小微企业季度超过9万销售超过9万元的怎样纳税申报

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-11-07 07:07 标签： 小微企业按季度申报
。如何填写申报表才可体现季度销售额不超过9万元免税？
全部答案（共2个回答）
和增值税起征点的优惠。原来查账征收的个体工商户、责令认定的纳税人也要报送这份明细表，不需要再报送《增值税季度纳税申报明细表（查账征收的个体工商户、责令认定的纳税人）》参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训深圳出口退税培训深圳生产企业免抵退...
小规模纳税人在按季申报时，均需要报送《增值税季度纳税申报明细表（适用于查账征收的小规模纳税人）》(已挂国税网站)，分月填写数据，按月享受本次税收和增值税起征点的优惠。原来查账征收的个体工商户、责令认定的纳税人也要报送这份明细表，不需要再报送《增值税季度纳税申报明细表（查账征收的个体工商户、责令认定的纳税人）》参考资料: 深圳会计指导中心深圳会计培训深圳出口退税培训深圳生产企业免抵退培训深圳外贸企业出口退税培训
《深圳市国家税务局关于增值税小规模纳税人免征增值税有关事项的公告》（深圳市国家税务局公告2016年第4号）规定：（一）销售货物，提供加工、修理修配劳务季度销售额或销售服务、无形资产季度销售额不超过9万元（不包括其他增值税免税政策）1.查账征收的增值税小规模纳税人中的企业和非企业性单位（不含个体工商户及其他个人），销售货物，提供加工、修理修配劳务季度销售额不超过9万元（不包括其他增值税免税政策）的，免税销售额在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》（以下简称“增值税纳税申报表”，下同）第10栏“小微企业免税销售额”“货物及劳务”列填报。免税额根据第10栏“小微企业免税销售额”和征收率计算在《增值税纳税申报表》第18栏“小微企业免税额”“货物及劳务”列填报。查账征收的增值税小规模纳税人中的企业和非企业性单位（不含个体工商户及其他个人），销售服务、无形资产季度销售额不超过9万元（不包括其他增值税免税政策）的，免税销售额在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》（以下简称“增值税纳税申报表”，下同）第10栏“小微企业免税销售额”“服务、不动产和无形资产”列填报；免税额根据第10栏“小微企业免税销售额”和征收率计算在《增值税纳税申报表》第18栏“小微企业免税额”“服务、不动产和无形资产”列填报。查账征收的个体工商户和其他个人，销售货物，提供加工、修理修配劳务季度销售额不超过9万元（不包括其他增值税免税政策）的，免税销售额在《增值税纳税申报表》第11栏“未达起征点销售额”“货物及劳务”列填报；免税额根据第11栏“未达起征点销售额”和征收率计算在《增值税纳税申报表》第19栏“未达起征点免税额”“货物及劳务”列填报。查账征收的个体工商户和其他个人，销售服务、无形资产季度销售额不超过9万元（不包括其他增值税免税政策）的，免税销售额在《增值税纳税申报表》第11栏“未达起征点销售额”“服务、不动产和无形资产”列填报；免税额根据第11栏“未达起征点销售额”和征收率计算在《增值税纳税申报表》第19栏“未达起征点免税额”“服务、不动产和无形资产”列填报。
答: 初级会计职称每个批次的难易度都差不多吗
答: 会计证的后续教育培训每年都要培训吗？
是的,一般就是交钱,过过场.
答: 你去淘宝网上搜索一下，看看有没？
答: 不用单独继续教育会计证教育的时候选初级职称的类别就行
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这个不是我熟悉的地区【小微企业】兼营两类业务，季度销售额均不超过9万元的小规模纳税人纳税申报
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【小微企业】兼营两类业务，季度销售额均不超过9万元的小规模纳税人纳税申报
尊敬的纳税人：您好!营改增后小规模纳税人第一个申报期到了!您是不是正在为能不能顺利申报而苦恼?是不是正在为填写各种报表而发愁?是不是为网上抄报税而担忧?别急，北京国税陆续为大家推送小规模纳税人纳税申报的相关内容，您想要的，这里都有!本文为您介绍兼营两类业务，季度销售额均不超过9万元的小规模纳税人纳税申报(小微企业)。来，一起看看吧!例某按季申报的小规模纳税人月发生以下业务：(1)销售自制的包装食品，价税合计销售额5.15万元，不含税销售额为5.15/(1+3%)=5万元(2)销售餐饮服务，价税合计销售额9.27万元，不含税销售额为9.27/(1+3%)=9万元相关政策增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)，销售服务、无形资产月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，自日起至日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。报表填写本例为兼营销售货物和销售服务，应分别核算销售额，填写在申报表的相应列次。销售自制的包装食品应填写在“货物及劳务”列，销售餐饮服务填写在“服务、不动产和无形资产”列。本例两类业务销售额均未超过9万元，可以分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。税款所属期：日至日提示：季度销售额不超过9万元，是包含9万元的。若兼营两类业务，则两项合计免税销售额最多为18万元。来源:北京国税
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小规模纳税人季度销售额不足9万免增值税如何写分录？
签到天数: 5 天[LV.2]人海孤鸿
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现在小规模纳税人季度销售额不足9万可以免，但是季度前两个月并不知道本月是否超过9万，该如何写分录呢？
如果含税销售额计入主营业务收入
& && & 贷：主营业务收入
这样如果第三个月超过9万，要全额征税，那是不是还要再调账？
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签到天数: 106 天[LV.6]武林高手
平常不知道是否超过9万元就按照正常的分录做，当出现上述的情况时借记应缴税费-减免税贷记应缴税费-应缴增值税，将以前计入贷方的数额冲平。
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签到天数: 5 天[LV.2]人海孤鸿
顶起来，哪位告诉一下？
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签到天数: 803 天[LV.10]笑傲江湖
增值税的是得计提的，销售时做分录
借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费
如果季不超9万的，把税费转入营业外收入
借：应交税费，贷：营业外收入
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借：应交税费，贷：营业外收入
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增值税的是得计提的，销售时做分录
借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费
如果季不超9万的，把税费 ...
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签到天数: 5 天[LV.2]人海孤鸿
那冲回的分录是该季度内做呢？还是在做在下一季度啊？
那如果营业额超过9万多一点，那纳税依据就是超过得部分吗？
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签到天数: 5 天[LV.2]人海孤鸿
谢谢大家，帮我等起来一下
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签到天数: 5 天[LV.2]人海孤鸿
增值税的是得计提的，销售时做分录
借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费
如果季不超9万的，把税费 ...
那冲回的分录是该季度内做呢？还是在做在下一季度啊？
那如果营业额超过9万多一点，那纳税依据就是超过得部分吗？
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签到天数: 9 天[LV.3]江湖少侠
我觉得4楼说的对
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