为规范我市市属国有企业资产出租行为，提高国有资产运营效益，确保国有资产的保值增值，经市国资委办公会议审议通过，于近日出台了《成都市市属国有企业资产出租管理办法》（以下简称：“办法”），按照《成都市人民政府办公厅&关于印发成都市政府规章和行政规范性文件常态化解读机制暂行规定&的通知》的通知（成办发【2012】53号）要求，现就该办法有关内容解读如下：
　　一、起草管理办法的背景
　　根据成都市党的群众路线教育实践活动制度建设总体安排，以及《成都市国资委党委关于印发&成都市国资委开展国资监管深刻反思集中整治工作方案&的通知》（成国资党【2013】21号）精神，以及党风廉政责任制建设有关规定，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产评估管理暂行办法》等法律法规的相关规定，结合市属国有企业资产租赁有关情况，制定了《成都市市属国有企业资产出租管理办法》。该办法的制定是市国资委建章立制工作的重要环节。
　　二、管理办法的主要特点
　　（一）文件依据：《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国国有资产法》、《企业国有资产评估管理暂行办法》等法律法规，并参照四川省国有资产监督管理委员会《关于规范省属企业资产出租管理的意见》的规定。（第一条 目的依据）
　　（二）术语释义：本办法所称的市属国有企业，是指成都市国有资产监督管理委员会（以下简称“市国资委”）直接监管或委托其他政府部门（以下简称“委管部门”）履行出资人职责的企业（以下简称“所出资企业”）及其所属各级独资、控股的下属企业（以下简称“各级下属企业”）。（第二条 术语含义）
　　（三）该办法强调资产租赁行为遵循等价有偿和公开、公平、公正的原则，引入市场竞争机制，提高企业资产的利用效益，实现企业资产价值的最大化，按规范程序进行，避免随意性。（第三条 出租原则）
　　（四）该办法在租赁价格的确定上，明确以评估价值作为出租挂牌参考底价，挂牌底价不低于评估价；如果挂牌后只有一家报名的，可以挂牌价成交；挂牌后到期无人摘牌的，可以挂牌价降低10%重新挂牌。
　　为了使该办法更具操作性，提高企业效率、减少企业成本，参照省国资委省属国有企业对账面价值较低的资产出租管理，符合下列全部条件的单宗资产出租及本办法第九条第二款第（一）（二）项规定情形的资产出租，可以不进行资产评估，由企业按照本办法第十五条的规定，通过询价等流程确定出租底价：
　　1、出租房产面积在100平方米或以下的（适用于不动产）；
　　2、出租机器设备资产账面原值在100万元以内或账面净值在20万元以内的。（第六条 资产评估及出租底价确定、第九条 招租方式）
　　（五）在招租方式上明确规定进场交易，公开招租应当在拟出租资产所在地地市级以上国有资产监督管理机构认可的有资质的交易机构公开进行。同时，符合本办法第六条第二款第（一）（二）项规定情形的资产出租，企业可按照本办法第十五条的规定，通过自行组织招标、竞价、比选等公开方式选择确定承租人。（第九条 招租方式）
　　（六）在管理权限上，把租赁行为作为企业自主经营性行为，尽可能减少审批事项，简政放权，明确经济行为决策主体是企业。市国资委仅在市政府有关文件明确的范围内，注重对程序性是否符合办法要求进行审查。同时明确各所出资企业、委管部门应当根据本办法规定，制定本企业国有资产出租管理细则，明确管理权限和办理流程。在程序统一的前提下，需要明确以下三个方面内容：一是须在管理细则中进一步明确所出资企业的审批权限，原则上最低审批权限不低于二级企业；二是对符合询价的情形，管理细则应当明确规定询价机制；三是管理细则须报市国资委审核备案后实施。（第八条 资产出租方案审批、第十五条管理和监督）
　　（七）在监督方面，突出五个方面的监督: 一是要求市属国有企业资产租赁审批按“三重一大”要求，由企业董事会（总经理办公会）集体决策，避免个人说了算；二是要求资产租赁过程中接受本企业监事会和纪检监察部门的监督；三是在有资质的交易机构公开挂牌征集承租人，接受社会监督；四是经过审批的租赁项目，在本企业公示，接受企业职工监督；五是租赁情况报市国资委备案，接受出资人监督。（第九条 招租方式、第十一条 结果公示、第十三条 结果报告、第十五条 管理和监督）
　　（八）该办法有效期为两年，到期后再修订完善。
　　该办法的制定是对国资监管现有制度进行修订、完善和再造的具体措施，为进一步落实反腐倡廉、防止暗箱操作、避免国有资产流失、保证国有资产效益最大化提供了制度保证。
　　三、解读单位和解读人
　　市国资委 梁洲
主办：成都市金牛区人民政府&&&&承办：金牛区政务服务中心&&&&金牛区新闻中心
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金牛区政务中心咨询电话：028-8-&&&&网站技术维护电话：028-嘉宝集团：上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司审计报告
上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 审计报告 天职业字[ 号 目 录 审计报告 1 2016 年度财务报表 3 2016 年度财务报表附注 19 合并资产负债表 编制单位：上海市嘉定区国资经营（集团）有限公司 日 金额单位：元 资 产 行次 期末金额 期初金额 流动资产： 1 货币资金 2 1,044,430,724.87 654,547,469.22 结算备付金 3 拆出资金 4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5 衍生金融资产 6 应收票据 7 100,000.00 应收账款 8 6,434,976.26 21,844,368.85 预付款项 9 26,655,089.14 21,960,974.58 应收保费 10 应收分保账款 11 应收分保准备金 12 应收利息 13 应收股利 14 4,427,949.79 40,741,324.79 其他应收款 15 1,859,796,886.45 1,298,091,021.06 买入返售金融资产 16 存货 17 5,410,359,495.09 5,011,210,999.73 其中：原材料 18 648,796.54 698,920.10 库存商品(产成品) 19 168,059,291.30 168,059,291.30 划分为持有待售的资产 20 一年内到期的非流动资产 21 其他流动资产 22 97,688,121.55 101,632,212.79 流动资产合计 23 8,449,793,243.15 7,150,128,371.02 24 非流动资产： 25 发放贷款及垫款 26 79,450,000.00 97,350,000.00 可供出售金融资产 27 601,045,022.23 1,578,022,015.23 持有至到期投资 28 长期应收款 29 长期股权投资 30 482,501,509.20 321,075,788.56 投资性房地产 31 513,026,306.03 534,951,710.68 固定资产原价 32 242,474,925.21 82,985,553.22 减：累计折旧 33 35,374,617.99 32,902,600.11 固定资产净值 34 207,100,307.22 50,082,953.11 减：固定资产减值准备 35 固定资产净额 36 207,100,307.22 50,082,953.11 在建工程 37 880,987,104.02 713,412,240.21 工程物资 38 固定资产清理 39 生产性生物资产 40 油气资产 41 无形资产 42 98,854,517.89 100,352,999.64 开发支出 43 商誉 44 20,140,380.51 15,167,062.83 长期待摊费用 45 1,524,852.64 1,513,490.90 递延所得税资产 46 其他非流动资产 47 342,830,608.65 342,358,239.65 其中：特准储备物资 48 非流动资产合计 49 3,227,460,608.39 3,754,286,500.81 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 资 产 总 计 72 11,677,253,851.54 10,904,414,871.83 法定代表人：龚侃侃 主管会计工作负责人：徐章杰 会计机构负责人：蒋心怡 3 合并资产负债表（续） 编制单位：上海市嘉定区国资经营（集团）有限公司 日 金额单位：元 负债和所有者权益 行次 期末金额 期初金额 流动负债： 73 短期借款 74 300,000,000.00 向中央银行借款 75 吸收存款及同业存放 76 拆入资金 77 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 78 衍生金融负债 79 应付票据 80 应付账款 81 11,808,133.99 35,016,629.25 预收款项 82 64,901,328.59 8,072,521.40 卖出回购金融资产款 83 应付手续费及佣金 84 应付职工薪酬 85 4,446,292.50 11,634,773.24 其中：应付工资 86 4,053,225.32 10,984,034.11 应付福利费 87 4,411.99 227,303.94 其中：职工奖励及福利基金 88 应交税费 89 18,148,051.88 15,543,663.37 其中：应交税金 90 17,854,764.86 15,306,833.88 应付利息 91 应付股利 92 51,439,684.86 61,064,018.44 其他应付款 93 1,575,057,559.26 768,386,132.38 应付分保账款 94 保险合同准备金 95 23,821,561.24 20,068,155.00 代理买卖证券款 96 代理承销证券款 97 划分为持有待售的负债 98 一年内到期的非流动负债 99 290,000,000.00 80,000,000.00 其他流动负债 100 15,755,000.00 13,849,000.00 流动负债合计 101 2,055,377,612.32 1,313,634,893.08 非流动负债： 102 长期借款 103 2,567,307,200.00 2,578,584,774.50 应付债券 104 长期应付款 105 91,935.84 长期应付职工薪酬 106 专项应付款 107 4,380,987,889.58 4,199,999,954.54 预计负债 108 递延收益 109 递延所得税负债 110 其他非流动负债 111 其中：特准储备基金 112 非流动负债合计 113 6,948,295,089.58 6,778,676,664.88 负 债 合 计 114 9,003,672,701.90 8,092,311,557.96 所有者权益（或股东权益）： 115 实收资本（或股本） 116 800,000,000.00 800,000,000.00 国有资本 117 800,000,000.00 800,000,000.00 其中：国有法人资本 118 集体资本 119 民营资本 120 其中： 个人资本 121 外商资本 122 减：已归还投资 123 实收资本（或股本）净额 124 800,000,000.00 800,000,000.00 其他权益工具 125 其中：优先股 126 永续债 127 资本公积 128 991,508,409.51 1,008,303,198.77 减：库存股 129 其他综合收益 130 198,207,635.45 239,008,029.92 其中：外币报表折算差额 131 专项储备 132 盈余公积 133 19,033,821.74 17,483,497.54 其中：法定公积金 134 19,033,821.74 17,483,497.54 任意公积金 135 储备基金 136 企业发展基金 137 利润归还投资 138 一般风险准备 139 未分配利润 140 99,143,625.43 151,090,837.56 归属于母公司所有者权益合计 141 2,107,893,492.13 2,215,885,563.79 少数股东权益 142 565,687,657.51 596,217,750.08 所有者权益（或股东权益）合计 143 2,673,581,149.64 2,812,103,313.87 负债及所有者权益合计 144 11,677,253,851.54 10,904,414,871.83 法定代表人：龚侃侃 主管会计工作负责人：徐章杰 会计机构负责人：蒋心怡 4 合并利润表 编制单位：上海市嘉定区国资经营（集团）有限公司 2016年度 金额单位：元 项 目 行次 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1 260,258,471.16 237,700,619.94 其中：营业收入 2 244,680,966.00 219,088,234.42 利息收入 3 14,981,880.78 18,517,356.52 已赚保费 4 手续费及佣金收入 5 595,624.38 95,029.00 二、营业总成本 6 267,239,687.45 234,095,369.70 其中：营业成本 7 94,780,911.47 69,772,590.75 利息支出 8 手续费及佣金支出 9 14,130.00 46,145.00 退保金 10 赔付支出净额 11 提取保险合同准备金净额 12 3,753,406.24 5,208,475.00 保单红利支出 13 分保费用 14 营业税金及附加 15 7,131,219.78 10,684,987.37 销售费用 16 4,927,409.50 6,050,374.29 管理费用 17 89,932,412.63 101,351,288.56 其中：研究与开发费 18 财务费用 19 64,009,724.77 8,659,876.87 其中：利息支出 20 64,704,444.06 33,124,459.86 利息收入 21 2,664,861.39 24,563,401.93 汇兑净损失（净收益以“-”22 资产减值损失 23 2,690,473.06 32,321,631.86 其他 24 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列25 投资收益（损失以“-”号填列） 26 58,644,332.44 58,049,103.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,894,064.90 5,955,265.25 汇兑收益（损失以“-”号填列） 28 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29 51,663,116.15 61,654,353.87 加：营业外收入 30 6,072,489.90 21,775,784.55 其中：非流动资产处置利得 31 2,788,672.93 -121,510.85 非货币性资产交换利得 32 政府补助 33 2,173,276.21 17,081,238.53 债务重组利得 34 减：营业外支出 35 1,012,664.38 6,241,751.42 其中：非流动资产处置损失 36 374,287.60 5,968,837.81 非货币性资产交换损失 37 债务重组损失 38 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39 56,722,941.67 77,188,387.00 减：所得税费用 40 21,423,018.22 26,502,631.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41 35,299,923.45 50,685,755.50 归属于母公司所有者的净利润 42 18,967,361.45 38,344,552.01 少数股东损益 43 16,332,562.00 12,341,203.49 六、其他综合收益的税后净额 44 -40,800,394.47 137,740,866.61 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 45 1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动 46 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 47 益的其他综合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 48 -40,800,394.47 137,740,866.61 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 49 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 50 -40,800,394.47 137,740,866.61 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 51 4.现金流量套期损益的有效部分 52 5.外币财务报表折算差额 53 七、综合收益总额 54 -5,500,471.02 188,426,622.11 归属于母公司的综合收益总额 55 -21,833,033.02 176,085,418.62 归属于少数股东的综合收益总额 56 16,332,562.00 12,341,203.49 八、每股收益 57 法定代表人：龚侃侃 主管会计工作负责人：徐章杰 会计机构负责人：蒋心怡 5 合并现金流量表 编制单位：上海市嘉定区国资经营（集团）有限公司 2016年度 金额单位：元 项 目 行次 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 322,570,475.90 205,226,288.44 客户存款和同业存放款项净增加额 3 向中央银行借款净增加额 4 向其他金融机构拆入资金净增加额 5 收到原保险合同保费取得的现金 6 10,706,835.32 11,616,600.00 收到再保险业务现金净额 7 保户储金及投资款净增加额 8 处置交易性金融资产净增加额 9 收取利息、手续费及佣金的现金 10 15,798,743.78 18,924,273.99 拆入资金净增加额 11 回购业务资金净增加额 12 收到的税费返还 13 389,330.96 56,704.77 收到其他与经营活动有关的现金 14 546,772,588.58 366,975,980.84 经营活动现金流入小计 15 896,237,974.54 602,799,848.04 购买商品、接受劳务支付的现金 16 291,035,091.18 640,165,895.68 客户贷款及垫款净增加额 17 -13,200,000.00 -14,550,000.00 存放中央银行和同业款项净增加额 18 支付原保险合同赔付款项的现金 19 2,016,000.00 支付利息、手续费及佣金的现金 20 479,209.85 422,493.02 支付保单红利的现金 21 支付给职工以及为职工支付的现金 22 90,784,876.85 61,515,603.17 支付的各项税费 23 39,490,416.31 50,238,421.47 支付其他与经营活动有关的现金 24 53,611,580.11 670,574,239.11 经营活动现金流出小计 25 462,201,174.30 1,410,382,652.45 经营活动产生的现金流量净额 26 434,036,800.24 -807,582,804.41 二、投资活动产生的现金流量： 27 收回投资收到的现金 28 1,000,000,000.00 80,389,278.71 取得投资收益收到的现金 29 109,488,587.00 10,261,290.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30 2,813,355.00 11,560,541.99 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31 -145,074,006.39 收到其他与投资活动有关的现金 32 647,850,000.00 投资活动现金流入小计 33 967,227,935.61 750,061,111.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34 220,251,543.86 203,055,334.59 投资支付的现金 35 461,600,000.00 300,951,861.77 质押贷款净增加额 36 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37 支付其他与投资活动有关的现金 38 1,346,487,439.12 投资活动现金流出小计 39 681,851,543.86 1,850,494,635.48 投资活动产生的现金流量净额 40 285,376,391.75 -1,100,433,524.12 三、筹资活动产生的现金流量： 41 吸收投资收到的现金 42 36,182,833.97 265,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43 取得借款收到的现金 44 1,050,500,000.00 1,818,928,398.78 发行债券收到的现金 45 收到其他与筹资活动有关的现金 46 1,634,595,368.00 筹资活动现金流入小计 47 1,086,682,833.97 3,718,523,766.78 偿还债务支付的现金 48 1,151,777,574.50 932,040,800.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49 264,435,195.81 300,835,888.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50 541,119.37 支付其他与筹资活动有关的现金 51 435,320,592.07 筹资活动现金流出小计 52 1,416,212,770.31 1,668,197,280.34 筹资活动产生的现金流量净额 53 -329,529,936.34 2,050,326,486.44 四、汇率变动对现金的影响 54 五、现金及现金等价物净增加额 55 389,883,255.65 142,310,157.91 加：期初现金及现金等价物的余额 56 654,547,469.22 512,237,311.31 六、期末现金及现金等价物余额 57 1,044,430,724.87 654,547,469.22 法定代表人：龚侃侃 主管会计工作负责人：徐章杰 会计机构负责人：蒋心怡 6 合并所有者权益变动表 编制单位：上海市嘉定区国资经营（集团）有限公司 2016年度 金额单位：元 本 期 金 额 归属于母公司所有者权益 项 目 行次 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 其他 小计 一、上年年末余额 1 800,000,000.00 1,008,303,198.77 239,008,029.92 17,483,497.54 151,090,837.56 2,215,885,563.79 596,217,750.08 2,812,103,313.87 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 其他 4 二、本年年初余额 5 800,000,000.00 1,008,303,198.77 239,008,029.92 17,483,497.54 151,090,837.56 2,215,885,563.79 596,217,750.08 2,812,103,313.87 三、本年增减变动金额（减少以“-” 6 -16,794,789.26 -40,800,394.47 1,550,324.20 -51,947,212.13 -107,992,071.66 -30,530,092.57 -138,522,164.23 号填列) （一）综合收益总额 7 -40,800,394.47 18,967,361.45 -21,833,033.02 16,332,562.00 -5,500,471.02 （二）所有者投入和减少资本 8 58,010,100.00 58,010,100.00 -42,662,654.57 15,347,445.43 1.所有者投入的普通股 9 58,010,100.00 58,010,100.00 58,010,100.00 2.其他权益工具持有者投入资本 10 3.股份支付计入所有者权益的金额 11 4.其他 12 -42,662,654.57 -42,662,654.57 （三）专项储备提取和使用 13 1.提取专项储备 14 2.使用专项储备 15 （四）利润分配 16 -74,804,889.26 1,550,324.20 -70,914,573.58 -144,169,138.64 -4,200,000.00 -148,369,138.64 1.提取盈余公积 17 1,550,324.20 -1,550,324.20 其中：法定公积金 18 1,550,324.20 -1,550,324.20 任意公积金 19 储备基金 20 企业发展基金 21 利润归还投资 22 2.提取一般风险准备 23 3.对所有者（或股东）的分配 24 -38,681,508.24 -38,681,508.24 -4,200,000.00 -42,881,508.24 4.其他 25 -74,804,889.26 -30,682,741.14 -105,487,630.40 -105,487,630.40 （五）所有者权益内部结转 26 1.资本公积转增资本（或股本） 27 2.盈余公积转增资本（或股本） 28 3.盈余公积弥补亏损 29 4.结转重新计量设定受益计划净负债或 30 净资产所产生的变动 5.其他 31 四、本年年末余额 32 800,000,000.00 991,508,409.51 198,207,635.45 19,033,821.74 99,143,625.43 2,107,893,492.13 565,687,657.51 2,673,581,149.64 法定代表人：龚侃侃 主管会计工作负责人：徐章杰 会计机构负责人：蒋心怡 7 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：上海市嘉定区国资经营（集团）有限公司 2015年度 金额单位：元 上 期 金 额 归属于母公司所有者权益 项 目 行次 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 其他 小计 一、上年年末余额 1 800,000,000.00 739,487,293.20 101,267,163.31 11,567,606.75 118,662,176.34 1,770,984,239.60 583,876,546.59 110,836,095.39 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 其他 4 二、本年年初余额 5 800,000,000.00 739,487,293.20 101,267,163.31 11,567,606.75 118,662,176.34 1,770,984,239.60 583,876,546.59 2,354,860,786.19 三、本年增减变动金额（减少以“-” 6 268,815,905.57 137,740,866.61 5,915,890.79 32,428,661.22 444,901,324.19 12,341,203.49 457,242,527.68 号填列) （一）综合收益总额 7 137,740,866.61 38,344,552.01 176,085,418.62 12,341,203.49 188,426,622.11 （二）所有者投入和减少资本 8 268,815,905.57 268,815,905.57 268,815,905.57 1.所有者投入的普通股 9 265,000,000.00 265,000,000.00 265,000,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 10 3.股份支付计入所有者权益的金额 11 4.其他 12 3,815,905.57 3,815,905.57 3,815,905.57 （三）专项储备提取和使用 13 1.提取专项储备 14 2.使用专项储备 15 （四）利润分配 16 5,915,890.79 -5,915,890.79 1.提取盈余公积 17 5,915,890.79 -5,915,890.79 其中：法定公积金 18 5,915,890.79 -5,915,890.79 任意公积金 19 储备基金 20 企业发展基金 21 利润归还投资 22 2.提取一般风险准备 23 3.对所有者（或股东）的分配 24 4.其他 25 （五）所有者权益内部结转 26 1.资本公积转增资本（或股本） 27 2.盈余公积转增资本（或股本） 28 3.盈余公积弥补亏损 29 4.结转重新计量设定受益计划净负债 30 或净资产所产生的变动 5.其他 31 四、本年年末余额 32 800,000,000.00 1,008,303,198.77 239,008,029.92 17,483,497.54 151,090,837.56 2,215,885,563.79 596,217,750.08 2,812,103,313.87 法定代表人：龚侃侃 主管会计工作负责人：徐章杰 会计机构负责人：蒋心怡 8 合并国有资产变动情况表 编制单位：上海市嘉定区国资经营（集团）有限公司 2016年度 金额单位：元 项目 行次 金额 项目 行次 金额 一、年初国有资本及权益总额 1 2,215,885,563.79 经营性国有资本保值增值考核(由汇总单位填报) 33 二、本年国有资本及权益增加 2 49,343,996.46 一、年初国有资本及权益总额 34 2,215,885,563.79 （一）国家、国有单位直接或追加投资 3 58,010,100.00 经认定可调整的因素 35 （二）无偿划入 4 二、年初调整后国有资本及权益总数（考核基数） 36 2,215,885,563.79 （三）资产评估增加 5 可供出售金融资产公允价值变动净额 37 （四）清产核资增加 6 三、年初调整后国有资本及权益总数（扣除公允价值变动后的考核基数） 38 2,215,885,563.79 （五）产权界定增加 7 四、年末国有资本及权益总额 39 2,125,903,592.13 （六）资本（股票）溢价 8 经认定可调整的因素 40 （七）接受捐赠 9 五、年末经调整后国家所有者权益（考核数） 41 2,125,903,592.13 （八）债权转股权 10 可供出售金融资产公允价值变动净额 42 （九）税收返还 11 六、年末经调整后国家所有者权益（扣除公允价值变动后的考核基数） 43 2,125,903,592.13 （十）补充流动资本 12 七、国有资本及权益因客观因素增加值（合计） 44 （十一）减值准备转回 13 八、国有资本及权益因客观因素减少值（合计） 45 （十二）会计调整 14 九、扣除客观因素后国有资本及权益期末数（包含公允价值变动） 46 2,125,903,592.13 （十三）中央和地方政府确定的其他因素 15 13,166,929.48 十、扣除客观因素后国有资本及权益期末数（不包含公允价值变动） 47 2,125,903,592.13 （十四）经营积累 16 -21,833,033.02 十一、国有资本及权益保值增值额（包含公允价值变动） 48 -89,981,971.66 三、本年国有资本及权益减少 17 139,325,968.12 十二、国有资本及权益保值增值额（不包含公允价值变动） 49 -89,981,971.66 （一）经国家专项批准核销 18 十三、国有资本及权益保值增值率（%）（包含公允价值变动） 50 95.94 （二）无偿划出 19 22,000,001.00 十四、国有资本及权益保值增值率（%）（不包含公允价值变动） 51 95.94 （三）资产评估减少 20 52 （四）清产核资减少 21 78,644,458.88 53 （五）产权界定减少 22 54 （六）消化以前年度潜亏和挂账而减少 23 55 （七）因自然灾害等不可抗拒因素减少 24 56 （八）因主辅分离减少 25 57 （九）企业按规定上缴红利 26 38,681,508.24 58 （十）资本（股票）折价 27 59 （十一）中央和地方政府确定的其他因素 28 60 （十二）经营减值 29 61 四、年末国有资本及权益总额 30 2,125,903,592.13 62 五、年末其他国有资金 31 63 六、年末合计国有资产总量 32 2,125,903,592.13 64 法定代表人：龚侃侃 主管会计工作负责人：徐章杰 会计机构负责人：蒋心怡 9 资产负债表 编制单位：上海市嘉定区国资经营（集团）有限公司 日 金额单位：元 资 产 行次 期末金额 期初金额 流动资产： 1 货币资金 2 192,298,586.75 111,297,008.76 结算备付金 3 拆出资金 4 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5 衍生金融资产 6 应收票据 7 应收账款 8 预付款项 9 424,514.56 755,000.00 应收保费 10 应收分保账款 11 应收分保准备金 12 应收利息 13 应收股利 14 4,427,949.79 51,714,259.63 其他应收款 15 1,879,722,390.72 1,708,669,735.78 买入返售金融资产 16 存货 17 8,050,000.00 8,050,000.00 其中：原材料 18 库存商品(产成品) 19 8,050,000.00 8,050,000.00 划分为持有待售的资产 20 一年内到期的非流动资产 21 其他流动资产 22 流动资产合计 23 2,084,923,441.82 1,880,486,004.17 非流动资产： 24 发放贷款及垫款 25 可供出售金融资产 26 547,216,728.62 523,650,061.62 持有至到期投资 27 长期应收款 28 长期股权投资 29 2,115,466,913.72 1,927,531,093.08 投资性房地产 30 136,831,715.47 144,152,208.19 固定资产原价 31 6,609,121.51 8,525,307.64 减：累计折旧 32 3,909,023.63 5,602,946.82 固定资产净值 33 2,700,097.88 2,922,360.82 减：固定资产减值准备 34 固定资产净额 35 2,700,097.88 2,922,360.82 在建工程 36 338,606,876.64 308,583,979.64 工程物资 37 固定资产清理 38 生产性生物资产 39 油气资产 40 无形资产 41 731,837.37 80,000.00 开发支出 42 商誉 43 长期待摊费用 44 递延所得税资产 45 其他非流动资产 46 342,830,608.65 342,358,239.65 其中：特准储备物资 47 非流动资产合计 48 3,484,384,778.35 3,249,277,943.00 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 资 产 总 计 70 5,569,308,220.17 5,129,763,947.17 法定代表人：龚侃侃 主管会计工作负责人：徐章杰 会计机构负责人：蒋心怡 10 资产负债表（续） 编制单位：上海市嘉定区国资经营（集团）有限公司 日 金额单位：元 负债和所有者权益 行次 期末金额 期初金额 流动负债： 71 短期借款 72 向中央银行借款 73 吸收存款及同业存放 74 拆入资金 75 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 76 衍生金融负债 77 应付票据 78 应付账款 79 979,691.50 1,250,714.50 预收款项 80 744,635.00 488,154.90 卖出回购金融资产款 81 应付手续费及佣金 82 应付职工薪酬 83 其中：应付工资 84 应付福利费 85 其中：职工奖励及福利基金 86 应交税费 87 2,086,703.50 1,774,323.82 其中：应交税金 88 2,000,377.70 1,684,067.64 应付利息 89 应付股利 90 40,915,133.79 60,177,621.62 其他应付款 91 3,499,622,498.63 2,907,112,946.69 应付分保账款 92 保险合同准备金 93 代理买卖证券款 94 代理承销证券款 95 划分为持有待售的负债 96 一年内到期的非流动负债 97 25,000,000.00 其他流动负债 98 流动负债合计 99 3,544,348,662.42 2,995,803,761.53 非流动负债： 100 长期借款 101 115,920,000.00 117,960,000.00 应付债券 102 长期应付款 103 长期应付职工薪酬 104 专项应付款 105 200,000,000.00 200,000,000.00 预计负债 106 递延收益 107 递延所得税负债 108 其他非流动负债 109 其中：特准储备基金 110 非流动负债合计 111 315,920,000.00 317,960,000.00 负 债 合 计 112 3,860,268,662.42 3,313,763,761.53 所有者权益（或股东权益）： 113 实收资本（或股本） 114 800,000,000.00 800,000,000.00 国有资本 115 800,000,000.00 800,000,000.00 其中：国有法人资本 116 集体资本 117 民营资本 118 其中： 个人资本 119 外商资本 120 减：已归还投资 121 实收资本（或股本）净额 122 800,000,000.00 800,000,000.00 其他权益工具 123 其中：优先股 124 永续债 125 资本公积 126 991,176,655.08 1,003,475,881.08 减：库存股 127 其他综合收益 128 198,207,635.45 239,008,029.92 其中：外币报表折算差额 129 专项储备 130 盈余公积 131 14,547,692.81 12,997,368.61 其中：法定公积金 132 14,547,692.81 12,997,368.61 任意公积金 133 储备基金 134 企业发展基金 135 利润归还投资 136 一般风险准备 137 未分配利润 138 -294,892,425.59 -239,481,093.97 所有者权益合计 139 1,709,039,557.75 1,816,000,185.64 负债和所有者权益（或股东权益）总计 140 5,569,308,220.17 5,129,763,947.17 法定代表人：龚侃侃 主管会计工作负责人：徐章杰 会计机构负责人：蒋心怡 11 利润表 编制单位：上海市嘉定区国资经营（集团）有限公司 2016年度 金额单位：元 项 目 行次 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1 30,024,326.99 33,204,237.33 其中: 营业收入 2 30,024,326.99 33,204,237.33 利息收入 3 已赚保费 4 手续费及佣金收入 5 二、营业总成本 6 84,519,981.54 26,028,631.91 其中：营业成本 7 24,488,806.55 9,881,510.40 利息支出 8 手续费及佣金支出 9 退保金 10 赔付支出净额 11 提取保险合同准备金净额 12 保单红利支出 13 分保费用 14 营业税金及附加 15 475,884.37 1,344,410.02 销售费用 16 管理费用 17 23,980,684.66 27,254,433.50 其中：研究与开发费 18 财务费用 19 35,582,841.86 -12,194,513.71 其中：利息支出 20 53,093,312.45 14,700,887.37 利息收入 21 17,530,229.42 26,925,739.32 汇兑净损失（净收益以“-”号填列） 22 资产减值损失 23 -8,235.90 -257,208.30 其他 24 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 25 投资收益（损失以“-”号填列） 26 73,370,082.02 65,427,146.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 27 7,644,776.76 6,232,461.96 汇兑收益（损失以“-”号填列） 28 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29 18,874,427.47 72,602,752.16 加：营业外收入 30 186,606.60 247,282.51 其中：非流动资产处置利得 31 156,357.31 非货币性资产交换利得 32 政府补助 33 30,249.29 3,589.39 债务重组利得 34 减：营业外支出 35 464,647.27 9,886.05 其中：非流动资产处置损失 36 371,275.41 非货币性资产交换损失 37 债务重组损失 38 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39 18,596,386.80 72,840,148.62 减：所得税费用 40 3,093,144.84 6,455,246.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41 15,503,241.96 66,384,902.31 六、其他综合收益的税后净额 42 -40,800,394.47 137,740,866.61 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 43 1.重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动 44 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 45 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 46 -40,800,394.47 137,740,866.61 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 47 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 48 -40,800,394.47 137,740,866.61 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 49 4.现金流量套期损益的有效部分 50 5.外币财务报表折算差额 51 七、综合收益总额 52 -25,297,152.51 204,125,768.92 法定代表人：龚侃侃 主管会计工作负责人：徐章杰 会计机构负责人：蒋心怡 12 现金流量表 编制单位：上海市嘉定区国资经营（集团）有限公司 2016年度 金额单位：元 项 目 行次 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 31,598,074.17 31,191,828.86 客户存款和同业存放款项净增加额 3 向中央银行借款净增加额 4 向其他金融机构拆入资金净增加额 5 收到原保险合同保费取得的现金 6 收到再保险业务现金净额 7 保户储金及投资款净增加额 8 处置交易性金融资产净增加额 9 收取利息、手续费及佣金的现金 10 拆入资金净增加额 11 回购业务资金净增加额 12 收到的税费返还 13 收到其他与经营活动有关的现金 14 788,667,218.32 128,865,752.67 经营活动现金流入小计 15 820,265,292.49 160,057,581.53 购买商品、接受劳务支付的现金 16 1,281,869.77 客户贷款及垫款净增加额 17 存放中央银行和同业款项净增加额 18 支付原保险合同赔付款项的现金 19 支付利息、手续费及佣金的现金 20 支付保单红利的现金 21 支付给职工以及为职工支付的现金 22 15,004,039.01 16,875,409.55 支付的各项税费 23 6,766,249.59 10,476,918.78 支付其他与经营活动有关的现金 24 236,442,286.03 14,195,172.20 经营活动现金流出小计 25 259,494,444.40 41,547,500.53 经营活动产生的现金流量净额 26 560,770,848.09 118,510,081.00 二、投资活动产生的现金流量： 27 收回投资收到的现金 28 33,910,575.58 取得投资收益收到的现金 29 149,929,724.86 10,211,152.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30 9,213,141.99 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31 收到其他与投资活动有关的现金 32 641,850,000.00 投资活动现金流入小计 33 149,929,724.86 695,184,870.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34 32,045,725.88 16,085,560.37 投资支付的现金 35 509,810,100.00 283,623,300.74 质押贷款净增加额 36 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37 支付其他与投资活动有关的现金 38 822,700,000.00 投资活动现金流出小计 39 541,855,825.88 1,122,408,861.11 投资活动产生的现金流量净额 40 -391,926,101.02 -427,223,991.04 三、筹资活动产生的现金流量： 41 吸收投资收到的现金 42 -2,450,711.86 265,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43 取得借款收到的现金 44 发行债券收到的现金 45 收到其他与筹资活动有关的现金 46 1,185,845,368.00 筹资活动现金流入小计 47 -2,450,711.86 1,450,845,368.00 偿还债务支付的现金 48 27,040,000.00 227,040,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49 58,352,457.22 148,120,084.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50 支付其他与筹资活动有关的现金 51 670,000,000.00 筹资活动现金流出小计 52 85,392,457.22 1,045,160,084.10 筹资活动产生的现金流量净额 53 -87,843,169.08 405,685,283.90 四、汇率变动对现金的影响 54 五、现金及现金等价物净增加额 55 81,001,577.99 96,971,373.86 加：期初现金及现金等价物的余额 56 111,297,008.76 14,325,634.90 六、期末现金及现金等价物余额 57 192,298,586.75 111,297,008.76 法定代表人：龚侃侃 主管会计工作负责人：徐章杰 会计机构负责人：蒋心怡 13 所有者权益变动表 编制单位：上海市嘉定区国资经营（集团）有限公司 2016年度 金额单位：元 本 期 金 额 项 目 行次 实收资本（或股本） 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 1 800,000,000.00 1,003,475,881.08 239,008,029.92 12,997,368.61 -239,481,093.97 1,816,000,185.64 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 其他 4 二、本年年初余额 5 800,000,000.00 1,003,475,881.08 239,008,029.92 12,997,368.61 -239,481,093.97 1,816,000,185.64 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 6 -12,299,226.00 -40,800,394.47 1,550,324.20 -55,411,331.62 -106,960,627.89 （一）综合收益总额 7 -40,800,394.47 15,503,241.96 -25,297,152.51 （二）所有者投入和减少资本 8 58,010,100.00 58,010,100.00 1.所有者投入的普通股 9 58,010,100.00 58,010,100.00 2.其他权益工具持有者投入资本 10 3.股份支付计入所有者权益的金额 11 4.其他 12 （三）专项储备提取和使用 13 1.提取专项储备 14 2.使用专项储备 15 （四）利润分配 16 -70,309,326.00 1,550,324.20 -70,914,573.58 -139,673,575.38 1.提取盈余公积 17 1,550,324.20 -1,550,324.20 其中：法定公积金 18 1,550,324.20 -1,550,324.20 任意公积金 19 储备基金 20 企业发展基金 21 利润归还投资 22 2.提取一般风险准备 23 3.对所有者（或股东）的分配 24 -38,681,508.24 -38,681,508.24 4.其他 25 -70,309,326.00 -30,682,741.14 -100,992,067.14 （五）所有者权益内部结转 26 1.资本公积转增资本（或股本） 27 2.盈余公积转增资本（或股本） 28 3.盈余公积弥补亏损 29 4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 30 5.其他 31 四、本年年末余额 32 800,000,000.00 991,176,655.08 198,207,635.45 14,547,692.81 -294,892,425.59 1,709,039,557.75 法定代表人：龚侃侃 主管会计工作负责人：徐章杰 会计机构负责人：蒋心怡 14 所有者权益变动表（续） 编制单位：上海市嘉定区国资经营（集团）有限公司 2015年度 金额单位：元 上 期 金 额 项 目 行次 实收资本（或股本） 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额 1 800,000,000.00 738,475,881.08 101,267,163.31 9,162,913.41 -302,031,541.08 1,346,874,416.72 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 其他 4 二、本年年初余额 5 800,000,000.00 738,475,881.08 101,267,163.31 9,162,913.41 -302,031,541.08 1,346,874,416.72 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 6 265,000,000.00 137,740,866.61 3,834,455.20 62,550,447.11 469,125,768.92 （一）综合收益总额 7 137,740,866.61 66,384,902.31 204,125,768.92 （二）所有者投入和减少资本 8 265,000,000.00 265,000,000.00 1.所有者投入的普通股 9 265,000,000.00 265,000,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 10 3.股份支付计入所有者权益的金额 11 4.其他 12 （三）专项储备提取和使用 13 1.提取专项储备 14 2.使用专项储备 15 （四）利润分配 16 3,834,455.20 -3,834,455.20 1.提取盈余公积 17 3,834,455.20 -3,834,455.20 其中：法定公积金 18 3,834,455.20 -3,834,455.20 任意公积金 19 储备基金 20 企业发展基金 21 利润归还投资 22 2.提取一般风险准备 23 3.对所有者（或股东）的分配 24 4.其他 25 （五）所有者权益内部结转 26 1.资本公积转增资本（或股本） 27 2.盈余公积转增资本（或股本） 28 3.盈余公积弥补亏损 29 4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所 30 产生的变动 5.其他 31 四、本年年末余额 32 800,000,000.00 1,003,475,881.08 239,008,029.92 12,997,368.61 -239,481,093.97 1,816,000,185.64 法定代表人：龚侃侃 主管会计工作负责人：徐章杰 会计机构负责人：蒋心怡 15 国有资产变动情况表 编制单位：上海市嘉定区国资经营（集团）有限公司 2016年度 金额单位：元 项目 行次 金额 项目 行次 金额 一、年初国有资本及权益总额 1 1,816,000,185.64 经营性国有资本保值增值考核(由汇总单位填报) 33 二、本年国有资本及权益增加 2 32,365,340.23 一、年初国有资本及权益总额 34 1,816,000,185.64 （一）国家、国有单位直接或追加投资 3 经认定可调整的因素 35 （二）无偿划入 4 二、年初调整后国有资本及权益总数（考核基数） 36 1,816,000,185.64 （三）资产评估增加 5 可供出售金融资产公允价值变动净额 37 （四）清产核资增加 6 三、年初调整后国有资本及权益总数（扣除公允价值变动后的考核基数） 38 1,816,000,185.64 （五）产权界定增加 7 四、年末国有资本及权益总额 39 1,709,039,557.75 （六）资本（股票）溢价 8 经认定可调整的因素 40 （七）接受捐赠 9 五、年末经调整后国家所有者权益（考核数） 41 1,709,039,557.75 （八）债权转股权 10 可供出售金融资产公允价值变动净额 42 （九）税收返还 11 六、年末经调整后国家所有者权益（扣除公允价值变动后的考核基数） 43 1,709,039,557.75 （十）补充流动资本 12 七、国有资本及权益因客观因素增加值（合计） 44 （十一）减值准备转回 13 八、国有资本及权益因客观因素减少值（合计） 45 （十二）会计调整 14 九、扣除客观因素后国有资本及权益期末数（包含公允价值变动） 46 1,709,039,557.75 （十三）中央和地方政府确定的其他因素 15 57,662,492.74 十、扣除客观因素后国有资本及权益期末数（不包含公允价值变动） 47 1,709,039,557.75 （十四）经营积累 16 -25,297,152.51 十一、国有资本及权益保值增值额（包含公允价值变动） 48 -106,960,627.89 三、本年国有资本及权益减少 17 139,325,968.12 十二、国有资本及权益保值增值额（不包含公允价值变动） 49 -106,960,627.89 （一）经国家专项批准核销 18 十三、国有资本及权益保值增值率（%）（包含公允价值变动） 50 94.11 （二）无偿划出 19 22,000,001.00 十四、国有资本及权益保值增值率（%）（不包含公允价值变动） 51 94.11 （三）资产评估减少 20 52 （四）清产核资减少 21 78,644,458.88 53 （五）产权界定减少 22 54 （六）消化以前年度潜亏和挂账而减少 23 55 （七）因自然灾害等不可抗拒因素减少 24 56 （八）因主辅分离减少 25 57 （九）企业按规定上缴红利 26 38,681,508.24 58 （十）资本（股票）折价 27 59 （十一）中央和地方政府确定的其他因素 28 60 （十二）经营减值 29 61 四、年末国有资本及权益总额 30 1,709,039,557.75 62 五、年末其他国有资金 31 63 六、年末合计国有资产总量 32 1,709,039,557.75 64 法定代表人：龚侃侃 主管会计工作负责人：徐章杰 会计机构负责人：蒋心怡 16 对外股权投资情况明细表 编制单位：上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 日 金额单位：元 被投资企业情况 财务状况 监管现状 序 被投资企业名称 被投资企业单位 与主业的关联 被投资企业所在地 年初股 期末股权 本年实际收到投资收 年初减值 年末减值 是否能取 是否能取 是否列入清 处置方 号 被投资企业性质 投资企业名称 投资企业代码 投资项目性质 项目类别 被投资企业所属行业 投资方式 投资类别 投资资金来源 初始投资成本 年初账面余额 权比例 期末账面余额 比例 本年账面投资收益 核算方法 经营情况 最近三年分红情况 参股的目的 得会计报 得审计报 参股的监管方式 处置价格 处置损益 代码 度 区 益 准备余额 准备余额 退计划 式 （％） （％） 表 告 栏 次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 合 计 1,989,320,246.13 2,030,085,662.52 1,845,264,914.13 17,451,780.67 4,120,307.73 有控制权合计 1,617,254,814.13 1,617,254,814.13 1,645,264,914.13 14,014,014.91 4,080,307.73 一、连续持有 1,595,254,814.13 1,595,254,814.13 1,645,264,914.13 13,982,396.79 4,080,307.73 1 上海嘉定经济发展服务有限公司 |国有独资 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |其他 3|公共服务性项目 8190|其他未列明服务业 1|新增投资 1|对子企业追加投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 5,000,000.00 5,000,000.00 100 5,000,000.00 100 1|成本法 1|盈利 2|未满三年无分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 2|否 2 上海嘉定广沃资产经营有限公司 |国有独资 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |其他 3|公共服务性项目 8190|其他未列明服务业 2|追加投资 1|对子企业追加投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 134,318,765.08 134,318,765.08 100 134,318,765.08 100 1|盈利 1|成本法 2|亏损 1|满三年未分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 2|否 3 上海嘉浩置业发展有限公司 |国有控股 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |其他 3|公共服务性项目 7010|房地产开发经营 2|追加投资 1|对子企业追加投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 200,000,000.00 200,000,000.00 100 200,000,000.00 100 1|成本法 2|亏损 1|满三年未分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 2|否 4 上海嘉雅实业有限公司 |国有控股 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |其他 3|公共服务性项目 8190|其他未列明服务业 2|追加投资 1|对子企业追加投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 11,595,412.00 11,595,412.00 100 11,595,412.00 100 1|成本法 2|亏损 1|满三年未分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 2|否 5 上海嘉定招投标工程审价咨询有限公司 |国有独资 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |其他 3|公共服务性项目 8190|其他未列明服务业 2|追加投资 1|对子企业追加投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 2,000,000.00 2,000,000.00 100 2,000,000.00 100 9,036,180.80 593,207.73 1|成本法 1|盈利 1|满三年未分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 2|否 6 上海飞联纺织有限公司 |国有独资 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |其他 3|公共服务性项目 1711|棉纺纱加工 2|追加投资 1|对子企业追加投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 53,732,654.12 53,732,654.12 100 53,732,654.12 100 1|成本法 2|亏损 1|满三年未分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 2|否 7 上海绿洲东云房产有限公司 |国有独资 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |其他 3|公共服务性项目 7010|房地产开发经营 2|追加投资 1|对子企业追加投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 30,000,000.00 30,000,000.00 100 30,000,000.00 100 1|成本法 2|亏损 1|满三年未分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 2|否 8 上海嘉尔沃投资有限公司 |国有控股 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |其他 3|公共服务性项目 8190|其他未列明服务业 2|追加投资 1|对子企业追加投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 600,000,000.00 600,000,000.00 60 600,000,000.00 60 1|成本法 2|亏损 1|满三年未分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 2|否 9 上海嘉隆建设发展有限公司 |国有控股 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |其他 3|公共服务性项目 7010|房地产开发经营 2|追加投资 1|对子企业追加投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 10,560,000.00 10,560,000.00 100 40,560,000.00 100 1|成本法 2|亏损 1|满三年未分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 2|否 10 上海嘉广广播电视网络发展有限公司 |国有独资 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |其他 3|公共服务性项目 6321|有线广播电视传输服务 2|追加投资 1|对子企业追加投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 20,545,411.93 20,545,411.93 100 20,545,411.93 100 1|成本法 1|盈利 1|满三年未分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 2|否 11 上海嘉定泰翔房地产开发有限公司 |国有控股 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |其他 3|公共服务性项目 7010|房地产开发经营 2|追加投资 1|对子企业追加投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 305,918,082.07 305,918,082.07 100 305,918,082.07 100 1|成本法 1|盈利 1|满三年未分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 2|否 12 上海嘉泽文化传媒有限公司 |国有独资 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |其他 3|公共服务性项目 8790|其他文化艺术业 2|追加投资 1|对子企业追加投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 20,000,000.00 20,000,000.00 100 20,000,000.00 100 1|成本法 1|盈利 1|满三年未分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 2|否 13 上海嘉定融资担保有限公司 |国有独资 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |其他 3|公共服务性项目 6990|其他未列明金融业 2|追加投资 1|对子企业追加投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 120,000,000.00 120,000,000.00 60.34 120,000,000.00 60.34 1|成本法 1|盈利 1|满三年未分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 2|否 14 上海嘉定国鑫小额贷款有限公司 |国有控股 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |国有控股 3|公共服务性项目 6990|其他未列明金融业 2|追加投资 1|对子企业追加投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 40,000,000.00 40,000,000.00 40 40,000,000.00 40 2,800,000.00 3,200,000.00 1|成本法 1|盈利 3|近三年有分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 2|否 15 上海嘉沃实业有限公司 |国有控股 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |国有控股 3|公共服务性项目 8190|其他未列明服务业 2|追加投资 1|对子企业追加投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 9,300,000.00 9,300,000.00 50 9,300,000.00 50 287,100.00 287,100.00 1|成本法 1|盈利 3|近三年有分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 1|是 6|无偿划出 16 上海嘉定会议服务有限公司 |国有独资 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |其他 3|公共服务性项目 8190|其他未列明服务业 2|追加投资 4|参股投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 17,284,488.93 17,284,488.93 100 17,284,488.93 100 1,859,115.99 1|成本法 1|盈利 3|近三年有分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 2|否 17 上海市嘉定区建设工程质量检测中心有限公司 |国有控股 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |其他 3|公共服务性项目 8190|其他未列明服务业 2|追加投资 4|参股投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 15,000,000.00 15,000,000.00 59.17 35,010,100.00 100 1|成本法 1|盈利 2|未满三年无分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 2|否 二、本年新增 1 三、本年减少 22,000,000.00 22,000,000.00 31,618.12 1 上海嘉定劳动资源开发有限公司 |国有控股 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |其他 3|公共服务性项目 8190|其他未列明服务业 2|追加投资 1|对子企业追加投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 22,000,000.00 22,000,000.00 49 31,618.12 1|成本法 2|亏损 3|近三年有分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 2|否 无控制权合计 372,065,432.00 412,830,848.39 200,000,000.00 3,437,765.76 40,000.00 一、连续持有 84,500,000.00 319,576,278.95 3,437,765.76 40,000.00 1 上海嘉定伟业投资开发有限公司 |集体 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |其他 3|公共服务性项目 8190|其他未列明服务业 2|追加投资 4|参股投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 49,000,000.00 286,874,132.85 49 49 4,348,012.95 2|权益法 1|盈利 3|近三年有分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 2|否 2 常熟尚嘉置业有限公司 |集体 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |其他 3|公共服务性项目 7290|其他商务服务业 2|追加投资 4|参股投资 1|有偿 2|不相关 2|市外投资 25,000,000.00 23,102,762.23 25 25 2|权益法 1|盈利 1|满三年未分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 2|否 3 上海乳品一厂 |集体 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |其他 3|公共服务性项目 1440|乳制品制造 2|追加投资 4|参股投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 500,000.00 529,536.63 25 25 45,270.63 40,000.00 2|权益法 1|盈利 3|近三年有分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 2|否 4 上海物联网有限公司 |国有控股 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |其他 3|公共服务性项目 6410|互联网接入及相关服务 2|追加投资 4|参股投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 10,000,000.00 9,069,847.24 35.71 35.71 -955,517.82 2|权益法 4|筹建期尚未开展生产经营 1|满三年未分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 2|否 二、本年新增 200,000,000.00 200,000,000.00 20.00 上海睿银盛嘉资产管理有限公司 8789X7 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |其他 3|公共服务性项目 6990|其他未列明金融业 2|追加投资 4|参股投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 200,000,000.00 200,000,000.00 20.00 2|权益法 4|筹建期尚未开展生产经营 2|未满三年无分红 投资收益 能 能 2|派驻董、监事 2|否 三、本年减少 87,565,432.00 93,254,569.44 1 上海嘉定东方有限网络有限公司 |国有控股 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 |其他 3|公共服务性项目 6321|有线广播电视传输服务 2|追加投资 4|参股投资 1|有偿 2|不相关 1|市内投资 87,565,432.00 93,254,569.44 49 2|权益法 4|筹建期尚未开展生产经营 1|满三年未分红 1|获取投资回报 1|是 1|是 2|派驻董、监事 2|否 法定代表人：龚侃侃 主管会计工作负责人：徐章杰 会计机构负责人：蒋心怡 17 企业股权结构表 编制单位：上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司 日 金额单位：元 序号 出资人名称 是否本集团内企业 地址（行政区划码） 组织形式（码） 行业分类（码） 初始投资金额 年初账面金额 年初股权比例（%） 当年追加投入或收回投资 期末账面余额 期末股权比例（%） 合 计 800,000,000.00 800,000,000.00 800,000,000.00 1 上海市嘉定区国有资产监督管理委员会 2|否 310114|嘉定区 3000|国家授权投资机构 800,000,000.00 800,000,000.00 100.00 800,000,000.00 100.00 法定代表人：龚侃侃 主管会计工作负责人：徐章杰 主管会计工作负责人：徐章杰 18 上海市嘉定区国有资产经营(集团)有限公司 2016 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、企业的基本情况 上海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系 2001 年 6 月 27 日经上海市嘉定区人民政府嘉府（2001）第 73 号文批复，由上海市嘉定区国有资产 监督管理委员会组建，并经上海市工商行政管理局嘉定分局登记注册的企业法人单位，注册资 本人民币 10,000 万元；2003 年经上海市嘉定区人民政府嘉府（2003）第 83 号文批复增资 20,000 万元，2005 年经上海市嘉定区人民政府嘉府（2005）第 65 号文批复增资 50,000 万元，变更后 注 册 资 本 为 人 民 币 80,000 万 元 ； 法 定 代 表 人 龚 侃 侃 ， 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 518。2012 年 11 月 5 日公司名称由上海市嘉定区国有资产经营有限公司变更为上 海市嘉定区国有资产经营（集团）有限公司。 本公司投资方是：上海市嘉定区国有资产监督管理委员会，注册地：上海市嘉定区 最终控制方是：上海市嘉定区国有资产监督管理委员会，注册地：上海市嘉定区 各股东认缴注册资本额和出资比例为： 投资方 认缴注册资本额（万元） 出资比例(%) 上海市嘉定区国有资产监督管理委员会 80,000.00 100 合计 80,000.00 100 经营范围：实业投资，资产经营及管理，咨询服务，市政项目投资与建设，物业管理。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司营业期限：2001 年 6 月 27 日至 2021 年 6 月 26 日。 本公司报告于 2017 年 2 月 12 日经公司总经理办公会批准报出。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应 用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的 19 有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 四、重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （二）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （三）计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （四）企业合并 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的 资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本集团 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复 核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。 对于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，本公司在购买日的会计处理为： （1）在个别财务报表层面，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（2014 年修订） 中关于“长期股权投资核算方法的转换”的规定，确定购买日之前所持被购买方投资在转换日 的账面价值，并将其与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前 持有股权按照金融资产核算的，在购买日将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。购买 日之前持有股权按照权益法核算的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投 资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 （2）在合并财务报表层面，按以下步骤进行处理： 第一步，调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 20 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 第二步，确认商誉（或计入损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与 购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者 小于后者，差额计入当期损益（营业外收入）。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股 权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当 调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧 21 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时 转为当期投资收益。 （五）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团按照 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （六）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 （七）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其 他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：（1） 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；（2） 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3） 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 22 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1） 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2） 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2） 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终 止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对 价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 23 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值 累计损失一并转出计入减值损失。 （八）应收款项减值损失的确认 资产负债表日如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 资产负债表日对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他 应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：占应收款项账面余额 10%以上并且金额大于 500 万的款项。 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，是指年末账龄超过信用期限的应收 账款、年末账龄在信用期限以内且有迹象表明该应收款项未来现金流量现值低于其账面价值 的单项金额不重大的应收款项。 对于资产负债表日单项金额不重大的应收款项，与单独测试未发生减值的应收款项，包 括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。公司对减值测试后预计可收 回的应收款项组合、关联方组合不计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄 段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报 告期各项组合以下计提坏账准备的比例： 账龄 计提比例(%) 1 年以内 0.5 1－2 年 10 24 账龄 计提比例(%) 2－3 年 50 3－5 年 80 5 年以上 100 公司将预计可收回可能性很高的款项作为组合风险较低的应收款项按预计可收回方法进 行减值测试的组合单独列示，不予计提坏账准备。 （九）存货的核算方法 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程及提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 公司存货包括：原材料、产成品、半成品及在产品、低值易耗品、开发成本等。 （十）长期股权投资的核算方法 1. 投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对 价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股份溢价)；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所 有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加 上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本 溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价 值不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法 核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 25 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利 润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权 投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额 时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及 会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投 资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进 行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期 股权投资的账面价值。本公司被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除 外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。 3. 确定对被投资单位具有控制的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并 且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。 4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 5. 长期股权投资的处置 (1)部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益。 (2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售 股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差 额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资 或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关 成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 26 6. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大 影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 （十一）投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销： 类别 使用寿命 预计净残值率(%) 年折旧或摊销率(%) 房屋及建筑物 20 年 5 4.75 土地使用权 50 年 5 1.90 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生 减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十二）固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 1. 各类固定资产的折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用寿命（年） 年折旧率(%) 房屋及建筑物 5 20 4.75 机器设备 5 5-10 9.50-19.00 运输工具 5 5 19.00 电子及其他设备 5 5 19.00 2. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 27 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择 权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资 产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎 相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁 收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5） 租赁资 产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十三）在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 （十四） 借款费用的核算 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1） 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1） 资产支出已经发生；2） 借款 费用已经发生；3） 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2） 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。 （3） 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 28 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。 （十五）无形资产的核算方法 1. 无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 类别 使用年限 土地使用权 40-50 年 线路经营权 15 年、40 年 牌照使用权 30-50 年 网络软件 4-10 年 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1） 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3） 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4） 有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5） 归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十六） 长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十七）预计负债的核算方法 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公 司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的 计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （十八）职工薪酬 29 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的 各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1） 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付 利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公 司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处 理。 2．离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职 工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司