财务经理通过虚开发票抵工资，为员工逃避个税被判刑！财务经理通过虚开发票抵工资，为员工逃避个税被判刑！高顿财税学院百家号点击上方&高顿财税学院&订阅&订阅前言：财务经理通过虚开发票抵工资，为员工逃避个税被判刑！虽然是事情过去有一段时间了，但还是希望大家能够通过这个案例能够提高重视，引以为戒！案件概要总经理为达到给员工发放奖金及绩效工资不交个人所得税的目的，要求财务经理虚开发票，以冲抵公司员工发放的绩效奖金入账；财务经理按照总经理要求，找他人虚开发票，其在共同犯罪中并非起次要、辅助作用，不属于从犯，两人分别按虚开发票罪判处有期徒刑一年。通过这个案件，一要请大家切记：个税筹划好多种，一定不可虚开发票去逃税；二要请大家将此案件转给企业领导看看，以免被要求做类似的事情！刘某甲、唐某甲虚开发票一审刑事判决书河北省保定市徐水区人民法院刑事判决书（2016）冀0609刑初249号公诉机关河北省保定市徐水区人民检察院。被告人刘某甲，于安徽省安庆市，中共党员，新××和股份有限公司××猪产业发展部总经理。因涉嫌犯虚开发票罪于日被保定市徐水区公安局刑事拘留，同年6月8日被依法逮捕。辩护人唐秋艳，河北××律师事务所律师。被告人唐某甲，于四川省达县，四川乐山××希望××有限公司财务经理。因涉嫌犯虚开发票罪于日被保定市徐水区公安局刑事拘留，同年6月8日被依法逮捕，同年7月4日被取保候审。经本院决定于日被依法逮捕。辩护人李庆，河北××律师事务所律师。被告人卢某，于四川省达州市通川区，深州××粮饲料有限公司财务经理。因涉嫌犯虚开发票罪于日被保定市徐水区公安局刑事拘留，同年6月8日被依法逮捕，同年6月15日被取保候审。经本院决定于日被依法逮捕。辩护人卢丽娜、李红香，河北××律师事务所律师。河北省保定市徐水区人民检察院以保徐检公诉刑诉（号起诉书指控被告人刘某甲、唐某甲、卢某犯虚开发票罪，于日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于日公开开庭审理了本案。河北省保定市徐水区人民检察院指派代理检察员郭吉福出庭支持公诉。被告人刘某甲及辩护人唐秋艳、被告人唐某甲及辩护人李庆、被告人卢某及辩护人李红香到庭参加诉讼。现已审理终结。经审理查明，2013年8月至2014年3月间，徐水县新希望大午农牧有限公司（以下简称新大公司）总经理被告人刘某甲为达到给员工发放奖金及绩效工资不交个人所得税的目的，要求该公司财务经理被告人唐某甲虚开发票，以冲抵公司员工发放的绩效奖金入账，唐某甲亦表示同意。在新大公司与深州金粮饲料科技有限公司（以下简称金粮公司）没有真实交易的情况下，唐某甲多次通过金粮公司财务经理被告人卢某虚开普通发票14份，虚开金额总计1046481元。后唐某甲用虚开发票冲抵了新大公司给员工发放的奖金、绩效工资及其他工作费用。另查明，日、5月3日，徐水区公安局向唐某甲发出传唤证，要求其于4月29日、5月4日到该局经侦队接受讯问。日，徐水区公安局向刘某甲发出传唤证，要求其于5月10日到该局经侦队接受讯问，以上传唤证均由新大公司唐某乙代收并告知了唐某甲、刘某甲。日、5月10日，唐某甲、刘某甲分别到徐水区公安局经侦队说明情况。日，卢某被抓获归案。上述事实，被告人刘某甲、唐某甲、卢某在开庭审理过程中均无异议。并有被告人刘某甲、唐某甲、卢某供述，证人张某、范某、刘某乙、邹某证言，新大公司营业执照、明细分类账，记账凭证、外购入库单、采购结算单、付款申请单、中国农业银行业务结算单、对账单，河北省国家税务局通用机打发票，中国农业银行保定市分行出具的唐某甲个人账户交易明细、银行卡存款凭条、进账单，新大公司存档备案的相关记账凭证、领款单、借款单、明细账、公司奖金分配批示、奖金发放明细表，网银交易明细等存档备案资料，深州市国税局办税厅出具的情况说明，深州金粮饲料有限公司营业执照及该公司相关账目、记账凭证、发票及销售明细清单，受案登记表、破案经过、立案决定书、传唤证，新大公司出具的证明材料，金粮公司出具的证明材料等证据证实，足以认定。本院认为，被告人刘某甲、唐某甲、卢某在没有真实货物交易的情况下，虚开普通发票金额累计1046481元，情节严重，侵犯了国家对发票的管理制度，已构成虚开发票罪。公诉机关指控的罪名成立，予以支持。关于辩护人提出的三被告人能够如实供述犯罪事实，主观恶性较小，且均无前科，可对其判处缓刑的辩护意见，经查，三被告人所犯虚开发票罪的法定刑在有期徒刑二年以下，属犯罪较轻，且均认罪悔罪，没有再犯罪的危险，适用缓刑对所居住的社区没有重大不良影响，依法可对三被告人判处缓刑。关于刘某甲、唐某甲的辩护人提出的刘某甲、唐某甲有自首情节的辩护意见，经查，刘某甲、唐某甲明知公安机关对其已发出传唤证，通知其到公安机关接受讯问后，才到公安机关说明情况，二人不属于自动投案；关于唐某甲的辩护人提出的唐某甲系从犯的辩护意见，经查唐某甲虽按照刘某甲要求，找到卢某虚开发票，但其在共同犯罪中并非起次要、辅助作用，不属于从犯，故对上述辩护意见不予采纳。为保护国家发票管理制度不受侵犯，依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款，第二十五条第一款，第六十七条第三款，第七十二条第一款、第三款之规定，判决如下:一、被告人刘某甲犯虚开发票罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，罚金人民币五千元。（缓刑考验期限自判决确定之日起计算；罚金已缴清）。二、被告人唐某甲犯虚开发票罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，罚金人民币五千元。（缓刑考验期限自判决确定之日起计算；罚金已缴清）。三、被告人卢某犯虚开发票罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，罚金人民币五千元。（缓刑考验期限自判决确定之日起计算；罚金已缴清）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省保定市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长宋会义人民陪审员陈斌人民陪审员高春光二〇一六年九月三十日书记员高兆阳来源：马靖昊说会计由高顿财税学院（ID：gaoduncaishui）整理发布引用或转载，请注明以上信息本文仅代表作者观点，不代表百度立场。系作者授权百家号发表，未经许可不得转载。高顿财税学院百家号最近更新：简介:学税务，就在高顿财税学院作者最新文章相关文章查看: 36384|回复: 10
年终奖个税优惠政策，你用对了吗？
春季促销报名
CMA获得政府及各大企业集团一致推荐
会计越老，越容易被淘汰
财务职场，变迁太快?
Excel知名公众号作者
随书扫码看视频学Excel
2015又快和我们说再见了，一些好雇主又想着怎么给大家发年终奖了，员工也暗自揣摩着，今年究竟能拿多少呢？年终奖的个税问题，也自然成为热点。
正确运用年终奖政策，需理解以下几点：
年终奖为什么会有雷区
多发一元年终奖，少拿几千元，出现该情况是个税的七级累进税率及年终奖的特殊计算方法所致，多交的税，约等于年终奖少扣除的11个速算扣除数。先看看七级累进税率，大家可以看到，1500适用3%、1501适用10%；4500适用10%，4501适用20%。
计算年终奖时，就是先以年终奖除以12个月，套用相应税率，再减去1个速算扣除数得出个税。如年终奖18000元，0，适用3%的税率，年终奖个税==540元，18001元呢？0，适用10%的税率，年终奖个税=5=1695.1，所以会出现年终奖18000元，到手17460元，年终奖18001元，到手只有16305.9元的情况。为什么不会出现月度工资越高，到手越少的情况呢？因为月度工资有速算扣除数，每上升一个级别，有1个对应的速算扣除数可以扣除，年终奖不一样，他适用高一级别税率之后，类似于按月计算个税*12，但能扣除的扣除数只有1个，即18001能够扣除的速算扣除数是105，而不是12*105=1260，雷区就在于这11个速算扣除数，1少拿的钱约等于105*11=1155。经测算，年终奖雷区如下：(18001元-19283.33元)，(54001元-60187.50元)，(108001元-114600元)，(420001元-447500元)，(660001元-元)，(960001元-1120000元)。 如果你的年终奖在上述数据范围内，恭喜你，得和财务部门商量下对策。
什么是年终奖
年终奖是我们通俗叫法，国税发[2005]9号称其为“全年一次性奖金”，指其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。& && &&&所以，单位发的年终奖、年终双薪、第13个月工资、第14个月工资、年底劳动分红、岗位绩效等等，不管单位以什么名义发放，只有是一次起计算发放、统一作为全年一次性奖金申报的，都可以享受年终奖个税优惠政策。
如何理解一年一次
如何理解一年只能用一次深圳地税2014公布过一个案例，描述某企业分两次发放年终奖按年终奖申报个税被罚，让不少企业对国税发[2005]9号文“在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次”尤为深刻。规范处理避免被罚固然是好事，但正确理解这句话，可以让你少缴税。请记住以下几点：“在一个纳税年度”指的是所属期，而不是看你的申报时间。如你2014年度的年终奖在2015年度2月发放，已按优惠政策操作，当时申报的是2014年度全年一次性奖金，2015年12月，公司改变策略，提前发放2015年度的年终奖，同样可以按全年一次性奖金申报个税，因为这是2015年度的年终奖金，实际并不会按广州地税（穗地税发[2006]84号）的规定操作 ；“一次”是个人一次，不是整个公司必须统一发放一次。个人所得税申报是以个人为主体进行申报，每个年度申报一次，系统会记录并控制。同一家企业，可以财务部2月发年终奖、销售部4月发年终奖，不影响年终奖个税政策的应用；“一年一次”只针对全年一次性奖金，对于其他参照全年一次性奖金计算个税的，不影响年终奖的计算，例如企业向员工低价售房（财税[2007]13号）、公司雇员以非上市公司股票期权形式取得的工资薪金所得（国税函〔号）等；正确理解分次。2015年度年终奖金，公司的制度规定，2016年2月只先发40%、另外60%在2016年4月发放，可以一次100%申报个人所得税，不属于两次发放年终奖，但如果是上半年、下半年分别依据当时的业绩计算发放奖金，属于两次发放奖金，只能使用一次优惠。
温馨提示[size=1em][size=1em]除非你当月工资加上年终奖还没超过3500免征个税不需要交个税外，其他都需要缴纳，适用的税率可高可低，不一定会比月度工资划算，单从节税角度考虑，你需要假设年薪不变的情况下，合理均衡月度工资和年终奖金。此外，年终奖并非最节税的方式，常见其他项目，包括离职补偿（年平均工资3倍以内免个税，广州接近21万）、竞业补偿（20%税率）等，有时比年终奖更加划算。&&
附件1：深圳地税查补案例附件2：年终奖计税全文附件3：广州地税关于年终奖分次发放的规定
微信号：A2-yellow分享财税知识，共同探讨财税问题；分享旅行徒步，一起体验美好生活！（长按以下二维码关注！）
附件& && && && && && && && && & 某公司变相发放补贴少代扣代缴个人所得税被查处资料来源：深圳地税 发布日期： 近日，深圳市地税局第三稽查局对某公司纳税情况实施稽查，发现该公司存在以费用报销的名义发放各类补贴少代扣代缴个人所得税的行为，最终依法责令其补扣缴个人所得税并处以罚款，补罚金额合计14万元。由于该案为高收入行业专项检查选案户，因此在税务稽查过程中，稽查人员将个人所得税的扣缴情况作为稽查重点。在调取了该公司稽查所属期内的账本、凭证、纳税资料之后，税务稽查人员发现该公司“管理费用”科目列支了洗理费、通讯费、清凉费、伙食费、过节费、旅游费等各种名目的费用，出现频率较高，金额相对固定，合计列支费用达一百万元，有变相发放补贴的嫌疑。经进一步核查相关记帐凭证，稽查人员发现记帐凭证后不仅附有电信定额发票、大型商超商品销售发票、旅游费发票等各类名目的发票，还附有明细发放清单，各种补贴以现金发放，员工人人有份。至此，企业以费用报销的名义发放补贴的事实已基本确定。随后，稽查人员对工资发放表及个人所得税扣缴申报表进行比对，证实该公司发放以上补贴未并入当月工资薪金计算个人所得税，造成少代扣代缴个人所得税。另外，该公司分两次发放年终奖，上半年发放一次， 下半年发放一次。根据税法规定，全年一次性奖金的计税办法在一个纳税年度内只能使用一次，因此按规定该公司只能选取其中一次发放的年终奖按全年一次性奖金申报代扣代缴个人所得税，另一次发放的年终奖应并入当月工资薪金按工资薪金所得代扣代缴个人所得税，而该公司违反规定将两次发放的年终奖合并作为全年一次性奖金申报代扣代缴个人所得税，也造成少代扣代缴个人所得税。 ……
国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知国税发[2005]9号 一、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。二、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴：（一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。（二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：1.如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额＝雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额＝（雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）×适用税率-速算扣除数三、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。四、实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按本通知第二条、第三条执行。五、雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。 广州市地方税务局关于印发《个人所得税征税业务指引（二）》的通知穗地税发[2006]84号& && && &现将市局研究制订的《个人所得税征税业务指引（二）》印发给你们，从日起执行（第八点另有规定除外）。个人所得税征税业务指引（二）为规范和完善个人所得税的征收管理，根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，对近期我市个人所得税征管过程中遇到的问题按以下方法处理：一、关于纳税人取得全年一次性奖金计税问题
纳税人在一个月度内分次取得属于全年一次性奖金性质的收入，以一个月为一次，可以将其合并后单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税；纳税人在一个年度内不同月份分次取得属于本年度和上年度（或下年度）全年一次性奖金性质的收入，也只允许选择其中一次单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。具体计税办法按照《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发[2005]9号）第二条的规定执行，即：先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。上述全年一次性奖金性质的收入，包括年终双薪、年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。
赞一个&&沙发是我的
cyn_111 发表于
一起来，更精彩
先支持一下，有时间再细看。
对于“公司的制度规定，2016年2月只先发40%、另外60%在2016年4月发放，”
如何计算，2月份时计算一次，4月计算一次？
还是，2月不算，不交，在4月一起总的计算？
陈立洪 发表于
对于“公司的制度规定，2016年2月只先发40%、另外60%在2016年4月发放，”
如何计算，2月份时计算一次，4月 ...
2月计算，只是压着一部分延迟发放
“在一个纳税年度”指的是所属期，而不是看你的申报时间。如你2014年度的年终奖在2015年度2月发放，已按优惠政策操作，当时申报的是2014年度全年一次性奖金，2015年12月，公司改变策略，提前发放2015年度的年终奖，同样可以按全年一次性奖金申报个税，因为这是2015年度的年终奖金，实际并不会按广州地税（穗地税发[2006]84号）的规定操作 ；
请教这和穗地税发[2006]84号不是同一个意思吗？
好文章，值得阅读。
改变提前在年底前发当年年终奖金，相当于当年发了二次（有一次发的是上年底度），理论上是这样但好象申报系统报不起也
Powered by公司的工资分两部分发，一部分扣税，一部分走发票报销流程，关于发票报销的几点疑问。
· 165 天前 · 5872 次点击
1. 扣税部分是通过公司账号发放的金额，发票报销的金额是通过个人账号发放的金额，既然通过个人账号发的工资，为什么还要我们交发票？
2. 贴发票规则几乎每月变动（手机费前几月限额 500 元，后修改为 200 元）、（办公用品限额 500 元以前发票详情可以开办公用品，现在要求必须是明细）、交通费限额 2000 元、住宿费限额 5000 元，大家公司有这样的要求吗？
第 1 条附言 &·& 164 天前
买发票成本也很高，对员工来说就是亏，哎，还得继续筹集我的发票去.
第 2 条附言 &·& 164 天前
从最初的买发票 2 个点，到现在买发票 7-8 个点，感觉呗坑的不要不要的。
100 回复 &| &直到
21:57:03 +08:00
& &165 天前 via iPhone
因为这是逃税，对老板有好处，对员工只有坏处没一点好处！规则之所以变是因为 7 月开始税务局稽查越来越严格，明细是必须的
& &165 天前 via iPhone
1. 公司财务填补工资支出差额
2. 没有，全额纳税，遵纪守法好公民
& &165 天前
@ 关键报销部分是个人账户打的，我感觉我交不交发票都可以啊？
& &165 天前
@ 现在也实行全额纳税了，但是我以前有好大一部分没有报销下来，如果按每月的限额报销，我得报好几个月才能把以前的报销完。
& &165 天前 via iPhone
@ 你不交发票，公司财报怎么抹平？这事本来就跟你没关系的。
你态度坚决一点，不仅可以不用给发票，你还可以去税务举报你们公司，多爽
& &165 天前
@ 公司真坑。
& &165 天前 via iPhone
我要是老板估计被楼上的你们气死。。帮你们少缴税多拿钱还不领情 ?，那些发票税前扣除能给单位省几个钱？?
& &165 天前
交通两千住宿五千这是赤裸裸的福利呀，还不知足。。。。买发票也就三个点的税。
& &165 天前 via iPhone
有的正规单位，收入全部按工资绩效发放，每月 3500 以外全额计税，对那些年薪 25 万以上的，税缴的心疼，申请用营销用发票报销还不让呢！消费发票入账记收入，多感恩珍惜这样的老板吧??♂
& &165 天前
@ 应该是给员工能省几个钱，还要这么麻烦去搞发票，给公司省的钱多了
& &165 天前 via iPhone
你们家会计工资应该相当高
& &165 天前
@ 住宿发票现在 10 个点都买不到。
& &165 天前
@ 关键为什么要限制额度？有好多同事都不报销，为什么不能把额度+上去？
& &165 天前
@ 关键我现在已经 4 个月的报销都没有报全了，累计在一起已经好多了。
& &165 天前
@ 工资不知道多少，但是态度是牛逼的不要不要的。
& &165 天前 via iPhone
额度问题应当是财务统一调配，原因会有很多。你把你报销和工资奖金加一起，参照个税税率表，看你个税税率是多少吧，我估计在 25 ％那一档
& &165 天前
@ 是 25%那一档
& &165 天前
@ 公司工资分两部分发，一部分扣税，一部分发票报销。这意味着你的社保也是按照扣税部分发的。
举个例子，如果在上海，月薪税前 2.5 万。如果公司分为 5000 块和 2 万块两部分发。扣税部分肯定是 5000。发票报销 2 万块。
注意：
那么，你每个月税后到手：4106.25 + 20000 = 24106.25 元
个人应缴部分总支出为 875 元，明细如下：
养老保险金：400.00
(8%)
医疗保险金：100.00
(2%)
失业保险金：25.00
(0.5%)
基本住房公积金：350.00
工伤保险金：0
生育保险金：0
共计支出：875.00
个人所得税：18.75
扣除四金&个税后月薪：4106.25
同时，公司为你缴纳 1920 元，明细如下：
养老保险金：%)
医疗保险金：475.00 (9.5%)
失业保险金：25.00 (0.5%)
基本住房公积金：350.00 (7%)
工伤保险金：20.00 (0.4%)
生育保险金：50.00 (1%)
** 需要注意的是，你缴纳的部分 875 元，实际上还在你的账户里，只是不是现金而已。
所以你的月总收入，应该是 25000 - 18.75 + 1920 = 26901.25 **
++++++++++++++++++++++++++++++
如果你 2.5 万全部纳税
那么你每个月到手 18291.52
个人应缴部分：
养老保险金： %
医疗保险金： 356.34 2%
失业保险金： 89.08 0.5%
基本住房公积金： %
工伤保险金：
0
生育保险金：
0
共计支出： 3117.97
个人所得税： 3590.5
扣除四金&个税后月薪：： 18291.52
同时，公司为你缴纳 7037.71 元，明细如下：
养老保险金： %
医疗保险金： %
失业保险金： 178.17 1%
基本住房公积金： %
工伤保险金： 89.08 0.5%
生育保险金： 178.17 1%
** 需要注意的是，你缴纳的部分 3117.97 元，实际上还在你的账户里，只是不是现金而已。
所以你的月总收入，应该是 25000 - 3590.5 + 7037.71 = 28447.21
换句话说，按照上面比较下来，里外里个人少了 1545.96 。
同时，公司，可以少交 7037.71 - 1920 = 5117.71 元 **
以上只是简单的计算金钱的损失，以及公司省的钱。
如果考虑到个人将来的公积金基数对于买房贷款的影响，损失的将是一大笔。
各位，且行且小心。
太多年轻人，觉得到手的才是自己的，所以觉得公司帮忙避税是好事情。
要记得，出来混总是要还的。爹妈一直忠告找个五险一金全交的公司，是有道理的。
& &165 天前 via iPhone
@ 你还没有出社会吧，公司避税利的公司损的是自己的利益，你只知道: 啊，好开心，这个月又多了几百块到手。。而不知道自己损失了既有的福利和潜在的福利
当然，你当我一面之词，不妨问问大家，我这个观点对不对
& &165 天前 via Android
公积金少了，这个是最重要的
& &165 天前 via iPhone
@ 你说的是些啥啊？我先后两任上市公司分公司财务负责人要你门外汉来教我？
& &165 天前 via iPhone
@ 就是因为往你个人帐户打，所以必须要发票，否则财务帐怎么平？你试试不交发票看财务给你打钱不
& &165 天前 via iPhone
@ 一般比例是六四或者七三开。你这个举例已经走了极端不能作为参考。如果精算的话，不要忘了既得现金带来的各项好处和低风险年化预期投资收益。五险一金在大通胀预期缴得并不是越多越好，有个平衡点
& &165 天前
@ 是公司用财务的个人账号给我发报销部分，不是用的公司账号。
& &165 天前
@ 我们是 4 报销，6 扣税。
& &165 天前
怎么说呢。如果要通盘考虑，那需要考虑的太多了。我只是觉得，可能大部分人，只是单纯依赖工薪来生存。并且，可能还有些人会有一线城市落户需求之类的，就不得不考虑这些了。
虽然，坦白讲，中国现在的五险一金以及个税，对于高收入人群来讲，其实有点被劫富济贫的意思。但是不得不说，社会责任，也是挺重要的。
& &165 天前 via iPhone
@ 个人帐户就不用平帐？你太天真了。你只要记得，这样报销拿工资，是用自己的钱给老板省钱就对了
& &165 天前 via iPhone
@ 对于不太富裕的年轻人来说，现金比远期的保障更重要，临界点就是税前 20 到 25k 左右。
& &165 天前 via iPhone
除了公积金交少了，还有要找很多发票以外，我认为并没有什么问题。
社保就是个庞氏骗局，我每个月交那么多简直心疼，想到公司要交我的三倍………
& &165 天前 via iPhone
@ 写这么多，较真精神值得肯定！不过你那公积金 7 ％？我这 12 ％，以前还有 3 ％补充住房公积金。至于社会责任，那都是忽悠老百姓的。单说各项税收，作为财政收入收上去，再在政府采购里被人各种克扣，实际投到市政和民生上的，少之又少！公积金缴上去几乎没利息，但却被公积金中心拿去放公积金贷款，赚利差！凭什么？所以不要以为自己尽了社会责任，你只是给某些人尽了责任，和社会无关。知道多咯，蒸特码草蛋
& &165 天前 via iPhone
@ 找发票很坑的，每个都限额.
& &165 天前
& &165 天前 via iPhone
@ 行，你专业，但是你明显站在企业利益上考虑
我见过最低额度缴纳五险一金，然后全额纳税的
但是如果楼主公司良心，全额缴纳五险一金，然后剩余的帮忙避税，我无话可说，那真是良心
不然，最低基数缴纳五险一金然后避税操作就是利企业损个人利益，你这个专业的人这个数应该很容易算吧
接下来唯一可以讨论的就是五险对于个人的利益和个税的社会责任，这个每个人的价值观不一样，都说服不了对方，就没什么讨论的了
& &165 天前
我的工资分 6 部分，一是基本工资，二是岗位津贴，三是生活补助，四是职务津贴，五是加班费，六是绩效
保险公积金基数按基本工资，加班也是按基本工资，事假按除了加班费外的总和算
要不是津贴感人，早走了
& &165 天前 via iPhone
@ 在厦门基本都是按最低缴纳五险，全额缴个税的，厦门 php 大点的企业也都这样，更何况其他小公司（其他语言不清楚）
& &165 天前 via Android
@ 最低交金，正常纳税，是不需要任何发票的。这跟用发票避税两回事。
羊毛出在羊身上，即使公司满额交全五险一金，也不可能多拿出一分钱发工资，结果只能是到手的钱更少了，而且这样对公司招人也不利。总之，比较 offer 的时候自己算好就是了。
& &165 天前
@ 请教一下，为什么把公司交的那部分保险金算到我自己的收入里面呢？
& &165 天前 via iPhone
看你怎么看待养老保险之类的东西了
& &165 天前
@ 社保没用，我宁愿拿现金
& &165 天前 via Android
@ 我觉得只有公积金，养老保险个人部分和医疗保险算自己的，其他的你都不能支取，跟没有一样。对于女性，生育保险跟公司和社会平均工资有关系，所以避税的公司，领到的生育保险少，要注意。
对于企业缴纳的社会统筹部分的养老保险，比例大概是 20%，是不进入个人账户的，如果你工资稍微高一点，将来社会统筹给你的钱绝对不会高于公司交的这笔，因为领这笔钱的包括没有收入和低收入的，所有人都一样。上面那个 2.5w 例子的是把企业交的统筹部分也算成你个人的了，不避税 3563.4，避税 1000 块，这部分都要从收入中扣除，扣除后不避税 24900 不到 25000，避税 25900。再扣去其它几项拿不着的保险，不避税还要减去 400 多，剩下不到 24600，避税的扣掉 100 多，剩下 25800。避税反而应该多 1000 多块，而且企业也少交了很多。
& &165 天前 via Android
@ 个人所得税的作用是用来调节贫富差距的，然而现在个税的主要征收主体是工薪阶层，对于富人反而是征不了多少的，没见到很多高管年薪 1 美元吗。其实个人所得税实际上起不到想象中的作用。而且个税对于政府财政收入也没有多少。
& &164 天前
v 友觉悟都很高，不能谈论盗版，但明明是逃税还说成避税这么高大上的，还真是让人开眼了。都是所谓的法不责众，怎么盗版就没这待遇呢？
& &164 天前 via Android
@ 你还是先分清逃税和避税的区别再来讨论吧
& &164 天前 via iPhone
& &164 天前 via iPhone
@ 三个点有的是。。。
& &164 天前 via iPhone
@ 说话前，Google 一下。
& &164 天前
小公司逃税，降低用人成本的方法。刚有查出一家小互联网公司油费高过物流企业.
& &164 天前
我查了一下为什么都是说算逃税？
& &164 天前
在员工缴金上动脑子的公司都挺垃圾的，基本上可以以此直接判断这家公司的底线和企业文化。
& &164 天前
我们公司分四部分，基本(固定 7K)+油卡+报销补贴+绩效工资，然后税只在基本部分计算，一个月才一百多税。。。省了好大一笔，带来的就是五险一金少，纳税少可能导致日后国家福利享受不到
& &164 天前
@ 支持你的回答，我也感觉我被坑了。
& &164 天前
@ 实际上，还有一类公司是除法定缴金以外，再额外缴商业医疗保险和补充公积金的。
& &164 天前 via iPhone
@ 享受着低基数，加 7-8 个点的 fp 费用.
& &164 天前
银行和征信部门在考虑你的信用等级的时候, 会看你的社保基数.
& &164 天前
@ 我司员工可以自由选择额度，可以全额也可以自己定数字，你说是坑还是福利？
& &164 天前 via iPhone
唉我呆的公司，税就全额交，五险一金就最低交
& &164 天前
@ 这很亏啊。
& &164 天前
要是不交发票，会怎么样？敢扣工资吗？
& &164 天前
这就算逃税，逃得也是员工的个人所得税，公司只是代扣代缴，又不是逃得企业所得税，员工收入这块还算公司成本呢，你怎么不说。真是滑稽。你这种，什么都是公司拿了好处，个人亏，哪个公司聘你算倒霉。
但 LZ 说的问题，可能是这个报销是统一由一个人比如账户所有者走的？所以你们买发票，但是财务会把报销算在那一个人头上，那个人还是需要交发票的。
& &164 天前
@ 举报是挺爽的，举报完了，个人补交个税，更爽。
& &164 天前
@ 不交不给发钱。
& &164 天前
搞发票烦得很，有那个功夫还不如多学点东西
& &164 天前
@ 不可能全额缴纳五险一金然后避税的，按照你交个税的收入水平，超了去交社保，这才叫做逃税；低于实际来交五险一金才存在合理避税的可能，因为这种情况下你个人缴纳的个税是要比原本的要高的，针对这部分，应该去帮员工合理避税。
& &164 天前
@ 可以找好下家，然后不交发票。等着公司扣你钱，然后走劳动仲裁，好像能拿到多一个月补偿。
这么 NB 的公司，只有法律治得了他。
& &164 天前
需要发票吗？我滴滴有几万发票没地方用
& &164 天前 via iPhone
从回答里就能找出黑心企业和良心企业的最大不同！天天挂招聘，却老想着坑，别的不说，离职补偿难道还要算你的报销金额？
& &164 天前 via iPhone
@ 没时间搞这些事.
& &164 天前 via iPhone
@ 交通限额 2k，现在不缺交通发票.
& &164 天前
@ 按照法律并没有自由选择基数之说，都应该按照实际工资所得缴金和交税。所谓的自由选择基数实际上都是有风险的阴阳合同。
那些选择最低缴金基数的员工等出现劳动纠纷，向企业索赔的时候，就会发现问题了。
& &164 天前
住宿费好说，去酒店给税点再加一点就帮你开了。
办公票，你每个月买一个斐训的路由器吧……
& &164 天前
@ 法律没有你想象中那么好遵从，连公务员都有基本工资+绩效补贴等各项奖金的，但是公积金社保每年都有固定调整时间，而工资每年调整次数是自由的，所以按照法律来，交税的税前和社保等税前不一定相等。
& &164 天前
@ 你说的是如何认定税前收入，这是个税务上的技术问题。这和“自由选择”缴金基数完全不是一个事情。
& &164 天前
绩效补贴等各项奖金都是缴税的，我公司的充卡的饭贴到手都是税后，楼主公司这种是工资费用化，已经不是避税了
& &164 天前
等中国解决了异地社保公积金完全通用或者无损转移不丧失年限等问题，我无条件全额纳税交社保。目前只能说是过度状态，上有。。下有。。
& &164 天前
@ 我觉得全额纳税+公积金
比 报销拿到手的多，而且还省的找 fp.
& &164 天前
@ 个税和五险一金缴纳不挂钩
你是没去过正常缴纳个税，最低额度缴纳五险一金的公司吧
& &164 天前
@ fp 有稳定渠道后其实很简单，2-3 个点足以。
& &164 天前
@ 有个临界值，超过之后会导致（公积金+税后+社保个人部分）总额减少
& &164 天前
@ 现在这个 200，那个 500，限制太多，买不划算。
& &164 天前 via iPhone
@ 我忘了在那个回复里加一句：（一些保险因为金额很小，所以就不单独拆出来说明了 ）
& &164 天前
@ 政策看似劫富济贫，但实际上是收刮。打工的，收入在高，也定不过当地的房价，年薪跑赢房价的除外（不过基本是少数，因为要日常固定开支就不小，更不用说现在的人都很喜欢作，不懂得存钱）。
如果不是打工的有钱人，那就基本不会考虑交税的事情。因为在他们眼里，手中的钱才是钱；也有不少有钱人是花一天的钱过一天，甚至有花别人的钱过自己的日子的。
近年来一直在讲的公平问题就是这个事情。
& &164 天前
@ 体制内是五险一金全额，然后扣税也要看情况。有些不避，有些有点那啥。
& &164 天前
@ 18 楼的例子有问题,
1:交税没有上限,交金有的,就算你月收入 500k,在上海也只能交前年平均工资 3 倍的金(17 年大约 6k5*3 * 7%*2).
2:交金是税前交相应比例,交完金以后扣税.
& &164 天前 via iPhone
@ 这，确实没去过这样的公司，感觉这样的模式，不能理解为什么这样操作？损人不利己，奇怪。
& &164 天前 via iPhone
@ 你说的对，但是其实你算一下，会发现，我就是按你说的算的。：）
& &164 天前
1: 我的意思是,随着收入增多,因为税率变高了,而且交金有上限.这个差值会改变.再看看 20 倍平均工资的情况?
2:哎?? 17817 是哪里的平均?
& &164 天前
18 楼好良心的算法， 这是 hr 好人，哈哈哈哈？
& &164 天前
@ 这是你们公司的问题，又想逃税，又不承担买票的劳动。
@ 实际上工资再高上去，公司就不以现金发放薪水， 而是股票债券等，现在社会最大的 bug 就是不收资本所得税。
& &164 天前
@ 你这才是正确回答，去了五险一金按工资全额交的工资就知道了这个好处了（以前都是按最低交，工资要么避税要么不避），避税其实自己少拿好多，只不过不是现金。
& &164 天前
现在还有好多人觉得社保没用......；另外发现好多人的公司真是五险一金不按工资全额交，所以才帮你避税？另外说这样好公司的，怎么不让公司把五险一金公司要交的部分直接补贴给你。
另外说一句逃税避税永远都不是一件很好的事情，出来混迟早要换，对公司的。
& &164 天前
1，你跳槽的时候，下家会拿上家在你身上花的成本，然后换算给你开价，也就是说你逃税越多，下家工资开的越低
2，买房，贷款，落户对工资流水都有要求，且必须是工资名头入账
逃税表面上看到手多了，实际上是亏了，过来人的血泪史，后悔以前自作聪明，其实是坑了自己
& &164 天前
@ 首先没搞明白你接我的那句话。另一个我估计你应该没有拿到过股票或者债券。
因为这两者属于投资性收入，也需要缴税（我记得是 20%）。只有一种东西和债券相似的东西不需要，那就是债权。
& &164 天前 via iPhone
@ 其实因为 2.5w 超过上海公积金缴存上限 2494 了（ 2017 年 7 月 1 日之前），所以按照 2494 除以 2 （个人&公司一人一半）来算的。些许零头别太在意：）
& &164 天前 via iPhone
说得都很好，但很多人忽略了几个问题：
1. 切记，任何一个国家，都没有纯粹面向所有人的慈善福利，有进必然有出，税收和福利形成一个经济体系，所谓的社会福利，对于中产阶级以上的来说都是掏钱对他人做慈善，以维护社会稳定。所以，抛开社会责任不说，所有的有钱人都是想着如何能够少缴税。如果你的工资高于平均水平，那么你的福利支出必然大于你的获得。当下国内，唯一有用的也就是公积金了，这是由于房价的狂热导致的。除此之外，其他缴纳的费用都不是划算的投资。尤其是养老保险，但凡自己有点投资渠道，都能算得清楚这笔帐。
2. 不要总是从企业避税的角度去考虑问题，而是想想怎么样才能双方利益都尽量最大化，达到一个平衡。18 楼的计算完全是站在员工角度，从字面的月薪去推算企业能少支出多少钱。这估计也是大多数打工者的思路。但是记住了，企业计算员工成本，从来都不在乎你能拿到多少，而是要计算自己需要支出多少。你可能觉得，你月薪两万，然后企业如果照章缴纳几险几金，成本是 2W5，如果部分用发票抵账，成本是 2W2。公司自己节约了 3000 块。你几乎没有拿到好处，反而因为少缴了保险和所得税，隐形收入小了。但对于公司来说，公司如果目前的资金能力只能掏得起 2W2 的用人成本，那么问题来了，你是愿意企业照章缴纳，给你 1W 多的工资好，还是变通一下，给你 2W 的工资好？看问题的角度不同，心情也会不一样。有的人觉得，企业为了减少成本，偷税漏税，真是黑心资本家。有的人会想，公司虽然掏不起那么多钱，但还是想让员工多些收入，真是良心好人。
3. 收入越高，肯定自己会计算临界点，然后希望收入以其他方式兑现。我个人认为，只有在贫困线和平均线之间的人，才需要把对个人的保障寄托于几险几金的部分，而收入超过的，都应该把目光着眼于找到适合自己的投资理财方式。
& &164 天前
@ 这招太狠了。
& &164 天前 via iPhone
@ 怎么说呢，你说的没错。我在 18 楼的计算，只是用了一个 2.5w 的例子来说明一些问题。而实际上我更多的是希望大家对五险一金有一个具体的了解，至于了解以后，各自有怎样的选择，只能说能在 v 站混的，都能为自己负责。：）只不过对于刚毕业的新人，我还是觉得五险一金拿全会好一些。也只是一家之言咯。哈
& &164 天前 via iPhone
@ 你说的关于刚毕业的新人，我比较赞同。这个无论哪里都一样，比如可能必须交够多少社保才能买车买房。或者国外必须交够多少才能换永久居留。对于刚毕业的，就先老老实实交着，简简单单攒积分，别折腾。一旦站稳了，就可以考虑些其他的东西了。
& &164 天前 via iPhone
@ 但换句话来说，无论是否新人，
如果现在几个各方面条件水平差不多的工作，其他的公司都给你开 1W8 的工资，有一个公司说，我只能开 1W4，但是每个月另外可以报销 7000 块的发票。
只要这个公司不是特别不靠谱的，我都会倾向于建议选择这一个。
& &164 天前
@ 报销看以什么形式报，像每个种类都有限额，你找卖 fp 的人家都不想搭理你，总结一句，报销都是坑。
& &164 天前 via iPhone
@ 那是因为你想的是买发票，或者扩大交际圈，看看能不能弄到发票，或者稍稍改变生活方式，创造出发票。别老憋在家里，出去走走啊。
& · & 677 人在线 & 最高记录 3541 & · &
创意工作者们的社区
World is powered by solitude
VERSION: 3.9.8.0 · 91ms · UTC 19:33 · PVG 03:33 · LAX 11:33 · JFK 14:33? Do have faith in what you're doing.