求助抵顶多交环保设备抵扣所得税税的问题

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-11-27 10:54 标签： 保险抵扣个人所得税
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503 Service Temporarily Unavailable用以前年度多缴所得税额抵扣了今年的，请问怎么做分录？_百度知道
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用以前年度多缴所得税额抵扣了今年的，请问怎么做分录？
2012年多缴了9000元的企业所得税，我们没有申请退税，而是用来抵扣2013的企业所得税，我们第一季度损失，第二季度盈利，按照两个季度总利润计提了12000元的所得税，7月份缴纳税款时实际从银行扣了3000元的税款，这笔业务的分录应该怎么做呀？请高手指教，谢谢...
用以前年度多缴所得税额抵扣了今年的借：应交税金--所得税
贷：以前年度损益调整 结转时借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
今年提取所得税（1）提取时借：所得税
贷：应交税金--所得税 （2）结转时借：本年利润
贷：所得税（3）缴纳时，抵减以前年度多交税款借：应交税金--所得税 贷：银行存款等
理财规划师
所得税 12000 贷：以前年度损益调整 9000 贷：利润分配—未分配利润 90002、如：2013年2季度应交所得税12000，可抵扣9000元借：应交税金—应交所得税 3000 贷：递延所得税资产 90003、缴纳税金分录借：应交税金—应交所得税 3000
贷1、2013年初作如下调整：借：递延所得税资产 9000
贷：以前年度损益调整 9000借
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如果没有税务局的批件，以前年度多缴所得税额不能抵扣今年的。如果有调整上年损益科目。
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回答问题，赢新手礼包多缴所得税冲抵当年预缴税款的账务处理_中华会计网校论坛
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请教各位老师：&& 我公司因申请西部大开发税收优惠政策一直未能批复下来，因此2011年和2012年均按25%计提和上缴了企业所得税，2013年取得的税局的批复，从2011年按15%缴纳所得税，2011年和2012年多缴的所得税可在本年预缴税款时予以抵销，请问我应该怎么做账处理，2013年按25%计提了所得税，但是按15%做的汇算清缴，账上还挂着100多万的应缴所得税，这部分是不是应该通过以前年度损益调整来调账呢，请知道的解答一下，万分感谢。
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不懂，等高人来解答
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每年计得的与实缴有10个点的差距，如果当年利润多的话，对损益有影响的，现在有100多W挂着，我的理解是要通过以前年度损益来调整
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谢谢，那是否可将11、12年的一并调整呢？
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我的新动态以前年度多缴所得税现在可以冲回来吗？_百度知道
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以前年度多缴所得税现在可以冲回来吗？
以前年度多缴的所得税可以抵顶以后年度应缴所得税。（也可以申请退税，但太麻烦、太费劲）以前年度多缴的所得税反映在应缴税费--所得税的借方余额，不需要做其他的账务处理。以后年度计提所得税后，原来应缴所得税的借方余额自然就冲销了应缴的所得税。&
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以前年度纳税冲回，如果是税务同意的，可以。 借：应交税费—应交企业所得税
贷：以前年度损益调整 同时借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润 如果是退税借：应交税费—应交企业所得税
贷：补贴收入
本回答被网友采纳
但太麻烦、太费劲）以前年度多缴的所得税反映在应缴税费--所得税的借方余额，不需要做其他的账务处理。以后年度计提所得税后。那样做，原来应缴所得税的借方余额自然就冲销了应缴的所得税。 楼上的做法有点不大合适，多缴的，本来就在应交税费—应交企业所得税的借方以前年度多缴的所得税可以抵顶以后年度应缴所得税。（也可以申请退税
其余的980.40元应缴纳企业所得税245.10元。 ...对于业务招待费：账载...填写在主表的第41行“以前年度多缴的所得税额在本年抵减额” ...税务...
可以啊，算预交的嘛
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很愤怒刚学习不久，没法学啊要考试了，急死我了这次就不告诉你们老板了，限你们赶紧弄好算了，麻木了
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上年多缴的企业所得税今年能进行抵减吗？
小编导读：
问：我单位在2007年度时期，每月按33%税率预交纳企业所得税，在年末时企业利润没有达到10万元，所得税税率应低于33%，而在年终所得税汇算时，没有在所得税汇算表上进行调整所得税率，还是按实际缴纳的33%税率计算企业所得税。请问：在今年能否将去年多交的所得税进行抵减。如果可以，所得税申报表应怎样填写？
答：根据您所描述的情况，属于《征管法》第五十一条的规定：纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。
您可到您主管税务机关说明情况，办理退税手续。&税收，是国民经济最为重要的调节器，随着经济的发展，税收法律愈发繁杂，税收调整愈发频繁，作为企业财务人员，掌握着企业的税收命脉，迫切需要综合的税务管理能力，加入，掌握税务实务、税务筹划、税务稽查、税务行政复议，拓宽税务处理软技能，成为优秀的财会人。
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