总账和总分类账的区别帐和明细账

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-04-19 16:26 标签： 现金明细账和总账
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您好，可以的。可以先不登记明细账，直接登记总账，随后有时间再慢慢登记明细账。
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什么是总账？什么是明细账？简述总分类账户与明细分类账户的关系。
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提问人：匿名网友
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什么是总账？什么是明细账？简述总分类账户与明细分类账户的关系。
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1什么是平行登记?简述平行登记的要点。2练习一&&(一)目的：练习会计科目的使用。&&(二)资料：红星工厂20××年6月30日的财务状况如表3-1所示。&&表3-1
红星工厂20××年6月30日财务状况&&序号项目会计科目资产负债所有者权益1库存零用现金1966元&&&&2库存原材料500吨，价值24800元&&&&3尚未收回的货款13000元&&&&4库存甲产品1000件，价值4860元&&&&5生产甲产品专利权，价值30000元&&&&6尚未兑现的应收票据价值39680元&&&&7开办费30000元&&&&8预付下季度保险费3060元&&&&9在产品200件，价值5784元&&&&10某工厂股票12000元，拟于半年后出售&&&&11机器设备5台，价值170000元&&&&12欠付原材料供应单位货款16200元&&&&13投资者甲单位的资本额210000元&&&&14须于两年后偿还的银行借款30000元&&&&15应付票据10张，金额22420元&&&&16预收购货单位货款8000元&&&&17预提短期银行借款利息6000元&&&&18资本溢价31800元&&&&19应交纳税金4730元&&&&20盈余公积金24000元&&&&21须于半年后偿还的银行借款20000元&&&&合计&&(三)要求：根据项目的内容，先写出相关会计科目的名称，然后将金额填在后面对应的各栏，最后得出各栏的金额合计，并检验是否符合会计平衡公式。3练习二&&(一)目的：练习借贷记账法账户结构。&&(二)资料：根据发生额和余额之间的关系，分析以下各项资料，按要求先作计算，再将所有数额填在相应的“T”形账户中。&&“银行存款”账户有关业务内容登记的“T”形账户如下：&&&&(三)要求：&&1．计算并填制“银行存款”账户的本期发生额和期末余额。&&2．“原材料”账户本期增加发生额合计740000元，减少发生额合计860000元，期末余额520000元。试计算期初余额，并登记“原材料”账户。&&&&3．“应付账款”账户期初余额172000元，购料发生款合计130000元，本期偿还前欠货款220600元。试计算期末余额，并登记“应付账款”账户。&&4练习三&&(一)目的：练习借贷记账法的运用，编制会计分录，登记会计账户，试算平衡。&&(二)资料：&&A．亚新工厂某年10月初各总分类账户余额如下：&&&&B．亚新工厂某年10月份发生以下经济业务：&&1．国家投入一台设备价值120000元。&&2．采购员张某向财务室借差旅费800元，以现金支付。&&3．用银行存款50000元偿还短期借款。&&4．预提借款利息费用1100元。&&5．收到某外商向企业捐款20000元，存入银行。&&6．向银行提取现金900元，补足库存限额。&&7．向银行申请取得三个月的临时周转借款100000元，已存入银行。&&8．生产车间生产产品领用原材料20000元。&&9．收到希望工厂前欠货款64000元，存入银行。&&10 用银行存款支付机器修理费4000元，分4个月摊销。&&(三)要求：&&1．根据上述资料A开设和登记有关的总分类账户(“T”形账户结构)：&&&&2．根据资料B编制会计分录。&&3．根据资料A、B登记各相关总分类账户。&&4．根据以上账户记录编制总分类账户本期发生额试算平衡表。&&试算平衡表
单位：元账户名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金银行存款应收账款应收票据其他应收款短期投资待摊费用生产成本原材料库存商品固定资产累计折旧短期借款应付账款应付票据预提费用财务费用实收资本资本公积&&&&&&合 计&&&&&&
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文章摘要：使用用友T1记账宝U盘版过程中可能会出现由于总账与明细账对账不平，导致的月末结账失败的错误，此类错误的解决过程较为复杂，本文由跟我学用友的老师指导大家如何解决用友T1记账宝月末结账失败，提示总账和明细账不平。
& 用友T1记账宝月末结不了账了，结账界面显示：核对总账与明细账不平，前面有个小红叉，如下图所示：&&& 点击下一步的时候会提示未通过工作检查，不可以结账，如下图所示：&&& 下面，大家跟着用友软件免费下载网站的老师一起来学习，如何解决“用友T1记账宝月末结账失败，提示总账和明细账不平”的问题。& 第一步，进入“录入期初余额”界面检查是否有会计科目的期初余额方向错误，若确实有误，先反月结反记账，回到建账期初的状态，然后再修改这个科目的余额方向（注：有金额的科目不能直接改，需要先清除金额再修改），修改好后可以尝试下月末结账是否成功。& && 第二步，若修改了期初方向还是不能正常月结，那就需要对下总账和明细账。操作步骤如下：& （1）在软件中打开明细账，或者现金日记账，银行日记账。并且到可移动磁盘记账宝文件夹中找到出错账套的数据zw.mdb，双击打开并找到总账表g_accsum，过滤出5月份的账目。两者分别核对。& && && （2）此处看到两者账目不一样，现金日记账的借贷方分别是, 但是总账中的现金的借贷方发生数分别是321.44。此时回到软件中，取消5月份的记账。然后再重新打开zw.mdb表，看到g_accsum表中，即使取消了记账，借贷方金额处还是有数据，这样就会导致数据不正确，将借贷方数据清空后再重新记账，月结。（注意：在g_accsum表中mb代表期初余额，md代表当月借方发生，mc代表当月贷方发生，md和mc只有记账后才会有数据）& && && 第三步，如果第一步和第二步中提到的两种情况都不存在，或者按要求操作了，仍然无法解决，那就需要核对5月份发生业务的会计科目是否在g_accsum表中都有记录。操作步骤如下：& （1）先打开zw.mdb表/g_pvouch表，过滤出5月份的凭证，查看其ID是从哪号开始（279），然后在打开字表g_pvouchs，找到5月份对应的凭证ID，然后将5月份发生的会计科目和g_accsum中5月份的会计科目核对，若少了记录，补上即可。& && && （2）补上后，其数据记录也需要对应增加，可以回到软件中取消记账，然后到g_accsum表中，确定5月份的借贷发生都清零，再重新记账，月结。& && && 总结一下：& （1）造成的原因可能是用友T1记账宝U盘版使用的是ACCESS数据库，不断回写的过程中可能会导致数据库回写错误，或者失败等情况，比如填凭证时涉及到明细账科目就需要在ACCESS数据库中同时写入几个表，有时候可能异常关闭，或者退出软件就容易造成总账和明细账对账不平，结不了账的情况。& （2）目前暂时没有有效的避免用友T1记账宝U盘版总账与明细账对账不平导致结账失败的方法，大家可以参照教程自行进行修复。& （3）修复数据前为保证您的用友T1记账宝数据安全，请您先备份好您的数据，如果您觉得修复对账不平的问题过于复杂，可联系右上角的QQ在线客服，有偿服务，非诚勿扰。
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