应收账款与应付账款的会计分录该怎么做？_百度知道
应收账款与应付账款的会计分录该怎么做？
加入我的一张记账凭证后面附着一张货款收据（表明我公司收到A公司款项500万元）与两张银行承兑汇票的复印件（表明我公司付给B公司500万）凭证上的会计分录为借：应收账款500 贷：应付账款-A公司500
请问她的会计分录规范吗，应收应付账款这么做是对冲的意思吗...
应收账款 :借：应收账款-XXXX贷：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：主营业务收入 应付账款:借：库存商品-XXX借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款-XXXX应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理 。应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。
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一：应收票据
500万元。你把两张银行承兑汇票付给b公司记账。四，你“应收账款”a公司500万元余额首先必须对应于“营业收入”与’应缴增值税”为前提：应收账款”a公司500万元：借：应收票据
500万元，以上你收到a公司银行承兑汇票时应岀具收据给a公司。而当你把银行承兑汇票付给b公司时则应让b公司岀具收据给你。贷。二，应通过“应收票据”账户核算，你收到a公司的两张银行承兑汇票记账，在上面的前提下：贷。三：应付账款b公司
500万元：借如此这样做不规范。这些都是收付的依据并作为收付原始凭证。五，这样做就比较合续且较规范
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应收票据/银行承兑汇票
500W就是在原始单据（你公司收A公司货款的收据,应该凭收据和银行承兑复印件做：借：应收票据&#47、B公司收你公司货款的收据、银行承兑汇票复印件）齐全的请款下：借;银行承兑汇票
贷：应收账款-A
500W把汇票转让给B公司，因该凭B公司的收据和银行承兑复印件做：借，简化账务处理，也应该是：应付账款-B
贷公司收到A公司应收款项500万元
那对冲是不是只有同一家公司的业务才能进行对冲啊，我写的那个分录如果用对冲解释的话是不是也不合理啊？还有有没有可能她这样写分录是与A公司的其他业务进行对冲却没有在附件上表示出来？
这个分录不规范，你收到A公司的500万元就有一张收款收据没有收到款的原始凭证（银行进账单或现金收款收据）。付B公司的款应该有B公司出具的收款收据。这个分录要补齐原始凭证后分两个分录进账借：银行存款或应收票据5000000
贷：应收账款-A公司5000000借：应付账款-B公司5000000
贷：应付票据5000000
我觉得她做错了。收到A公司500万应该是银行存款？分录是：借：银行存款-某某银行
5000000 贷：应收账款-A公司
5000000付给B公司票据：借：应付账款-B公司
5000000 贷：应付票据-B公司
5000000这两个分录不仅客户对象不同，连分录也不尽相同，是不可能直接抵消成她的那个分录的。而且就算抵消，她的借贷方都写反了。。。
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应收、应付账款会计分录举例【应付账款会计分录】
16:38:55 来源：互联网
1、企业发生的应收账款&&借：应收帐款&&&贷：主营业务收入&&应交税金——应交增值税（销项税额）2、收回应收账款：
1、企业发生的应收账款
借：应收帐款
贷：主营业务收入
应交税金&&应交增值税（销项税额）
2、收回应收账款：
借：银行存款等
贷：应收账款
3、企业代购货单位垫付的包装费、运杂费
借：应收账款
贷：银行存款等
4、收回代垫费用
借：银行存款
贷：应收账款
5、如果企业应收账款改用商业汇票结算，收到承兑的商业汇票
借：应收票据
贷：应收账款
6、企业与债务人进行债务重组，以低于应收债权账面价值的现金清偿债务
借：银行存款（实际收到的金额）
营业外支出&&债务重组损失
贷：应收账款（账面余额）
7、企业与债务人进行债务重组，以非现金资产抵偿债务
（1）企业接受的非现金资产作为短期投资
借：短期投资（应收债权的账面价值加上应支付的相关税费）
坏账准备（应收债权已计提的坏账准备）
贷：应收账款（应收债权的账面余额）
银行存款（支付的相关费用）
应交税金（应交的相关税金）
如果所接受的短期投资中包含已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息
借：短期投资（应收债权的账面价值减去应收股利或应收利息加上应支付的相关税费后的余额）
贷：应收账款（应收债权的账面余额）
银行存款（支付的相关费用）
应交税金（应交的相关税金）
涉及补价的，收到补价的企业
借：短期投资（应收债权的账面价值减去补价加上应支付的相关税费）
银行存款（收到的补价）
贷：应收账款（应收债权的账面余额）
银行存款（支付的相关费用）
应交税金（应交的相关税金）
支付补价的企业
借：短期投资（应收债权的账面价值加上应支付的补价和相关税费）
贷：应收账款（应收债权的账面余额）
银行存款（支付的补价和相关费用）
应交税金（应交的相关税金）
（2）接受的非现金资产作为本企业存货的
借：原材料（应收债权的账面价值减去增值税进项税额，加上应支付的相关税费后的金额）
库存商品（应收债权的账面价值减去增值税进项税额，加上应支付的相关税费后的金额）
应交税金&&应交增值税（进项税额）
贷：应收账款（应收债权的账面余额）
银行存款（支付的相关费用）
应交税金（应交的相关税金）
涉及补价的，收到补价的企业
借：原材料（应收债权的账面价值减去增值税进项税额和补价加上应支付的相关税费后的金额）
应交税金&&应交增值税（进项税额）
银行存款（收到的补价）
贷：应收账款（应收债权的账面余额）
银行存款（支付的相关费用）
应交税金（应交的相关税金）
支付补价的企业
借：原材料（应收债权的账面价值减去增值税进项税额加上应支付的补价和相关税费后的金额）
库存商品（应收债权的账面价值减去增值税进项税额加上应支付的补价和相关税费后的金额）
应交税金&&应交增值税（进项税额）
贷：应收账款（应收债权的账面余额）
银行存款（支付的补价和相关费用）
应交税金（应交的相关税金）
（3）接受的非现金资产作为本企业固定资产
借：固定资产（应收债权的账面价值加上应支付的相关税费）
贷：应收账款（应收债权的账面余额）
银行存款（支付的相关费用）
应交税金（应交的相关税金）
涉及补价的，收到补价的企业
借：固定资产（应收债权的账面价值减去补价加上应支付的相关税费）
银行存款（收到的补价）
贷：应收账款（应收债权的账面余额）
银行存款（支付的相关费用）
应交税金（应交的相关税金）
支付补价的企业
借：固定资产（应收债权的账面价值加上应支付的补价和相关税费）
贷：应收账款（应收债权的账面余额）
银行存款（支付的补价和相关费用）
应交税金（应交的相关税金）
（4）接受的非现金资产作为本企业长期投资
借：长期股权投资（应收债权的账面价值加上应支付的相关税费）
长期债权投资（应收债权的账面价值加上应支付的相关税费）
贷：应收账款（应收债权的账面余额）
银行存款（支付的相关费用）
应交税金（应交的相关税金）
涉及补价的，收到补价的企业
借：长期股权投资（应收债权的账面价值减去补价加上应支付的相关税费）
长期债权投资（应收债权的账面价值减去补价加上应支付的相关税费）
银行存款（收到的补价）
贷：应收账款
银行存款（支付的相关费用）
应交税金（应交的相关税金）
支付补价的企业
借：长期股权投资（应收债权的账面价值加上应支付的补价和相关税费）
长期债权投资（应收债权的账面价值加上应支付的补价和相关税费）
贷：应收账款（应收债权的账面余额）
银行存款（支付的补价和相关费用）
应交税金（应交的相关税金）
8、以债务转为资本的
借：短期投资（应收债权的账面价值加上应支付的相关税费）
长期股权投资等（应收债权的账面价值加上应支付的相关税费）
贷：应收账款
银行存款（支付的相关费用）
应交税金（应交的相关税金）
9、以修改其他债务条件进行清偿的，未来应收金额小于应收债权账面价值的差额
借：坏账准备
营业外支出&&债务重组损失
贷：应收账款
修改其他债务条件后，如果未来应收金额大于应收债权账面价值，但小于应收债权账面余额的，应按本来应收金额小于应收债权账面余额的差额
借：坏账准备
贷：应收账款
10、购入材料、商品等验收入库，货款尚未支付，应根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）
借：物资采购等
应交税金&&应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
11、接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，应根据供应单位的发票账单
借：生产成本
贷：应付账款
12、偿付应付账款
借：应付账款
贷：银行存款等
13、企业开出、承兑商业汇票抵付应付账款
借：应付账款
贷：应付票据
14、企业与债权人进行债务重组，以低于应付债务账面价值的现金清偿债务
借：应付账款（应付债务的账面余额）
贷：银行存款
资本公积&&其他资本公积
15、企业与债权人进行债务重组，以非现金资产清偿债务
（1）以短期投资清偿债务
借：应付账款（应付债务的账面余额）
短期投资跌价准备
营业外支出&&债务重组损失（短期投资的账面价值与应支付的相关税费之和大于应付债务账面价值的差额）
贷：短期投资（账面余额）
资本公积&&其他资本公积（短期投资的账面价值与应支付的相关税费之和小于应付债务账面价值的差额）
（2）以其存货清偿债务
借：应付账款（应付债务的账面余额）
存货跌价准备
营业外支出&&债务重组损失（存货的账面价值与应支付的相关税费之和大于应付债务账面价值的差额）
贷：库存商品
应交税金&&应交增值税（销项税额）
银行存款（支付的相关费用）
应交税金（应交的其他相关税金）
资本公积&&其他资本公积（存货的账面价值与应支付的相关税费之和小于应付债务账面价值的差额）
（3）以其固定资产清偿债务
借：固定资产清理（账面价值）
固定资产减值准备
贷：固定资产
借：固定资产清理（发生的清理费用）
贷：银行存款等
借：应付账款（应付债务的账面余额）
营业外支出&&债务重组损失
贷：固定资产清理
资本公积&&其他资本公积
（4）以长期投资清偿债务
借：应付账款（应付债务的账面余额）
长期投资减值准备
营业外支出&&债务重组损失（长期投资的账面价值与应支付的相关税费之和大于应付债务账面价值的差额）
贷：长期股权投资（账面余额）
长期债权投资（账面余额）
银行存款（支付的相关费用）
应交税金（应交的相关税金）
资本公积&&其他资本公积（长期投资的账面价值与应支付的相关税费之和小于应付债务账面价值的差额）
（5）以无形资产清偿债务
借：应付账款
无形资产减值准备
营业外支出&&债务重组损失（无形资产的账面价值与应支付的相关税费之和大于应付债务账面价值的差额）
贷：无形资产（账面余额）
银行存款（支付的相关费用）
应交税金（应交的相关税金）
资本公积&&其他资本公积（无形资产的账面价值与应支付的相关税费之和小于应付债务账面价值的差额）
（6）以部分非现金资产和部分现金资产抵偿债务的，应按支付的现金
借：应付账款
贷：银行存款等
以非现金资产抵偿债务的部分，按上述原则进行处理。
16、企业以债务转为资本
借：应付账款
贷：实收资本（或股本）
资本公积&&资本（或股本）溢价
17、以修改其他债务条件进行债务重组，如果修改债务条件后未来应付金额小于债务重组前应付账款账面价值的，应按其差额
借：应付账款
贷：资本公积&&其他资本公积
18、将应付账款划转出去，或者确实无法支付的应付账款
借：应付账款
贷：资本公积&&其他资本公积
Tags:应收付账会计
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友商网编辑部　　我们有一家客户，同时也是 我们的供应商。 单独设置科目 　　现在 我们账上 欠他们200多万。　　他们同时欠我们200万。　　 现在要求 双方把帐平掉！ 然后多退少补!　　这个会计分录怎么做啊？　　
楼主发言：1次 发图：0张 | 更多
　　非关联企业
　　如果双方同意以净值结算，符合金融资产和金融负债的抵消条件，那么就借应付，贷应收就好了呀，当然具体要看你资产和负债挂帐的科目。 　　　　★ 发自天涯iPhone客户端-百读不倦
　　谢谢上面的那位！　　这个算金融资产吗？　　我们只是一般的业务往来，所剩下的应收应付余额。对方要求剩下的款项多退少补.　　如果直接抵消，会不会有什么麻烦？
　　非关联企业应该不会有麻烦,因为你在收发货处理应收应付交易时已确认了相应的销售收入和销售成本.接下来要处理的业务仅仅是有关银行收款付款而已.
　　一般的财务软件里都有往来帐核销：应收抵应付，剩余的部分从银行支付就可以了。小店【爱尚靓衣橱】
　　简单来说，凡是将来通过现金结算的资产或负债，都可以叫金融资产或金融负债。不过金融资产和负债（又或者更简单地说债券和债务）要抵消需要满足几个条件，就是我说的那几个简单的满足一下就可以了。
请遵守言论规则，不得违反国家法律法规回复(Ctrl+Enter)应收应付的对冲帐的会计分录_百度知道
应收应付的对冲帐的会计分录
开出发票收甲公司2000元 借：应收帐款2000
贷：主营业务收入2000
收到甲公司汇款1000元
借：银行存款1000
贷：应收帐款1000
收到甲公司成本发票1000元
应收应付的对冲帐的会计分录：　　1、借：应付账款
贷：应收应付对冲 　　2、借：应收应付对冲—中转科目
贷：应收账款 　　应收应付对冲是指在同一客户对我公司既有应收款项又有应付款项的情况下，一公司将应收款项科目和应付款项科目进行同等金额的核销的动作。　　涉及应收应付对冲的科目包括以下两组科目中任何对应组合：应收账款、其他应收款、预付账款；应付账款、其他应付款、预收账款。但在工作中主要是应收账款货款和应付账款材料款之间的对冲。　　该科目只适用于国内交易的客户，不适合海外报关销售交易的客户。在月度结账时，科目余额应为0，且不可以跨客户进行收应付对冲。　　应收应付对冲时，双方仍然要按照实际发生的销售额开具增值税发票。
数学爱好者
完全正确。
本回答被提问者采纳
直接用这两个帐目借贷平衡
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公司会计科目需根据公司的实际经济业务进行选择设置仅设置应收、应付账款不能满足公司会计核算的需要
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