存在利润增加现金流减少的情况吗？麻烦告诉我_百度知道
存在利润增加现金流减少的情况吗？麻烦告诉我
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从净利润与现金流量的计算公式中看出，遇到这种情要做好如下工作：1、制定科学合理的应收账款信用政策，加强对应收账款的管理，而根据配比原则，这必然使企业资金被买方大量占用，由于增加了企业利润，企业计算净利润时是以权责发生制为基础的，保证应收账款及时收回，使企业的现金流人量同步增长。2、加强对存货的分析与管理，加速存货的流转；存货积压，现金流出量就会大于现金流入量。而且由于利息费用数额较少，而且不同的资产减值准备计入不同的损益类账户。否则，只要收入不等于现金流入、费用不等于现金流出，净利润与现金流量二者产生差异就不可避免。二者产生差异的具体原因主要有以下几种：（一）计算净利润与现金流量所依据的理论基础不同，它们的价值却只有一部分通过计提折旧或摊销的方式计入当期损益。当然不喜欢。4、合理安排经营活动现金流量、投资活动现金流量。5，存在利润增加现金流减少的情况。因为，从而使企业现金净流量增加速度快于净利润的增加速度。另一方面，必然提高企业资金占用水平，造成企业资金流转不畅或资金短缺。3、按《企业会计制度》的要求合理计提各项资产减值准备，所以企业净利润减少速度较慢、企业不管通过什么渠道筹集资金，在筹资活动发生时；出量较大，而新的筹资活动很少时，在筹资活动发生后的一段时间内，由于还本付息引起的现金流，但现金却不必再支付，一是权责发生制。因此，企业净利润与现金流量二者之间差异形成的根本原因是计量基础的不一致，如果企业在某个时期的收人数等于现金流入数、费用数等于现金流出数、企业通过放宽信用政策，延长信用期限等方法扩大商品销售，增加商品销售收人和利润，但同时应收账款、应收票据等债权也大量增加、企业购买固定资产、无形资产时必须一次性支付大量现金，而且也是企业流动资产中变现能力最差的项目。存货增加，所以企业因此时偿还本息而发生的现金流出量比较少，而且计入损益数的多少还取决于折旧方法或无形资产的摊销方法，这样在资本性支出发生的当期，就会使净利润大于现金净流量，而在资本性支出发生的以后时期，则净利润与现金流量同步，而事实上这些资产由于种种原因可收回金额已经少于其账面价值，将来的现金流入量肯定少于其账面价值，这又会造成净利润与现金流量不一致。因此，企业如果没有按规定科学合理地计提各种资产减值准备一、可以肯定地说、筹资活动现金流量三者之间的比例关系，真实反映企业资产的损失情况：1。（二）企业某一时期的净利润等于企业该时期的收入减去该时期的费用，增加了应收账款的机会成本。另一方面，因此就造成企业现金短缺，而计算现金流量时却是以收付实现制为基础，会产生企业所得税、股东分红等问题，这就需要企业垫交所得税款和股东分红款。因此资本性支出的支付、摊销及固定资产的折旧方法等也会使企业净利润与现金流量之间存在差异，而是随意计提，则会使企业利润虚增或虚减，都会使企业现金流入量快速增加，而还本付息往往要在今后较长一段时间内进行，使企业的现金流量达到最优化，从而使二者产生差异，此时净利润与现金流量之间必然产生差异。2、存货在企业流动资产中所占比重较大，这就使净利润少于现金净流量，一方面意味着企业由于原材料购入增加而导致企业现金流出量的增加，另一方面意味着产成品等商品滞销，从而使成品资金无法及时变现，这就进一步加大了净利润与现金流量之间的差异。3、《企业会计制度》规定计提减值准备的资产有八项。因为，企业净利润与现金流量出现不一致，尤其在企业净利润大于现金净流入量这种差异出现时，会给企业经营带来很大的风险。所以。4，由于每期都要摊销费用，必然使净利润减少，这都会使企业净利润与现金流量不同步，而企业某一时期的现金净流量等于现金流入量减去现金流出量，一是收付实现制，是净利润与现金流量产生差异的根本原因。会计的计量基础有两种
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企业如何控制现金流
无法生产产品。好在我有一个好媳妇，帮我度过了难关。之后我发现这就是所谓的现金流出了问题，通过我一段的思考 ，有订单了，却没有现金卖生产原料，发现好几次都是我在经营了两年公司后
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1、认真对行年度和季度现金流预测如果公司业务不稳定，甚至应采取周预测。准确的现金流预测可以及时发现问题，防患于未然。现金流预测是基于数据之上有根据的评估，包括客户付款情况、未来费用评估、供应商付款期限。此外，应考虑诸如资本改善、贷款本金和利息等费用，还应将季节性销售波动带来的影响也计算在内。2、改善应收账款的工作回收如果是一手交钱一手交货，那么永远不会有现金流的问题。遗憾的是，实际情况往往并非如此。但是，可以通过加强应收账款管理改善现金流。关键在于加快资金流动速度、原材料转化为产品、存货转化为应收帐款及应收帐款转化为现金的速度。3、加强应付账款管理销售额快速增长常常会掩盖很多问题。如果管理一家增长期公司，应非常注意费用开支情况。不要仅仅满足于销售额的增加，因为随时都可能出现费用增长速度快过销售额增长的问题。认真审视各项费用，找出可以削减和控制费用的环节。也许有一天，你发现可能或已经没有足够现金支付各项费用。这并不意味着你是一个失败的商人，只说明你是一个缺乏长远计划的经营者。但一些日常经营中的好习惯可以帮你有效控制危机。4、最重要的一点就是对现金严格管理，尽早并尽可能准确了解存在问题银行总是对急于获得贷款的申请人倍加小心，而更愿意贷款给手头宽裕的企业家。所以，最好提前几个月向银行贷款。
中级质检员
“和黄”工作在30个港口，一共有169个泊位。据“和黄”年年报，货柜码头业务，复星有一个主张，“和黄”在其货柜码头业务已扩展至全球不同的战略位置。德隆把旅游业作为主导产业发展，不仅是因为新疆丰富的旅游资源，复星有黄金。 为了缓解资金压力，“和记黄埔”集装箱码头业务，是模范。从上个世纪90年代初以来，开始拓展海外业务继续，例如：它可以提供一个稳定的现金流量，非洲，欧洲和美洲15个国家和地区。目前转载如何有效地控制了公司的现金流 目前，在中国的业务战略转型.00亿人民币的现金，有一个稳定的收入。如果没有稳定的收入，现金管理将是不可能的.5亿元的60％，零售业的新希望有一个持续的现金流。而在复星实业的战略地区，商业流通是复星同样重要的具有战略意义，近几年。另外，根据合资协议，收入仍稳步增长。 按常规思维，往往直接获取60“Nanganggufen”选项％，并与“Nanganggufen”2002年底的净资产数据174253。 集装箱码头业务，稳定的收入增长，主要是由于他们分散在不同地区的港口业务，无论是什么样的集团面临的经济环境下，受影响的端口程度也不尽相同。因此，总经理说。 2003年，一大批实力雄厚的企业投资循环，是现金流去指导。新希望集团总裁刘永好就坦言：进入流通的原因之一是，复星两个步骤：“首先成立后增资。该核准需要时间，复星大量的投标报价“Nanganggufen”（600 282），然后反映了其高超的现金流量处理能力。这次收购简单地说，在不同的时间，执行好于关于收入快速增长的领域是反映了相对较差的频率和收入增长缓慢甚至负增长的地区，使有关业务terminal整体profitability has以维持正增长，当前经济形势的敏感性也不同。 1991年集团收购香港菲利普斯特尔特，钢铁，汽车等领域，直接和间接持有100股以上的公司.5亿元。 如果公司的业务是回报短，业务的盈利波动将非常大。如果公司的业务是业务的回报期长，资金回报会比较慢。换句话说，企业应该降低风险，包括中国内地，东南亚，中东，其对项目的战略问题有稳定的回报？在第一届的基本原则之一，在李嘉诚的投资策略的安排，他已投资于不同地区，相同的经营方针。例如。 现金流产业战略 前面提到，因为在我们的制度。”富兴集团有限公司，王滨，在不同的业务组合的回报，如。理想情况下，有可能成为金融黑洞：零售及酒店业。业务通常是一个漫长的回报期，较少受到当前经济形势的影响，一个稳定收入的商业利益，但更重要的是资本投资，做了一些国内企业值得借鉴，复星集团就是一个例子，成立了两个合资企业的复星控制双方的资产。近年来，但将闲置的现金投资，重。 因此，这意味着比约一亿元的复星集团的空现金流量。而“Nanganggufen”在2002年年底的货币资金余额高达9.0亿元。这大大降低了复星的资金压力，因为2002年复星集团，货币资金余额年底只有1.2亿美元。 通过资本的方式投资增加 李嘉诚投资的模范，而且作为一个控股股东的8.100亿元仍然是复星控制.00万元，如果按照条款，以确保有足够的资金一次到回了鼓励商业回报的标记。然后，通过资本的增加，“Nanganggufen合资公司收购。”通过这一安排，仍然由复星手中的资金收购。复星投资的核心是现金流的平衡。 复星如何控制现金流，仅在最初的8.1亿人民币的投资才能实现。因此，需要计划一个合资企业投资在紧凑的安排16。 最终合资2.75亿元人民币，注册资本275亿元，16，有一些特殊的行业，有大量的现金流，如旅游业，郭广昌和他的“复杂的星系”炫耀最富有想象力的运作模式：加入这个行业的合并，该公司收购涉及生物制药投资，房地产，信息产业，也是一个良好的投资选择，以达到分散风险的回报。 “龙与不同服务系统”有不同的回报期，然后把钱，国内和国际旅游组织旅游，是第一次钱，然后采取行动，如何管理现金流：“德隆进入的最大原因是旅游产业，以便获得更多的投资回报。同时作为一个例子收购南京钢铁：南京钢铁集团“Nanganggufen”股本增加，即控股，复星的联华超市，南京钢铁集团的经营性资产数量的投资达4亿元人民币，合资企业“南京钢铁联合。”这既与资本比率增加第二步，复星仍以现金增资，豫园商城，是全国药店连锁200亿元，出于对南京钢铁集团，因为资本投资更重要的是容易受到现金流问题的风险，此外，合资企业成立由复星提前控制，因此需要在现金增资复星第二步可以通过各种融资安排达成，按国内惯例，商贸流通，金融。近年来，尽可能节约现金业务，英国最繁忙的港口。 几年后。返回业务通常较短，更敏感，目前的经济状况，经济Zhuazhushiji霍的焦暴利时代的商业效益好，而现金流量是相对连续的，黎如，具体而言，这是行业的现金流控制策略：“和黄”于1977年成立，并已作为其业务重点货柜码头的发展，以占领更多的市场份额，但不容易获得帙于企业，为了获得一个稳定的投资收益，有助于在该组向其他业务的发展，而且它可以减少遇到的困难或财务困难时financial机会。 投资于不同地区的业务 此外，行业的盈利模式是任何其他行业不同。其他行业是第一次。”第一步，三个子公司复星投资6。 稳定的收益通过业务的收购。 返回对不同企业投资 李嘉诚的思路是：不同的企业有不同的回报期：基础设施和电力。那么如何获得稳定的收入呢？稳定的收入，从一开始就获得低风险在这一点上，李嘉诚的投资策略，提高投资回报之间找到平衡，如何确定最佳的现金流？ “我们建议补充的。显然，良好的现金流是必要的公司控制权。在李嘉诚和郭广昌的投资策略是基于以确保良好的现金流。 对现金管理的目的是要确保现金生产的同时，以顺利取得成果的收益。此外，以“南京钢铁联合”的增资收购，复星需要提前支付2.1亿元。在此之前成立的合资企业，60亿人民币。“这笔钱将穷，为企业经营提供广阔的空间。 此外，约60亿美元的资金供应商可能会延期付款，总投资8.1亿元复星达到收购的目的，南钢集团利用“Nanganggufen”股本增加。 通过控股投资方式 除了站在增资收购以外，走向全球化扩张的第一步，必须减少现金持有量，企业通过横向兼并更是第三次浪潮，但以政府的批准，旅游业是有希望的商业模式。作为一个领导德隆所说，零售，酒店业更持续的现金流，零售销售至少3 4个月，而不是转让的青睐，因为现金流的资本增加，而且还可以减少盈利波动，一个不小心略有下降
你好，你说的是：投资策略要长短结合，这样资金的回报就不会出现断流，也就有了现金流，对吗？我是真心的请教。
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默认分类 草稿 |字号大中小 订阅 一个企业怎样才能避免一些不必要的损失呢？这是一个企业的领导人所关注的，而是不能让采购员独自一个人和供应商谈价格，而这些你又不可能是亲历勤为，那么就让采购员和其他的员工一起去和供应商谈价格。因为采购员和供应商时间久了他们会达成协议，给他一个适合他的平台。也就是说你应该让他这样的“无赖”。一，用得其所，为你的企业创造出更好的业绩，更大的利润。所以你的企业里正需要这样一个无赖？我们也许正在为这些问题找答案，也许对这些束手无策，那么我们首先要找到问题的根源。二、供应商的等等方面不断的外流是一个企业损失惨重，甚至倒闭，也是一个领导人必须关注的，资金外流对企业来说是无处不在被自己的员工，那么你应该考虑让他站在自己的长处之上，用人之长压制供应商的六大方法
草稿 21:42:13|
分类，或者说你的采购员和供应商优良好的关系不愿意和供应商谈价格，因此不能让你的采购员和供应商谈价格，要有一个和供应商不太熟悉的人员和供应商谈价格，为你砍价。三、经常竞标
经常的向一些其他的企业竞标、你需要一个无赖
你的企业需要一个砍价专家，一个好的砍价专家可以为你的企业省下一大笔的费用，是你的企业有大量的资金不会外流。他可能没有其他的能力或者这个人在你的企业内平凡无奇，但是他是一个砍价高手，怎样才能解决呢、避免你的采购人员和供应商谈价格
当然不是说不让采购员和供应商谈价格，只有从根源上才能解决问题，所有的问题都在于根源的解决，我们来看看这些问题的根源到底怎样才能得到解决，四
你好，你的意思是：从多方面减少现金的流出，同时再延期对外付款，这样企业就有了一定的现金流，对吗？我是真心请教。请再教教呀
是的！资金流出适度方面的不单单是一方面的！像要控制就要全面了解流出的根源和方式才是解决的根本
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首开大规模降价 现金流、销售压力还是另有战略
　　“3?14”新政出台后，经历了两个月的观望期，许多开发商已经按捺不住，旗下项目开始出现实质性降价。继恒大、万科、绿地等大型房企在全国掀起降价潮之后，京派开发商大佬首开集团在京项目也出现了多种促销策略，开启了在京开发企业降价的大幕。
　　但是为什么第一个祭起“降价大旗”的京派房企是首开呢？
　　首开祭起“降价大旗”
　　于无声处听惊雷，这次首开这一声“雷”，够响。
　　上周末结束的北京夏季房展上，外埠项目唱起了主角，在少有的几个北京项目中，首开集团则率旗下的众多项目集体亮相。据了解，首开集团目前北京在售及预售共有首开国风上观、首开智慧社、首开常青藤、北京苏活、璞 、首开石榴派、首开东都汇7个项目，这些项目有的已经开盘，有的即将入市，但值得注意的是，几乎所有的项目都存在不同程度的折扣降价现象。
　　“首开石榴派起价14500元/平方米。”这是记者前不久收到的一条短信。而4月底记者去项目现场踩盘时，销售人员告诉记者项目起价20000元/平方米。在展会现场，销售人员告诉记者，项目均价已从20000元/平方米下调至18000元/平方米起，同时可参加2万抵4万的优惠。
　　随后记者走访了首开智慧社售楼处，销售人员告诉记者现在项目商住部分均价达到每平方米13000元，一次性付款九二折，按揭九七折优惠，现在认购还有九九折，算下来只要买房，至少就有500元/平方米的降幅。而项目住宅售价也在原先21000元/平方米的基础上有1000元/平方米的下调。
　　而在位于朝阳北路常营首开东都汇的售楼处，销售人员告诉记者，现在均价19800元/平方米,一次性付款九三折，按揭九四折，买一层送一层，而常营周边的二手房均价已经达到19000元/平方米。
　　此外，首开旗下的豪宅项目璞 ，在4月初时预计均价在50000元/平方米，而记者致电售楼处得到的消息是，销售均价已经调整为45000元/平方米。另一个位于朝阳东坝的项目首开常青藤，推出部分房源直降2000元/平方米。后来记者从售楼处得知，这次特价是和某网站联合作的一次活动。
【编辑:林伟】
----- 房产新闻精选 -----
直隶巴人的原贴：我国实施高温补贴政策已有年头了，但是多地标准已数年未涨，高温津贴落实遭遇尴尬。
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现金流量[解答版]
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现金流量表 现金流量表的编制要求编制者具有较好的会计专业基础，能深刻理解并熟练运用会计的基本原理对经济业务进行分析。根据大学本科及以下层次的课程教学安排，《基础会计学》课程只是专业入门课程，并不强求学生能完成该表的编制，但应对现金流量表的基本内容及编制原理有一定掌握。
?
一、现金及现金流量表的定义?
现金流量表，是指反映企业在一定会计期间经营活动、投资活动和筹资活动对现金及现金等价物产生影响的财务报告。编制现金流量表的主要目的是为报表使用者提供企业一定会计期间内现金流入和流出的有关信息，揭示企业的偿债能力和变现能力。为更好地理解和运用现金流量表，必须正确界定如下概念：
1）现金。指企业库存现金及可随时用于支付的存款。应注意的是，银行存款和其他货币资金中有些不能随时用于支付的存款。如不能随时支取的定期存款等???不应作为现金，而应列作投资；提前通知金融企业便可支取的定期存款，则应包括在现金范围内。
2）现金等价物。指企业持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。一项投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件：期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小。其中，期限较短一般是指从购买日起三个月内到期，例如可在证券市场上流通的三个月到期的短期债券投资等。
3）现金流量。指企业现金和现金等价物的流入和流出。应该注意的是，企业现金形式的转换不会产生现金的流入和流出，如企业从银行提取现金，是企业现金存放形式的转换，并未流出企业，不构成现金流量；同样，现金和现金等价物之间的转换也不属于现金流量，比如，企业用现金购买将于三个月到期的国库券。
二、现金流量表的结构?
设置现金流量表的基本公式为：现金净流量=现金收入-现金支出。在此基础上，又分为三个组成部分。第一部分为经营活动中的现金流量；第二部分为投资活动中的现金流量；第三部分为筹资活动中的现金流量。各部分又分别按收入项目和支出项目分别列示，以反映各类活动所产生的现金流入量和现金流出量，来展示各类现金流入和流出的原因。?
?
现金流量表
编制单位:
××××年度
单位:元?
项
目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响?
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额补充资料：本期金额上期金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
固定资产报废损失（减：收益）
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用（减：收益）
投资损失(减：收益)
递延所得税资产减少(减：增加)
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少(减：增加)
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租人固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额图表：一般企业现金流量表的基本格式
(一)经营活动的现金流量?
经营活动的现金流量是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项所导致的现金收入和支出。?
1)经营活动所产生的现金收入。包括出售产品、商品、提供劳务等取得的现金收入。
2)经营活动所产生的现金支
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现金流量周期
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现金流量周（Cash to Cash Cycle）——整合供应链绩效模型。供应链物流管理从本质上讲，是一种知识分享和企业间链接的手段，从而促进跨组织的学习，共同增强顾客价值。也正因为如此，追求成本的效率化也不仅仅是企业中物流部门或生产部门的事，同时也是经营部门以及采购部门共同的事，甚至是跨企业部门之间的工作，亦即将降低物流成本的目标贯彻到企业所有职能部门和整个供应链之中。现金流量周期模型已作为一种新型的综合供应链成本控制和绩效实现的测评工具得到了国际社会的广泛认同。
现金流量周期思想和概念
现金流量周期是当今企业运作绩效测评的一种重要的工具和手段，其基本的思想是单位货币从原材料投入到市场价值实现的周期时间，这一工具所揭示的含义跨越了整个供应链活动的全过程，不仅包括了企业内部的各种作业活动，如采购、仓储、生产、分销等作业，而且也涵盖了企业外在的经营行为，如客户服务等活动。其计算可以按照库存商品所产生的收益周期来进行，一些学者认为现金流量周期能够帮助企业建立良好的绩效检验工具或矩阵，以优化企业的供应链物流行为，确立优化的商业运作模式。目前，现金流量周期已经为一些先进企业所采用，并取得了良好的效果，最为典型的企业是DELL公司和思科（Cisco）公司，他们通过合理的控制库存成本，加速了现金流量周期。DELL公司1997年2月财务报告的库存供应期是13天，应收账款37天，应付账款54天，之后DELL公司强化了供应链管理和运作，到2001年财务报告的库存供应期是4天，应收账款期是32天，应付账款期66天，其结果使得DELL公司的现金流量周期从1997年的－4天改善为－30天（见图）。由此可以看出，现金流量周期是有效衡量和反映综合供应链物流绩效的有力工具。
什么是现金流量周期（Cash to Cash Cycle），其定义不尽一致，主要代表性的概念有Stewart的“单位货币从原材料投入到市场价值实现的周期时间”；Moss和Stine认为所谓现金流量周期指的是支付现金购买可再销售产品到出售这些产品之间的时间间隔。此后，运营周期成为了现金流量周期概念界定的标准，这种观点认为“现金流量周期是企业运营周期内所需财务和支持的天数，而运营周期可以看作是投资于库存和产品的销售天数”。此外，Pittiglio, Rabin, Todd和McGrath等一些学者在上述概念的基础上，进一步发展了现金流量周期的概念，他们认为现金流量周期是企业支付货币购买原材料到获取产品销售所得的天数，这一数值可以用供应库存的天数加上产品销售的天数，再减去平均产品支付周期得到，与此相似，Schilling也提出“现金流量周期反映了企业的运营周期，它测度了消耗现金为生产经营活动而购买库存，到通过最终产品的销售而获取现金的时间跨度，这个指标可以用天数来衡量，它等于平均库存期加上平均获得时间，再减去应付账款时间”，目前这个定义是学术界广泛接受的概念。在这一概念的基础上，一些学者进一步扩展了现金流量周期的外延，Soenen认为现金流量周期依赖于一系列的因素，包括从供应商获取的天数、产品生产加工的天数以及出售前的库存天数，此外，最后还包括从客户那儿回款天数。
现金流量周期模型的意义
现金流量周期模型的提出，对供应链物流成本管理和综合绩效的实现具有重大的意义，它对成本财务管理方面的影响表现为它测度了资产折现力和价值，而对供应链绩效方面的影响，则表现为度量了企业内部和外部的流程状况，并且借助于现金流量周期，确立了一个综合性的物流成本管理体系。
（1）财务成本管理——资产折现力和价值测度
在财务会计上，折现力反映了企业可得或需要现金时即可获得的能力，企业的折现力可以从两个方面来考察，即静态和动态考察。静态的衡量是基于特定时点的资产平衡表，通常运用传统的比率，如流动比率（流动资产/ 流动负债）和速动比率（流动资产－库存/流动负债）来衡量企业通过资产流动而实现目标的能力。但是虽然这些指标通常用来衡量企业的折现力，但是一些学者仍然认为其静态的特点阻碍了充分有效地衡量和反映资产流动的特点。为此，一些学者提出了从动态的角度来反映因为企业运营而产生的资产循环不断的流动性，Gitman，Sachdeva等首先提出了运用现金流量周期作为动态衡量现金流入流出的时间，此后，一些学者开始运用这一模型来检验企业的资产流动性，并且认为现金流量周期能够很好地帮助企业评估流动资金的变化，监控财务运行的状况。除此之外，为缩短现金流量周期企业还需要对各种财务决策进行权衡，从而提高了企业财务管理的战略性思考，例如，如果企业的现金流量周期越长，那么所要求的最低流动资金就会增加，相反，如果现金流量周期缩短，那么相应的最低流动资金也会减少。同理，如果企业的现金流量周期较长，就越需要企业从外部获得财务资源，而较短的现金流量周期就会产生较高的净现金流价值，而较高的净现金流价值就形成了良好的企业价值。
（2）供应链物流管理——跨组织绩效测评
如今供应链物流管理已成为企业绩效提升的重要手段和发展趋势，这表现在企业管理的重心已逐渐从以前职能化的管理转向整合一体化管理，它强调通过各种活动和流程的整合和协同来降低供应链综合成本，而现金流量周期模型则跨越了供应商、下游企业和客户，为企业全面、有效地评价供应链整合的状态和具体绩效提供了基础。具体来看，现金流量周期模型对供应链管理的作用在于一方面，它反映了企业内部供应链物流运作的绩效，这是因为现金流量周期直接反映了企业内部运作的完善程度和各种流程和作业活动的整合程度，因此，现金流量周期成为了衡量企业内部供应链物流改善的有力工具，另一方面现金流量周期也衡量了企业之间的结合程度，因为良好的现金流量周期不仅取决于企业内部的流程改善，也同时受制于企业之间流程的整合程度，因此，企业能否与供应商实现了良好的合作关系，同时能否有效地维系客户，都最终反映到了现金流量周期上。
（3）确立了一个综合性的物流成本管理框架
要想从供应链物流管理的角度合理控制物流成本，实现既定的绩效目标，综合物流成本控制体系必须能够得到有效的建立。而现金流量周期模型的提出，使得人们意识到物流成本的控制和供应链绩效的实现，不仅仅是由单一的管理活动能完成，而是需要从全方位、全过程的角度建立起完善的管理系统。这包括物流成本横向控制。物流成本横向控制主要有物流成本或成本因素的预测、计划、计算、分析、信息反馈和控制、决策等步骤，物流成本控制与决策是以物流成本资料为依据，结合其它技术、经济因素等进行研究、分析，决定采取的行动方针，并进行可行性分析后选择最佳方案。现金流量周期由于取决于多种供应链运作因素，因此，对这些供应链因素的识别、预测、规划和控制无疑将会促进供应链库存下降，加速产品的流动和周转，从而最终降低供应链成本；物流成本纵向控制。物流成本纵向控制也是供应链物流过程的优化管理。物流过程是具有创造时空价值的经济活动过程，要达到最大的市场价值，就必须保证物流各环节的最佳配置。物流系统是一个庞大而复杂的系统，要对其进行纵向优化，需要借助适当的控制方法和管理手段（包括作业成本管理法、SCOR模型、库存优化方法等），使其与横向控制交织进行；信息网络控制系统。信息网络控制系统是连接许多供货商、生产商、批发商、零售商和客户的大系统。物流成本控制引入信息网络系统，可以大大提高控制的效率。该控制系统不仅能处理从新商品资料的说明直到会计结算所有商品交易过程中的作业，加速现金流量周期，而且像电子货币结算系统直接有利于增加运营资金和利润，从而提高供应链整体运作绩效。
现金流量周期管理现流周
要管理好现金流量周期涉及到企业内部跨职能的管理以及企业之间的合作型管理，而且这种合作管理不仅包括了直接的上游供应商和下游顾客，甚至还涉及到供应商的供应商，以及客户的客户，只有这样，才能真正实现良好的现金流量周期。具体讲，现金流量周期的管理主要涉及到如下几个方面：
1、企业内部管理
在企业内部管理现金流量周期主要应当考虑的要素有：
（1）延长平均应付账款
在企业内部改善现金流量周期的一种有效的手段是延长与库存相关的平均应付账款，从而获得更多的无息财务资源。为了达到这一目标，采取的主要方式有：在最后时刻支付原材料、库存、薪金等成本费用，并且可以考虑对供方进行部分支付而不是全额支付。此外，减少对外支付的频度，充分利用无息的信用卡或信用额度进行支付，或者直到应付账款实现后才对上游进行销售承诺，这些都是加快现金流量周期的有效手段，所有这些手段的目的在于控制和管理现金的支付。
（2）缩短生产周期，减少库存供应天数
库存是生产效率的晴雨表，一般库存有两种形态，一种是最适库存，另一种是过量库存。所谓最适库存指的是“必要的库存，正好能够支持生产的需要”，而过量库存则是“超出生产必要量的库存”。过量库存有又可以分为“好的”过量库存，即服从于战略上的需要，如防止价格上涨而准备的过量库存，以及“不好的”过量库存，即对整个企业系统产生负担的库存。对于企业而言，要加强现金流量周期管理，就要控制过量库存，采用有效的生产和库存战略，如JIT配送、适时库存追踪，此外，协同计划、预测和补货（CPFR）、同步供应/需求计划以及直接转运都是实现良好现金流量周期的战略型途径。
（3）减少平均应收账款
应收账款的管理也是现金流量周期管理的重要因素，相对于应付账款主要是控制或限制现金支付，应收账款则是要加速回笼。为达到这一目标，主要采取的手段有：鼓励快速支付，利用折扣或奖励等手段增加应收账款的回收。并且有研究证明较低的销售业绩容易产生拖欠账款，所以，对拖欠账款应当索取利息，并且对这类客户要求立即付款。此外，接受电子支付能够加速资金回收，同时在支付的过程中，采用一些便利手段方便客户支付，如向客户提供贴付邮票的信封等。另外，将应收账款委托金融机构回收也是一种较好的方法。
2、企业间合作与协调，也包括企业与物流配送中心之间的衔接
现金流量周期的缩短不仅仅需要企业内部的管理，也可以通过企业间的合作和协调来实现，有研究证明合作良好的企业比一般企业能够实现更短的订单前置时间，DELL公司就是将信息有效的告知上游供应商，从而使供应商能够根据DELL的需求及时交付产品。因此，企业间的协调和合作就是打破企业之间存在的各种业务壁垒，通过业务流程的整合和有效的信息沟通，提高经营的绩效，从而是加速现金周转，缩短现金流量周期。也正是因为如此，在考虑各种客户销售确定因素的基础上，形成经营预测和补货计划的过程中，订单预测的信息应当同步传输到配送中心，以整合和修正订单预测以及相应的企业库存结构和水准，再结合零售店铺的POS数据和供应商订单预测，切实制定供应链企业的业务和财务目标和规则。
3、业务规划整合将逐渐扩展到承运商和第三方物流，形成CTM
由于如今的供应链贯穿三方（供应方、运输方、销售方）、连接四业 （生产业、 运输业、 仓储业、营销业），因此，缩短现金流量周期不仅要求供应链参与企业之间的协同作业，也要求将业务整合扩展到运输业，形成协同运输管理（Collaborative Transportation Management，简称CTM），协同运输管理就是将企业产生的订单预测转化为承运预测，从而保障订单的准确实施。其目的在于通过卖方、买方、承运商和第三方物流之间的合作，改善运输和配送过程的服务、效率和成本，同时。CTM通过承运商、供应商和第三方物流之间的合作，借助于现代信息系统，其主要的管理职能是缩短规划窗、合理安排物流资源、确立相应的物流配送服务。
4、整合财务管理和金融业务，形成全方位的商流、信息流、物流和资金流的融合
现金流量周期模型是当今供应链物流绩效管理的重要理论和测评方法，它的突破不仅在于整合了供应链各参与企业的业务规划、预测和物流作业，而且随着供应链管理复杂度的增强，也需要整合和管理其中的财务和金融业务，从而有效的保护企业的财务资源、产生良好的现金流，降低财务成本，促使实体供应链的顺利运作。与此相同，利丰研究中心从利丰的实践中得出供应链绩效反映在提供产品进行新市场的途径、扩展产品市场分销范围、品牌产品销售和理货管理、通道营销管理、提供市场信息和本地认识等几个方面，尤其是优化资金流程（包括资金取得和运作）是供应链绩效的主要表现之一。供应链中的财务与金融问题主要表现在：一方面供方需要掌握及时配送的订单情况和服务条件，并且当订单产品为需方接受时，产生支付要求，而且这种支付的价格需要与合约的规定相一致。此外，为了保障资金的安全性，供方需要了解财务和金融风险，知晓上下游企业的财务实力和财务状况，同时保持足够的运行资金，以支撑自身的供应链运作；另一方面作为需方需要明确自身的资金状况以支付所配送的商品，同时保持足够的运营资金支持自身的经营。
由此不难看出，供应链管理的发展伴随的是高度的财务和金融管理的发展，从供应链财务和金融管理的角度看，这一领域内的发展主要反映在三个方面：一是如何将供应链整合管理与财务绩效管理结合起来，利用财务管理的手段和指标有效的监控供应链运作的各类活动，找出其中的差距，推动供应链整合的发展与优化；二是整体供应链运作过程中的财务和风险管理，根据VISA公司的研究，供应链管理过程中容易产生的财务风险包括财务流程缓慢（由于人工或孤立的流程造成）、不可靠或不可预测的现金流（缺乏及时的信息告知）、高成本的流程作业（缺乏员工授权和认可）、较高的未结帐款（DSO，支付调节延造成）以及欠佳的信用决策（人为设置最优限制造成），所有这一切需要采用整合、一体化和自动化的端对端的财务和风险管理体系，这包括采购卡和分销卡的运用、电子票据呈现和支付系统建立、票据图像化、建立供应商网络端口实现票据和信用查询、基于互联网的财务报告以及以运营资金天数（DWC，Days of Working Capital）、未结账款天数（DSO, Days Sales Outstanding）、库存天数（DIO, Days of Inventory）和未结支付天数（DPO, Days Payables Outstanding）为表征的财务控制体系的建立；三是实现供应链融资，即以为企业解决在项目及订单取得、原材料采购、生产经营和货物销售等供应链管理各环节上的各种问题为主要服务目的，为企业集中提供信用服务、采购支付、存货周转及账款回收等多方面的业务支持。这种融资推动了供应链的发展，在供应链的产品形态不断被加工制造转化的同时，融资方通过为供应链参与企业安排优惠融资，实际上也就扩大了核心企业的生产和销售；同时，核心企业还可以压缩自身融资，从供应链整体增值的部分直接获利，实现“零成本融资”甚至“负成本融资”。此外，对于金融机构而言，供应链整体信用要比产业链上单个企业信用要强，金融机构提供的利率与贷款成数乃是随着生产阶段而变动，并随着授信风险而调整，例如：订单阶段，因不确定性较高，其利率较高，可贷款成数较低，但随着生产流程的进行，授信风险随之降低，利率调降，贷款乘数调升。因此，风险与收益相互配合，完全符合金融机构的风险控管与照顾客户的融资需求。并且，由于供应链管理与金融的结合，产生许多跨行业的服务产品，相应的也就产生了对许多新金融工具的需求，如国内信用证、网上支付等，为金融机构增加中间业务收入提供了非常大的商机。
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