我要怎么做才能解决巴林银行倒闭案例分析的问题

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-11-19 11:17 标签： 英国巴林银行倒闭原因
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巴林银行破产案
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巴林银行的倒闭及其对我国银行业监管的启示
来源：&&时间： 09:04:56&&点击：
&(此由首发)
作者：王宇凯&
摘要：1995年，拥有200多年历史的，在上享有盛誉的巴林银行由于交易员的违规交易而造成巨额亏损，从而走向了死亡之路。本文从内部监管的角度分析了巴林银行倒闭案的主要原因，同时分析了我国商业银行在内部监管体制上出现的一些主要问题并就此提出了一些建议。
关键词：巴林银行、内部监管、风险
巴林银行倒闭案
& & 在上个世纪末，因为巴林银行在新加坡支行的一名交易员尼克&李森违规操作日经225股票指数期货，持续时间长达了3年多，在这之间，李森不断的利用一个&88888&的错误的账户掩盖自己的损失，同时大量的购买日经225股指期货，然而结果由于日本地震的影响导致了日经股指的大跌，于是导致了巴林银行超过6个亿英镑的亏损，从而在1995年，巴林银行被荷兰的一个集团以1英镑的价格象征意义的收购，至此，这家在国际银行业间享有盛誉的，拥有200多年历史的银行走向了死亡之路。
巴林银行倒闭在内部监管上的原因
（1）职能分配上面的不合理性
&&&&&&尼克&李森之所以能够&瞒天过海&的最主要一个原因就是当时他同时兼职了交易员和清算员。这是巴林银行犯下的一个可以说是最大的错误：混淆了&前台业务&和&后台业务&，即没有实现交易与清算有效分离，为这次危机埋下了隐患。从这个角度看，这场悲剧的发生也是必然的，这相当于没有一个第三方的结算机构。正常情况下，交易与清算应该是严格分离并且去相互制约的，甚至同样是后台业务，不同性质的后台业务也是需要分离的，由此才可以做到相互制约的功能。而巴林银行这样的人员分配等同于为李森的违规交易提供了方便，使得他都省的去制造虚假的清算记录了。下图为巴林银行新加坡分行的职能划分图：
（2）管理层认知上面的问题
&&&&&在当时的巴林银行的高级管理层当中，很少有人能够认识到金融衍生业务的实质。在后来的尼克&李森的回忆录中有这么一段话：&尽管损益账户和资产负债表都会出现在报表中，但我很清楚，巴林银行的负责人只对底线感兴趣，至于底线这个结果是怎么得出来的，他们毫不关心。&这些管理层只关心每年账面上的盈利，却从来不去重视内部控制的执行情况。这导致了李森伪造会计报表屡屡得逞。因此说明，一个银行的管理层在银行内部控制中发挥着举足轻重的作用，他们必须对银行的所有业务的盈利和风险有着一个清楚的认知和客观的分析，尤其是对于像金融衍生品这些风险较大的业务，不能因为其高盈利就忽视了它的风险，应该采取更为严格的内部控制。巴林银行的此次危机表面了银行高级管理层对其交易员从从事的业务缺乏全面的了解以及与海外的业务员的有效沟通，即便是在他们感知到一些危险之后，他们依旧没有引起足够的重视。
（3）员工收入结构的不合理性
&&&&&从当时尼克&李森的薪资结构中可以看出明显的不合理性。我们以1993年时候举个例子，当时李森的年薪大概在5万英镑左右，但是奖金却有高达十万英镑。更夸张的是到了1994年，由于其业绩优秀，李森的奖金提升至15万英镑，都快接近他工资的3倍了。我们都知道在交易员这个行业，平均分红收入在百分之5左右，高的分红机制的确在一定程度上能够对交易员起到一个激励的作用，但是在很大程度上也促使的他们去涉及一些高风险的产业。于是我们可以看到，巴林银行当时的薪金结构是有很大的问题的，正是这种不合理的薪金结构，才给了尼克&李森违规交易的动机。同时也可以看到，当时的巴林银行管理层只重视不断增长的收益，而忽略了内部控制，从而引起了这场悲剧的发生。
二、我国商业银行的内部监管
&&&&1.我国银行业监管存在的一些问题
&&&&&（1）.监管机制上面的问题
&&&&&&&&&&&相比于国外一些先进的银行体制，我国商业银行的监管机制相对而言不是很健全，体现在以下几个方面：首先是缺乏相应的风险识别工具，我们无法对已经出现的一些风险进行有效的归类和处理以及对其出现的原因进行分析，从而无法有效的去预防。第二个方面是风险预警系统上面的问题。由于我国商业银行在客户信息采集方面不是很完善，导致我们无法对客户的信息进行一个全面的分析和对其风险的评估。第三个问题是对一些风险无法做到很好的规避或者说是转移。第四个是我国商业银行制定的风险监管方面的策略不够完善，操作起来有一定难度。最后一个问题是对银行内部监管过程的监控没有很好的落实。
&&&&&（2）.银行监管技术上面的问题
&&&&&&&&&&&随着银行业监管和金融创新越来越引起各国银行管理层的重视，国外对于银行监管中风险测量与评估有着一套科学的方法，并且对金融衍生产品的开发上有着一套健全的管理方法来控制风险。相比之下，我国商业银行的风险测量与评估技术相对简单，落后，风险管理上仍然存在很多主观性的判断，缺乏量化分析指标与模型，依然无法有效的监测当今商业银行存在的许多监管上面的问题，缺乏有效的方法。众所周知，当今国际金融市场发展迅猛，特别是在银行业中，一些金融创新产品层出不穷，也使得银行业的风险监管变得愈发的困难，这对目前来说还不完善的我国的商业银行监管来说是一个巨大的挑战。
&&&&&（3）.银行监管理念上面的问题
&&&&&&&&&&&相比于国外的资本市场运作，我国的资本市场还不是很完善，这体现在国内很多机构采用间接融资的方式来获取资本。而这种融资方式对商业银行来说是高收益但同时也是高风险的。而在如今日益激烈的竞争环境下，各大商业银行都把扩大自己的市场份额当成第一目标，这就造成了很大的隐患。首先国内有部分商业银行就对风险的认识上不够全面，在一味的追求高收益的同时没有慎重的考虑风险，未将风险和收益有效的结合在一起考虑，甚至有些人认为减少业务量就是风险控制，这一方面减少了银行的收益，另一方面也是大大的降低了银行的抗风险水平。其次就是目前国内一些商业银行的管理层只顾眼前收益，不重视长远的发展目标。这种情况是非常危险的，以至于忽略了资产质量的重要性。另外一点，我国银行的资产与负债的业务主要集中在四大国有银行，这种相对集中的资产配置增加了金融危机爆发的可能性。&
3.对完善我国商业银行监管的一些建议
&（1）.加强现场的监管力度
&&&&&&&我们知道，银行监管主要分为现场监管和非现场监管两个方法。巴林银行的悲剧告诉我们现场监管的重要性，对新加坡支行现场监管的不到位也是导致李森能够为所欲为的主要原因之一。另一个方面，由于现在国内在一些监管技术方面的落后，导致了非现场监管系统的局限性，所以我们应该把重点往现场监管的方向倾斜。注重现场监管人员的培养，当然同时也要重视非现场监管的发展，让其作为现场监管的辅助手段，不断地提高银行监管的力度。
&（2）.明确风险管理的目标
&&&&&&&导致巴林银行的惨案原因之一就是管理者片面的追求当年的收益，而忽略了对风险管理的重视，这对我国商业银行起到了很好的警示作用。银行监管的目标是为了控制风险，而不是一味的追求收益。我们国家的商业银行要立足本国国情，确立目标明确的银行监管体系，在不断加大银行业对外开放力度的同时，不忘加强监管力度，把控制风险作为首要任务，保证银行的稳定运行。
&（3）.制定和完善相关的法规
&&&&&&&在现如今银行业加速发展的时期，完善相关的法规对银行业监管显得尤其重要。目前为止，我国的银行业监管的主要法律是1995年颁布的《中国人民银行法》、《商业银行法》等等，以及2003年修订的《银行业监督法》，&并且银监会的建立也在银行业监管这一块起到了不可或缺的作用。此外，另外相继的法律法规与之共同组成了我国银行业的监管体系，确保了我国商业银行的平稳，有序的运行。
参考文献：&
【1】搞垮巴林银行之后.&尼克&利森、伊凡&泰里尔
【2】我国银行监管的有效性问题研究.孟艳
【3】商业银行风险策略研究.&张守川.&中国金融出版社
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