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上市公司审计报告里附注要披露收入明细吗?
上市公司审计报告里附注要披露收入明细吗?
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披露前十大客户按地区划分进行收入披露（一般分省）按产品线划分进行收入披露（比如公司电池、电池材料根据上市公司财务信息披露的相关规则、电动车分别销售多少）按行业划分进行收入披露（如公司跨行业）如果收入涉及关联交易。但在上市公司年报中需要按下列要求进行收入的披露，附注不需要披露收入明细
当然要，但是分成几大类就可以了
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000022:深赤湾Ａ：2016年年度审计报告
000022:深赤湾Ａ：2016年年度审计报告
发布时间： 16:18:13
深圳赤湾港航股份有限公司财务报表及审计报告日止年度深圳赤湾港航股份有限公司财务报表及审计报告日止年度内容页码审计报告1公司及合并资产负债表2-3公司及合并利润表4-56-7公司及合并现金流量表公司及合并股东权益变动表8-9财务报表附注10-93审计报告德师报(审)字(17)第P00240号深圳赤湾港航股份有限公司全体股东：我们审计了后附的深圳赤湾港航股份有限公司(以下简称“深圳赤湾港航公司”)的财务报表，包括日的公司及合并资产负债表、2016年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是深圳赤湾港航公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，深圳赤湾港航公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳赤湾港航公司日的公司及合并财务状况以及2016年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师李渭华中国·上海中国注册会计师苏敏日-1-深圳赤湾港航股份有限公司日合并资产负债表人民币元项目附注年末数年初数项目附注年末数年初数资产负债及股东权益流动资产流动负债货币资金(五).3.66短期借款(五)20-141,610,178.37应收票据(五),327,000.00应付账款(五)..66应收账款(五).4.86预收款项(五)..84预付款项(五)42,639,758.532,678,775.41应付职工薪酬(五)..63应收利息(五)5-72,773.05应交税费(五)..74应收股利(五)6--应付利息(五)252,567,260..93其他应收款(五)726,647,869..44应付股利(五)26-88,715,008.17存货(五)814,771,410..66其他应付款(五)..82其他流动资产(五)916,832,212..71一年内到期的非流动负债(五)28-5,306,254.17流动资产合计661,362,449.1.79其他流动负债(五)0.0.00非流动资产流动负债合计584,353,786.201,088,042,438.33可供出售金融资产(五)..00非流动负债长期股权投资(五)111,490,427,656.531,447,024,975.16应付债券(五)6.3.59投资性房地产(五)..38专项应付款(五)..50固定资产(五)133,036,813,842.543,213,180,964.08递延收益(五)..45在建工程(五)8..78递延所得税负债(五)181,857,500.001,907,500.00无形资产(五)151,010,767,451.011,046,896,621.98非流动负债合计399,129,187.8.54商誉(五)..17负债合计983,482,973.371,684,462,446.87长期待摊费用(五)..97股东权益递延所得税资产(五)..82股本(五)0.0.00其他非流动资产(五)4.4.86资本公积(五)1.9.15非流动资产合计5,959,114,260.305,990,441,375.20其他综合收益(五)35(8,039,646.43)(7,889,646.43)专项储备(五)364,145,765.653,719,755.58盈余公积五()4.4.56未分配利润五()383,381,390,887.863,113,367,524.19归属于母公司股东权益合计4,709,815,552.894,439,600,537.05少数股东权益927,178,183.3.07股东权益合计5,636,993,736.425,229,310,430.12资产总计6,620,476,709.796,913,772,876.99负债及股东权益总计6,620,476,709.796,913,772,876.99附注为财务报表的组成部分第2页至第93页的财务报表由下列负责人签署：法定代表人：时伟主管会计工作负责人：张方会计机构负责人：李晓鹏-2-深圳赤湾港航股份有限公司日公司资产负债表人民币元项目附注年末数年初数项目附注年末数年初数资产负债及股东权益流动资产流动负债货币资金97,401,657.7.60应付账款15,743,751..65应收账款(十三)114,730,412..32预收款项-152,681.00预付款项175,000.应付职工薪酬53,761,846..50应收股利134,702,787.0.44应交税费1,906,748.151,571,813.93其他应收款(十三).8.88应付利息5,657,953..98存货394,234.741,026,023.04应付股利37,608,540..65其他流动资产997,740.其他应付款358,982,632.8.94流动资产合计830,853,936.641,250,630,372.79其他流动负债250,000,000.0.00非流动资产流动负债合计723,661,472.2.65可供出售金融资产22,459,200..00非流动负债长期应收款11,004,284..75应付债券298,331,506.3.59长期股权投资(十三)32,032,600,191.972,000,153,426.29长期应付款116,662,000.00-投资性房地产13,600,159..53递延所得税负债1,857,500.001,907,500.00固定资产179,815,891.9.90非流动负债合计416,851,006.3.59在建工程29,437,068.971,945,894.40负债合计1,140,512,479.631,449,671,726.24无形资产62,890,018..93股东权益长期待摊费用4,156,590.134,391,427.41股本644,763,730.0.00非流动资产合计2,355,963,405.252,313,855,200.21资本公积240,001,254.3.54其他综合收益5,672,500.005,822,500.00专项储备1,027,543.251,465,450.61盈余公积520,074,434.4.56未分配利润634,765,399.8.05股东权益合计2,046,304,862.262,114,813,846.76资产总计负债及股东权益总计3,186,817,341.893,564,485,573.003,186,817,341.893,564,485,573.00附注为财务报表的组成部分-3-深圳赤湾港航股份有限公司日止年度合并利润表人民币元项目附注本年发生额上年发生额一、营业收入(五)391,905,107,140.421,872,608,596.16减：营业成本(五)391,050,465,880.511,002,715,909.05().347,552,581.66税金及附加五管理费用(五)4.6.71财务费用(五)..56资产减值损失(五)434,689,573.88(89,469.40)加：投资收益(五)5.2.86()7..13其中：对联营企业和合营企业的投资收益五二、营业利润768,119,429.0.44加：营业外收入(五)455,695,583.803,500,319.86其中：非流动资产处置利得(五)460,800.55减：营业外支出(五)463,156,325.923,574,586.26()462,794,529.603,087,832.34其中：非流动资产处置损失五三、利润总额770,658,687.4.04减：所得税费用(五)3..43四、净利润669,849,703.8.61归属于母公司股东的净利润532,376,492.2.42137,473,210.6.19少数股东损益五、其他综合收益的税后净额(五)48(150,000.00)1,087,500.00归属母公司股东的其他综合收益的税后净额(150,000.00)1,087,500.00(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收--益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益(150,000.00)1,087,500.001.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合--收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益(150,000.00)1,087,500.003.外币财务报表折算差额--归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--六、综合收益总额669,699,703.8.61归属于母公司股东的综合收益总额532,226,492.2.42归属于少数股东的综合收益总额137,473,210.6.19七、每股收益(一)基本每股收益0.(二)稀释每股收益0.附注为财务报表的组成部分-4-深圳赤湾港航股份有限公司日止年度公司利润表人民币元项目附注本年发生额上年发生额一、营业收入(十三).9.37减：营业成本(十三).7.78税金及附加2,614,833.604,723,343.75管理费用77,019,295..31财务费用15,068,123..18资产减值损失7,730.22-加：投资收益(十三).9.64其中：对联营企业和合营企业的投资收益(十三)567,621,133..47二、营业利润195,506,206.5.99加：营业外收入1,645,059.其中：非流动资产处置利得175,644.减：营业外支出1,699,991.其中：非流动资产处置损失1,353,089.三、利润总额195,451,274.2.35减：所得税费用(22,956.92)11,137,816.63四、净利润195,474,231.5.72五、其他综合收益的税后净额(150,000.00)1,087,500.00(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其--他综合收益中享有的份额(二)以后将重分类进损益的其他综合收益(150,000.00)1,087,500.001.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的--其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益(150,000.00)1,087,500.003.外币财务报表折算差额--六、综合收益总额195,324,231.5.72附注为财务报表的组成部分-5-深圳赤湾港航股份有限公司日止年度合并现金流量表人民币元项目附注本年发生额上年发生额一、经营活动产生的现金流量1,960,263,631.421,940,123,679.99销售商品、提供劳务收到的现金收到其他与经营活动有关的现金(五)50(1)22,883,145..42经营活动现金流入小计1,983,146,777.052,011,334,460.41购买商品、接受劳务支付的现金583,883,340.6.11支付给职工以及为职工支付的现金351,637,512.6.30124,839,402.6.73支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金(五)50(2)95,031,617..82经营活动现金流出小计1,155,391,872.941,033,483,722.96经营活动产生的现金流量净额(五)51(1)827,754,904.7.45二、投资活动产生的现金流量-110,955,345.27收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金78,873,958..98处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,790,734.083,117,287.66投资活动现金流入小计81,664,692.3.91购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金171,567,857.5.82171,567,857.5.82投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额(89,903,165.38)294,348.09三、筹资活动产生的现金流量取得借款收到的现金100,000,000.9.50发行债券收到的现金850,000,000.0.00950,000,000.9.50筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金1,541,610,178.371,200,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金411,776,223.1.73其中：子公司支付给少数股东的股利、利润95,677,829.1.83支付其他与筹资活动有关的现金(五)50(3)2,702,654.141,750,344.611,956,089,056.071,706,368,356.34筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额(1,006,089,056.07)(772,482,676.84)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响11,135,896.558,840,228.49五、现金及现金等价物净增加(减少)额(257,101,420.79)214,502,637.19加：年初现金及现金等价物余额(五)51(2)683,138,123.6.47(五)51(2)426,036,702.3.66六、年末现金及现金等价物余额附注为财务报表的组成部分-6-深圳赤湾港航股份有限公司日止年度公司现金流量表人民币元项目附注本年发生额上年发生额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金242,290,965.1.90收到其他与经营活动有关的现金808,126,879.091,085,646,413.98经营活动现金流入小计1,050,417,844.641,351,937,945.88购买商品、接受劳务支付的现金71,852,072..84支付给职工以及为职工支付的现金118,427,797.2.55支付的各项税费6,394,756..33支付其他与经营活动有关的现金673,179,988.3.31经营活动现金流出小计869,854,615.6.03经营活动产生的现金流量净额(十三).9.85二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金-110,955,345.27取得投资收益收到的现金260,243,067.7.21处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,304,251.362,949,239.92处置子公司及其他营业单位收到的现金-118,451.91投资活动现金流入小计262,547,318.4.31购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金26,783,222.803,722,488.26投资活动现金流出小计26,783,222.803,722,488.26投资活动产生的现金流量净额235,764,095.6.05三、筹资活动产生的现金流量取得借款收到的现金216,662,000.00-发行债券收到的现金850,000,000.0.00筹资活动现金流入小计1,066,662,000.0.00偿还债务支付的现金1,400,000,000.001,200,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金315,547,137.0.14支付其他与筹资活动有关的现金2,702,654.141,750,344.61筹资活动现金流出小计1,718,249,791.361,489,390,714.75筹资活动产生的现金流量净额(651,587,791.36)(689,390,714.75)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,046,355.五、现金及现金等价物净增加(减少)额(234,214,110.51)50,188,733.28加：年初现金及现金等价物余额331,615,767.4.32六、年末现金及现金等价物余额97,401,657.7.60附注为财务报表的组成部分-7-深圳赤湾港航股份有限公司日止年度合并股东权益变动表人民币元本年金额上年金额归属于母公司股东权益归属于母公司股东权益其他综合少数股东少数股东项目股本资本公积收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益权益合计一、上年年末余额644,763,730.9.15(7,889,646.43)3,719,755.4.563,113,367,524.19-789,709,893.075,229,310,430.0.5.65(8,977,146.43)2,219,777.4.562,794,519,480.29-760,300,768.844,875,599,600.43加：会计政策变更------------------前期差错更正------------------其他------------------二、本年年初余额644,763,730.9.15(7,889,646.43)3,719,755.4.563,113,367,524.19-789,709,893.075,229,310,430.0.5.65(8,977,146.43)2,219,777.4.562,794,519,480.29-760,300,768.844,875,599,600.43三、本年增减变动金额-1,915,642.10(150,000.00)426,010.07-268,023,363.67-137,468,290.6.30-2,866,183.501,087,500.001,499,978.06-318,848,043.90-29,409,124.9.69(一)综合收益总额--(150,000.00)--532,376,492.97-137,473,210.3.72--1,087,500.00--527,751,492.42-124,966,166.8.61(二)所有者投入和减少资本------------------1．股东投入的普通股------------------2．股份支付计入股东权益的------------------金额3．其他------------------(三)利润分配-----(264,353,129.30)--(264,353,129.30)-----(208,903,448.52)-(95,620,966.90)(304,524,415.42)1．提取盈余公积------------------2．提取一般风险准备------------------3．对股东的分配-----(264,353,129.30)--(264,353,129.30)-----(208,903,448.52)-(95,620,966.90)(304,524,415.42)4．其他------------------(四)股东权益内部结转------------------1．资本公积转增股本------------------2．盈余公积转增股本------------------3．盈余公积弥补亏损------------------4．其他------------------(五)专项储备---426,010.07---(4,920.29)421,089.78---1,499,978.06---63,924.941,563,903.001．本年提取---19,844,261.39---3,842,861..60---15,469,088.96---4,006,535..212．本年使用---(19,418,251.32)---(3,847,781.50)(23,266,032.82)---(13,969,110.90)---(3,942,610.31)(17,911,721.21)(六)其他-1,915,642.10------1,915,642.10-2,866,183.50------2,866,183.50四、本年年末余额644,763,730.1.25(8,039,646.43)4,145,765.4.563,381,390,887.86-927,178,183.535,636,993,736.0.9.15(7,889,646.43)3,719,755.4.563,113,367,524.19-789,709,893.075,229,310,430.12附注为财务报表的组成部分-8-深圳赤湾港航股份有限公司日止年度公司股东权益变动表人民币元本年金额上年金额项目股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末余额644,763,730.3.545,822,500.001,465,450.4.8.052,114,813,846.0.9.244,735,000.00-520,074,434.0.852,022,176,414.65加：会计政策变更--------------前期差错更正--------------其他--------------二、本年年初余额644,763,730.3.545,822,500.001,465,450.4.8.052,114,813,846.0.9.244,735,000.00-520,074,434.0.852,022,176,414.65三、本年增减变动金额-957,821.05(150,000.00)(437,907.36)-(68,878,898.19)(68,508,984.50)-34,746,714.301,087,500.001,465,450.61-55,337,767..11(一)综合收益总额--(150,000.00)--195,474,231.1.11--1,087,500.00--264,241,215.5.72(二)所有者投入和减少资本--------------1．股东投入的普通股--------------2．股份支付计入股东权益的金额--------------3．其他--------------(三)利润分配-----(264,353,129.30)(264,353,129.30)-----(208,903,448.52)(208,903,448.52)1．提取盈余公积--------------2．提取一般风险准备--------------3．对股东的分配-----(264,353,129.30)(264,353,129.30)-----(208,903,448.52)(208,903,448.52)4．其他--------------(四)股东权益内部结转--------------1．资本公积转增股本--------------2．盈余公积转增股本--------------3．盈余公积弥补亏损--------------4．其他--------------(五)专项储备---(437,907.36)--(437,907.36)---1,296,180.48--1,296,180.481．本年提取---2,621,610.60--2,621,610.60---2,927,499.53--2,927,499.532．本年使用---(3,059,517.96)--(3,059,517.96)---(1,631,319.05)--(1,631,319.05)(六)其他-957,821.05----957,821.05-34,746,714.30-169,270.13--34,915,984.43四、本年年末余额644,763,730.4.595,672,500.001,027,543.4.9.862,046,304,862.0.3.545,822,500.001,465,450.4.8.052,114,813,846.76附注为财务报表的组成部分-9-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(一)公司基本情况深圳赤湾港航股份有限公司(以下简称“本公司”)系一家于日在广东省深圳市注册成立的股份有限公司。本公司总部位于广东省深圳市，本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事港口装卸、仓储、港口拖轮经营、港口货物运输、代理及其他业务。2017324本公司的公司及合并财务报表于年月日已经本公司董事会批准。本年度合并财务报表范围包括10家子公司，详细情况参见附注(六)“在其他主体中的权益”。(二)财务报表的编制基础编制基础本集团执行财政部颁布的企业会计准则(包括于2014年颁布的新的和修订的企业会计准则)。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。记账基础和计价原则本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。本集团在进行公司制改建时，对于国有股股东作为出资投入的固定资产及无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：o第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。o第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。o第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。-10-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(二)财务报表的编制基础-续持续经营本集团对自日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。(三)重要会计政策和会计估计下列重要会计政策和会计估计系根据企业会计准则厘定。1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的公司及合并财务状况以及2016年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。2、会计期间本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。3、营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。4、记账本位币人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。5.1同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。-11-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(三)重要会计政策和会计估计-续5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法-续5.2非同一控制下的企业合并及商誉参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。6、合并财务报表的编制方法,合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。()对于本集团处置的子公司，处置日丧失控制权的日期前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。-12-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(三)重要会计政策和会计估计-续6、合并财务报表的编制方法-续对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注(三)“13.3.2.权益法核算的长期股权投资”。-13-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(三)重要会计政策和会计估计-续7、合营安排分类及共同经营会计处理方法-续本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资产、负债、收入和费用。8、现金及现金等价物的确定标准现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9、外币业务9.1外币业务外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。10、金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。-14-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(三)重要会计政策和会计估计-续10、金融工具-续10.1实际利率法实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现()金流量不考虑未来的信用损失，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。10.2金融资产的分类、确认和计量金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。10.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。-15-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(三)重要会计政策和会计估计-续10、金融工具-续10.2金融资产的分类、确认和计量-续10.2.2持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。10.2.3贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。10.2.4可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。10.3金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且能够对该影响进行可靠计量的事项。-16-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(三)重要会计政策和会计估计-续10、金融工具-续10.3金融资产减值-续金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债日，若一项权益工具投资的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)，或低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。-以摊余成本计量的金融资产减值以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。-17-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(三)重要会计政策和会计估计-续10、金融工具-续10.3金融资产减值-续-可供出售金融资产减值可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。-以成本计量的金融资产减值在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。10.4金融资产的转移满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。-18-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(三)重要会计政策和会计估计-续10、金融工具-续10.5金融负债的分类、确认及计量本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。10.5.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。10.5.2其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。-19-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(三)重要会计政策和会计估计-续10、金融工具-续10.5金融负债的分类、确认及计量-续10.5.3财务担保合同财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。10.6金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。10.7金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。10.8权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。-20-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度()-三重要会计政策和会计估计续11、应收款项11.1单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金本集团将单项金额前五名的应收款项认定为单项金额重额标准大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用单项金额重大并单独计提坏账风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已准备的计提方法确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。11.2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据组合一本组合主要包括应收关联方款项以及保证金、押金及备用金等性质的款项。组合二本组合为除应收关联方款项以及保证金、押金及备用金等性质的款项之外的应收款项。按组合计提坏账准备的计提方法组合一个别认定法组合二账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)0090天以内0-30-391至183天55184天至1年20201至2年50502至3年1001003年以上11.3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条单项计提坏账准备的理由款收回款项。根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价坏账准备的计提方法值的差额进行计提。-21-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(三)重要会计政策和会计估计-续12、存货12.1存货的分类本集团的存货主要包括备品备件、燃料及低值易耗品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。12.2发出存货的计价方法存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。12.3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。12.4存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。12.5低值易耗品和包装物的摊销方法包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。13、长期股权投资13.1共同控制、重大影响的判断标准控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。-22-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(三)重要会计政策和会计估计-续13、长期股权投资-续13.2初始投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。13.3后续计量及损益确认方法13.3.1成本法核算的长期股权投资公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。13.3.2权益法核算的长期股权投资本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。-23-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(三)重要会计政策和会计估计-续13、长期股权投资-续13.3后续计量及损益确认方法-续13.3.2权益法核算的长期股权投资-续采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。13.4长期股权投资处置处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。-24-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度()-三重要会计政策和会计估计续14、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权及已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。15、固定资产15.1确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。本集团在进行公司制改建时，对于国有股股东作为出资投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。15.2折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别使用寿命预计净残值率年折旧率港口及码头设施5-50年10%1.8%-18%堆场场地及房屋建筑物5-40年10%2.25%-18%机械设备5-15年10%6%-18%船舶及运输工具5-20年10%4.5%-18%10%18%其他设备5年预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。-25-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(三)重要会计政策和会计估计-续15、固定资产-续15.3其他说明当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。16、在建工程在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。17、借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。18、无形资产无形资产包括土地使用权、海域使用权及电脑软件等。无形资产按成本进行初始计量。本集团在进行公司制改建时，对于国有股股东作为出资投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：-26-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(三)重要会计政策和会计估计-续18、无形资产-续类别摊销方法使用寿命(年)残值率(%)土地使用权直线法20-50-电脑软件直线法5-海域使用权直线法5-50-岸线使用权直线法41.9-44.3-期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。19、长期资产减值本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。20、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。-27-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(三)重要会计政策和会计估计-续21、职工薪酬21.1短期薪酬的会计处理方法本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。21.2离职后福利的会计处理方法离职后福利全部为设定提存计划。本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。21.3辞退福利的会计处理方法本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。22、预计负债当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。-28-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(三)重要会计政策和会计估计-续23、收入23.1提供劳务收入本集团对外提供港口装卸、港口配套、货运代理及其他劳务，当劳务已经提供，提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。23.2租赁收入对于投资性房地产经营租赁收入，按合同及协议约定的租金在租赁期内的各个期间按照直线法确认为租赁收入。23.3利息收入利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。24、政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。24.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法本集团从政府无偿取得现代物流项目专项资金及交通运输节能减排专项资金等政府补助均与资产购建和使用相关，因此本集团将其作为与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。24.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法本集团从政府无偿取得营改增财政扶持奖金及节能奖励等政府补助用于补偿以后期间或者已经发生的相关费用和损失，因此本集团将其作为与收益相关的政府补助。用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。25、递延所得税资产/递延所得税负债所得税费用包括当期所得税和递延所得税。25.1当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。-29-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(三)重要会计政策和会计估计-续25、递延所得税资产/递延所得税负债-续25.2递延所得税资产及递延所得税负债对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。25.3所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。-30-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(三)重要会计政策和会计估计-续26、租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。26.1经营租赁的会计处理方法26.1.1本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。26.1.2本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。27、安全生产费本集团按照日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企[2012]16号)提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。28、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素本集团在运用附注(三)所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值做出重大调整的关键假设和不确定性主要有：-31-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(三)重要会计政策和会计估计-续28、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续商誉减值在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。递延所得税的确认本集团根据子公司、联营企业及合营企业的利润分配计划和相关税法规定计算并计提递延所得税负债，而对于计划不分配的被投资公司留存利润，考虑其将用于被投资公司的日常经营和未来发展，所以不确认相应的递延所得税负债。若未来年度的实际利润分配额超过或小于预期的利润分配额时，相应的递延所得税负债将在利润分配计划变更日期和利润分配宣告日期两者中较早的时点确认或转回并计入当期损益。本集团以未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照可抵扣暂时性差异和相应税率计算确认递延所得税资产。如果未来年度实际的应纳税所得额超过或小于目前预期的金额，相应的递延所得税资产将在实际发生的年度确认或转回，并计入当期损益。(四)税项1、主要税种及税率税种计税基础税率25%企业所得税应纳税所得额增值税装卸收入、拖轮收入、拖车收入、仓储收入及代6%理收入13%17%船舶修理收入及到岸船只补给水电收入及3%废料销售收入、有形动产租赁收入不动产租赁收入、劳务派遣收入5%及6%(注2)营业税不动产租赁收入、劳务派遣收入5%(注2)城市维护建设税缴纳的增值税、营业税税额5%及7%(注1)3%教育费附加缴纳的增值税、营业税税额2%地方教育费附加缴纳的增值税、营业税税额存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：纳税主体名称企业所得税税率16.50%赤湾港航(香港)有限公司赤湾海运(香港)有限公司16.50%16.50%轩运发展有限公司-32-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(四)税项-续1、主要税种及税率-续注1：本集团位于深圳地区的子公司城市维护建设税税率为7%；本集团位于广东省东莞市的子公司城市维护建设税税率为5%。注2：根据财政部国家税务总局财税[2016]36号文《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的规定，本集团自日起，对于不动产租赁收入和劳务派遣收入由缴纳营业税改为缴纳增值税，适用税率分别为5%及6%。根据国家税务总局发布的《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第16号)的规定，本集团自日起，对于不动产租赁收入按照简易计税方法缴纳增值税，适用5%的征收率。2、税收优惠经东莞市国家税务局麻涌税务分局于日备案同意，本集团之子公司东莞深赤湾港务有限公司自2010年度起享受“三免三减半”的企业所得税税收优惠政策。2016年东莞深赤湾港务有限公司企业所得税优惠政策到期，按照25%税率计算缴纳企业所得税(2015年度：12.5%)。经东莞市国家税务局麻涌税务分局于日备案同意，本集团之子公司东莞深赤湾码头有限公司自2014年度起享受“三免三减半”的企业所得税税收优惠政策。2016年度东莞深赤湾码头有限公司免缴企业所得税(2015年度：免缴企业所得税)。经深圳市蛇口地方税务局以深地税备案[2013]3号文批准，本集团之子公司深圳赤湾港集装箱有限公司2012年投产经营的13A号泊位自日起，享受“三免三减半”的企业所得税税收优惠政策。2016年度为深圳赤湾港集装箱有限公司13A号泊位的第五个获利年度，按照12.5%税率计算缴纳企业所得税(2015年度：12.5%)。经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合认定，本集团之子公司赤湾集装箱码头有限公司为高新技术企业，自2014年度起，享受三年企业所得税税率为15%的企业所得税税收优惠政策。2016年度赤湾集装箱码头有限公司按照15%税率计算缴纳企业所得税(2015年度：15%)。根据财政部财税[号文《财政部、国家税务总局关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》的规定，经深圳市蛇口国家税务局深国税蛇减免备[号文、深国税蛇减免备[号文及深国税蛇减免备[号文批准，本集团之子公司赤湾集装箱码头有限公司、深圳赤湾港集装箱有限公司及深圳赤湾国际货运代理有限公司向境外企业提供物流辅助服务(仓储除外)免缴增值税。-33-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(五)合并财务报表项目附注1、货币资金人民币元年末数年初数库存现金人民币20,664.美元492.53461.05港元7,786.853,824.97小计28,943.银行存款人民币225,166,179.8.32美元175,236,570.7.05港元25,531,313.7.80小计425,934,063.3.17其他货币资金(注)人民币73,695.美元----港元73,695.小计426,036,702.3.66合计其中：存放在境外的款项总额11,778,425..66注：主要系本集团存放于中国工商银行信用卡账户及招商证券股份有限公司证券结算账户之余额。2、应收票据人民币元种类年末数年初数银行承兑汇票500,000.003,327,000.00注：于本报告期末本集团无已质押、已背书或贴现的应收票据。3、应收账款(1)应收账款分类披露人民币元年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比计提比种类金额金额例(%)账面价值金额比例(%)金额例(%)账面价值(%)单项金额重大并单独计提坏----------账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款4,527,585.512.54--4,527,585..106.56--12,418,434.10组合一169,922,044.,133.610.1.9.,328.620.0.76组合二174,449,630.,133.610.6.3.,328.620.4.86组合小计单项金额不重大但单独计提3,647,046.032.05--3,647,046.03100.00----坏账准备的应收账款合计178,096,676.2,179.642.6.3.,328.620.4.86-34-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(五)合并财务报表项目附注-续3、应收账款-续(1)应收账款分类披露-续组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：人民币元年末数年初数计提比例计提比例账龄账面余额坏账准备(%)账面价值账面余额坏账准备(%)账面价值1年以内169,810,253.0.1.9.0.4.761至2年91,873.0.,970..001,576.002至3年600..00300.00----3年以上19,317.00.00-47,959.00.00-合计169,922,044.0.1.9.0.0.76(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况人民币元本年减少项目年初数本年计提转回转销年末数应收账款191,328.623,973,743.432,892.41-4,162,179.64(3)本报告期本集团无核销的应收账款。(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况人民币元占应收账款年末余坏账准备单位名称与本公司关系年末余额额合计数比例(%)年末余额客户A客户64,583,710.9.73客户B客户19,160,751.客户C客户7,579,528.904.26-客户D客户6,332,134.383.56-客户E客户4,171,471.162.34-合计101,827,596.4.984、预付款项(1)预付款项按账龄列示人民币元年末数年初数账龄金额比例(%)金额比例(%)1年以内2,464,758.,775.4193.471至2年--175,000.006.532至3年175,000.006.63--合计2,639,758.8,775.41100.00-35-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(五)合并财务报表项目附注-续4、预付款项-续(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况人民币元占预付款项年末余额单位名称与本公司关系年末余额合计数比例(%)中国人民保险集团股份有限公司供应商921,724.0534.92中国人寿保险股份有限公司深圳市分公司供应商496,400.0018.80中国人民财产保险股份有限公司深圳市分公司供应商461,901.6117.50中国大地财产保险股份有限公司供应商216,780.918.21广东靖安安全评估咨询有限公司供应商175,000.006.63合计2,271,806.5786.06(3)本集团无账龄超过1年的重要预付款项。5、应收利息(1)应收利息分类人民币元项目年末数年初数定期存款-72,773.05(2)本集团无重要的逾期利息。6、应收股利(1)应收股利人民币元相关款项是否项目年初数本年增加本年减少年末数发生减值中海港务(莱州)有限公司-36,132,189..03-否MediaPortInvestmentsLimited-34,085,893..00-否中国深圳外轮代理有限公司-5,892,187.855,892,187.85-否江苏宁沪高速公路股份有限公司-400,000.-否合计-76,510,269..88-(2)本集团无账龄超过1年的应收股利。-36-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(五)合并财务报表项目附注-续7、其他应收款(1)其他应收款分类披露人民币元年末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比比例计提比例比例种类金额(%)金额(%)账面价值金额(%)金额例(%)账面价值单项金额重大并单独计提坏账准----------备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款9,736,887.,000.001.039,636,887..,000.000..83组合一18,205,610.,629.706..083,094,402.,906.,495.61组合二27,942,498.4,629.704...,906.843..44组合小计单项金额不重大但单独计提坏账----------准备的其他应收款合计27,942,498.4,629.704...,906.843..44组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：人民币元年末数年初数计提比例计提比例账龄账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值(%)(%)1年以内17,704,281.4..242,622,437..392,612,172.361至2年37,904.807,580.3.842,600..002,080.002至3年----8,486.504,243..253年以上463,424.100.00-460,877.100.00-合计18,205,610.781,194,629.706..083,094,402.15.382,618,495.61(2)其他应收款账龄本年计提、收回或转回的坏账准备情况人民币元本年减少项目年初数本年计提转回转销外币报表折算影响年末数575,906.12,482.36--1,294,629.70其他应收款(3)本报告期本集团无核销的其他应收款。(4)按款项性质列示其他应收款人民币元项目年末数年初数往来代垫款项7,216,846.264,789,080.04押金保证金等4,021,619.494,469,460.16其他款项16,704,032.966,226,115.08合计27,942,498..28-37-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(五)合并财务报表项目附注-续7、其他应收款-续(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况人民币元占其他应收款年末余额合计坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄数比例(%)年末余额东莞市财政局待返还的款项14,469,500.001年以内51.招商局保稅物流有限公司与关联方往来款项2,437,813.731年以内8.73-交通运输部财务司押金及保证金1,600,000.003年以上5.73-深圳妈湾港务有限公司与关联方往来款项1,366,290.521年以内4.89-中国南山开发(集团)股份有限公司(以下简称"南山2至3年及3与关联方往来款项1,054,300.093.77-集团")年以上合计20,927,904.,475.008、存货(1)存货分类人民币元年末数年初数项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值备品备件15,138,488.14,165,743..16,596,565.25燃料605,666.32-605,666.-703,742.41合计15,744,155.14,771,410..17,300,307.66(2)存货跌价准备人民币元本年减少项目年初数本年计提转回转销年末数备品备件972,744.93---972,744.939、其他流动资产人民币元项目年末数年初数待抵扣及待认证的进项税16,832,212..7110、可供出售金融资产(1)可供出售金融资产情况人民币元年末数年初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值25,587,500.003,128,300...003,128,300..00可供出售权益工具按公允价值计量的8,550,000.00-8,550,000.008,750,000.00-8,750,000.0017,037,500.003,128,300...003,128,300..00按成本计量的合计25,587,500.003,128,300...003,128,300..00-38-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(五)合并财务报表项目附注-续10、可供出售金融资产-续(2)年末按公允价值计量的可供出售金融资产人民币元可供出售金融资产分类可供出售权益工具权益工具的成本1,120,000.00公允价值8,550,000.00累计计入其他综合收益的公允价值变动金额7,430,000.00已计提减值金额-注：系本公司持有的江苏宁沪高速公路股份有限公司流通股股份。(3)年末按成本计量的可供出售金融资产人民币元账面余额减值准备在被投资单位本年被投资单位年初数本年增加本年减少年末数年初数本年增加本年减少年末数持股比例(%)现金红利深圳市石化工业集团3,500,000.00--3,500,000.003,117,800.00--3,117,800.000.26-股份有限公司广东广建集团股份有27,500.00--27,500.--10,500.000.02-限公司中国深圳外轮代理有13,510,000.00--13,510,000.00----15.005,892,187.85限公司合计17,037,500.00--17,037,500.003,128,300.00--3,128,300.005,892,187.85注：系本集团对深圳市石化工业集团股份有限公司、广东广建集团股份有限公司及中国深圳外轮代理有限公司之股权投资，由于该等公司的股票未在任何交易市场交易且其公允价值不能可靠计量，故本集团对该等股权投资采用成本法计量。(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况人民币元可供出售金融资产分类可供出售权益工具年初已计提减值余额3,128,300.00本年计提-本年减少-年末已计提减值余额3,128,300.00-39-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(五)合并财务报表项目附注-续11、长期股权投资人民币元本年增减变动其他综合收益权益法下确认其他宣告发放减值准备调整被投资单位核算方法投资成本年初数追加投资减少投资的投资损益权益变动现金股利或利润计提减值准备其他年末数年末余额一、合营企业中海港务(莱州)有限公司(注1)749,655,300.5.06--60,183,170.19--36,132,189.03--794,981,306.22-权益法二、联营企业招商局国际信息技术有限公司权益法1,875,000..95--1,761,382.97-----14,595,240.92-招商局保税物流有限公司权益法280,000,000.3.66--11,353,161.00-1,915,642.10---339,931,866.76-MediaPortInvestmentsLimited权益法139,932.8.49--40,893,973.41--36,572,459.27--340,919,242.63-("MPIL")(注2)小计282,014,932.0.10--54,008,517.38-1,915,642..27--695,446,350.31-合计1,031,670,232.001,447,024,975.16--114,191,687.57-1,915,642..30--1,490,427,656.53-注1：本公司持有中海港务(莱州)有限公司40%的股权，由于中海港务(莱州)有限公司的公司章程明确规定，该公司经营决策等重大事项需经本公司董事与合营方董事一致同意方可通过，因此本公司与其他股东共同控制该公司，本公司将其作为合营企业核算。注2：日，招商局港口控股有限公司(原名招商局国际有限公司，以下简称“招商局港口”)与深圳市南油(集团)有限公司(以“”)(“”)下简称南油集团签订《合作开发妈湾港协议》以下简称开发协议，共同投资设立三家合资公司，即深圳妈湾港航有限公司、深圳妈湾港务有限公司及深圳妈港仓码有限公司(以下统称“妈湾公司”)，从事妈湾港0号、5号、6号、7号及8号码头泊位的开发建设和经营管理。根据开发协议的约定，招商局港口和本公司共同投资设立MPIL，然后由MPIL与南油集团共同出资设立上述三家合资公司，MPIL持有三家合资公司各60%的股权。-40-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(五)合并财务报表项目附注-续12、投资性房地产(1)采用成本计量模式的投资性房地产人民币元项目年初数本年增加本年减少年末数一、账面原值合计47,138,271.09-3,559,012..141.房屋、建筑物17,054,506.09-2,107,378..302.土地使用权30,083,765.00-1,451,634..84二、累计折旧和累计摊销合计20,390,475.1,372,099..371.房屋、建筑物5,755,252.665,637.705,463,497.402.土地使用权14,635,223.706,461..97三、投资性房地产账面净值合计26,747,795..771.房屋、建筑物11,299,253.419,483,629.902.土地使用权15,448,541..87四、投资性房地产减值准备合计----1.房屋、建筑物----2.土地使用权----五、投资性房地产账面价值合计26,747,795..771.房屋、建筑物11,299,253.419,483,629.902.土地使用权15,448,541..87注：本年计提折旧和摊销计人民币913,968.27元。(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况截止日止，本集团投资性房地产尚未取得产权证书。其中净值为人民币20,450,499.62元(原值为人民币40,030,725.05元)的房屋、建筑物及土地使用权位于赤湾分水岭范围内部分，其有关原因及管理层对策详见附注(五)15；剩余部分的房屋建筑物产权证书尚在办理之中。-41-深圳赤湾港航股份有限公司财务报表附注日止年度(五)合并财务报表项目附注-续13、固定资产(1)固定资产情况人民币元项目年初数本年增加本年减少年末数一、账面原值合计5,521,417,273...935,505,843,686.69其中：港口及码头设施1,991,233,464.061,800,349.951,162,333.571,991,871,480.44堆场场地及房屋建筑物1,062,056,772.684,412,881.963,412,410.921,063,057,243.72机械设备2,070,831,567.494,623,306..342,059,095,193.73船舶及运输工具286,170,237.481,993,298..0.61其他设备111,125,232..866,097,938.8.19二、累计折旧合计2,250,816,840.0..9