如果本月要缴计提缴纳所得税分录是不是要先计提，如果本月要缴所得

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-01-31 08:11 标签： 计提所得税
本月盈利本季亏损怎么做企业所得税会计分录_百度知道
本月盈利本季亏损怎么做企业所得税会计分录
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本月盈利本季亏损如果季度累计是亏损的话，不需要做计提企业所得税的会计分录。
利润相关计算公式如下：
（一）营业利润
营业利润=营业收入一营业成本一营业税金及附加一销售费用一管理费用一财务费用一资产减值损失+公允价值变动收益一公允价值变动损失+投资收益一投资损失
营业收入是指企业经营业务所确认的收入总额，包括主营业务收入和其他业务收入。
营业成本是指企业经营业务所发生的实际成本总额，包括主营业务成本和其他业务成本。
资产减值损失是指企业计提各项资产减值准备所形成的损失。
公允价值变动收益（或损失）是指企业交易性金融资产等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得（或损失）。
投资收益（或损失）是指企业以各种方式对外投资所取得的收益（或发生的损失）。
（二）利润总额
利润总额=营业利润+营业外收入一营业外支出
营业外收入是指企业发生的与其日常活动无直接关系的各项利得。
营业外支出是指企业发生的与其日常活动无直接关系的各项损失。
（三）净利润
净利润=利润总额一所得税费用
所得税费用是指企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。
采纳率：87%
本月盈利本季亏损如果至季度累计是亏损的话，不要做计提企业所得税的会计分录。
本回答被提问者采纳
所得税是按月计提按季预缴，年末汇算清缴。也就是说是按利润表累计数计提的，如果季末亏损不用计提。
如果本月的亏损没有弥补季度的亏损的话就零申报，不做分录
本月盈利但本季累计亏损，不影响财报，如实填报即可。亏损是不交所得税的。
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我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。企业当月有利润，所得税是不是当月可以只计提，不用缴纳，到年底汇算清缴时才缴纳？
根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税是按月(季度)申报预缴，年终汇算清缴。在月份(季度)申报时，这样计算应该缴纳的企业所得税：
(1)当月(季度)累计应纳税额=累计应纳税所得额×(全年月份／累计经营月份)x适用税率；
(2)当月(季度)应纳税额=当月(季度)累计应纳税额-累计已缴所得税额；
年终时，这样计算应该缴纳的企业所得税：
全年应纳税额=全年应纳税所得额×适用税率-累计已缴所得税额；
如果为负数，则可以申请办理退税手续。
其他答案（共1个回答）
企业所得税按季申报并预缴税款,年终汇算清缴,多退少补!汇算于次年4月底前完成!你单位的情况也可能存在,如果当月有利润,但一个季度(三个月)没有利润,就不用按季预...
所得税具体按月度还是按季度缴纳依所在地主管税务机关的规定不同而异.例如:河南郑州就是按月度缴纳,而湖北武汉就是按季度缴纳.
(1月,4月,7月,10月...
所得税属于季度预缴的话，每月不用计提所得税，应该在季末提取所得税。
季末提取时
借：所得税
贷：应交税金--所得税
季末结转时
借：本年利润
贷：所得税
1、每季度计提
借：所得税（损益类的科目所得税）
贷：应缴税费-应交所得税
2、年末，把第四季度的入完账后，将所得税科目余额转入本年利润科目
借：本年利润
1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入
2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本
3、实际利润额：按利润表中“利润总额”填写。
季度所得税申报表（A类）...
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相关问答：123456789101112131415如果上个月未计提企业所得税10万，本月缴纳上月所得税10万。_百度知道
如果上个月未计提企业所得税10万，本月缴纳上月所得税10万。
那本月是结转20万还是10万所得税：所得税”是要填几万本月补提上月所得税10万？损益表里面“减，这个月计提所得税10万
我有更好的答案
计提数也是应交所得税 ; & &nbsp；& & &如果差额是正数就是第三季度应交所得税；三季度应交企业所得税=（1-3季度累计利润总额）*25%-（1-2季度预交所得税）；& & &nbsp； & & & & & &如果差额是负数如果是本月一起结转;&nbsp，那么所得税就做零申报 &，应该是填：所得税20万元。还有按利润表中：累计利润总额来计算计提“季度企业所得税”的，方法是：（假设是预交1-9月所得税）
结转20万，因你上月未结转。所得税填20万
本回答被提问者采纳
2；如果差额是负数：（假设是预交1-9月所得税）；三季度应交企业所得税=（1-3季度累计利润总额）*25%-（1-2季度预交所得税）；如果差额是正数就是第三季度应交所得税，计提数也是应交所得税 1.如果是本月一起结转，应该是填，方法是：累计利润总额来计算计提“季度企业所得税”的.还有按利润表中：所得税20万元
结转20万；损益表里填20万
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所得税按季度缴纳所得税，计税依据是按季度利润总额缴纳还是按照本年累计的利润总额缴纳
应交所得税＝本年累计利润总额*所得税率-已经预缴的所得税
比如我第三季度本期实际利润金额2958.36 累计金额3801.95，我是不是该按累计数缴纳呢
如果前期计提和预缴是正确的话，因为前期是盈利，所以你可以直接用第季度盈利2958.36*税率就可以； 如果前期不一定准确的话，最好还是用3801.95*税率-已经缴纳的所得税
公司前期是亏损的，这个季度要缴纳所得税。7月份当月亏损200.33
累计亏损4002.28
8月份当月盈利2229.67
累计亏损1772.61公司没有预缴所得税 我还是做和上月一样的金额的收入和费用，9月份把累计亏损的金额做成正数就好了吧，
你的意思公司一直是亏损，现在在9月份要把他做成盈利的，那么你按“利润总额”累计数*税率就行
小规模收入不满2万可以不交税，但是这部分税金要转到营外收入么分录应交税费-应交营业税 贷营业外收入-补贴收入么
嗯，是的。
采纳率：72%
来自团队：
计算企业所得税，应当减去当年已交所得税后，为当季度应交企业所得税。若以前年度有亏损企业所得税，是按照季度缴纳，按照当月企业损益表的本年累计利润总额，根据本企业的所得税税率。计算得出的数据，且已税务局认定，可弥补亏损
1.所得税按年计算缴纳，每（月）季度预缴，年终汇算清缴。2.如果季度（或年度）累计利润为负，就不缴纳所得税。在“企业所得税月（季）预缴纳税申报表”中，“本期金额”填列本季度合计数，“累计金额”填列本年合计数，所得税申报表是自动生成的，如果“应纳税所得额”栏为负数，“实际已缴所得税额”为零，“应补（退）的所得税额”就不会产生金额了。3.比如我第三季度本期实际利润金额2958.36 累计金额3801.95，----应按累计数为计税基数：三季度应交所得税=%-本年已缴纳所得税额；
是按季度利润总额缴纳,当你录入当季度利润总额后本年累计利润会自动进行累加.
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求大神帮忙，计提本月应缴所得税 但是是亏损。。。
这不应该是亏损吗，此时，本年利润借方：272300。贷方：30500？ 还需要缴纳所得税吗？ 还要做分录嘛？ 之后，书上给出的所得税费用为：8175。 有点看不懂。这是一个书上的题目。收入和费用都已经结转成本年利润了
我有更好的答案
费用成本肯定结转不对了。你仔细查查哦
大神能不能给个QQ
我发图片给你 好吗。。。
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