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《财政与金融》习题册及答案.doc
1 《 财政与金融 》 习题册 第一讲 财政导论 一、名词解释 1、财政（“国家分配论”观点）： 财政是国家为了满足社会公共需要，对一部分社会产品进行的集中性分配。 2、外部效应： 当生产或使用某种产品时 ， 除了生产者和消费者本身付出一定成本或享受一定好处外 ， 也对其他人产生额外的成本或效益 ， 但生产者或消费者并未进行赔偿或得到报酬。 3、公共产品： 是具有非排他性和非竞争性的产品。 二、填空题 1、 “国家分配论”认为： 财政是国家为了满足 （ 社会公共需要 ） ，对一部分社会产品进行的集中性分配。 2、“ 公共财政 论”认为财政即公共 财政 是指公共部门的 （公共经济） 行为。 3、通过财政分配满足的需要，其性质属于（ 社会公共需要 ）。 4、公共财政学的理论认为，（市场失灵）决定着公共财政存在的必要性。 5、公共产品应具有（非排他）性和（非竞争）性。 6、税收属于财政的（ 收入分配 ）职能。 7、 社会发展的终极目的被归结为 追求（效率） 与 （公平）。 三、单项选择题 1、 财政分配的主体是（ A ）。 A 国家 B 政府 C 政党 D 民众 2、财政分配的对象是（ C ）。 A 国民生产总值 B 商品价值 C 一部分社会产品 D 社会总产值 3、财政分配的目的是（ D ）。 A 增加就业 B 调节社会收入 C 满足经济发展需要 D 满足社会公共需要 4、一般认为，物价上涨率在（ D ）以下可视为物价稳定。 A 0 B 1% C 3% D 5% 四 、 多 项选择题 1、属于典型的社会公共需要的是（ A B E ）。 A 卫生保健 B 生态环境保护 C 医疗事业 D 邮政电信 E 公安司法 2、 经济稳定 的含义包括（ C E ） 。 2 A 充分就业 B 通货紧缩 C 物价稳定 D 经济滞胀 E 经济增长 3、实现财政资源配置职能的手段有（ B D E ）。 A “ 相机抉择 ” B 投资性支出 C “ 自动稳定器 ” D 财政收入 E 转移性支出 五 、判断并简要说明理由 1、经济稳定是指在经济适度增长中的稳定。（ √ ） 2、充分就业是指有劳动能力的人都参加就业。（ × ） 3、公共产品一般都是无形产品。 （ × ） 4、财政收支活动既参与国民收入的初次分配，又参与国民收入的再分配。（ √ ） 六 、简答题 1、 公共财政理论的基本思路 。 答： 公共财政理论的基本思路是 ： 社会发展的终极目的被归结为效率与公平 ， 而在追求效率与公平的过程中 ， 若由社会自发去实现 ， 往往会出现许多问题 ， 即存在着市场失灵。要解决这个问题 就需要有一个为公众服务的部门 ， 也就是政府 ， 从社会整体利益和宏观角度出发 ， 去主动地 干预， 引导企业和个人向着正确的目标迈进 ， 从而产生了公共财政的职能。 2、 市场失灵主要表现 有哪些？ 答： (1)公共产品和混合产品 (2)外部效应（或称外部性） (3)规模效益 (4)失业、通货膨胀与经济 失衡 (5)人们的主观性 (6)收入分配 3、财政的职能有哪些？每种职能由哪些手段实现？ 答：（ 1） 资源配置职能 实现手段： ○ 1 投资性支出 ○ 2 转移性支出 ○ 3 财政收入 （ 2） 收入分配职能 实现手段： ○ 1 税收 ○ 2 转移性支出 ○ 3 投资性支出 （ 3） 经济稳定职能 实现手段： ○ 1 “ 相机 抉择 ” ○ 2 “ 自动稳定器 ” ○ 3 税收和财政投资 ○ 4 基础建设和公共服务 七、论述题 财政的三大职能 。 答题要点： 1、 资源配置职能 资源配置是指运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构 ， 达到优化资源结构的目的。 实现手段：（ 1）投资性支出 （ 2）转移性支出 （ 3）财政收入 3 2、 收入分配职能 收入分配是指国民收入的分配 ， 即每个人或企业在国家一年所生产的总产品中所获得的份额大小。 实现手段：（ 1）税收 （ 2）转移性支出 （ 3）投资性支出 3、 经济稳定职能 经济稳定 的含义是实现充分就业、物价稳定和经济增长。 实现手段：（ 1）“ 相机抉择 ” （ 2）“ 自动稳定器 ” （ 3） 税收和财政投资 （ 4） 基础建设和公共服务 具体参考Ｐ 9～Ｐ 12 第 二 讲 财政支出概述 一、 填空题 1、 按支出最终用途 不同， 可将财政支出分为 （ 补偿性 ） 支出 、（ 积累性 ） 支出 和（ 消费性 ） 支出 。 2、 按支出的经济性质 不同， 可将财政支出分为 （购买性）支出和（补偿性） 支出。 3、按支出的受益范围 不 同， 可将财政支出分为 （普通） 支出和 （特殊） 支出。 4、按支出的目的 不同， 可将财政支出分为 （ 预防性 ） 支出和 （ 创造性 ） 支出。 5、 公平分配是提高效率的 （ 前提 ） ；效率是公平分配的 （ 基础 ） 。 二 、 多 项选择题 1、下列属于经济建设费支出的是（ A B D ）。 A 增拨国企流动资金 B 科技三费 C 文物研究费 D 国道建设费 E 医疗经费 2、下列属于购买性支出的是（ A C D E ）。 A 文教科卫支出 B 社会救济 C 国企技改资金 D 国道建设费 E 医疗经费 3、影响财政支出规模的因素 有（ A B D ） A 经济因素 B 社会因素 C 法律因素 D 政治因素 E 国际因素 三 、判断并简要说明理由 1、经济建设支出是我国财政支出中一项最重要的支出。（ √ ） 2、企业流动资金的筹措应以财政拨款为主。（ × ） 四 、简答题 1、 按 财政 支出的经济性质 进行分类的意义？ 答： 1、政府购买性支出直接影响着社会的生产与就业，对资源配置的调节作用较强；而转移性支出的作用主要是调节国家收入分配； 4 2、政府的购买性支出必须遵守市场的等价交换原则，因而对政府具有较强的约 束；而转移性支出是单方面的支出，没有效益衡量标准，所以对政府的约束则相对较模糊； 3、企业想获得购买性支出这部分财政资金就必须通过市场竞争，所以对其效益约束严格；而转移性支出的获得，主要是依靠同政府谈判的能力，对其效益约束不明确。 2、财政支出的原则。 答： 1、量入为出的原则 ； 2、优化支出结构的原则 ； 3、公平与效率兼顾的原则 。 3、优化支出结构要处理好哪些关系？ 答： （ 1）要正确处理积累与消费的比例关系； （ 2）要正确处理国民经济各部门之间的比例关系； （ 3）要正确处理生产性支出与非生产性支出之间的比例关系 。 第 三 讲 财政支出的具体形式 一、名词解释 1、社会保障 :政府按照国家法律规定，向丧失劳动能力，失去就业机会以及遇到其他不幸事故而面临经济困难的公民所提供的基本生活保障。 2、财政补贴 : 一国政府为调节社会总需求与总供给及社会经济生活，根据一定时期政治、经济方针政策的需要，以直接或间接方式，对微观经济主体所实施的一种经济补偿。 3、政府采购 : 又称 公共采购是指各级政府为了日常政务活动的开展或者为公众提供公共服务的需要，按照法定的方式和程序，购买商品和服务的行为。 二、填空题 1、从 投资性支出 的特点上 看，它 主要是以追求 （ 社会效益 ） 为主，而不以 （ 盈利 ） 为目的 。 2、教育属于混合产品，基础教育应由（政府）投资，高等教育应由（市场）投资。 3、 科研属于混合产品，基础性科研应由（政府）投资，应用性科研应由（市场）投资。 4、社会保障支出具体形式有四种，分别是（ 社会保险 ）、（ 社会救济 ）、（ 社会福利 ）和（ 优抚安置 ）。 5、（ 社会救济 ） 是指政府对遭受不可抗力或其他原因无法维持最低生活水平的城乡居民提供的一次或多次、短期或长期的物质帮助或资金救助。 6、国家和社会按照规定，为保证退休、退伍军人、烈军属一定的生活水平， 而向他们提供的资助、就业等服务，是属于（ 优抚安置 ）。 7、（ 社会福利 ）是政府或社会在法律和政策范围内对居民住宅、公共卫生、环境保护、基础教育等事业方面的财政支出。 5 8、投资性支出包括两个主要部分，一是（基础产业）投资，二是（基础设施）投资。 三、单项选择题 1、国家物资储备支出从性质上看属于（ C ）。 A 消费性支出 B 补偿性支出 C 积累性支出 D 转移性支出 2、政府出资建养老院属于社会保障中的（ C ）。 A 社会保险 B 社会救助 C 社会福利 D 优抚安置 四 、 多 项选择题 1、政府的投资性支出应主要用于（ B C D ）。 A 国防费 B 基础设施 C 基础工业 D 农业 E 医疗卫生 2、 文教科学卫生支出按用途不同可以分为（ A C ） 。 A 人员经费 B 事业经费 C 公用经费 D 发展经费 E 业务经费 3、不应由政府出资提供是（ C E ）。 A 公共卫生 B 基础教育 C 高等教育 D 基础性科研 E 应用性科研 五 、判断并简要 说明理由 1、我国财政支出中的转移性支出占主要地位。（ × ） 2、我国养老保险适宜采用现收现付式的筹集资金模式。（ × ） 3、一般说来，发达国家转移支付的比重比发展中国家低。（ × ） 4、政府采购一般都采取公开竞争性招标方式。（ √ ） 六 、简答题 1、投资性支出的作用。 答： 1、投资性支出为国民经济发展建立雄厚的物质基础； 2、政府投资可作为市场的补充； 3、投资性支出有利于提高人民群众的物质文化生活水平。 2、 文教科卫支出中哪些必须由政府提供，哪些应由 市场提供，哪些应由 二者 共同提供？ 答： （ 1）教育 —— 混合产品 基础教育 —— 应由政府投资 高等教育 —— 应由市场投资 （ 2）科研 —— 混合产品 基础性科研 —— 应由政府投资 应用性科研 —— 应由市场投资 （ 3）医疗 —— 混合产品 —— 应由政府和市场共同提供 （ 4）卫生 —— 公共产品 —— 应由政府提供 3、什么是社会保障，包含哪些内容？ 答： 社会保障是政府按照国家法律规定，向丧 失劳动能力，失去就业机会以及遇到其他不幸事故而面临经济困难的公民所提供的基本生活保障。 包括：（ 1） 社会保险 ；（ 2） 社会救济 ；（ 3） 社会福利 ；（ 4） 优抚安置 。 6 4、财政补贴支出的作用。 答： （ 1）弥补市场缺陷，实现社会效率； （ 2）调节需求和供给结构； （ 3）促进社会公平的实现。 5、我国建立政府采购制度的意义。 答 1、有利于提高财政支出效益； 2、有利于国家进行宏观调控； 3、有利于我国经济走向世界； 4、有利于提高政府本身的效率 。 七、 论述题 政府对农业投资的重要意义。 答题参考：Ｐ 31～Ｐ 32 第 四 讲 财政 收入 一、名词解释 1、财政收入： 政府为履行其职能，满足财政支出的需要，从微观经济主体所取得的一切货币收入。 2、税收： 国家为了实现其职能，按照法律预先规定的标准，强制地、无偿地将资源从微观经济主体向政府部门进行转移的一种手段。 3、纳税人： 税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。 4、课税对象：指 对什么东西或什么行为征税，即课税的目的物。 5、税率： 国家征税时规定的税额占课税对象的比例。 二、填空题 1、 财政收入既是（一个过程），又是一定 量的（货币资金）。 2、 按财政收入形式分类 ,通常把财政收入分为 （ 税收 ） 、 （ 国债 ） 和 （ 其他收入 ） 三种。 3、税收的基本属性：税收是个（分配）范畴。 4、 从税收的 特点上看，税收具有（强制）性、（无偿）性和（固定）性。 5、 实际利率是以名义利率剔除（通货膨胀）因素后的真实利率。 6、 税法规定的课税对象开始征税时应达到的一定数额称为（起征点）。 7、（ 税目 ）是 在税法中对课税对象分类规定的具体征税品种与项目 。 8、（课税标准）是 指课税对象的计量单位和征收标准。 9、 根据课税对象的 性质 ,可将税收划分为 （ 流转税 ）、（ 所得 税 ）、（资源税）、（ 财产税 ） 7 和（行为税） 。 10、由于计算方法不同，税率一般有（比例税率）、（阶梯式税率）和（定额税率）三种。 三、单项选择题 1、在财政收入形式中，占比重最大的收入是（ A ）。 A 税收 B 公债 C 规费 D 国有资产收益 2、在财政收入形式中，国家采取有偿方式获取的是（ B ）。 A 税收 B 公债 C 规费 D 国有资产收益 3、能体现量能负税原则的税率是（ B ）。 A 比例税率 B 累进税率 C 固定税率 D 浮动税率 4、一种税区别于另一种税的标志是（ B ）。 A 纳税人 B 课税对象 C 税率 D 税目 四 、 多 项选择题 1、 影响财政收入规模的因素 （ A B C D ）。 A 经济发展水平 B 生产技术水平 C 收入分配政策 D 价格 E 自然条件 2、一般说来，比例税率的形式主要包括（ C D ）。 A 协议比例税率 B 幅度比例税率 C 差别比例税率 D 统一比例税率 E 固定比例税率 五 、简答 题 1、 影响财政收入规模的因素 。 答：（ 1） 经济发展水平 （ 2） 生产技术水平 （ 3） 收入分配政策 （ 4） 价格 2、 税收的组成要素有哪些？ 答：（ 1）纳税人；（ 2）课税对象；（ 3）税率；（ 4）纳税环节；（ 5）纳税期限； （ 6）附加、加成和减免 ；（ 7）起征点和免征额；（ 8）违章处理。 第 五 讲 税收具体制度 一、名词解释 1、增值税： 对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务，以及进口货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务销售额，以及进口货物金额计算税款，并实行税款抵扣制的一种流转税。 2、消费税： 对在我国境内生产、委托加工和进口的特定消费品所征收的一种税。 3、关税： 由海关对进出国境或关境的货物、物品征收的一种税。 4、个人所得税： 对个人 (自然人 ) 取得的各项应税所得征收的一种税。 8 二、填空题 1、 流转税又称商品课税，是以商品 （ 流转额 ） 为课税对象的税类。 2、对烟、酒等 特定消费品所征收的 是（消费） 税 。 3、属于流转税的税种有四类，分别是（ 增值税 ）、（ 消费税 ）、（ 营业税 ）和（ 关税 ）。 4、一般增值税税率为（ 17% ）。 5、 一般企业所得税税率为（ 33% ）。 6、 按税收的管理权限划分，税收可分为中央税、（地方税）和（中央地方共享税）。 三 、 多 项选择题 1、以下对税收的分类中，属于按同一标准进行的分类有（ A D ）。 A 所得税 B 价内税 C 直接税 D 财产税 E 中央税 2、 现行增值税划分一般纳税人和小规模纳税人的标准是（ C E ）。 A 年利润额 B 企业规模 C 年销售额 D 职工人数 E 会计核算 3、以下属于资源课税的有（ A B C D ）。 A 资源 税 B 土地增值税 C 耕地占用税 D 土地作用税 E 农业税 四 、判断并简要说明理由 1、增值税实行的是价外税。（ √ ） 2、消费税、增值税、资源税属于中央地方共享税。（ × ） 3、 我国的个体工商企业所得税属于个人所得税。（ √ ） 4、 我国目前实行的是税后还贷的办法。（ √ ） 5、流转税的各个税种均实行比例税率。（ × ） 五 、简答题 1、增值税的优点。 答： 1、 在就一种货物多次课征中避免重复征税 ； 2、 课征与货物流转环节相 适应 ,但税收额的大小又不受流转环节多少的影响 ； 3、 在纳税上互相监督 ,减少乃至杜绝偷税漏税 ； 4、便于出口退税； 5、 企业的兼并和分解都不影响增值税额 ,可以保证财政收入的稳定。 2、 征收关税的作用。 答：（ 1） 经济调节作用 ； （ 2） 促进改革开放和对外贸易发展 ； （ 3） 贯彻平等互利和对等原则 ； （ 4） 增加国家财政收入 。 3、 什么是资源课税， 征收资源课税有什么作用？ 答： 资源课税是以自然资源为课税对象的税类。 9 作用： 促进资源合理开发和有效使用； 调解资源级差收入，创造公平竞争环境； 增加财政收入 。 4、 什么是财 产课税， 征收财产课税有什么作用？ 答： 财产课税是 以纳税人拥有或支配的财产为课税对象的税类。 作用：（ 1） 增加财政收入； （ 2）调节财产拥有人的收入，节制财富集中； （ 3）加强对国有财产监管，提高使用效果。 六、计算 题 1、 某人某月税前工资收入 4000 元，其应缴多少个人所得税？ 解：（ ） × 15% - 125 = 355 元 2、 某人 某 月税前工资收入 3560 元，则其税后收入为多少？ 解： 3560 – [（ ） × 15% - 125 ] = 3271 元 第 六 讲 国债 一、名词解释 国 债：又称 国家公债是国家或政府以债务人的身份，采取信用的方式，向国内外举借的一种债务。 二、填空题 1、 按发行地域可 将国债 分为 （ 国内国债 ） 和 （ 国外国债 ）。 2、 按偿还期限可 将国债 分为 （ 有期国债 ） 和 （ 无期国债 ）。 3、 按照可否上市流通 可将国债 分为 （ 上市国债 ） 和 （ 非上市国债 ）。 4、 按债券用途可分为 （ 普通债务国债 ） 和 （ 收益国债 ） 。 5、 国债的发行价格有（平价）、（溢价）和折价三种。 6、 国债的基本功能是（ 弥补财政赤字 ）。 7、 国债市场由（发行）市场和（流通）市场构成。 三、单项选择题 1、在弥补财政赤字方式中，最 易引起通货膨胀的方式是（ C ）。 A 动用财政结余 B 发行政府债券 C 向银行透支 D 增税 2、下面哪项不是短期国债的特点（ A ）。 A 发行困难 B 流动性大 C 风险小 D 变现容易 3、国债在偿还时对政府压力最大的是（ C ）。 10 A 抽签偿还 B 买进偿还 C 一次偿还 D 分期偿还 四 、 多 项选择题 1、 国债 的 发行方式 有（ A B C D E ）。 A 公募法 B 包销法 C 摊派法 D 公卖法 E 综合法 2、 国债还本资金来源 有（ B C D E ）。 A 民间筹集 B 国家预算拨款 C 建立偿债基金 D 预算盈余 E 发新债还旧债 3、 国债偿还方式 一般有（ A B C D E ）。 A 一次偿还 B 分期偿还 C 买进偿还 D 抽签偿还 E 以新替旧 五 、判断并简要说明理由 1、国债的基本功能是筹集建设资金。（ × ） 2、银行利率高低不会影响国债发行。（ × ） 六 、简答题 1、国债的作用。 答： 1、弥补财政赤字； 2、调控国民经济运行； 3、为公众提供方便的投资手段。 2、 分析国债不同 偿还 方式的优缺点。 答：（ 1） 一次偿还 优点：国债还本管理工作简单、易行，且不必为国债的还本而频繁地筹措资金 ； 缺点：集中一次偿还，有可能造成政府支出的急剧上升，给国库带来较大压力。 （ 2） 分期偿还 优点：可以分散国债还本对国库的压力，避免集中偿还给财政带来的困难 ； 缺点：频繁进行本金兑付，手续繁杂，工作量大。 （ 3） 买进偿还 优点： 给投资者提供了中途兑现的可能性，并会对政府债券的价格起支持作用； 缺点：政府需为市场购销 做 大量繁杂的工作，对从事 此项工作的人员有较高要求。 （ 4） 抽签偿还 优 点：可以分散国债还本对国库的压力，避免集中偿还给财政带来的困难； 缺点：手续繁杂，工作量大。 （ 5） 以新替旧 优点：相当于债务后延 ； 缺点：损坏政府信誉。 3、 国债还本资金来源 。 答： （ 1）国家预算拨款 ； （ 2）建立偿债基金 ； （ 3）预算盈余 ； （ 4）发新债还旧债 。 七、论述题 为什么说国债的基本功能是弥补财政赤字？ 11 答题参考： Ｐ 118～Ｐ 119 第 七 讲 国家预算与财政管理体制 一、名词解释 1、国家预算： 按法定程序编制、审查和批准的政府年度财政收支计划，是以收支 一览表形式表现的、具有法律效力的文件。 2、复式预算： 将全部财政收支按照经济性质或其它标准分成两个或两个以上的预算，用两个或两个以上的计划表格来分别反映收支计划的预算。 3、财政管理体制： 在中央与地方政府之间以及地方各级政府之间划分财政收支范围和预算管理职权的一项根本制度。 4、分税制： 是分税制财政管理体制的简称，是在划分中央与地方政府事权的基 础上，按税种划分各级政府财政收入的一种财政管理体制。 二、填空题 1、从预算形式上分，可将国家预算分为（ 单式预算 ）和（ 复式预算 ） 。 2、从预算编制上分，可将国家预算分为（ 增量预算 ）和（ 零基预算 ）。 3、从预算内容上分，可将国家预算分为（ 一般预算 ）和（ 特别预算 ）。 4、 政府财政收支计划通过一个统一的计划表格来反映的预算称为（ 单式预算 ）。 5、（决算）是预算执行的总结和终结。 6、 在综合财政计划中，（政府预算）处于主导地位。 三、单项选择题 1、财政管理体制的核心是（ C ）。 A 税收管理体制 B 财务管理体制 C 预算管理体制 D 行政管理体制 2、我国财政管理体制的基本原则是（ C ） A 兼 顾效率与公平 B 统一领导，分级管理 C 财权、事权相对称 D 体制稳定 3、 以上个财政年度的指标为基础，按照本财政年度经济发展情况加以调整的预算编制形式我们称其为（ A ）。 A 增量预算 B 零基预算 C 一般预算 D 特别预算 四、多项选择题 1、 预算外资金具有（ A B C D ）特点 A 自主性 B 专用性 C 分散性 D 灵活性 E 增值性 2、 分税制财政管理体制具有（ B C D E ）特点 A 分利 B 分税 C 分权 D 分征 E 分管 12 3、下列属于中央固定收入的有（ A C E ） A 消费税 B 营业税 C 地方银行所得税 D 个人所得税 E 铁道部集中缴纳的城市维护建设税 4、下列属于中央地方共享收入的有（ A C E ） A 资源税 B 营业税 C 增值税 D 企业所得税 E 证券交易税 五、判断并简要说明理由 1、我国采用的预算年度是跨年制。（ × ） 2、 我国政府预算按照复式预算编制， 分为经常性预算和债务预算两部分。（ × ） 六、简答题 1、 国家预算的编制原则。 答： 1、公开性原则 2、完整性原则 3、可靠性原则 4、年度性原则 2、复式预算的优、缺点。 答： 优点：对财政收支结构和经济建设状况反映明确，可以根据财政收入的不同性质，分别进行分析和管理，有利于政府职能规范化，有利于提高财政支出的经济效益，有利于国家实行宏观决策与管理。 缺点：对预算整体性反应较弱，对管理方面要求高。 3、预算外资金的特点。 答： （ 1） 自主性 （ 2）专用性 （ 3）分散性 （ 4）灵活性 4、 分税制的优点。 答： （ 1）有利于理顺并规范各级政府间的财政分配关系，消除随意性； （ 2） 有利于调动中央和地方两方面的积极性； （ 3） 有利于实现政企分开和政府职能的转变； （ 4） 通过建立统一、规范的转移支付制度，有利于逐步缩小地区间差距。 七、论述题 建立分税制财政管理体制对我国经济发展的意义。 答题参考： Ｐ 150～Ｐ 151 第 八 讲 金融和金融工具 一、名词解释 1、金融： 即货币资金的融通。 2、信用： 以偿还为条件的借贷行为。 13 3、商业信用： 企业之间由于商品赊销、或预 付货款所提供的信用。 4、消费信用： 企业、银行或其他金融机构对没有现款或现款不足的消费者在购买耐用消费品时所提供的信用。 5、金融工具： 以书面形式发行和流通、借以证明债务人的义务和债权人权利的证书。 6、股票： 股份公司发给股东的用以证明其出资并拥有权益的有价证券。 7、本票： 债务人向债权人开出的在约定期限无条件支付一定金额给收款人或持票人的债务凭证。 8、汇票： 债权人发给债务人的，命令付款人在约定的时间、地点，以一定的金额支付给指定的收款人的支付命令书。 9、支票： 在银行开立支票存款账户的付款人向开户银行签发的，通知它的开户银行从其账户中按票面金额付给持票人的付款凭证。 二、填空题 1、金融的融通对象是（ 货币 ）和（ 货币资金 ）。 2、 在我国，（银行信用）一直是最基本的信用形式。 3、债券 按发行主体不同，可分为政府债券、 （金融债券）和（企业债券） 。 4、我国债券信用评级的最高级是（ AAA 级）。 5、 按股东权益，可将股票分为（普通股）和（优先股）。 6、银行信用产生的前提条件：一方面有（ 财政赤字 ），另一方面社会上有充足的（ 闲散资金 ）。 三、单项选择题 1、 消费贷款属 于（ D ） A 商业信用 B 银行信用 C 国家信用 D 消费信用 2、以下金融工具中，不具有偿还性的是（ D ）。 A 政府债券 B 回购协议 C 大额可转让存单 D 股票 3、必须经过承兑才能生效信用工具是（ C ） A 银行本票 B 银行汇票 C 商业汇票 D 支票 4、在现代信用中，最主要的信用形式是 （ B ） A 商业信用 B 银行信用 C 国家信用 D 消费信用 四、多项选择题 1、商业信用的 局限性表现在（ A B C ） A 在提供对象方面有限制 B 在提供方向方面有限制 C 在提供数量方面有限制 D 在提供性质方面有限制 E 在提供频率方面有限制 2、金融工具具有（ A B C D ）特点。 A 风险性 B 偿还性 C 流动性 D 收益性 E 虚拟性 14 3、下面属于 直接融资工具的有（ A E ） A 股票 B 汇票 C 支票 D 大额存单 E 债券 4、下面属于 间接融资工具的有（ B C D ） A 股票 B 汇票 C 支票 D 大额存单 E 债券 5、下列金融工具中，在银行信用基础上产生的有（ C D ） A 公司债券 B 商业汇票 C 支票 D 银行券 E 优先股 五、简答题 1、什么是信用，它有哪些形式？ 答： 信用是以偿还为条件的借贷行为。 形式：（ 1）商业信用（ 2）银行信用（ 3）国家信用（ 4）消费信用（ 5）民间信用 2、 什么是商业信用，它有哪些不足？ 答 ： 商业信用是企 业之间由于商品赊销、或预付货款所提供的信用。 局 限性： 在提供对象方面有限制； 在提供方向方面有限制； 在提供数量方面有限制 。 3、 债券信用评级的目的。 答： 债券信用评级的目的一方面 为投资者提供参考 ，另一方面 为债券发行打开销路 第 九 讲 利息 和金融体系 一、名词解释 1、利息： 在借贷活动中，债务人为取得货币使用权而向债权人支付超过本金的报酬。 2、利息率： 简称利率，它是指一定时间内利息额与借入或贷出本金的比率。 3、金融体系： 一国所有从事金融活动的组织按照一定结构形成的整体。 4、 中央银行： 在一国金融体系中居于主导地位，负责制定和执行国家的金融政策、调节货币流通与信用活动，在对外金融活动中代表国家，并对国内整个金融体系和金融活动实行管理与监督的特殊金融机构。 5、商业银行： 可以经营各项存款、贷款业务，并为客户提供各种金融服务，以获取利润为主要目的的银行。 二、填空题 1、我国的金融体系由（ 中央银行 ）、（ 商业银行 ）、（ 政策性银行 ）和（ 非银行金融机构 ）四部分构成。 2、 按利率的决定方式，可分为 （ 公定利率 ） 和 （ 市场利率 ）。 15 3、 按借贷期内利率是否变动，可分为 （ 固定利率 ） 和 （ 浮动利 率 ）。 4、 按同类存贷款利率是否统一，可分为 （ 统一利率 ） 和 （ 差别利率 ）。 5、 按利率的真实水平，可分为 （ 名义利率 ） 和 （ 实际利率 ）。 6、 商业银行最基本的职能是（充当信用中介）。 7、 从中央银行的特点上看，它是（ 发行 ）的银行、（ 银行 ）的银行和（ 政府 ）的银行。 三、单项选择题 1、在我国现行的金融体系中，处于主导地位的是（ A ） A 中央银行 B 国有商业银行 C 国有专业银行 D 政策性银行 2、在我国现行的金融体系中，处于主体地位的是（ B ） A 中央银 行 B 国有商业银行 C 国有专业银行 D 政策性银行 3、我国的中央银行属于（ A ）。 A 单一型 B 复合型 C 跨国型 D 准中央银行型 4、在我国行使中央银行职能的是（ A ） A 中国人民银行 B 国有商业银行 C 国有专业银行 D 政策性银行 四 、 多 项选择题 1、中国人民银行与商业银行的关系是（ B C ）。 A 行政上隶属 B 监管与被监管 C 服务与被服务 D 总部与派出机构 E 利润参与分配 2、 各国商业银行所采用的组织形式主要有（ C D ） A 集团制 B 连锁制 C 单一行制 D 分支行制 E 持股公司制 3、非银行金融机构包括（ A B C D E ） A 保险公司 B 投资公司 C 信用合作社 D 基金公司 E 财务公司 4、我国国有商业银行有（ A B C E ） A 中国工商银行 B 中国建设银行 C 中国银行 D 国家开发银行 E 中国农业银行 5、我国政策性银行有（ A D E ） A 中国进出口信贷银行 B 交通银行 C 光大银行 D 国家开发银行 E 中国农业发展银行 五 、判断并简要说明理由 1、我国的商业银行全部都是由国家参股的银行。（ × ） 2、信用合作社是世界各国最重要的非银行金融机构。（ × ） 六 、简答题 1、利率的作用。 答：（ 1） 适当的利率水平有利于促使企业加强经济核算，提高资金使用效益； 16 （ 2） 利率是调节国家、集体和个人三方面经济利益的手段； （ 3） 利率是国家调节经济的重要杠杆 。 2、 中央银行存在有什么必要性？ 答： （ 1）统一发行银行券的需要； （ 2）集中办理全国票据清算的需要； （ 3）为商业银行提供最后资金支持的需要； （ 4）代表政府管理全国金融业的需要。 3、 中央银行的特点和经营原则是什么？ 答： 特点：（ 1）发行的银行（ 2）银行的银行（ 3）政府的银行 原则：（ 1）不以盈利为目的；（ 2）保持相对独立性；（ 3）对自身行为规范化 。 4、我国的金融体系构成。 答：我国 的金融体系构成是以中国人民银行为核心，国有商业银行为主体， 包括其他商业银行和政策性银行以及非银行金融机构并存、协作的金融机构体系 第 十 讲 银行业务 一、名词解释 1、票据贴现： 商业银行应客户的要求，买进其未到付款日期的票据而把资金提供给客户的业务。 2、派生存款： 由于商业银行用转账结算方式发放贷款从而增加的存款。 3、再贷款 :由中央银行对商业银行和非银行的金融机构发放的贷款。 二、填空题 1、 负债业务即资金来源业务 ,是银行 （吸收资金） 的业务。 2、 商业银行的资产业务是商业银行运用其 （负债） ,从事各种贷款 ,票据贴现及证券投资 等方 面的 业务 。 3、 商业银行的投资业务是指商业银行购买 （有价证券） 的业务 。 4、若原是存款为 1000 元，法定存款准备率为 2%，则派生存款为（ 49000 ）元。 5、中央银行的业务包括三大类，分别是（ 负债业务 ）（ 资产业务 ）和（ 中间业务 ）。 三、单项选择题 1、以下不属于同业借款形式的是（ B ）。 A 同业拆借 B 回购协议 C 转贴现 D 转抵押 2、我国商业银行资产负债比例管理规定，贷款余额与存款
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