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货款中扣除手续费的账务处理
10:40　中华会计网校论坛　【
】【】【】
　　【问】当客户支付货款时，客户将手续费从货款中扣除。比如：应收100，但实际只收到94.50，余下5.50被客户做为手续费了。　　1.我们该如何进行？　　2.客户那边如何？　　【解答】　　对于收款方应做以下账务处理：　　　　借：xx费用 5.5　　　　存款 94.5　　贷：应收账款 100　　对于付款方做以下账务处理：　　借：应付账款 100　　　　　　　　　　贷：xx收入 5.5　　　　　银行存款 94.5责任编辑：文
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　　　　　　
　　　　　　
　　　　　　　　请教：对方公司付款比我开的发票多一分钱，入账的时候怎么做分录阿？　　开发票的时候是：（举例）　　借：应收款：100　　
贷：主营业务收入 100 　　收款时：　　借：银行存款
100.01　　
贷：应收款
?怎么做平阿
楼主发言：1次 发图：0张 | 更多
　　请各位高手帮帮忙吧！
　　做到其他里
　　借：银行存款 100.01　　　　贷：应收款
营业外收入 0.01
　　哦，我怎么就没转过弯来呢，谢谢拉！
　　如果和这个单位还有往来的话,也可以冲销以后的往来.据实做账.　　借:银行存款100.1　　
贷:应收账款100.1
　　　　1、将多余的1分钱通过银行退回。哈哈手续费都比这1分钱贵几百倍。　　　　　　2、不退就做营业外收入。　　
　　3、如果是经常有业务的单位，挂往来帐，以后有业务的时候冲回。　　
　　借：银行存款 100.01　　　　 贷：应收款 100　　
预收账款 0.01　　　　　　
　　直接冲减营业费用
100.01　　
-0.01　　贷
100.01　　　　
　　借 银行存款 100.01　　　　 营业费用 -0.01　　　　贷 应收货款 100.00　　　　　　前面的金额错了　　
　　只打一次交道的:　　借:银行存款100.1　　　贷：应收帐款 100　　　　 营业外收入 0.01　　　　　　长期打交道的:　　　　借：银行存款 100.01　　　贷：应收帐款 100　　　　
预收账款 0.01　　
　　各位说得都有道理，看实际情况处理。。。。。。。呵呵，谢谢啦！
　　作者：唐一儿
回复日期： 21:20:00
　　　　　　只打一次交道的:　　　　借:银行存款100.1　　　　　贷：应收帐款 100　　　　　　 营业外收入 0.01　　　　　　　　　　　　长期打交道的:　　　　　　　　借：银行存款 100.01　　　　　贷：应收帐款 100　　　　　　 预收账款 0.01　　-----------------------------------------　　我的分录：　　　　只打一次交道的:　　　　借:银行存款100.1　　
财务费用（0.01）　　　　　贷：应收帐款 100　　　　
　　对客户不应分1次或多次，太复杂了。有时客户为分辨打款否故意为之。　　应：1.借：银行存款 100.01　　　　　　　贷：应收帐款 或 预收账款100.01　　
2.等年底时，如余额0.01或多或少，确认业务完成。　　
借：营业费用 -0.01　　　　
贷 应收帐款 或 预收账款 -0.01　　
3.不应考虑计入收入，因不是销售造成的。不应从税法应从会计角度考虑其业务本质。　　　　
　　天涯的热心朋友很多呀！！
　　觉得无级之道说得有理。　　本人觉得同坏帐处理较为妥当。但是坏帐处理还得三年以上帐龄。　　另问：坏帐处理，私营企业企业需要报批吗？报哪？
　　在处理三年以上多收款时，应该是：　　DR:应收帐款0.01　　
CR：营业外收入0.01
　　神经病　　
　　那一分钱就冲营业费用啦
　　这个问题会计准则上没有明确的列示，但本人认为记录“财务费用”比较合适，因为其他科目都没提到过相应的会计正理，只有财务费用这个科目比较接近，如现金折扣的部分。
　　本人觉得同坏帐处理较为妥当。但是坏帐处理还得三年以上帐龄。　　　　另问：坏帐处理，私营企业企业需要报批吗？报哪？　　　　-----------------------------------------------------------　　
多收了钱还算坏账？私营企业的坏账，也应该有个董事会决议吧（如果要正规的话），如果要税前列支，还得报税务部门批。。。
　　......这么点事还用出来问,楼主不太适合做财务
　　lz好打包回家了
　　一般都挂在往来帐上，但转到“营业外收入”比较好，这样在以后对帐就不会出现差异
　　做,其他,月底一次性冲减管理费用 .挂坏账那儿,做负数嘛!
　　这一分钱属于无法支付的负债，或许说是收益，但又不能在损益中体现，只能进资本公积。分录为：　　
银行存款100.01；　　
贷： 资本公积-其他资本公积
　　都是一些迂腐的會計，服了~~~　　為會計這一行悲哀啊
　　等我有时间讲个5角钱的故事。作者：情衣衣99
回复日期： 09:51:00
　　　　　　这一分钱属于无法支付的负债，或许说是收益，但又不能在损益中体现，只能进资本公积。分录为：　　　　 借： 银行存款100.01；　　　　 贷： 资本公积-其他资本公积 0.01　　　　 应收账款 100　　　　这个说法只适用于执行旧的企业会计制度，新的准则计入营业外收入
　　同意楼上的。
　　楼主的题意，重点在一分　　　　　　会计信息质量要求里面似乎有个重要性原则吧　　　　　　
　　借：银行存款 100.01　　　　 贷：应收款 100　　
　　我的做法是直接冲减费用。
　　都是一些迂腐的會計，服了~~~　　　　為會計這一行悲哀啊
　　作者：viv107
回复日期： 14:28:00
　　　　　　都是一些迂腐的會計，服了~~~　　　　　　為會計這一行悲哀啊　　----------------------------------------------------------　　 外行人 少插嘴 ！　　　　　　　　　　　　　　
　　根据会计信息质量要求的重要性原则,一分钱应该做营业外收入
　　预收账款！！！！！！
　　哈哈，学习了！　　3266983会计交流群，欢迎加入、一起探讨！
　　借：银行存款 100.01　　　　　　　　贷：应收款 100　　　　 营业外收入 0.01　　按最新会计法要求,这样做是最标准也合符税法!　　　　我以前是挂在其他应付款里的!　　　　会计群
　　大家好，我是个新会计，有很多不懂的东西要向大家请教，是这样的，公司是做属于咨询服务业的，公司做两套帐，内外每一套，我们是属于要查帐的，我想问一下对外帐我们有张发票内容写着“饮品一批”和“劳保用品”两张发票，请问我要进管理费用科目下的什么明细科目呀？可以做进外帐吗？请指教，谢谢　　　　
　　可以,进福利费　　
　　哈,我也想到营业外收入了.
　　我是个新会计，有很多不懂的东西要向大家请教，是这样的，公司是做属于咨询服务业的，公司做两套帐，内外每一套，我们是属于要查帐的，我想问一下对外帐我们有张发票内容写着“饮品一批”和“劳保用品”两张发票，请问我要进管理费用科目下的什么明细科目呀？可以做进外帐吗？请指教，谢谢　　是不是这样做呀:　　借:管理费用-福利费　　贷:现金
　　我是一个新手，我觉得还是先做预收账款处理，待年底再冲减，毕竟是往来账吗，以后还会有往来的
　　唐一儿说的对
　　应收账款贷方余额0.01挂着或者用现金还了，对方要不要是他的问题
　　我都服了你了
你当没有不就是了从银行取出 不入帐　　
　　作者：不信整不死你
回复日期： 10:12:00
　　　　　　这个问题会计准则上没有明确的列示，但本人认为记录“财务费用”比较合适，因为其他科目都没提到过相应的会计正理，只有财务费用这个科目比较接近，如现金折扣的部分。　　　　同意这种说法....
请遵守言论规则，不得违反国家法律法规回复(Ctrl+Enter)如果是货物不退，货款也不追了，会计处理为：
借：应付账款
贷：资本公积-其他资本公积
但在税法上要将免除的货款并入企业应税所得额中。
正常来讲，计入营业外收入
借：应付账款
贷：营业外收入
如有帮助请好评
如果差额不大，可记入或冲减财务费用，
如果差额较大，就需分别记入营业外支出和营业外收入
1.客户会少汇尾数的几块钱,已经确定收不回来,这个要怎么做帐?
计入“管理费用--坏账损失”科目。
2.我们预付货款给供应商可开票时他们少开给我们,现在确认他们...
1、根据发票入账时，先按实际数量入库做帐
借：原材料
借：应交税金--增值税（进项税额）
借：待处理财产损益
贷：银行存款等
2、然后，弄清楚发票数量与实际收到...
答: 一般一个星期左右就可以上班了。也要跟坐月子的时候差不多,这也等于是生个小孩,不能碰冷水。不然老了就吃亏了。
因为孩子一落地首先见到的是爸爸妈妈，首先学会说的第一句话是爸爸（或妈妈），而且自小孩开始上学直到他踏上社会 其实在家中的时间是最长的，所以对学生影响最大的...
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这个问题分类似乎错了
这个不是我熟悉的地区货款多付给供应商了会计分录怎么做?_百度知道
色情、暴力
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货款多付给供应商了会计分录怎么做?
货已到，付款时我司多付给供应商几千元这样会计分录应该怎么做
我有更好的答案
借：预付账款贷：银行存款
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