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王雁鸣老师|
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您好，房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理：发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、”银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目
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你可能喜欢【新课推荐】税改新政下房地产建安企业化解风险账务处理新方法
关注大成方略纳税人俱乐部（唯一官方微信号：dcflnsrjlb），每天分享财务问题答疑、财税资讯、亲子教育、健康养生等精彩文章，为职场人生加油！　　大成方略纳税人俱乐部5月开设《税改新政下房地产建安企业化解风险账务处理新方法》课程，具体安排如下：　　【讲座时间】 、14号（星期二、星期三）　　上午：9∶00-12∶00
下午：13∶30-16∶30　　【讲座地点】莱福-广武酒店，广州市天河路603号（地铁3号线
岗顶A出口）　　【咨询电话】 020-223118
传真：020-　　【培训对象】企业财务管理人员及汇算清缴专员　　【课程大纲】　　与时俱进，是房地产建安企业稽查应对与账务处理风险管控的生命线！　　2014年楼市调控风暴愈演愈烈，央视大战地产大佬，房地产税收征管、评估、稽查和清算正逐步升级，近期财政部国家税务总局相继发布了一系列涉及房地产建安行业税收管理的配套、补充政策文件和相关解释，并在房地产调控中不断调整。今年房地产建筑安装企业年度所得税汇算清缴和土地增值税清算工作面临一些新的疑难问题引起了企业的高度关注。企业的税收风险管控点在哪里？如何对涉税关键问题进行有效处理和正确评价？如何界定和处理不同税务事项的风险？如何进行未雨绸缪，做好相关的业务规划工作？这些都是摆在我们财务人员面前的现实&考题&！　　《税改新政下房地产建安企业化解风险的帐务处理新方法》课程主要帮您解决以下问题：　　1、营改增对房地产建安企业的影响有多大？如何应对？　　2、房地产开发不同促销手段的纳税争议如何化解？　　3、房地产建安企业融资借款涉税风险如何规避？有哪些最佳处理方法？　　4、如何规避房地产建安成本费用的涉税风险？争议如何处理？　　5、车库、车位、地下停车场、售楼部、样板房税收争议如何化解？　　6、政府返还土地出让金如何处理才是最佳选择？　　7、房地产企业土地增值税清算全过程关键风险点有哪些？如何正确处理？　　8、拆迁改造下房地产企业涉税焦点问题如何解决？　　9、建筑安装企业税务争议难点问题如何处理？　　10、房地产建安业票据处理技巧与税收风险控制。　　本课程针对如何用正确的方法，解决房地产建筑安装行业涉税争议的焦点问题进行讲解，并对日常中的疑难问题详细解惑，帮助企业正确协调会计和税收的差异，掌握对内对外涉税争议协调解决技巧，规避和防范财务、税收风险。针对性强，注重实务操作和实效，是房地产建安企业不容错过的课程，机会难得！　　【课程内容】　　前言：房地产建安企业税务稽查最新典型案例通报　　专题一：房地产建筑安装业税收新政策深度解析与合理利用　　1、2014年全国税务稽查重点关键问题解析及企业应对要点　　2、营改增对房地产建安企业影响有多大？需要哪些准备？　　3、央视每周质量报告引发的土地增值税清算问题与风险管控　　4、房企向境外支付费用，起点提高、手续简化、责任加重，税总公告2013年第40号　　5、关联公司前期拆迁与投入成本转移到房地产公司解决方法-财税[2012]4号文件划转的实战应用　　专题二、房地产建安业收入的税务稽查与风险点管控　　1、房地产六种收入的确认及税务风险点　　2、房地产企业完工标准所得税土地增值税税务风险点　　3、假按揭的税务稽查处理　　4、地产企业支付的赔偿金、违约金个人所得税、企业所得税、土地增值税处理　　5、企业取得政府返还土地出让金的六种形式及税务处理　　6、代垫首付以及免契税、免物业费的税务处理。　　7、售后回购、售后回租，税务风险逐个数——此销售策略何以善终？　　8、购房赠车、送空调、送装修营业税、所得税、土地增值税的税务协同处理。　　专题三、房地产建安企业借款费用账务处理最佳方法与税务稽查风险点管控　　1、各地稽查为何频频对关联企业资金往来调整补税？最佳处理四方法如何选择？　　2、企业在生产经营活动中发生的利息支出，如何税前扣除？　　3、老板借钱给公司和公司借钱给老板怎样规避法律与税务风险？　　4、企业向个人借款，以各种名目支付利息的税务稽查要点分析。　　5、利息支出扣除原则？资本化与费用化稽查要点　　6、借款利息支出的扣除票据凭据关注要点；　　7，地产企业规避利息收入与支出手段与风险点管控？　　专题四，税务机关对房地产建安企业纳税调整与反避税稽查　　2014年高度关注反避税。税务机关调查方式的突破、调查行业的突破、调整方法的突破、补税金额的突破、集团服务预约定价的突破。　　1，特别纳税调整实施办法的实战应用　　2，厦门地税收益法对地产企业反避税追缴税费2000余万元案例解析与借鉴　　3，对企业最有利的反避税重要条款稽查认定要求与风险点管控　　4，纳税人申报的计税依据明显偏低，如何提供并确认其正当理由？　　5，税务机关怎样进行企业价格和税负的调整？如何应对？　　专题五，新政策下房地产建安企业股权转让税务稽查与风险点管控　　卖股权就是卖资产、卖股权就是卖土地、卖股权就是卖项目、卖股权就是卖大楼，股权转让惊涛拍岸，存在巨大的避税空间。　　1、个人转让股权的税收处理，与企业有关系吗？个人买卖股权，公司帐务如何处理？　　2、税务机关如何稽查股权转让所得个人所得税？如何确认每股净资产？　　3、面对股权转让巨额税收，如何确认其平价转让的正当理由？　　4、富豪的盛宴——个人资产评估增值投资征收个人所得税艰难的历程。　　5、公司资本公积、盈余公积、未分配利润转增资本个人所得税的税收筹划误区和陷阱。　　6、个人股权转让或收回，一切避税通道都有税务风险。　　7、以购买股权方式取得房产土地的税收实战大解析-买方与卖方税收风险不对等。　　8、转让股权合理避税的主要通道与反避税措施的实战应用。　　专题六：房地产企业必须关注的土地增值税清算50个重点问题解析　　1、土地增值税清算的时间如何把握？　　2、土增税清算单位和成本分摊方法　　3、公共配套设施计算土地增值税关键问题解析。　　4、商住一体清算问题，不能分开核算的处理　　5、房地产企业利息费用的土地增值税与所得税协调问题　　6、自用装修费用减少土地增值税的实战审核。　　7、关于土地增值税清算时合法有效凭证确认问题　　8、在红线外发生的成本费用，钉子户额外补偿费用以及无发票的土地成本扣除问题　　9、中介机构报告作用问题，如何利用中介提高土地增值税准确率。　　10、土地增值税的税务审核实战大解析… …　　专题七：房地产建安企业成本、费用的扣除最新政策变化分析　　1、企业业务招待费疑难问题实战大解析　　2、企业广告费业务宣传费税务稽查应注意的风险问题　　3、企业捐赠支出的税务稽查与风险点管控　　4、税收政策中收付实现制理解的误区-租金、利息支出税务争议问题如何解决？　　5、地产企业支付各种补偿款容易产生哪些涉税争议问题？　　6、房地产企业成本分摊方法的选择与税务影响。　　7、建安成本高于平均造价的稽查处理。　　8、甲方供材料的税务稽查处理要点，发票如何开具？税款如何承担？　　专题八、税改新政下建筑业税务处理难点问题　　1、建筑业营业税税收管理的时间、地点等的九个难题新解　　2、建筑企业分包业务操作要点分析。　　3、税务机关对建筑企业工程设备与材料的是如何划分的？　　4、建筑业跨地区经营总分机构税收管理的困境，如何应对地方政府的土政策？　　5、企业的所得税归国税管，但项目部到地税开票被地税随征了企业所得税如何处理？　　6、企业跨省份施工，个人所得税如何缴纳？如何应对项目所在地按收入扣缴个人所得税政策？　　7、建筑安装企业挂靠的税务处理新方法　　8、企业BT与BOT业务税收处理新方法　　专题九：拆迁改造下房地产开发企业涉税焦点问题风险防范　　1、拆迁补偿的各种形式利弊取舍与稽查　　2、拆迁补偿营业税、所得税、土地增值税处理　　3、拆迁补偿应取得的票据问题　　4、利用拆迁避税的合法手段与税务边界　　专题十：房地产建安企业各税种认定差异及协调　　1、企业城镇土地使用税的开征和停征的税务边界在哪里？　　2、房地产最彪悍的文件——安置军转干部税收优惠政策大解析　　3、&以票管税&在所得税和土地增值税实践要求和稽查风险　　4、税务上认定的合法有效票据，各税种对可以作为抵减项目或税前扣除的合法有效票据如何界定。　　5、企业发票处理的关键问题大解析　　经验分享：问题交流及与时俱进的稽查应对和危机公关的筹划策略。　　【主讲专家】肖宏伟　　税务稽查资深官员、国家税务总局所得税专家库成员、国家税务总局内审师资、国际税收研究会理事，税务干部业务培训兼职教师。被学员誉为：&税界奇才、实战大师、纳税筹划三剑客&.擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对房地产业的税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究。　　肖老师以亲身经历的稽查与审理的案例，真实、生动地阐述税收政策的应用及应对策略；以十九年的税收征管、稽查实践经验，解说容易引起税企业争议税收问题的来龙去脉；以一个税务工作者的角度，探讨企业在应对税务征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企业税务风险。授课以实务见长，案例精深且新颖独到，操作性强，其讲解案例丰富，深入浅出，紧贴企业实际，侧重为企业解决实际问题，是我国税收实战派讲师的杰出代表。　　每一年，大成方略纳税人俱乐部都要组织十几位全国知名财税专家集体讨论，以精选确定下一年的培训主题，并针对既定的主题研发七至八门课程。课程结合现实需要，在多位专家反复论证下，在内容和方法上不断创新，力求给会员带来务实的价值收获。　　历年主题：　　2006年：最优纳税方案设计　　2007年：卓越财务管理与企业价值增长　　2008年：通过财务赚钱　　2009年：用工具赚钱　　2010年：通过管控赚钱　　2011年：公司金融管理　　2012年：财务网状化管理　　2013年：财务管理技能　　2014年：创造财务收益　　唯有变才能适应世界的变！2014年，大成方略纳税人俱乐部本着改革、创新的原则，推出&创造财务收益&主题系列新课程，专注于规范运营、推动业绩、整合资源、优化税负等方面创造价值的财务技能讲授，锻造企业价值创造的内核。　　配合会员网站上综合的财税专业平台和贴心的专家咨询服务，2014年，大成方略纳税人俱乐部将帮您打造出一支更有凝聚力、更有经营意识的财务团队，充分体现并真正帮企业实现“通过财务部门创造价值”，体现财务部门在企业管理过程中的最重要地位！　　2014年，让我们在改革、创造中，为企业创造财务收益！大成方略纳税人俱乐部2014年培训主题:创造财务收益核心课程：1、多维度选择性会计处理策略（国内首开）2、企业纳税管理体系设计（国内首开）3、实体投资风险管理4、企业财税重大差异的协同管理5、内控漏洞识别与财务应对6、公司法务与税务（国内首开）7、税控视角的业务流程再造辅助课程：1、企业经营财务数据化管理（国内首开）2、资本运营中的税收解析及税务规划3、企业注销方法与风险管理（国内首开）4、成本核算制度与企业成本管理5、EXCEL在财务管控中的扩展运用6、境外支付业务的纳税管理（国内首开）7、房地产企业土地增值税清算详情请点击“”。
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