被告单位凤树房地产公司建设贵和雅苑缺少资金为由，以月息4分向刘朝霞集资76万元，支付利息13.12万元；向蔡某集资33.4万元，支付利息3.6万元。上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据予以证实：（1）被害人滕某（住宁津县滕张村）陈述，其在宁津县农村信用社工作时和傅凤树有业务关系。傅凤树说他开发贵和雅苑缺少资金需要借款，可以支付高额利息，让其帮忙联系。2011年其介绍刘朝霞借给傅凤树76万元，其自己家借给傅凤树33.4万元，月息4分，具体存钱的事情都是其妻子蔡某办的。（2）被害人蔡某（宁津县中医院职工）陈述，其丈夫滕某原来在信用社上班时与傅凤树有业务关系。日、日，其以现金形式分别借给傅凤树30万元、3.4万元，共计33.4万元。傅凤树共支付给其3.6万元的利息，本金没有还。同时陈述，刘朝霞借给傅凤树76万元，截止到日其和刘朝霞共借给傅凤树106万元。并与傅凤树签订商品房买卖合同及抵押协议。（3）被害人刘朝霞（住宁津县工行家属院）陈述，2011年10月份，滕某给其打电话，说傅凤树开发贵和雅苑缺少建设资金，要是有钱可以存在傅凤树处，月息4分，并承诺要是想把钱提出来，提前告诉他就可以。日、日，其以存单和现金的形式分别借给傅凤树50万元、26万元，共计76万元。傅凤树共支付13.12万元的利息，本金没有支付。同时陈述，日，蔡某借给傅凤树30万元。其二人与傅凤树签订商品房买卖合同及抵押协议。（4）凤树房地产公司及傅凤树出具的借条复印件3份、收据复印件1份证实，向刘朝霞借款76万元、月息4分；向蔡某、滕某借款33.4万元，其中30万元月息4分的事实。（5）商品房买卖合同复印件、协议复印件1份证证实，刘朝霞、蔡某与傅凤树两次签订的借款抵押合同情况；以及以傅凤树开发的贵和雅苑小区南大门两侧未建成的沿街门市东一间二层、西一间二层作为借款抵押的情况。（6）被告人傅凤树供述，2011年12月份，其以开发贵和雅苑和倒贷款为由，以凤树房地产公司和其个人的名义，通过滕某向蔡某借款33.4万元、向刘朝霞借款76万元，月息4分，共支付给蔡某、滕某3万多元的利息款，支付给刘朝霞10多万元的利息款，并签订商品房买卖合同及抵押协议。这些钱一部分还高利贷和他人高息了。4、2011年10月，被告人傅凤树以被告单位凤树房地产公司短期需要资金周转为由，以月息2分向崔某集资150万元，已归还40万元承兑汇票。上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据予以证实：（1）被害人崔某（住宁津县太合雅苑小区4-1-201）陈述，其和傅凤树是朋友关系，日，傅凤树称还德州的一笔借款，以凤树房地产公司的名义向其借款150万元，约定利息是2分，其通过朋友王涵春的账户转账给李振霞，并提供150万元银行转账回单。2012年1月初，傅凤树还给其40万元的承兑汇票，没有支付过利息，也未还清剩余的110万元借款。（2）崔某提供的个人业务转账回单、借条复印件各1份证实，日，王涵春账户给李振霞（傅凤树的妻妹）打款150万元；日，傅凤树及凤树房地产公司出具借款150万元借条的事实。（3）被告人傅凤树供述，其和崔某是朋友关系。2011年10月份，其因借款到期，需要短期周转，以凤树房地产公司的名义向崔某借款150万元，崔某通过王涵春的账号把钱转到了李振霞的账号，其出具了借条。已归还过两张20万元的承兑汇票，通过宁津县农村信用社的账号将这笔150万元的借款本金已经偿还了，还没来得及把欠条要回来，就被抓获了。5、2011年12月至2012年2月，被告人傅凤树以被告单位凤树房地产公司建设贵和雅苑缺少资金为由，以月息4分向丁某甲等5人集资61万元，其中丁某甲3万元、丁某乙7万元、丁某丙6万元、王兰清20万元、付红胜25万元。上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据予以证实：（1）被害人丁某甲（住宁津县东方花园）陈述，傅凤树以开发房地产为由向其借款，并让其亲戚朋友也去他那存款，利息高。其给了傅凤树3万元，傅凤树给其打了一张欠条。经其介绍，丁某乙的7万元、丁某丙的6万元、王兰清的20万元、付红胜的25万元存到傅凤树处，李某甲出具了收据，月息2分。傅凤树没有支付本金和利息。（2）被害人丁某乙（丁某甲之兄）、丁某丙（丁某甲侄子）陈述，2011年12月，丁某甲说傅凤树融资修建贵和雅苑小区，如果有钱可以存到傅凤树那里，可以支付高利息。丁某乙、丁某甲、丁某丙三人一起到贵和雅苑办公室找到傅凤树后，丁某乙、丁某丙分别交给李某甲7万元、6万元存单，傅凤树承诺月息2分。傅凤树没付本息。（3）收据复印件4份、借条复印件1份证实，被告人傅凤树以凤树房地产公司名义，于日向丁某乙借款7万元、向丁某丙借款6万元；日，向王兰清借款20万元、向付红胜借款25万元；日，向丁某甲借款3万元的事实。（4）被告人傅凤树供述，其以修建贵和雅苑资金紧张为由，找丁某甲借款或让他帮忙联系借款，月息2分。其在丁某甲等人那里借了61万元，写了5张借条。6、2011年9月，被告人傅凤树以被告单位凤树房地产公司建设贵和雅苑缺少资金为由，以月息2.5分向王某乙集资100万元，已归还35万元。上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据予以证实：（1）被害人王某乙（住宁津县刘营伍乡王营伍村）陈述，其通过张永胜介绍认识傅凤树。傅凤树以建设贵和雅苑需要资金为由向其借款，月息2.5分，借款期限5个月。日，其通过农业银行、信用社分别给傅凤树的儿子傅某乙转账20.2万元、79.8万元，合计100万元。2012年5月份，傅凤树还了35万元。（2）证人张某辛（凤树房地产公司职工，被告人傅凤树之儿媳）证实，2011年下半年，因为公司开发贵和雅苑资金紧张，傅凤树说看看身边的亲戚朋友有没有愿意把钱存在公司的，可以给借款人高利息，其通过其姨夫张永胜联系上王某乙。其带着王某乙在贵和雅苑办公室找到傅凤树，王某乙存了100万元，还欠王某乙65万元本金。（3）中国农业银行业务回单、个人业务转账回单、借款条复印件各1份证实，日，王某乙通过农业银行、信用社分别给傅凤树的儿子傅某乙转账20.2万元、79.8万元；同日傅凤树及凤树房地产公司出具100万元借款条，约定月息2.5分。（4）被告人傅凤树供述，2011年9月份，贵和雅苑的房产已经销售的差不多了，当时工程上需要大量资金，并且外面高利贷已经很多了，没有办法，其只想先借钱把楼修起来，还钱的事情以后再说。其通过儿媳妇张某辛的姨夫在王某乙处借款100万元，现在还欠王某乙65万元。7、2011年至2012年6月，被告人傅凤树以被告单位凤树房地产公司开发贵和雅苑需要资金、购买宁津县纺纱厂土地为由，以月息2分至1角向舒某集资350万元。上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据予以证实：（1）被害人舒某（住宁津县水务局宿舍）陈述，1996年其在宁津县水务局工作时认识傅凤树。傅凤树以开发贵和雅苑、购买宁津县纺纱厂土地的名义向其借款，约定月息2分，后涨到3分。2011年至2012年初其分多次借给傅凤树350多万元。2012年傅凤树用贵和雅苑东面2号门市抵偿了200多万元的欠款，并且傅凤树给其出具了购房合同，另外傅凤树还写了一张抵押保证书，同意使用贵和雅苑东面3号门市作为150万借款的抵押担保，傅凤树没有支付过利息，每次利息到期后，傅凤树再写借款合同时，把利息写到借款里。借款合同、收据复印件上面有一部分借款人是吴秀云、时洪生、刘井霞、舒俊岭、柴起顺、李玉明等人，这些人都是其亲戚朋友，傅凤树找其借钱时，其又找亲戚朋友借的，后以他们的名义把钱存到傅凤树那里的（大约100多万元）。另外，其介绍杨某借给傅凤树80多万元。（2）收据复印件19份、借款合同复印件16份证实，凤树房地产公司及傅凤树自2011年至2012年向舒某及相关人员借款时所出具的收据及借款合同的情况。（3）商品房买卖合同复印件1份记载，日，凤树房地产公司、傅凤树与舒某签订的如果傅凤树不偿还203.1558万元借款，傅凤树将以贵和雅苑东边2号门市抵偿。（4）关于借款、买房补充合同复印件1份记载，日，甲方（凤树房地产公司及负责人傅凤树）向乙方（舒某）借款人民币2031558元，甲方同意于号全部还清，如果到期不能还清借款愿将贵和雅苑东面沿街2号门市楼押给乙方，并已签订了买房合同，计款2044907元到交房时差价长退短补，交接房时必须按买房合同交房，水、电，暖、广播、天然气等齐全，并给办理好土地证和房产证。（5）抵押保证书复印件1份记载，傅凤树、凤树房地产公司向舒某所借150万元款项，在没有结清前先把东边3号门市楼作抵押。（6）被告人傅凤树供述，其和舒某很多年前就认识。自2011年上半年至2012年上半年，其以开发贵和雅苑小区资金紧张为由在他那里融资，开始月息2分，后期月息提高到3分，再后来提高到月息1角。借款时出具借据，到期后原始的借据收回，加上利息再重新出具借据，合计金额454.22万元的20张借据都是其写的，本金约350万元。这些钱全部用在开发贵和雅苑小区了。8、2011年至2012年上半年，被告人傅凤树以被告单位凤树房地产公司开发贵和雅苑需要资金、购买宁津县纺纱厂土地等理由，以月息2分至3分，向杨某集资70万元。上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据予以证实：（1）被害人杨某（住宁津县机械厂家属院）陈述，其通过舒某介绍认识傅凤树，舒某的对象时洪恩说有钱可以存在傅凤树那里，利息挺高的，其通过舒某借给傅凤树钱。2011年上半年借给傅凤树10万元，后期又陆续借给傅凤树60多万元，开始约定的月息2分，后期月息涨到3分。（2）证人舒某（住山东省宁津县水务局宿舍）证实，2011年初，傅凤树以开发贵和雅苑缺少资金和购买纺纱厂土地为由找其借款，并让其在社会上帮他融资，其介绍杨某在傅凤树处存款。杨某第一次拿了10万元现金在其家借给了傅凤树，傅凤树写的借条，后来有几次杨某把钱存放到傅凤树那里，都是其提前给傅凤树打电话，然后傅凤树来找杨某拿钱。傅凤树承诺给杨某的月息是2分至3分。（3）杨某提供的收据复印件11份证实，凤树房地产公司及傅凤树向杨某借款时所出具的收据情况。（4）被告人傅凤树供述，其让舒某以傅凤树开发贵和雅苑需要资金为名在社会上帮其融资，并且承诺可以支付给借款人高额利息，舒某帮其联系到杨某。2011年至2012年上半年，其分多次在杨某处吸收资金70万元左右。经查看杨某提供的收据和借款合同，确认是其向杨某借款时出具的，但上面的借款时间都不是真正的借款时间，因为其找杨某借款，过一段时间产生一定的利息后，其会给杨某重新出具收据和借款合同，上面的84万元金额都是本金加上利息的，本金70多万元，原始的单据全部销毁了。上述事实，还有经一审庭审举证、质证的下列综合证据予以证实：（1）人民币资金借款合同复印件、抵押合同复印件各1份，德州银行贷款扣款查询1份证实，宁津县凤树建筑开发有限公司于日在德州银行宁津支行贷款1950万元并签订抵押合同，还款期限至日，日该公司还款完毕的事实。（2）宁津县公安局经侦大队于日出具的关于认定傅凤树集资诈骗时间点情况说明证实，2009年傅凤树以开发宁津县贵和雅苑小区的名义在社会进行融资，根据宁津县审计局审计确定贵和雅苑小区的利润为2972.55万元，根据傅凤树的供述及相关书证，截止到日，已经对外付出5603.4万元的借款本息、用房产顶账5000余万元，此时傅凤树已经意识到贵和雅苑小区项目已经亏损，但仍然以2分到1角的高额月息对外吸收资金，反映出傅凤树在日以后明知已经没有偿还能力，仍然以开发小区的名义对外借款，主观上具有非法占有的故意，因此认为傅凤树在日以后在社会的融资涉嫌集资诈骗。（3）被告人傅凤树供述，其开发贵和雅苑的预期利润是3000万元左右。2010年11月份其用贵和雅苑的房产顶泰安的账，顶账金额2500多万元；2011年6月份其用贵和雅苑的房产顶马某的账，顶账金额是1100多万元；截止到日，其共给苏某（包括唐忠勇、陈新华）打款5603.4万元，顶出价值3649.88万元贵和雅苑的房产，当时其已经意识到肯定亏损了，但是其收了业主的房款，所以就是借钱也要把楼修起来。自日以来,在蔡某处借款33.4万元、刘朝霞处借款76万元、刘宝忠处借款100万、张某壬处借款10万、孟某处借款10万元。当时有很多借款人来其家要账，为了给要账的支付利息，所以其想办法借钱。综上，自2011年8月至2012年8月，被告单位凤树房地产公司、被告人傅凤树集资诈骗13名社会不特定对象768.68万元。三、骗取贷款罪2009年9月，被告人傅凤树以宁津县凤树建筑开发有限公司的名义（以下简称凤树建筑公司），通过提供不符合要求的土地使用权进行担保、虚假的公司财务报表、虚假购销合同等方式向宁津县农村信用联社申请贷款300万元。2010年9月，被告人傅凤树以凤树建筑公司的名义，采用同样方式、以收回再贷的形式向宁津县农村信用联社申请贷款300万元。日，被告人傅凤树以凤树建筑公司的名义，采用同样方式、以借新还旧的形式向宁津县农村信用联社申请贷款300万元，还款期限至日。至案发，给宁津县农村信用社造成300万元的损失。上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据予以证实：（1）证人李某乙（住宁津县世纪华府小区2号9层）证实，2007年初至2012年8月，其在凤树建筑公司和凤树房地产公司担任兼职会计，主要负责利润表、现金流量表、资产负债表的制作和公司账目的记录。凤树建筑公司日的利润表、日的资产负债表这几张表都是其制作的，上面的数据全部是虚假的。凤树建筑公司2006年、2007年、2008年的审计报告中的资产负债表、利润表、现金流量表的内容都是其制作的。其根据税务部门制作的会计报表和宁津县农村信用社对贷款企业经营状况的要求制作的以上会计报表。其给税务部门出具的会计报表是亏损的，给宁津县农村信用社提供的会计报表是盈利的。没有给凤树建筑公司制作过真实的会计报表，财务报表的数据基本上都是虚假的。当时傅凤树为了在宁津县农村信用社获得贷款，安排其制作了虚假的财务报表。（2）证人孙某（山东舜天信诚会计事务所德州分所负责人）证实，宁津县农村信用社提供的凤树建筑公司申请办理新增300万贷款的资料中2006年、2007年、2008年三年的审计报告都是其单位出具的，审计报告和上面注册师章都是真实的，但是这三份审计报告后附的资产负债表、现金流量表、利润表附注不是当时审计的内容，其单位只是根据凤树建筑公司提供的会计报表、会计凭证、会计账本，对会计报表进行审核，然后出具审计报告，没有去实地进行账目的核对，该会计报表能不能真实的反应该公司经营状况其不清楚。（3）证人崔某（宁津县农村信用社公司部经理）证实，其主要负责公司类贷款业务。2009年凤树建筑公司办理新增300万元贷款时出具了土地使用证、税务登记证、营业执照、公司章程、财务报表等手续。凤树建筑公司使用宁津县正阳路北首东侧正阳雅苑小区土地、地号为7790的土地使用权作贷款抵押办理这笔贷款，当时其去正阳雅苑小区考察的，正阳雅苑小区的楼房已经销售了，并且已经有业主入住了，按规定是不允许使用正阳雅苑小区土地使用权作为贷款抵押，因为正阳雅苑小区的土地使用权证还需要给业主办理个人土地证。但傅凤树声称这笔300万元的贷款只是短期周转使用，很快就会归还。（4）证人李某丙（宁津县农村信用社工作人员）证实，凤树建筑公司日办理的新增300万贷款是崔某负责办理的，其和李英负责整理资料和调查抵押物。当时是傅凤树亲自来宁津县信用社办理的300万元贷款手续，使用宁津县正阳雅苑小区的土地使用权作的抵押，并且傅凤树在宁津县国土局做了土地他项权利抵押登记。2009年9月左右，其去正阳雅苑小区做贷款调查时，该小区已经建好，并且已经有很多人入住了。（5）证人王某甲（宁津县兴业水暖门市部负责人）证实，宁津县农村信用社提供的宁津兴业水暖门市部和凤树建筑公司在日签订的采购水暖管件3609600元的合同的确是傅凤树与宁津兴业水暖门市部签订的，但傅凤树并未按合同的内容采购其门市部的产品，傅凤树与其门市部签订这份合同，目的就是在宁津农村信用社贷款300万元。日宁津县农村信用社通过凤树建筑公司的账户将300万元转到其门市部账户上。当天其将该300万元转到了傅凤树提供的朱某账户上。（6）企业法人营业执照、组织机构代码证证实，凤树建筑公司注册登记情况。（7）宁津县农村信用社提供的转账凭证复印件5份证实，日、日，该信用社给凤树建筑公司分别贷款300万元的事实。（8）2009年凤树建筑公司新增300万贷款资料复印件一宗证实，2009年凤树建筑公司向宁津县农村信用社申请贷款300万元提交的资料情况。（9）2010年凤树建筑公司贷款资料复印件一宗证实，2010年凤树建筑公司以收回再贷的形式向宁津县农村信用联社申请贷款300万元提交的资料情况。（10）2011年凤树建筑公司借新还旧贷款资料复印件一宗证实，2011年凤树建筑公司以借新还旧的形式向宁津县农村信用联社申请贷款300万元提交的资料情况。（11）宁津县农村信用合作联社公司营业部于日出具的关于凤树建筑公司300万元借款情况说明证实，凤树建筑公司于日在该社借款1笔、金额300万元，到期日日，该笔借款尚未归还，因该笔借款抵押土地上有建筑物，无法获得土地处置权，造成该社300万元借款损失。（12）被告人傅凤树供述，2009年其开发宁津县贵和雅苑缺少资金，就找到宁津县农村信用社公司部经理崔某，想用凤树建筑公司的名义在信用社新增贷款300万元。其向宁津县农村信用社提供了营业执照、机构代码、财务报表、税务登记证、贷款卡、身份证复印件以及宁津县正阳雅苑土地使用证原件等，并使用正阳雅苑的土地使用权做贷款抵押。贷款批下来的当天，其与崔某将宁津县正阳雅苑的土地使用证办理了土地他项权利使用证。办完以后，国土局就将正阳雅苑的土地证原件留存，土地他项权利使用证就抵押到宁津县农村信用社了。提供给宁津县农村信用社的会计报表不能正确反映公司的经营状况，这几年公司都赚钱，但是利润没有那么高。这300万元都用于开发贵和雅苑小区了。2010年9月份300万元的贷款到期后，其将300万元贷款归还后又申请了300万元的贷款，到2011年10月份又重新转的贷款手续，到2012年10月到期，这笔贷款已经逾期了。四、逃税罪2010年度，被告人傅凤树在担任被告单位凤树房地产公司法定代表人、总经理期间，采取隐瞒、欺骗手段向宁津县地税局进行虚假纳税申报，经宁津县地方税务局依法下达追缴通知后，仍不补缴应纳税款，逃避缴纳税款元。上述事实，有经一审庭审举证、质证的下列证据予以证实：（1）证人李某乙（凤树房地产公司兼职会计）证实，其在公司主要负责会计报表的制作、公司账目的记录以及向税务机关报税。2010年，根据傅凤树的安排，凤树房地产公司每个月在网上申报的销售收入全部都是0元，这样就不用缴纳该月的营业税、城市维护税、教育费附加、地方教育费附加。2010年傅凤树安排其制作了凤树房地产公司两套账，一套为一号账，记录了公司真实经营情况，另一套为二号账，该账目为假账。二号账是为应付税务机关查账而专门制作的假账，该二号账不能真实反映公司经营状况。这两套账都在宁津县建设局。经查看宁津县地税局调取的凤树房地产公司2010年的公司部分账页复印件，证实这套账是凤树房地产公司2010年的真实账目，可以真实反映公司经营状况。（2）证人李某甲（傅凤树之妻，凤树房地产公司财务负责人）证实，凤树房地产公司的账目及向税务机关报税都是李某乙负责。公司一共有两套账，账目全都是李某乙记录的。2010年凤树房地产公司销售了一部分贵和雅苑的房产，具体销售金额是多少不清楚。李某乙负责报税，宁津县地税局通过对2010年凤树房地产公司的一号账进行稽查，发现凤树房地产公司在2010年逃税元，对凤树房地产公司处罚款元，其没有异议。其公司没钱缴纳所欠税款和罚款。（3）逃税案件证据列表、宁津县地税局移送给宁津县公安局有关凤树房地产公司涉嫌逃税的有关材料，包括移送资料目录、宁津县地方税务局涉税案件移送书、税务稽查报告、税务处理决定书、税务行政处罚事项告知书、关于凤树房地产开发公司的调查报告、税务行政处罚决定书、2010年税款计算表、2010年税金缴纳情况、2010年代收费、税务检查工作底稿6份、经营账册复印件3份、建设工程施工合同，税务缴纳明细2份等证实，日，宁津县地税局以宁地税移字[2013]1号涉税案件移送书将凤树房地产公司涉税案件移交宁津县公安局，并附2010年凤树房地产公司涉嫌少缴税款元的证据材料情况。（4）企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记表证实，纳税人凤树房地产公司的基本情况。（5）宁津县地方税务局出具的2010年税款计算表21张证实，凤树房地产公司2010年应缴纳税款计算情况。（6）宁津县地税局情况说明1份证实，凤树建筑公司和凤树房地产公司系由傅凤树投资成立的两个法人企业，法定代表人、财物人员、办税人员一致，企业管理中对印章相互使用具有很大的随意性，实际上是一套人马，两个企业，所承担的纳税法律责任具有相同性的事实。（7）被告人傅凤树供述，凤树房地产公司于日取得企业法人营业执照，同日办理税务登记证。李某乙负责公司日常账目的记录和向税务机关报税。其安排李某乙设置两套账薄，一号账记录公司真实经营状况，二号账是对税务局的。凤树房地产公司开发的宁津县贵和雅苑小区在2010年上半年开始预售，有销售收入，具体多少其不清楚，但是每个月公司向税务机关报税的销售收入全都是0元，这样就不用缴纳营业税等税款了。为了应对宁津县地税局的查账，又设置一套账薄是二号账，这套账薄的销售收入是0元。经查看（宁津县地税局调取的凤树房地产公司的2010年账页复印件），这些账页复印件是凤树房地产公司一号账的账页复印件。对宁津县地税局要求凤树房地产开发公司缴纳偷逃税款元并对公司罚款元，其认可，但没有能力缴纳偷逃税金和罚款。上述事实，还有经一审庭审举证、质证的下列综合证据予以证实：（1）常住人口信息表1份证实，被告人傅凤树的出生日期等基本情况。（2）山东省宁津县人民法院（2009）宁刑初字第27号刑事判决书证实，日，傅凤树因犯行贿罪被免予刑事处罚。（3）宁津县公安局经济犯罪侦查大队于日出具的到案经过，2012年6月，宁津县贵和雅苑小区工作组成立后，宁津县公安局经侦大队多次电话通知傅凤树到宁津县公安局经侦大队了解相关情况，并通过初步调查，发现傅凤树涉嫌合同诈骗罪、集资诈骗罪、非法吸收公众存款罪的重大作案嫌疑，遂于日，大队民警给傅凤树打手机，通知傅凤树到宁津县公安局经侦大队接受调查，傅凤树于当日14时，自己驾车到经侦大队，后该大队民警将傅凤树带至宁津县公安局刑警大队进行讯问，讯问中傅凤树主动交代了集资诈骗和非法吸收公众存款的犯罪事实。（4）证人傅某乙（被告人傅凤树次子）证实，其父亲傅凤树被拘留当天下午1点左右，傅凤树开车带其和母亲李某甲到贵和雅苑售楼处办公室后，说去宁津县公安局经侦大队，傅凤树自己开着比亚迪轿车（车牌号鲁N×××××）去的宁津县公安局经侦大队，走了之后就没回来。第二天，该大队通知其傅凤树被拘留，并让其将比亚迪轿车、傅凤树的手表、戒指领回。（5）被告人傅凤树当庭供述，其接到宁津县经侦大队陈教导员的电话后，主动到该大队，后该大队人员又将其带至宁津县公安局刑警大队。原审法院认为，被告单位宁津县凤树房地产开发有限公司及该公司直接负责的主管人员被告人傅凤树，以非法占有为目的，以高额利息或高额投资回报为诱饵，使用诈骗方法非法集资，其行为构成集资诈骗罪，且数额特别巨大。被告单位宁津县凤树房地产开发有限公司及该公司直接负责的主管人员被告人傅凤树，未经金融监管机构批准，通过公开宣传等途径，以高额利息向社会不特定对象吸收资金，扰乱金融秩序，其行为构成非法吸收公众存款罪，且数额巨大。被告单位宁津县凤树房地产开发有限公司及该公司直接负责的主管人员被告人傅凤树，采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报，逃避缴纳税款，其行为构成逃税罪。被告单位宁津县凤树建筑开发有限公司及该公司直接负责的主管人员被告人傅凤树，以欺骗手段取得银行贷款，给银行造成重大损失，其行为构成骗取贷款罪。被告单位宁津县凤树房地产开发有限公司及被告人傅凤树犯数罪，应依法并罚。被告人傅凤树接电话通知主动到侦查机关后，如实供述了非法吸收公众存款、集资诈骗的犯罪事实，对其所犯非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪认定自首，依法从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第二百条、第一百七十六条、第二百零一条、第二百一十一条、第一百七十五条之一、第五十二条、第五十三条、第六十七条、第六十九条、第六十四条之规定，以非法吸收公共存款罪判处被告单位宁津县凤树房地产开发有限公司罚金人民币五十万元；以集资诈骗罪判处罚金人民币二十万元；以逃税罪判处罚金人民币四十万元；决定执行罚金人民币一百一十万元。以骗取贷款罪判处被告单位宁津县凤树建筑开发有限公司罚金人民币五十万元。以集资诈骗罪判处被告人傅凤树期徒刑十年，并处罚金人民币十万元；以非法吸收公众存款罪判处有期徒刑八年，并处罚金人民币四十万元；以逃税罪判处有期徒刑三年，并处罚金人民币十万元；以骗取贷款罪判处有期徒刑三年，并处罚金人民币十万元；决定执行有期徒刑二十年，并处罚金人民币七十万元。被告单位宁津县凤树房地产开发有限公司、被告单位宁津县凤树建筑开发有限公司、被告人傅凤树的违法所得继续予以追缴。宣判后，公诉机关不抗诉，被告人傅凤树不服判决，以“不构成集资诈骗罪及非法吸收公众存款罪”为由，提出上诉。辩护人的辩护意见同上。经二审审理查明的事实、证据与一审相同。关于上诉人傅凤树及其辩护人所提“不构成集资诈骗罪”的上诉理由及辩护意见，经查，根据傅凤树的供述及相关付款凭证等证据证实，日以后，上诉人傅凤树在明知无力偿还借款的情况下，仍以开发建设贵和雅苑缺少资金、还银行贷款等理由，以高息为诱饵大肆向社会不特定对象非法集资，并将大部分集资款用于归还之前的借款本息，致使集资款不能返还，其行为已构成集资诈骗罪。该上诉理由及辩护意见不能成立。关于上诉人傅凤树及其辩护人所提“不构成非法吸收公共存款罪”的上诉理由及辩护意见，经查，证人傅某甲、苏某、舒某等人的证言、借条及收据等相关书证、傅凤树的供述均证实，傅凤树以被告单位凤树房地产公司的名义，以开发建设宁津县贵和雅苑小区需要资金为由，在未报有关金融管理机构批准的情况下，通过向自己的亲友及由亲友向他人介绍高息借款的信息，承诺一定期限付以月息2分至1角不等的高息，向社会不特定对象吸收资金，其行为构成非法吸收公众存款罪。该上诉理由及辩护意见不能成立。本院认为，原审被告单位宁津县凤树房地产开发有限公司及该公司直接负责的主管人员上诉人傅凤树，以非法占有为目的，以高额利息或高额投资回报为诱饵，使用诈骗方法非法集资，其行为构成集资诈骗罪，且数额特别巨大。原审被告单位宁津县凤树房地产开发有限公司及该公司直接负责的主管人员上诉人傅凤树，未经金融监管机构批准，通过公开宣传等途径，以高额利息向社会不特定对象吸收资金，扰乱金融秩序，其行为构成非法吸收公众存款罪，且数额巨大。原审被告单位宁津县凤树房地产开发有限公司及该公司直接负责的主管人员上诉人傅凤树，采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报，经税务机关依法下达追缴通知后，仍不补缴应纳税款，其行为构成逃税罪。原审被告单位宁津县凤树建筑开发有限公司及该公司直接负责的主管人员上诉人傅凤树，以欺骗手段取得银行贷款，给银行造成重大损失，其行为构成骗取贷款罪。原审被告单位宁津县凤树房地产开发有限公司及上诉人傅凤树构成数罪，应数罪并罚。上诉人傅凤树的上诉理由及辩护人的辩护意见不能成立，不予采纳。原审判决认定事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当，审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款一项之规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。审　判　长　　孙冠进审　判　员　　张汝林代理审判员　　李　婧二〇一五年七月三十日书　记　员　　陈　明置顶反馈APP微信天眼查公众账号下载天眼查APP电&&&&&&&话 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